MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL

MUNICIPIO DE MAGDALENA, SONORA

ÓRGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL CODIGO:

MP-OCEG HOJA:

1 DE 32 EMISION:

15/05/2008 ACTUALIZACION:

2016

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MUNICIPIO DE MAGDALENA, SONORA

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ÓRGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN

GUBERNAMENTAL

Elaborado por:

Auxiliar del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

Lic. Martha Teresita Osuna Hopkins

Revisado y Validado por:

Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

Lic. Karina Arvizu Romero

Aprobado por:

H. Ayuntamiento de Magdalena, Sonora

Sesión de fecha: 13/12/2016 Acta Número: 21 Acuerdo Número: 159

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ÌNDICE

PAGINA

1. Introducción 4

2. Objetivo 5

3. Marco Jurídico 6

4. Organigrama 7

5. Red de Procesos 8

6. Descripción de Procedimientos 9-32

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1. Introducción

El Órgano de Control y Evaluación Gubernamental en base a lo establecido en el Articulo 94 de la Ley de Gobierno y Administración Municipal, así como de lo dispuesto en la Ley de Transparencia Informativa, exhibe el presente Manual de Procedimientos Administrativos y Operativos, por medio del cual, da cumplimiento a la esencia de sus responsabilidades como dependencia de control.

En este Manual, se documental trece procedimientos que describen las actividades correspondientes a los subprocesos de revisión y análisis de los recursos y bienes municipales; supervisión de proyectos de desarrollo social, asesoría jurídica y administrativa.

Llevando con esto, la indicación que los procedimientos antes descritos en el presente manual van orientados a lograr la estandarización de actividades que conlleven a satisfacer al proceso sustantivo de la dependencia consistente en el control y evaluación gubernamental de la administración pública del municipio.

Por lo anterior el personal que integran al Órgano de Control y Evaluación

Gubernamental, Contraloría Social y Asuntos Jurídicos y Responsabilidades, así como

aquellas que por su naturaleza tienen interrelación con el proceso sustantivo; son el

objeto por el cual va dirigido el contenido del manual, buscando con esto el

conocimiento de las actividades a desarrollar en la prestación de sus servicios, y de

igual manera se busca que esta herramienta sea un instrumento de inducción al

personal que conforman la dependencia.

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2. Objetivo

Detallar de manera ordenada y sistemática, los principales procedimientos que

el personal de las áreas administrativas que integran el Órgano de Control y Evaluación

Gubernamental, tiene que realizar para que se cumplan las actividades y

responsabilidades asignadas al proceso de control y evaluación gubernamental de la

administración pública del Municipio de Magdalena, Sonora.

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3. Marco Jurídico

Constitución Política De Los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política Del Estado De Sonora.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Ley del Presupuesto de Egresos.

Ley de Gobierno y Administración Municipal.

Plan de Desarrollo del año 2016.

Reglamento Interior del H. Ayuntamiento de Magdalena, Sonora.

Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Sonora.

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4. Organigrama

Titular del Organo de Control y Evaluacion Gubernamental

Asesor

Juridico Auditor

Administrativo

Secretaria

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5. Red de Procesos

Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

CODIGO VERSION NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FECHA DE LA ULTIMA ACTUALIZACION Proceso: Revisión y Análisis de los Recursos

P-01-OCEG 03 Arqueo de Cajas 13 de Febrero de 2014

P-02-OCEG 03 Recepción de Declaraciones Patrimoniales. 13 de Febrero de 2014

P-03-OCEG 03 Revisión de bienes muebles 13 de Febrero de 2014

P-04-OCEG 03 Revisión de Conciliaciones bancarias 13 de Febrero de 2014 P-05-OCEG 03 Revisión de los Presupuestos de Ingresos y

Egresos. 13 de Febrero de 2014

P-06-OCEG 03 Revisión del Gasto Publico 13 de Febrero de 2014

P-07-OCEG 03 Auditoria Gubernamental. 13 de febrero de 2014

Proceso: Supervisión de Proyectos de Desarrollo Social

P-08-OCEG 03 Revisión de Expedientes y Supervisión física de obras

13 de Febrero de 2014 P-09-OCEG 03 Supervisión de proyectos productivos. 13 de Febrero de 2014

Proceso: Asesoría Jurídica y Administrativa

P-10-OCEG 03 Diligenciar Exhortos 13 de Febrero de 2014

P-11-OCEG 03 Responsabilidad Administrativa 13 de Febrero de 2014

P-12-OCEG 03 Subsanación de Observaciones 13 de Febrero de 2014

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6. Descripción de Procedimientos

Proceso: Revisión y Análisis de los Recursos

P-01-OCEG

Arqueo de Cajas

1.-Objetivo:

Mostrar las actividades y acciones que permitan verificar que los fondos se utilicen de forma racional y exclusiva, para el fin que fueron creados, así también, que sean valuados correctamente y presentada en el Balance General.

2.-Alcance:

A todo el personal del Órgano de Control en su aplicación con las diferentes Dependencias Municipales y Paramunicipales.

3.-Responsabilidades:

Auditor: Ejecuta Procedimiento y elabora informe.

Contralor Municipal: Revisa y autoriza el informe final.

Titular de la Dependencia: Recibe y atiende recomendaciones del informe final.

4.-Definiciones:

Arqueo: Es la comparación de las transacciones del efectivo, durante un lapso de tiempo determinado, con el fin de acreditar si lo contabilizado y el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja esto Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

Sector para municipal: Sector de la administración pública municipal que se integra por organismos descentralizados, empresas de participación pública y fideicomisos públicos, de acuerdo a la Ley de Gobierno y Administración Municipal.

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5.-Descripción de Actividades

Paso Responsable Descripción de la actividad

1 Inicio Encargado del Departamento de Auditoría

Gubernamental solicita autorización del titular para llevar a cabo la acción

2

Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

Decide en que dependencia Municipal o Paramunicipal, se llevara a cabo el arqueo de caja.

3 Elabora Oficio Informando a la Dependencia que

se realizara dicha revisión en el efectivo y documentos bajo su custodia.

4 Levanta Acta Administrativa de Inicio.

5 Lleva Acabo el inventario de efectivo, cheques,

entre otros y lo relaciona en formato.

6

Verifica que la suma de todo el efectivo coincida con el ticket que arroja la máquina registradora, así como de las cuentas de ingresos que afectan al momento de registrar el ingreso.

7 Si existen diferencia de importancia, procede a

llevar un análisis minucioso de lo acontecido determinando causas de los mismos.

8 Realiza informe por oficio y presenta la

información arrojada de la revisión al titulardel Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

9 Firma de autorización para el envió del oficio de

resultados de arqueo 10 Departamento de Auditoría

Gubernamental El encargado de la revisión entrega al departamento correspondiente oficio de resultado de arqueo

6.-Referencia a Documentos Relacionados

Arqueo de Caja Realizados/ Arqueos de Cajas Programados

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Proceso: Revisión y Análisis de los Recursos

P-02-OCEG

Recepción de Declaraciones Patrimoniales.

1.-Objetivo:

Detallar en forma precisa las actividades que permitan facilitar el cumplimiento a lo establecido en los artículos 94, 95, 96 fracción IX y 97 de la Ley de Administración Pública Municipal.

2.-Alcance:

Funcionarios de la Administración Pública Municipal, Secretaria del Ayuntamiento, Tesorería, Titular del Órgano de Control, Evaluación Gubernamental, Contador, Cajeros, y Recaudadores.

Contralor Municipal: Hacer del conocimiento ah aquellos funcionarios que de acuerdo a la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, se encuentre obligados a presentar su Declaración de Situación Patrimonial, Enviando al Instituto Catastral y Registral una copia, así mismo a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.

4.-Definiciones

Sector Para municipal: Sector de la Administración Pública Municipal que se integra por organismos descentralizados, de acuerdo a la Ley de Gobierno y Administración Municipal.

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Paso Responsable Descripción de la actividad

1

Envía Oficio a las Dependencias anexando el listado de personal que se encuentra obligado a presentar su Declaración de Situación Patrimonial, ya sea anual, inicial o de conclusión.

2 Recibe en original y copia, la original es para

la Contraloría y la copia para el Servidor Público

3

Asuntos Jurídicos y Responsabilidades

Captura y ordena Alfabéticamente

4 Se envía copia fotostática al Instituto

Catastral y Registral del Estado de Sonora, Así mismo a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.

5 Turna oficios a Titular para firma.

6 Archiva comprobante de Envió.

Recepción de Declaraciones Patrimoniales Recibidas y atendidas.

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Proceso: Revisión y Análisis de los Recursos

P-03-OCEG

Revisión de Bienes Muebles

1.-Objetivo:

Llevar a cabo actividades de supervisión en coordinación con Sindicatura que permitan la revisión y verificación de los activos fijos representados por inmuebles, equipos de oficina, equipos de transporte, así como de equipos de computo que existan físicamente, y que se encuentren en uso por las Dependencias para lo cual fueron adquiridos, y sean propiedad de la entidad con los resguardos correspondientes

2.-Alcance:

A las Dependencias que integran la Administración Municipal, así como a las Paramunicipales que adquieran bienes.

Determina que bienes del Activo fijo serán sujetos a revisión, una vez concluida la revisión elabora informe de los resultados obtenidos, levanta actas administrativas correspondientes y fotografías de los bienes revisados, concluido la verificación se envía informe por oficio al Presidente Municipal y al Sindico Procurador.

Los bienes muebles: son aquellos que pueden trasladarse fácilmente de un lugar a otro, manteniendo su integridad y la del inmueble en el que se hallaran depositados.

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Paso Responsable Descripción de la actividad

1 Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

En base a la relación de Adquisiciones de bienes muebles que realice el Departamento de Compras, determina que bien mueble será sujeto a revisión y gira instrucciones al responsable de Auditoria Gubernamental para la elaboración del oficio.

2 Departamento de Auditoría Gubernamental

Elabora oficio para informar a la Dependencia Municipal o Para municipal que se llevara a cabo una revisión de bienes muebles que se adquirieron y que se encuentren asignados a su Dirección.

3

Departamento de Auditoría Gubernamental

En conjunto con personal de Sindicatura

Levanta Acta Administrativa de inicio de revisión.

4

Lleva a cabo dicha revisión, verificando que los bienes relacionados en el formato de Inventario de Activo coincidan con los asignados a la dependencia, de existir alguna observación se levantara acta para dejar constancia,

5 Toma Fotografías de los Bienes Verificados

6 Elabora y rinde informe sobre los resultados

obtenidos, envía por oficio al C. Presidente Municipal con copia para el Sindico Procurador.

6.-Referencia a Documentos Relacionados Control de Bienes Muebles e Inmuebles.

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Proceso: Revisión y Análisis de los Recursos

P-04-OCEG

Revisión de Conciliaciones Bancarias

1.-Objetivo:

Verificar y comprobar que las conciliaciones bancarias se encuentren actualizadas y debidamente requisitadas, cotejar que no exista atraso en su elaboración.

Revisar que no existan cheques pendientes de cobro con una antigüedad mayor a 90 días, así mismo cuentas de cheques sin movimientos con saldo o sin saldo.

2.-Alcance:

Al área de auditoría Gubernamental, Dirección de Contabilidad y entidades del sector Paramunicipal.

Contralor Municipal: Hace del Conocimiento a la Dependencia que se le realizara una revisión a las conciliaciones bancarias., revisa los resultados emite y autoriza informe el cual se envía a Tesorería (Área de Contabilidad)

Requisitadas: que cumplan con los requisitos.

Cotejar: Comparar y examinar una cosa para apreciar sus diferencias o semejanzas."Cotejar un manuscrito original con una copia; los analistas cotejan datos".

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Paso Responsable Descripción de la actividad

Elabora oficio informando al Departamento de Contabilidad dependiente de la Tesorería Municipal, así como a las Paramunicipales que se llevara a cabo una revisión a las conciliaciones bancarias de un determinado mes.

2

Departamento de Auditoría Gubernamental

Analiza las conciliaciones bancarias, (Verifica que este adjunto a las conciliaciones los estados de cuenta originales o en su caso copias, así como las relaciones analíticas de las cuentas de bancos)

3

Elabora informe de la revisión, donde se detallara si existe alguna observación por parte del Órgano de control y evaluación gubernamental la cual se tendrá enviar evidencia documental que subsanar

Revisa, analiza y autoriza el informe y lo envía a tesorería así como al departamento de contabilidad.

5 Abre proceso para la recepción de

subsanación de las observaciones vertidas en el informe, en caso de que las hubiera.

Numero de Conciliaciones Revisadas entre el número de conciliaciones recibidas.

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Proceso: Revisión y Análisis de los Recursos

P-05-OCEG

Revisión de los Presupuestos de Ingresos y Egresos.

1.-Objetivo:

Verificar que en la elaboración de los programas y presupuestos de Ingresos y Egresos se cumplan visiblemente los objetivos y metas contempladas en los programas autorizados. De igual forma verificar que el ejercicio presupuestal se encuentre registrado de forma correcta, así mismo su comportamiento esto con el objetivo de detectar un posible desfase.

2.-Alcance:

Al área de auditoría Gubernamental, Dirección de Contabilidad.

Contralor Municipal: solicita mediante oficio a la tesorería los presupuestos de Ingresos y Egresos para su análisis y revisión, de existir observaciones se emite un informe, el cual se hará del conocimiento del Presidente Municipal, así como a las dependencias involucradas.

Desfase: falta de correspondencia de una persona o una cosa con las circunstancias, el ambiente o la gente que se valoran en un momento determinado.

Presupuesto de Ingresos: el presupuesto de ingresos de una Entidad local está formado por la previsión de los recursos que la entidad espera obtener en el año para financiar los gastos que figuran en el presupuesto de gastos.

Presupuesto de Egresos: el documento que recoge las estimaciones de entrada y salida de recursos monetarios para un determinado periodo recibe el nombre de presupuesto.

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Paso Responsable Descripción de la actividad

1

Informa al departamento de Auditoria Gubernamental que se lleve a cabo revisión al Presupuesto.

2

Solicita mediante oficio al departamento de contabilidad a través de la tesorería Municipal el presupuesto de Egresos comparado con lo ejercido, así como el presupuesto de ingreso comparado con lo recaudado, esta información será la generada por trimestre.

3 Analiza los presupuestos de Egresos e Ingresos

cotejando que no exista un desfase de consideración en la ejecución de dichos presupuestos

4 Si no existe ningún desfase se procede a rendir

informe al Presidente Municipal, dando a conocer los hechos.

5 Si existe desfase, se localiza a la dependencia o

Paramunicipal que esta excedida en la aplicación del gasto.

6 Analiza el motivo que pudo generar el desfase.

7 Se lleva a cabo una segunda revisión en caso de que

se haya enviado algún documento aclaratorio para subsanar alguna observación de las detectadas en dicho informe.

8 Elabora oficio al Director de la dependencia

notificándole si la documentación recibida sirvió para subsanar la observación realizada por el Órgano de Control y Evaluación Gubernamental.

9 Deja abierto el proceso para la recepción de

documentos probatorios que se reciban para la subsanación de las observaciones que queden pendientes.

Revisión de Presupuesto de Ingresos y Egresos comparando con lo Ejercido.

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Proceso: Revisión y Análisis de los Recursos

P-06-OCEG

Revisión del Gasto Público

1.-Objetivo:

Promover la eficiencia de sus operaciones y comprobar el cumplimiento de los objetivos contenidos en el (P.O.A) programa operativo anual, así mismo comprobar que todas las erogaciones realizadas se ejerzan de acuerdo a la normatividad aplicable y soportadas debidamente con la documentación la cual permita conocer su origen y aplicación.

2.-Alcance:

Dependencias de la Administración Pública Municipal y Paramunicipales

Contralor Municipal: Hace del conocimiento de las dependencias a revisar, de igual forma analiza el informe de los resultados obtenidos, hace entrega a la dependencia correspondiente y espera la subsanación de las observaciones que hubieran resultado

Póliza: En contabilidad es un documento de asiento o registro de una operación con todos sus pormenores; según la naturaleza de la operación se les denomina: de caja, de diario, de ingresos, de egresos.

Solventación: Acción de arreglar o dar solución a un asunto difícil.

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5.-Descripcion de Actividades

Paso Responsable Descripción de la actividad

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Elabora oficio, informando a la Dependencia Municipal o Paramunicipal, que se llevara a cabo una revisión aclarando el alcance que esta tendrá así como el periodo a revisar.

2 Se presenta con oficio y lleva acabo la revisión.

3 Elabora informe de acuerdo a la evidencia

documental, el cual es analizado y autorizado por el titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental.

4 Hace entrega a la dependencia auditada el informe

de hallazgos correspondiente.

5 Espera, en su caso, la Solventación de las

observaciones hechas en el informe.

6 En caso de recibir documentación para la aclaración

o subsanación de alguna observación esta es analizada y si cumple con la medida de Solventación indicada se da por cumplida.

7 Deja abierto el procedimiento de recepción de

documentos que envíen para subsanar observaciones.

6.-Referencia a Documentos Relacionados Revisión del Comportamiento del Gasto Publico

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Proceso: Revisión y Análisis de los Recursos

P-07-OCEG

Auditoria Gubernamental.

1.-Objetivo:

Garantizar un Gobierno honesto, eficaz y transparente mediante la aplicación de Auditorias a las dependencias y Paramunicipales con el objetivo de promover la eficiencia en las operaciones, así mismo comprobar el cumplimiento de los objetivos y metas plasmados en el Programa Operativo Anual (P.O.A)

2.-Alcance:

Dependencias de la Administración Pública Municipal y Paramunicipales 3.-Responsabilidades:

Contralor Municipal: Define la Dependencia ah Auditar, Revisa el Informe y lo envía a la dependencia.

Encargada de Auditoria Gubernamental: lleva acabo Auditoria y elabora informe, en caso de que se lleve a cabo la Solventación de observaciones participa en la revisión de la documentación enviada para dar respuesta.

Auditoria Gubernamental: Es la revisión y examen que llevan a cabo las entidades fiscalizadoras superiores a las operaciones de diferente naturaleza, que realizan las dependencias y entidades del gobierno, estatal y municipal en el cumplimiento de sus atribuciones legales. la auditoría gubernamental, se clasifica en auditoría financiera y auditoría de gestión o de desempeño.

Informe de Auditoría: El informe de auditoría es el resultado de trabajo del auditor. Es un documento elaborado por el auditor donde se expresa de forma, general y sencilla, una opinión profesional sobre los estados contables de una empresa. Es claro, oportuno sintético.

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Paso Responsable Descripción de la actividad

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Selecciona la Dependencia Municipal o Paramunicipal ah auditar, debiendo coincidir con el programa anual de Auditorias.

2 Elaborar oficio de comisión, informando a la

dependencia Municipal o Paramunicipal, que se llevara a cabo una auditoria, marcando en este el periodo que se revisara, así como su alcance y los documentos que se requerirán para llevar a cabo dicha revisión.

3 Se presenta en la dependencia ah auditar con dicho

oficio, levantando acta de inicio de auditoría.

4 Solicita, en su caso, Pólizas de Ingreso, Pólizas de

Egreso, Pólizas de Diario, Pólizas de Bancos, Presupuesto de Ingresos y Egresos comparado con lo ejercido. Informe trimestral del Programa Operativo Anual, Inventario Bienes Muebles, Resguardo, Recibos Ingresos.

5 Revisa minuciosamente cada uno de los documentos

solicitados, y pide copia de los documentos que considere necesarios.

6 Si es el caso, lleva a cabo control de observaciones,

mismas que hace de conocimiento al Director de la dependencia o encargado(a) del área y solicita su firma para dicho documento.

7 Elabora informe de auditoría y turna al Director

8 Revisa, analiza, autoriza y envía a la dependencia

auditada, con copia para el Presidente Municipal, y Archivo.

9 Espera, en su caso, la Solventación de las

observaciones hechas en el dictamen, para deslindar responsabilidades.

Auditorias Gubernamentales Programadas en el Programa Operativo Anual. (P.O.A)

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Proceso: Supervisión de Proyectos de Desarrollo Social

P-08-OCEG

Revisión de Expedientes y Supervisión física de obras

1.-Objetivo:

Llevar a cabo la supervisión documental y física de obras públicas con el fin de que los recursos se apliquen de acuerdo con la normatividad y presupuesto asignado.

2.-Alcance:

A las dependencias Municipales y Paramunicipales que realicen obra pública.

Contralor Municipal: Informa a la dependencia que se va a revisar, autoriza y firma reporte de revisión. Lleva a cabo la revisión y elabora informe

Acta: Es una certificación o testimonio escrito en la cual se asienta lo sucedido, tratado o pactado en una reunión.

Bitácora: Una bitácora es, en la actualidad, un cuaderno que nos permite llevar un registro escrito de diversas acciones.

Concertación: acción y efecto de concertar, pactar, tratar un negocio.

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Paso Responsable Descripción de la actividad

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Informa al titular que se llevara a cabo la revisión de expedientes de obras, así como, supervisión física de las obras realizadas en el periodo en el cual se esté llevando a cabo dicha revisión.

2 Realiza oficio y entrega a la Dirección de Obras Publicas

y/o paramunicipales.

3 Revisa Actas, Bitácoras, Planos, Concertación así como,

gastos.(estos deberán cumplir con los requisitos mínimos que deben tener los expedientes de obras).

4 Realiza el informe donde detalla la relación de

documentos pendientes de anexar, y turna a firma.

5 Entrega a la Dirección Auditada.

6 Continúa con la calendarización de la supervisión física de

las obras.

7 Realiza sesión fotográfica de la obra enviando a los

involucrados en la supervisión de la obra.

Realiza informe anexando sesión fotográfica de la obra, primero al titular para firma y después entrega a los directores involucrados dentro de la obra pública.

De un total de revisiones se toman como muestra 5, se mide en porcentaje.

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Proceso: Supervisión de Proyectos de Desarrollo Social

P-09-OCEG

Supervisión de proyectos productivos.

1.-Objetivo:

Llevar a cabo la supervisión documental y física de proyectos productivos donde intervino el H.

Ayuntamiento con el fin de que los recursos se apliquen de acuerdo con la normatividad y presupuesto destinado para los mismos.

2.-Alcance:

Dirección de Desarrollo Social, así como aquellas dependencias de la Administración Pública Municipal que lleven a cabo proyectos productivos.

Contralor Municipal: Autoriza Supervisión, revisa y firma el informe. Lleva acabo la revisión, la sesión fotográfica y levanta el acta respectiva.

Acta: Es una certificación o testimonio escrito en la cual se asienta lo sucedido, tratado o pactado en una reunión.

Bitácora: Una bitácora es, en la actualidad, un cuaderno que nos permite llevar un registro escrito de diversas acciones.

Concertación: Arreglo o trato entre personas sobre un tema en particular.

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Paso Responsable Descripción de la actividad

1

Recibe denuncia le hace de conocimiento al titular, e invita a la supervisión física del proyecto productivo al encargado dicho proyecto.

2

Comenta con el titular (del Órgano de Control) si se puede asistir y le indica el lugar a donde se llevara a cabo la supervisión

3 Si da la Autorización. Continua, con ordenar los formatos de actas para formular la visita.

4

Se traslada a donde esté instalado el proyecto productivo.

5 Levanta el acta de visita. (si es necesario se indica

en el acta que se tendrá una nueva visita)

6 Lleva a cabo registro fotográfico del proyecto

7

Entrega actas levantadas en la visita al titular de Órgano de Control y Evaluación ( imprime sesión fotográfica como respaldo del proyecto)

Número de denuncias atendidas entre número de denuncias recibidas.

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27

Proceso: Asesoría Jurídica y Administrativa

P-10-OCEG

Diligenciar Exhortos

1.-Objetivo:

Llevar a cabo aquellas actividades que permitan brindar apoyo y colaboración con dependencias del ámbito estatal que lo soliciten.

2.-Alcance:

Al área jurídica del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental y a las dependencias del ámbito estatal que solicite apoyo.

Contralor Municipal: Revisa Exhorto, desahoga audiencia, elabora acuerdo de recepción, notifica al demandado, elabora auto y envía oficio de la diligencia.

Diligenciar: poner los medios necesarios para el logro de una solicitud.

Exhortos: solicitud que hacen los jueces a otros jueces de distinta jurisdicción pero de igual jerarquía, por escrito y con trascripción de la resolución que los resuelve, ya sea dentro o fuera del país.

Auto: Resolución Judicial que decide cuestiones para las que no se requiere sentencia.

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28

Paso Responsable Descripción de la actividad

1

Recibe el Exhorto

2 Recibe, revisa y turna al asesor jurídico

3 Notifica Acuerdo al Demandado

4 Elabora Auto ordenado se regrese el exhorto

diligenciado.

5 Revisa y pasa a firma el Auto

6 Elabora oficio para turnar documentación

7 Revisa y pasa a firma oficio

Número de exhortos atendidos entre numero de exhortos recibidos.

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Proceso: Asesoría Jurídica y Administrativa

P-11-OCEG

Responsabilidad Administrativa

1.-Objetivo:

Llevar a cabo aquellas actividades que permitan determinar la Existencia de Responsabilidad Pública.

2.-Alcance:

A los Funcionarios de la Administración Pública Municipal.

Contralor Municipal: Recibe y Revisa la documentación o queja, revisa y firma los documentos de la resolución. Instruye al área jurídica para que elabore autos, y realice las notificaciones, desahogue pruebas.

Audiencia: Las audiencias son procedimientos judiciales que se realizan antes de un juicio penal.

Auto: Resolución Judicial que decide cuestiones para las que no se requiere sentencia

Resolución: Al decreto o fallo de una autoridad. Es una acción procesal que surge en el marco de un tribunal y que resuelve las peticiones de las partes involucradas, ordenando el cumplimiento de ciertas medidas.

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30

Paso Responsable Descripción de la actividad

1

Recibe la denuncia y turna al área jurídica

2 Recibe denuncia y analiza si es procedente o no.

3 Si no procede, se resuelve haciendo constar los motivos y las

circunstancias del porque no es procedente, notificando inmediatamente al denunciante.

4 Si es procedente la denuncia, se dicta orden de ratificación, para que el denunciante confirme su denuncia.

5 Dicta auto de radicación, inicio del procedimiento, donde se señala al servidor público denunciado, la fecha para la audiencia de ley, que es el momento en que el denunciado ofrece sus defensas y excepciones, se le hacen los apercibimientos correspondientes en caso de incomparecencia de su parte, y se le hace ver todo lo relacionado con su defensa, también que deberá señalar domicilio para oír y recibir notificaciones.

6 Desahoga audiencia de ley.

7 Dicta auto de admisión de pruebas.

8 Ya que se admitieron las pruebas, se lleva a cabo su desahogo,

haciendo lo necesario para llevar a cabo las que requieran de preparación, como por ejemplo las testimoniales, hay que notificar a los testigos ofrecidos y hacerles saber que deberán comparecer a rendir su declaración testimonial en los términos solicitados.

9 Dicta el auto de cierre de pruebas

10 La etapa siguiente, consiste en el periodo de alegatos.

11 Cita para oír resolución, esto quiere decir que hasta aquí

se cierra prácticamente el expediente y ya está en condiciones de resolverlo.

12 Dicta la resolución en los términos de Ley.

Número de denuncias resueltas, entre el número de denuncias recibidas.

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Proceso: Asesoría Jurídica y Administrativa

P-12-OCEG

Subsanación de Observaciones

1.-Objetivo:

Solventación de observaciones al ejercicio y cuenta pública realizadas por el Instituto Superior de Auditoria y Fiscalización (I.S.A.F), así como aquellas plasmadas por la Contraloría General del Estado.

2.-Alcance:

A las dependencias de la administración pública municipal

Contralor Municipal:

 Revisa y firma oficio

 Hace del conocimiento a las dependencias involucradas

Revisa y analiza documentación, y levanta acta de solución si es pertinente.

I.S.A.F: Instituto Superior de Auditoria y Fiscalización Subsanación: Corrección de defecto, Reparación de daño.

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32

Paso Responsable Descripción de la actividad

1

Recibe informe de Hallazgos

2 Hace del conocimiento a las dependencias involucradas,

indicándoles por oficio el tiempo que tienen para dar respuesta a las observaciones hechas a su área.

3 Revisa y firma oficio

4 La Dependencia envía al Órgano de Control

documentación que contiene respuesta.

5

Revisa y Analiza la documentación recibida.

6

Levanta acta de solución de observaciones, lo que queda solventado se envía al ISAF o Contraloría General del Estado, como respuesta para su depuración

7

Si todo queda subsanado termina el procedimiento, si no inicia procedimiento de responsabilidad administrativa.

6.-Referencia a Documentos Relacionados Oficios de petición y denuncias recibidas y resueltas