CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
DIRECCIÓN PROVINCIAL DE CAÑAR
DPCÑ-0001-2021
CUERPO DE BOMBEROS DEL CANTÓN CAÑAR
INFORME GENERAL
Examen Especial a los procesos de contratación de obras, bienes, insumos y servicios, incluido consultorías; su entrega-recepción, distribución y uso;
realizados para solventar la emergencia declarada por motivo del COVID 19,, por el período comprendido entre el 16 de marzo del 2020 y el 18 de mayo del 2020
TIPO DE EXAMEN : EE PERIODO DESDE : 2020-03-16 HASTA : 2020-05-18
CUERPO DE BOMBEROS DEL CANTÓN CAÑAR
Examen especial a los procesos de contratación de obras, bienes, insumos y servicios, incluido consultorías; su entrega - recepción, distribución y uso; realizados para solventar la emergencia declarada por motivo del COVID 19 en el CUERPO DE BOMBEROS DEL CANTÓN CAÑAR, por el periodo comprendido entre el 16 de marzo de 2020 y el 18 de mayo de 2020.
DIRECCIÓN PROVINCIAL DEL CAÑAR Azogues-Ecuador
SIGLAS
ACEES
APH1
APH2 CBCC COE DEA ECG Km LOSNCP MSP NCI NIBP PAC RUC
SARS COV 2 SERCOP SOCE
uso
SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS
SIGNIFICADO
Agencia de Aseguramiento de la Calidad de los Servicios de Salud y Medicina Prepagada
Unidad de Atención Prehospitalaria de Transporte y Soporte Vital Básico
Unidad de Atención Prehospitalaria de Soporte Vital Avanzado Cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar
Servicio Nacional de Gestión de Riesgos y Emergencias Desfibrilador externo automático
Electrocardiograma Kilómetros
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública Ministerio de Salud Pública
Norma de Control Interno
Medición de la presión arterial incruenta Plan Anual de Contratación
Registro Único de Contribuyente
Severe Acute Respiratory Syndrome coronavirus 2- Coronavirus tipo 2 del síndrome respiratorio agudo grave
Servicio Nacional de Contratación Pública
Sistema Oficial de Contratación Pública del Ecuador Dólares de los Estados Unidos de América
ÍNDICE CONTENIDO
Siglas y abreviaturas utilizadas Índice
Carta de presentación
CAPÍTULO 1
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del examen
Objetivos del examen Alcance del examen Base legal
Estructura orgánica Objetivos de la entidad
Monto de recursos examinados Servidores relacionados
CAPÍTULO 11
Seguimiento al Cumplimiento de Recomendaciones
PÁGINA
1
2 2 3 3 3 4 5 5
6
Deficiencias en el proceso de contratación para adquisición de ambulancia tipo 6-26 14x2
Insumos de protección adquiridos durante la Emergencia Sanitaria a precios 27-32 superiores a los ofertados en el mercado
ANEXOS
Anexo 1: Servidores relacionados
SIGLAS
ACEES
APH1
APH2 CBCC COE DEA ECG Km LOSNCP MSP NCI NIBP PAC RUC
SARS COV 2 SERCOP SOCE
uso
SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS
SIGNIFICADO
Agencia de Aseguramiento de la Calidad de los Servicios de Salud y Medicina Prepagada
Unidad de Atención Prehospitalaria de Transporte y Soporte Vital Básico
Unidad de Atención Prehospitalaria de Soporte Vital Avanzado Cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar
Servicio Nacional de Gestión de Riesgos y Emergencias Desfibrilador externo automático
Electrocardiograma Kilómetros
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública Ministerio de Salud Pública
Norma de Control Interno
Medición de la presión arterial incruenta Plan Anual de Contratación
Registro Único de Contribuyente
Severe Acute Respiratory Syndrome coronavirus 2- Coronavirus tipo 2 del síndrome respiratorio agudo grave
Servicio Nacional de Contratación Pública
Sistema Oficial de Contratación Pública del Ecuador Dólares de los Estados Unidos de América
ÍNDICE CONTENIDO
Siglas y abreviaturas utilizadas Índice
Carta de presentación
CAPÍTULO 1
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del examen
Objetivos del examen Alcance del examen Base legal
Estructura orgánica Objetivos de la entidad
Monto de recursos examinados Servidores relacionados
CAPÍTULO 11
Seguimiento al Cumplimiento de Recomendaciones
PÁGINA
+
2 2 3 3 3 4 5 5
6
Deficiencias en el proceso de contratación para adquisición de ambulancia tipo 6-26 14x2
Insumos de protección adquiridos durante la Emergencia Sanitaria a precios 26-32 superiores a los ofertados en el mercado
ANEXOS
Anexo 1: Servidores relacionados
E e u A D o
R
Ref: Informe aprobado el
Azogues,
Señores
Primer Jefe y Miembros del Comité de Administración y Planificación Cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar
Cañar - Cañar De mi consideración:
La Contraloría General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, efectuó el examen especial a los procesos de contratación de obras, bienes, insumos y servicios, incluido consultorías; su entrega-recepción, distribución y uso;
realizados para solventar la emergencia declarada por motivo del COVID 19 en el CUERPO DE BOMBEROS DEL CANTÓN CAÑAR, por el período comprendido entre el 16 de marzo de 2020 y el 18 de mayo de 2020.
La acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.
Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio.
Cedeño
IAL DEL CAÑAR l o
CAPÍTULO 1
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
Motivo del examen
El examen especial en el Cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar se realizó en cumplimiento al memorando EMS-1517-DNPEyEI-GISyE de 18 de mayo de 2020, autorizado por el Señor Contralor General del Estado, Subrogante, con cargo a imprevistos del Plan Anual de Control año 2020, de la Dirección Provincial del Cañar, y de conformidad con la orden de trabajo 0012-DPCÑ-AE-2020-1, de 19 de mayo de 2020, y ampliaciones autorizadas mediante memorandos EMS-0050-DPCÑ-AE-2020 y EMS- 0081-DPCÑ-AE-2020 de 15 de junio y 06 de julio de 2020 respectivamente.
Objetivos del examen
Los objetivos generales son:
• Determinar si las contrataciones de obras, bienes, insumos y servicios incluido consultorías para enfrentar la emergencia sanitaria, se realizaron en concordancia con lo dispuesto en la Constitución y la Ley;
• Verificar la relación directa y objetiva, entre la situación de emergencia y la urgencia de efectuar los procedimientos de contratación de obras, bienes, insumos y servicios, incluido los de consultoría, si en realidad sirvieron para suplir una necesidad actual y emergente que haya surgido como resultado de la situación de emergencia;
• Verificar la propiedad, veracidad y legalidad de las operaciones correspondientes al periodo a examinarse;
• Determinar que los procesos de contratación se sustenten en una necesidad institucional; bajo el proceso de contratación pertinente, al mejor costo de contratación, respetando los principios de calidad, eficiencia, eficacia; y, que su entrega recepción cuente con documentación comprobatoria de respaldo suficiente; y,
• Comprobar que las obras, bienes, insumos y servicios incluido consultorías, contratados realmente existan,
adecuadamente registrados.
0o
-ose encuentren en uso y que estén
2
Alcance del examen
Examen especial a los procesos de contratación de obras, bienes, insumos y servicios, incluido consultorías; su entrega - recepción, distribución y uso; realizados para solventar la emergencia declarada por motivo del COVID 19, por el periodo comprendido entre el 16 de marzo de 2020 y el 18 de mayo de 2020.
El examen especial realizado en el Cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar analizó exclusivamente las compras realizadas por motivo de la emergencia sanitaria COVID- 19
Base Legal
El Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar, es una entidad de derecho público, creado mediante Acuerdo Ministerial 4198, emitido por el Ministerio de Bienestar Social de 27 de diciembre de 1974, de acuerdo a lo establecido en los artículos 1 y 2 de la Ley de Defensa Contra Incendios.
Estructura orgánica
El 23 de marzo de 2020, mediante acta de sesión extraordinaria el Primer Jefe del Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar, aprobó el Estatuto Orgánico de Gestión Institucional por Procesos y Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos Institucional del Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar, que en su artículo 15, establece la estructura básica alineada a la Misión Organizacional, siendo esta la siguiente:
Procesos Directivo
Rol Conducción y Mando
1.1.- Comité de Administración y Planificación 1.2.- Jefe de Bomberos
1.3.- Subjefe de Bomberos
##
neoProcesos Agregadores de Valor
Rol de Coordinación
2.1.- Plana Mayor.
2.1.- De la Unidad de Gestión de Prevención 2.1.- De la Unidad de Gestión de Instrucción 2.1.- De la Unidad de Gestión de Estación
Procesos Habilitantes de apoyo
3.1- De gestión asesoría
3.1.1Asesoría Jurídica y Talento Humano
3.2- Unidades de gestiones Administrativa - Financiera
3.2.1 Unidad Gestión Administrativa
3.2.1.1. Compras Públicas 3.2.1.2. Vehículos
3.2.1.3. Bodega
3.2.1.3. Auxiliar de servicios
3.2.2 Unidad Gestión Financiera
3.2.2.1. Presupuesto 3.2.2.2. Contabilidad 3.2.2.3. Tesorería
Objetivo de la entidad
Brindar un servicio con los más altos estándares de calidad y seguridad al cantón Cañar, con tecnología de punta, capacitación y profesionalismo de nuestro personal rentado y voluntario, obteniendo esto a partir de gestiones que nos posibiliten recaudar los fondos necesarios para lograr que nuestra misión sea eficiente y eficaz.
4) coa-
4
Fuente: Estatuto Orgánico Sustitutivo del Cuerpo de Bomberos de Cañar
Monto de recursos examinados
El Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar, dentro del periodo de examen esto es del 16 de marzo al 18 de mayo de 2020, erogó los siguientes recursos destinados para contratación pública para atender la emergencia por el COVID 19:
PROCESOS DE CONTRATACIÓN PÚBLICA POR EMERGENCIA (En dólares de los Estados Unidos de América'
CÓDIGO DEL PROCESO OBJETO DE LA COMPRA VALOR SIN IVA
Adquisición de una ambulancia para 84 821,43 atención PRE Hospitalaria tipo 1 4x2
para el Cuerpo de Bomberos del
CBCC-001-2020-00001 Cantón Cañar.
Adquisición de insumos, prendas de 3 915,00 protección y fumigación para el Cuerpo
CBCC-001-2020-00002 de Bomberos del Cantón Cañar.
Adquisición de prendas de protección 4 095,00 para mitigar la propagación del COVID-
CBCC-001-2020-00003 19.
Adquisición de mascarillas con 6 400,00 respirador de cara complete 3M y
protección respiratoria 6800 para el personal operativo del CBCC que
CBCC-001-2020-00004 colabora en la emergencia sanitaria.
TOTAL 99 231,43
Fuente:Portal de compras públicas y CUR de pago
5.5 Servidores relacionados Constan en el Anexo 1.
c
ocoCAPÍTULO 11
RESULTADOS DEL EXAMEN
Seguimiento al Cumplimiento de Recomendaciones
Durante el período sujeto a análisis, no se efectuó ningún examen especial relacionado con el alcance de la presente acción de control, razón por la que no se realiza seguimiento de recomendaciones.
Deficiencias en el proceso de contratación para adquisición de ambulancia tipo 1 4x2
Fase Preparatoria
El Primer Jefe del Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar, el 20 de marzo de 2020, emitió la Resolución Administrativa CBCC-001-2020, por emergencia cuyo artículo 1 señala:
... De acuerdo al Estado de Emergencia Sanitaria declarado y provocado por el coronavirus COVID-19, Dispongo como emergencia la compra directa de dos unidades de emergencia; esto es, de una ambulancia y un vehículo tipo camioneta para rescate, para cumplir con la necesidad institucional y que la ciudadanía necesita en estos momentos de pandemia (. ..)"
Resolución en la que se sustentó la contratación de la ambulancia tipo 1 4x2.
Fase Precontractual
En el PAC del año 2020 del Cuerpo de Bomberos, consta la adquisición de una ambulancia que se motivó en función de la necesidad determinada en los hechos históricos del servicio que brinda la entidad; sin embargo, en función de la emergencia sanitaria declarada para la Entidad, y acogiéndose a la resolución antes citada, mediante memorándum 007 de 23 de marzo de 2020, el Segundo Jefe del Cuerpo de Bomberos, emitió el informe de necesidad de adquisición de una ambulancia tipo 1, en el que manifestó:
... Apoyar al MSP en situaciones de posibles contagios o casos comprobados de COVID 19 para su traslado hacia el lugar de asilamiento o lugar de recuperación otrasladoa una unidad de atención hospitalaria (. ..)"
} oto
$9et.
6Así como:
" ... a pesar de no ser nuestra competencia directa dichos traslados se lo está realizando con el fin de mantener a la ciudadanía lo mas (sic) aislados posibles en sus hogares para evitar el contagio comunitario del COVID-19.- según el reporte de lnfografía a fecha 23 de marzo de 2020, la provincia de Cañar ha venido presentando un crecimiento de contagios teniendo 7 casos positivos con COVID-19a la fecha, para lo cualesimprescindible destinar la ambulancia para atención de emergencias y traslado de la población más vulnerable a los contagios con corona virus (. . .)"
Concluyendo el citado informe en los siguientes términos:
... Llevar a cabo el presente proceso para adquisición ... de una ambulancia para atención pre hospitalaria tipo 1 "4X2" para el CBCC, mediante el procedimiento de emergencia según la declaratoria del 20 de marzo del 2020, ayudaría a proteger a la población más vulnerable que hace mención del presente informe de necesidad frente a la pandemia del coronavirus (. . .)"
Adicionalmente, el Segundo Jefe del CBCC, adjuntó al informe de necesidad la
"JUSTIFICACIÓN DE REQUERIMIENTO DE LA ADQUISICIÓN DE UNA UNIDAD TIPO AMBULANCIA ..." en la que se expresó:
... Tomando en cuenta que el Cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar, brinda su servicio a la comunidad con dos estaciones y que cuenta con una sola ambulancia "Alfa 3" y al ser un cantón de una magnitud extensa, es necesaria la adquisición de una unidad de ambulancia tipo 2 (. . .)"
De lo indicado, se observa que existió contradicción entre la justificación a la necesidad planteada para la adquisición de una ambulancia tipo 11 o de soporte vital avanzado y el requerimiento para la adquisición de una ambulancia tipo I o de soporte vital básico
-
SVB, tipos de ambulancia que tienen diferentes características de acuerdo a lo establecido en el artículo 7 "Definiciones de los establecimientos que conforman el Nivel de Atención Prehospitalaria" del "Reglamento de aplicación para el proceso de licenciamiento de los establecimientos y servicios encargados de la atención prehospitalaria" que señala:
"...7.-1.- APH1.- Unidad de Atención Prehospitalaria de Transporte y Soporte Vital Básico. - Ambulancia Tipo I.- Ambulancia para soporte vital básico. - Servicio que facilitará la prestación de servicios de atención prehospitalaria, con profesionales competentes que presta servicios de atención prehospitalaria y transporte primario para pacientes cuya condición clínica no implica riesgo potencial de vida, siempre y cuando se tomen las medidas sanitarias oportunas. Dispone de un vehículo Tipo 11, equipado para brindar soporte vital básico de acuerdo a la matriz diseñada por el Ministerio de Salud Pública (. ..)"
~ Slcke.
"...7.2.- APH2.- Unidad de Atención Prehospitalaria de Soporte Vital Avanzado. - Ambulancia Tipo//.- Ambulancia para soporte vital avanzado.
- Servicio que facilitará la prestación de servicios de atención prehospitalaria con profesionales competentes, para dar atenciónapacientes cuya condición clínica implica riesgo potencial o inminente de vida. Dispone de un vehículo tipo 11, equipado para brindar soporte vital avanzado, de acuerdo a la matriz diseñada por el Ministerio de Salud Pública (. ..)"
Denotándose que la diferencia de estos dos tipos de ambulancia I yII se enmarca en el equipamiento médico que requiere, tal como se observa en el cuadro a continuación:
AMBULANCIA PARA SOPORTE AMBULANCIA PARA SOPORTE VITAL
VITAL BÁSICO AVANZADO
Camilla telescópica con patas Camilla telescópica con patas rebatibles, rebatibles, sistema de fijación corporal sistema de fijación corporal y seguros y seguros antideslizamiento antideslizamiento
Campana de Pinar o Doppler Fetal Campana de Pinar o Doppler Fetal
Cilindro de oxígeno medicinal fijo Cilindro de oxígeno medicinal fijo mínimo tipo E mínimo tipo E (600 litros) (600 litros)
Cilindro de oxígeno medicinal tipo D Cilindro de oxígeno medicinal tipo D (portátil (portátil 400 litros) 400 litros)
Chaleco de extricación adulto Chaleco de extricación
Monitor desfibrilador (especializado Desfibrilador externo automático - adulto/pediátrico que contenga cables de
DEA- monitoreo, palas para desfibrilación y
función/accesorio para marcapaso externo) Equipo de succión (portátil y no
Equipo de succión (Portátil, y no manual) manual)
Estetoscopio Estetoscopio
Glucómetro Glucómetro
lnmovilizadores de cabeza Fijadores de cabeza
Kit de férulas para extremidades Kit de férulas para extremidades superiores e superiores e inferiores inferiores(mínimo 3 piezas)
Oxímetro de pulso (portátil) Oxímetro de pulso (portátil)
Set de collarines cervicales (mínimo 3 Set de collarines cervicales (mínimo 3 tallas; S, tallas; S, M, L) o 3 M, L) o 3
Set de diagnóstico Set de diagnóstico
Sistema BVM - Bolsa de resucitación Sistema BVM-Bolsa de resucitación cardio cardio pulmonar pulmonar(adulto ypediátrico)
Tabla espinal larga adulto con reatas
Tabla espinal larga con reatas de fijación de sujeción
Tensiómetro con brazalete de adulto y
Tensiómetro adulto ypediátrico pediátrico
Termómetro digital Termómetro digital
Laringoscopio (mango, hojas rectasycurvas)
4/ o.e
8
Monitor desfibrilador ( especializado adulto/pediátrico que contenga cables de monitoreo, palas para desfibrilación y función/accesorio para marcapaso externo) Ventilador mecánico portátil (presión/volumen) Equipo de sutura menor
Fuente: Ministerio de Salud Pública
El 24 de marzo de 2020, el Jefe de choferes - Maquinista remitió la solicitud de inicio del proceso, adjuntando las especificaciones técnicas elaboradas para la contratación de una ambulancia tipo 1 4x2, así como el estudio de mercado para la definición del presupuesto referencial, denotándose lo siguiente:
En el punto "2.2 Contrataciones similares contratadas por otras instituciones" del
"ESTUDIO DE MERCADO PARA LA DEFINICIÓN DEL PRESUPUESTO REFERENCIAL", se consideraron dos procesos de contratación de adquisición de ambulancias tipo 11 realizadas en años anteriores por la Municipalidad de Guayaquil y por la Fuerza Terrestre, señalando lo siguiente:
" ... Se pueden ver dos procesos similares al proceso de contratación por emergencia que nuestra institución pretende llevar acabo, estos procesos no son idénticos debido a que sus especificaciones técnicas no son comparables en igualdad de condiciones a las requeridas. Para determinar el presupuesto referencial de este proceso se lo hará en base a los precios de las cotizaciones actuales entregadas por los oferentes, pudiendo comprobarprecios convenientes a los intereses de nuestra institución y que cumplen con todo lo requerido (. ..)"
En el punto 3.2 Proveedores, se indicó:
.. Una vez solicitadas las ofertas a los proveedores se receptaron cotizaciones vía medios electrónicos de 3 proveedores, donde se puede observar que el costo más bajo corresponde a la oferta de Ingeniería Diseño Reparación Carrocerías Mejía "IDIRECAM", quien cumple con lo solicitado por la entidad contratante.- Es recomendable en virtud a la Declaratoria de Emergencia publicada por la institución el 20 de marzo de 2020, contratar con el proveedor que cumple con todo lo requerido por la institución y aplicar el Art. 57 de la LOSNCP, ya que un proceso de contratación por régimen común ... superan los 20 días sólo para la suscripción del contrato (. . .) "
Además, en el punto 6. "DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO REFERENCIAL" en su parte pertinente indicó:
... A fin de precautelar los recursos de la institución recomiendo adjudicar Ingeniería Diseño Reparación Carrocerías Mejía IDIRECAM con RUC 1803273018001 por tener el valor más bajo dentro de las cotizaciones presentadas y cumplir con todo lo requerido conviniendo a los intereses institucionales (. ..)"
hJoc.U
Ante la solicitud de información por parte del equipo de auditoría mediante oficio 0020- 0012-DPCÑ-AE-2020-1, de 8 de julio de 2020, respecto de la base utilizada para la presentación de las especificaciones técnicas, el Jefe de Choferes - Maquinista en comunicación de 15 de julio de 2020, expresó:
...para la elaboración de las especificaciones técnicas la adquisición de la ambulancia del cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar, se basó en seguimiento de acuerdo a la ley y con las especificaciones técnicas dadas por el ministerio de salud, especificaciones técnicas quesepuede descargar del portal A CESS.- teniendo como perspectiva el futuro del crecimiento de la población y necesidades de la misma, hemos adoptado por calificar nuestra ambulancia como tipo 1 ( .. .) "
Sin embargo, de lo expresado por el servidor al verificar lo requerido en las especificaciones técnicas del proceso versus lo solicitado por el ACEES en línea para el permiso de funcionamiento de la "Ambulancia para soporte vital básico" o tipo 1, se denota que al momento de realizar las especificaciones no se consideró el equipo médico mínimo que debe tener una ambulancia para SVB, equipos tales como:
• Campana de pinar o Doppler Fetal,
• chaleco de extricación adulto,
• desfibrilador externo automático - DEA -,
• equipo de succión (portátil o manual),
• tensiómetro adulto pediátrico,
• estetoscopio,
• sistema BVM (bolsa de resucitación cardio pulmonar),
• set de diagnóstico,
• fijaciones de cabeza,
• set de collarines cervicales (mínimo 3 tallas, S, M, L),
• cilindro de oxigeno medicinal fijo,
• ojímetro de pulso,
• glucómetro,
• inmovilizadores de cabeza,
• kit de férulas para extremidades superiores e inferiores, y
• termómetro digital.
Con "Memorándum Nº 008" de 24 de marzo de 2020, a pesar de que se identificó y justificó la necesidad de una ambulancia tipo 11, el Jefe de Choferes - Maquinista solicitó al Primer Jefe el inicio del proceso para la adquisición de una ambulancia para atención
/40.
10
prehospitalaria tipo 1 4x2, así como la autorización a quien corresponda de la emisión de la certificación presupuestaria; ante lo cual, el Primer Jefe autorizó a"... la lng. (. . .) Directora de Gestión Financiera CBCC a dar inicio al proceso de contratación por emergencia, y a la emisión de la debida certificación presupuestaria."
La mentada ingeniera cuyo cargo corresponde al de Tesorera- Encargada de funciones de Compras Públicas, emitió la Certificación Presupuestaria de fecha 24 de marzo de 2020 por el valor de 95.000,00 y realizó el proceso de contratación para la adquisición de una ambulancia para atención pre hospitalaria tipo 1 4x2 encomendado.
Mediante comunicación de 13 de julio de 2020, en respuesta al requerimiento de información realizado mediante oficio 0019-0012-DPCÑ-AE-2020-1 de 8 de julio de 2020 elaborado por el Jefe del Equipo de Auditoría, respecto de la selección de proveedores para su invitación a presentar ofertas, la Servidora señaló lo siguiente:
" .. .Basados en un análisis transparente de las ofertas existentes en el mercado nacional actual y en virtud a la manifestación de los proveedores quienes emitieron sus cotizaciones digitales una vez que se les contactóa varios de ellos vía telefónica, fueron tres los proveedores quienes se pronunciaron con sus ofertas en digital a mi medio de comunicación WhatsApp.- Me es importante indicar que por error involuntario en mi teléfono celular se eliminaron los chats remitidos por las empresas FARMAGAL Y ASIACAR con fecha 24 de marzo de 2020 en donde constaban sus cotizaciones, las mismas que fueron impresas una vez descargadas para el expediente correspondiente. Con estos antecedentes una vez que me reintegréa mi lugar de trabajo presencial solicité vía telefónica a las dos empresas el reenvío de las proformas al correo electrónico de la institución ...a fin de contar con el respectivo respaldo, dicha solicitud fue atendida el 01 de junio de 2020 (. ..)"
Sin embargo, no presentó documentación que sustente el procedimiento aplicado o el análisis realizado para la selección de los tres oferentes a los que se les requirió la proforma.
Cabe indicar que, en las certificaciones de 24 de marzo de 2020 contenidas en las preformas de dos de los proveedores y que posteriormente fueron descalificados, en términos similares indicaron:
.. .informo que para realizar nuestros trabajos subcontratamos a AMBULANCIAS IDIRECAM para la conversión de las ambulancias, razón por la cual no disponemos de personal propio para nuestros acabados (. . .)"
Al seleccionar a los 3 proveedores, de los cuales 2 de ellos subcontrataban con el tercer proveedor, disminuye las posibilidades de selección de la mejor opción de mercado,
, o«ce
actuando sin considerar lo dispuesto en la resolución RE-SERCOP-2020-0104 de 19 de marzo de 2020, que en su artículo 2, reforma la Resolución RE-SERCOP- 2016- 0000072 de 31 de agosto de 2016, con el que agrega el artículo 361.2. Contrataciones en situación de emergencia, que manda:
"...Las contrataciones de emergencia deberán basarse en un análisis transparente de la oferta existente en el mercado, que sea breve, concreto, y recoja, en lo que fuere aplicableyoportuno, lo referido en el numeral 2 del artículo 9 de la CodificaciónyActualización de las Resoluciones emitidas por el SERCOP;
con la finalidad de obtener el mejor costo de la contratación. En lo principal, si bien el análisis debe ser inmediato, se debe procurar tener parámetros objetivos que respalden el precio obtenido (. ..)"
Además, se observó que las ofertas inicialmente solicitadas para el establecimiento del presupuesto referencial fueron las mismas sobre las se procedió a su selección y adjudicación.
El 24 de marzo de 2020, con memorándum 009, la Tesorera, servidora "Encargada de Funciones de Compras Públicas" (de acuerdo al memorándum 001-2017-PJ-CBCC, de 9 de enero de 2017 suscrito por el Primer Jefe), recomienda la adjudicación de la ambulancia pre hospitalaria tipo 1 "4x2", en función de lo siguiente:
Señalando textualmente:
... Se procede a elaborar un cuadro comparativo sobre las tres empresas que presentaron su oferta, se recomienda a la Máxima Autoridad del CBCC ADJUDICAR a (. ..) con RUC 1803273018001 por ser la oferente que presenta el menor precio de la unidad requerida y cumple con todo lo solicitado en el expediente del CBCC, al amparo del Art. 32 de la LOSNCP(...)"
Al respecto se transcribe el cuadro comparativo citado:
# PROVEEDOR 1 PROVEEDOR 2 PROVEEDOR 3
ASIACAR S.A. FARMAGAL IDIRECAM
Descripción RUC: RUC:
0360020260001 1704839677001 RUC: 1803273018001
P/U P/T P/U P/T P/U P/T
Ambulancia Tipo 1
1 4x2
Subtotal 87 000.00 87 000.00 89 000.00 89 000.00 84 821,43 84 821,43 IVA 12% 10 440.00 10 440.00 10 680.00 10 680.00 10 178.57 10 178.57 Total 97 440.00 97 440.00 99 680.00 99 680.00 95 000.0 95 000.00
12
REQUERIMIENTOS
Duración proforma 30 Días 30 Días 30 Días
Tiempo de entrega 30 Días 30 Días 15 Días
70% firma del contrato, 40% firma del contrato, 50% firma del contrato, 30% entrega de la 60% entrega de la 50% entrega de la
unidad unidad unidad
Forma de pago
4 Años 24 de accesorios, 5
Garantía años o 100.000 Km.
Cumple ET No No Si
Cumple Personal No No Si
Cumple experiencia No No Si
Sin embargo, de la revisión de la información que consta en el expediente proporcionado al equipo auditor, se desprende que ninguno de los proveedores cumplió con el 100%
de las especificaciones técnicas solicitadas por la entidad; al respecto de la oferta adjudicada se tienen los siguientes incumplimientos:
CARACTERISTICA ESPECIFICACIONES OFERTA CUMPLIMIENTO
TÉCNICAS ADJUDICADA DE LA OFERTA
POTENCIA Mínima de 150@3800 Con potencia de 150- No cumple con la
3600 potencia reauerida
BANCA LATERAL Malla de seguridad de alta
No presenta No cumple
DERECHA resistencia
AIRE Original de fábrica e El aire acondicionado, la No cumple ACONDICIONADO independiente con regulación calefacción y la
Original de fábrica con panel ventilación son No cumple CALEFACTOR
de control y variaciones originales desde la
Original de fábrica con panel misma fábrica del No cumple VENTILACION
de control y regulaciones vehículo.
Material agradable al tacto, No cumple
VOLANTE ajustable en altura y No consta detalle profundidad
Mínimo dos bolsas de aire o
Detalle en ficha técnica No cumple AIRBAGS airbags para conductor y
acompañante H350
BARRAS DE Tubo de sujeción con tiraderas Tubo de sujeción con No cumple con SUJECION en tubo de acero inoxidable de tiraderas en tubo azul especificación
38mm. anticorrosivo
Mínima señal audible de No cumple
puertas abiertas. No consta detalle SISTEMA
2 cámaras de grabación Cámara de retro No cumple con ELECTRICO Y
COMPONENTES instaladas en la cabina del posterior. Cámara de cámaras de conductor y cabina sani retro en el cubículo, grabación en (cabina en la que se transporta Pantalla de cámara de cabinas de
al paciente) retro. conductor v sani
CARACTERISTICA ESPECIFICACIONES OFERTA CUMPLIMIENTO
TÉCNICAS ADJUDICADA DE LA OFERTA
Según los requerimientos de la
No consta No cumple
institución.
Brandeado interno y externo No cumple
BRANDEADO con los respectivos colores No consta según la norma.
Diseño de adhesivos
No consta No cumple
altamente reflectivos
Tanque de oxígeno mínima de
Tanque de Oxígeno No cumple 4m cúbicos con carga, incluye
TANQUES DE soporte y sequro. 4m3
OXIGENO Tanque de oxígeno mínimo de
Tanque de Oxígeno No cumple 1 m cúbico con carga, incluye
soporte y seguro 1m3
Tabla de rescate con el peso No cumple
liviano, translucida a los rayos
TABLA ESPINAL X, asideros en el extremo Tabla rígida ADULTO angulados para un transporte
más estable
Capacidad de flotación
No consta detalle No cumple mínimo de 57 kg.
A pesar de que esta oferta no cumplió con los requisitos solicitados, esta fue adjudicada por el Primer Jefe del CBCC, de acuerdo a la sumilla inserta en el memorándum 009 de 24 de marzo de 2020, emitido por parte de la Tesorera - Encargada de funciones de Compras Públicas quien realizó la valoración de la preforma y recomendó su adjudicación.
Cabe resaltar que no se proporcionó al equipo auditor ni se encuentra subido al portal oficial de Compras Públicas ningún documento que evidencie la solicitud por parte del CBCC para aclarar los aspectos que no cumplieron en las preformas.
Adicionalmente, en el Sistema Oficial de Contratación Pública, se encuentra publicado el Resumen de la Contratación, misma que en el motivo de adjudicación, indica:
... El proveedor cumple con las Especificaciones Técnicas requeridas por el Cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar y presentar la oferta más baja que conviene a los intereses de la institució (sic) ... (. ..)".
Mediante Resolución Administrativa de Adjudicación Nº 001-CBCC-2020, de 25 de marzo de 2020, el Primer Jefe del CBCC formalizó la adjudicación al oferente con RUC 1803273018001, con un plazo total de ejecución de 15 días calendario.
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Fase contractual
El 26 de marzo de 2020, se procedió a la firma del contrato 001-CBCC-2020, entre el Primer Jefe del CBCC y la representante legal de "AMBULANCIAS IDIRECAM", para la adquisición de una ambulancia para atención pre hospitalaria tipo 1 4x2, por 84 821,43 USD más IVA, determinándose las siguientes novedades:
• El 27 de marzo de 2020, se procedió a la entrega del anticipo del 50% del contrato esto es 43 598,22 USO, sin que se haya procedido a solicitar ni recibir por parte de la entidad contratante la garantía del anticipo, aspecto que tampoco constó en el contrato, inobservando lo dispuesto en el artículo 75 "Garantía del anticipo" de la "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública".
• Tampoco se hizo constar en el contrato de adquisición ni se solicitó al proveedor la garantía de fiel cumplimiento del contrato, en inobservancia del art. 74
"Garantía de fiel cumplimiento" de la "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública".
El 4 de abril de 2020, se suscribió el "acta de entrega recepción total definitiva" del bien entre el Administrador del Contrato, el "Maquinista" Técnico afín al Objeto del contrato y el Contratista, en la que se indicó lo siguiente:
... A la suscripción de la presente Acta, el Contratista entrega el bien objeto del Contrato de Emergencia ADQUISICIÓN DE UNA AMBULANCIA PARA ATENCIÓN PRE HOSPITALARIA TIPO 1"4X2" PARA EL CUERPO DE BOMBEROS DEL CANTÓN CAÑAR, a entera satisfacción de la entidad contratante, y establece que ha cumplido con las características solicitadas, especificaciones técnicas y obligaciones requeridas en el contrato (. ..)"
Además, procediéndose a cancelar la totalidad del contrato mediante transacción Nro.
221, con fecha 7 de abril de 2020, por el valor de 47 500,00USD, correspondiente a la descripción: depósito en la cuenta de IDIRECAM por ajuste de ambulancia comprada en el mes de marzo y pendiente el depósito del 50%.
En el transcurso de la presente acción de control, el 25 de junio de 2020, se procedió a la verificación física de la ambulancia tipo 1, adquirida por el Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar, con la participación del Primer Jefe y Paramédico del CBCC y por parte de la Contraloría General del Estado, los miembros del equipo auditor con apoyo del Chofer de la Dirección Provincial de la CGE en el Cañar, encontrándose las siguientes novedades:
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• La camilla principal no es la requerida en las especificaciones técnicas
• La cámara de grabación en la cabina del conductor no estuvo instalada.
• No fueron presentados los documentos del vehículo
Es decir, incumpliendo el plazo de 15 días que la contratista había ofertado en su proforma.
Mediante comunicación de 29 de junio 2020, la contratista entregó al equipo auditor, una certificación en los siguientes términos:
" ... certifico que la camilla entregada en la Ambulancia al CUERPO DE BOMBEROS DEL CANTÓN CAÑAR, no es la definitiva, debido a que por inconvenientes de importación aún no hemos podido traer la camilla FERNO pactadas en el contrato, la misma que se encuentra valorada en 3700 dólares aproximadamente (. ..)"
Hecho que no consta en el acta de recepción del bien adquirido.
La cámara de grabación fue cotizada en la página de mercado libre en 75,00 USO.
Cabe acotar que la entidad obtuvo el certificado de funcionamiento para la ambulancia emitido por el MSP, mediante la cual se le calificó como una "ambulancia de soporte vital básico", certificado emitido el 6 de mayo de 2020, es decir un mes posterior a la recepción del bien; pese a ello, en el "REPORTE DE ATENCIÓN HOSPITALARIA", se observó el uso de la ambulancia desde el 15 de abril del mismo año, pero para atenciones distintas a las previstas en la "Resolución de Declaratoria de Emergencia para la compra directa de dos unidades de emergencia", tal como se evidencia en los reportes de atención pre hospitalaria emitidos por el CBCC, al momento de la salida de la ambulancia A2, y en el oficio S/N de fecha 30 de junio de 2020 suscrito por el paramédico del CBCC, quién en su parte pertinente señaló:
... Además comentar que A2 se encuentra en atención a la ciudadanía desde el mes de abril, pero con la restricción de atención dada por el mismo COE Nacional, en donde las ambulancias de los cuerpos de bomberos colaborarán en emergencias que tengan que ver con accidentes de tránsito y emergencias clínicas siempre y cuando no estén relacionadas con el SARS-COV-2 (...)"
Adicionalmente con oficio MSP-CZ6-DD03D02-2020-0154-0 de fecha 3 de julio de 2020, la Directora Distrital 03O02-SALUD (E), indicó que hasta el corte de la presente
4 Ove o ae
16
acción de control en el cantón Cañar hubo 28 casos positivos de Coronavirus (COVID- 19).
Por todo lo antes expuesto, el Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar, realizó la adquisición una ambulancia tipo 1 4X2 bajo la modalidad de contratación en situación de emergencia, en la que se solicitó la compra de la ambulancia tipo 1, y se justificó la necesidad de una ambulancia tipo 11, y que el presupuesto referencial realizado por el Jefe de Choferes - Maquinista, actuante en el periodo de gestión desde el 16 de marzo de 2020 al 18 de mayo de 2020, al considerar precios referenciales de procesos diferentes al de ambulancias tipo 1, no se ajustó a los parámetros establecidos por el SERCOP para las contrataciones bajo la modalidad de situación de emergencia ("considerar los montos de adjudicaciones similares realizadas en años pasados"), además elaboró las especificaciones técnicas con equipamiento médico menor a los requisitos establecidos por el Ministerio de Salud Pública para una ambulancia de soporte vital básico; tampoco se justificó el procedimiento utilizado por la Tesorera - Encargada de funciones de Compras Públicas actuante en el periodo de gestión desde el 16 de marzo de 2020 al 18 de mayo de 2020, para la selección de los 3 proveedores invitados a presentar las preformas, que, a más de no cumplir con las especificaciones técnicas requeridas, los 2 proveedores descalificados trabajaban subcontratando al proveedor adjudicado, el Jefe de Asesoría Jurídica y Talento Humano, actuante en el periodo de gestión comprendido entre el 16 de marzo de 2020 al 18 de mayo de 2020, no consideró en las cláusulas contractuales la entrega de las garantías requeridas en los artículos 73 y 74 de la LOSNCP, y que no fueron exigidas posterior a la suscripción del contrato por parte del mentado servidor; tampoco la Tesorera - Encargada de funciones de compras públicas de la Entidad, requirió la entrega de la Garantía de Buen Uso del anticipo previo a la entrega anticipo, ocasionando que los recursos de la entidad hayan quedado desprotegidos; conforme consta en el Acta de Entrega Recepción de la mentada ambulancia, en donde el Segundo Jefe - Administrador del Contrato y el Jefe de Choferes - Maquinista del Cuerpo de Bomberos del Cantón Cañar, actuantes en el periodo de gestión desde el 16 de marzo de 2020 al 18 de mayo de 2020, recibieron a satisfacción el bien adquirido sin que este se encuentre equipado conforme lo contratado, afectado a los recursos financieros de la entidad por el equipamiento faltante que alcanza el valor de 3 775,00 USO que incluye:
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(En dólares de los Estados Unidos de América)
Descripción Valor
Camilla 3 700,00
Cámara de qrabación en la cabina del conductor 75,00
Suman: 3 775,00
Ya que, de acuerdo a lo indicado mediante comunicación de 29 de junio 2020, la contratista certificó el precio de la camilla en 3700,00 USO, y; el valor de la cámara de la cabina del conductor, que el Equipo Auditor requirió cotización en la página de Mercado Libre cuyo valor de respuesta fue de 75,00 USO.
Hechos ocasionados por la falta de control y coordinación entre los diferentes servidores que intervinieron en las distintas fases del proceso de contratación de la ambulancia 1 4x2, así como por la inobservancia del Primer Jefe, Segundo Jefe, Jefe de Asesoría Jurídica y Talento Humano, Tesorera - Encargada de funciones de compras públicas y Jefe de Choferes - Maquinista del Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar, actuantes en el periodo de gestión comprendido entre el 16 de marzo de 2020 y el 18 de mayo de 2020; a lo dispuesto en los artículos 74 Garantía de Fiel Cumplimiento, 75 Garantía por Anticipo, 6 Definiciones, numeral 31, Situaciones de Emergencia, Art. 57 Procedimiento, de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, artículos 118 Devolución de las Garantías, del Reglamento a la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, artículo 9 Concepto y elementos del control interno de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, los artículos 361 Declaratoria de emergencia, 361.2 Contrataciones en situación de emergencia, 362 Uso de la herramienta, 363 Información relevante, de la Codificación del Resoluciones del Servicio Nacional de Contratación Pública, las Normas de Control Interno, 100-02 Objetivos del Control Interno; 100-03 Responsables del Control Interno, 401-03 Supervisión, 600-01 Seguimiento continuo o en operación, e incumplieron lo señalado para el Primer Jefe en el numeral 15 del artículo 24 "Atribuciones y responsabilidades", el Asesor Jurídico numeral 11 del artículo 36 "De las atribuciones y responsabilidades"; la Tesorera el numeral 16 del artículo 47 "De las Atribuciones y responsabilidades", del Estatuto Orgánico de Gestión Institucional por Procesos y Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de puestos institucional del Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar.
Hechos que fueron comunicados al Primer Jefe, con oficios EMS-0262 y 0288-DPCÑ- AE-2020, al Segundo Jefe con oficios 0014 y 0029-DPCÑ-AE-2020-1, a la Tesorera - Encargada de funciones de compras públicas con oficios 0025 y 0031-DPCÑ-AE-2020- 1, al Jefe de Choferes - Maquinista con oficios 0015, 0026 y 0030-DPCÑ-AE-2020-1, y al
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Asesor de Asesoría Jurídica y Talento Humano con oficios 0013 y 0032-DPCÑ-AE- 2020-1, servidores actuantes en el periodo de gestión comprendido entre el 16 de marzo de 2020 y el 18 de mayo de 2020; y, a la contratista con oficio 0027-0012-DPCÑ-AE- 2020-I de 10 de julio de 2020.
Con oficio Nro. 071-0BCC- -2020 de 16 de julio de 2020, el Primer Jefe indico:
. La empresa INGENIERÍA DISEÑO REPARACIÓN CARROCERÍAS MEJÍA /0/RECAM con RUC: 1803273018001, legalmente representada por la Leda....
cumplió en su gran mayoría con todo lo solicitado, y supo afirmar que el acondicionamiento de cada unidad móvil era 100% personalizada a las necesidades institucionales(. ..)"
Respuesta del servidor que ratifica lo comentado por el equipo auditor en razón de que la oferta adjudicada no cumplió con el 100% de las especificaciones técnicas requeridas ni con lo ofertado.
Además, manifestó:
... no fue entregada la Camilla Principal que se detalla en las Especificaciones Técnicas debido a que la señora ... representante legal de la empresa AMBULANCIAS IDIRECAM con RUC 1803273018001, previo a la firma del Acta Entrega Recepción Total Definitiva emitió una Carta de Compromiso de Entrega del bien.-Además me atrevo a indicar que la cámara de grabación se encuentra dentro de la cabina del conductor, tal y como se había referido en las Especificaciones Técnicas (Ver Anexo 2), así como también todos /os documentos detallados en la Cláusula Décima Segunda Responsabilidades del Contratista del contrato suscrito(. ..)"
Lo manifestado por el servidor no justica lo comentado en razón de que con fecha 4 de abril de 2020, se firmó el "Acta Entrega Recepción Total Definitiva", sin que la camilla principal y la cámara de grabación de la cabina del conductor hayan sido recibidas a conformidad por parte de la entidad, a la fecha de la lectura esto es 29 de julio de 2020 transcurrieron 125 días sin ser recibidos los citados bienes, incumpliendo los 15 días ofertados en la proforma, el plazo pactado en el contrato, adicionalmente la cámara que se muestra en el anexo 2 es únicamente una pantalla que no es igual a la entregada y colocada en la cabina sani.
Adicionalmente menciono:
... nos hemos puesto en contacto inmediatamente con la contratista, quien indico que el costo de la camilla ascendía aproximadamente a los $ 7.500,00 sin IVA, por tal motivo hemos verificado en páginas de internet el costo del tipo de camilla requerida según las ET, teniendo como resultados las imágenes adjuntas a
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continuación, cuyo precio de importación es en termino de negociación EXW, que significa en fábrica del vendedor( .. .)"
Dentro de la comunicación el Primer Jefe adjuntó el desglose de costos unitarios facturados de la ambulancia proporcionado por el proveedor de la misma, sin embargo;
es necesario resaltar que el valor de la camilla consta de 7.500,00 contrario al valor certificado al equipo auditor por parte de la contratista mediante comunicación de 29 de junio 2020, 3 700,00 USO, denotándose contradicción.
En la respuesta adjunto anexos, pero ninguno referente a las garantías por buen uso del anticipo y garantía del fiel cumplimiento del contrato en razón de que estas fueron emitidas con fecha 16 de julio de 2020, pero con vigencia de 26 de marzo al 25 de abril de 2020, es decir que a su fecha de emisión estas ya no se encontraron en vigencia, pese a no encontrarse entregados el 100% de los bienes contratados
En comunicación de 16 de julio de 2020, la Tesorera - Encargada de funciones de compras públicas se expresó en similares términos que el Primer Jefe, en oficio 071- CBCC- -2020 de 16 de julio de 2020, sin justificar lo comentado.
Mediante comunicación de 15 de julio de 2020, el Segundo Jefe actuante en calidad de Administrador del Contrato indicó:
... mi informe de estado de necesidad se refierea la adquisición por el estado de emergencia ... todo Jo actuado ha sido para brindar la atención de presuntos y comprobados pacientes Covid, así como para brindar atención a toda la ciudadanía en todo Jo que se ha salud requiera.-Respecto de la camilla debo indicar que por necesidad de la institución para atención y traslado de pacientes Covid, transito (sic) y de salud en general, el requerimientocomo Institución fue de que la ambulancia cuente con la camilla que proporcione estabilidad y seguridad y reduzca la posibilidad de lesiones para pacientes; la camilla que si bien es cierto aún no ha sido entregada es por el hecho que la camilla esta (sic) en desaduanización ya que la misma es traída del exterior y para fiel cumplimiento de la entrega nuestra institución cuenta con el acta de compromiso de entrega.-me permito aclarar respecto a la potencia del vehículo establecida como mínima 150@3800 existe un error involuntario de tipéo en las especificaciones técnicas establecidas por el Jefe de Maquinistas ya que la potencia mínima real solicitada es de 150@3600 por cuanto esta potencia es de fábrica del vehículo (. ..)"
Lo comentado por el servidor no justifica lo comentado en razón de que el informe de necesidad fue realizado por el servidor que identificó una ambulancia tipo Il, diferente al objeto de contratación y en calidad de Administrador del contrató no informó ni se hizo constar en el acta de entrega recepción los bienes no recibidos.
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En comunicación de 16 de julio de 2020, el Jefe de Asesoría JurídicoyTalento Humano señaló:
... las aseguradoras no se encontraban laborando y nosepodía suscribir estos documentos; empero de ello a fin de cumplir con las garantías se realizó un documento por separado en el cual consta claramente que estas garantías de buen uso de anticipo y de fiel cumplimiento serán entregadas una vez que la aseguradora del Sur reactive sus labores (. ..)"
Respuesta del servidor que no desvirtúa lo comentado en razón de que la fecha de emisión de las garantías a las que hace referencia es de 16 de julio de 2020, con vigencia de 26 de marzo al 25 de abril de 2020, es decir estás fueron contratadas posterior a la comunicación de resultados por parte del equipo auditor, además la entidad procedió a realizar la transferencia por concepto de "anticipo contrato compra ambulancia" por el valor de 43 598,22 USO y el monto asegurado corresponde a 42 410,71 existiendo la diferencia de 1 187,51 USD.
En comunicación de 15 de julio de 2020, el Jefe de Choferes - Maquinista mencionó:
.. Sobre la certificaciónyequipamiento de la ambulancia conforme ... En (sic) el portal de la ACESS se puede descargar el listado de lo que cada ambulancia necesita tener para ser calificada como Soporte Vital Básico, o como Soporte Vital Avanzado, teniendo como perspectiva, el futuro del crecimiento de la población y necesidades de la misma, hemos optado por calificar nuestra ambulancia como tipo 1... Respecto al cuadro de características, especificaciones técnicas, oferta adjudicada constante en el oficio 0026-0012- DPCÑ-AE-2020-I, debo exponer que el (sic) momento de tipear las especificaciones técnicas en la potencia mínima del vehículo, se ha hecho constar como requerimiento para los ofertantes, una potencia mínima de 150@3800, cuando en realidad por la clase de vehículo solicitado la potencia mínima es de 150@3600, con esta aclaración enmiendo el lapsus ca/ami cometido ... acotando además que de la revisión que se realizó de la ambulancia todo lo que es visibleyestablecido en el contrato existe(. . .)"
Además en comunicación de 23 de julio del 2020, adjunto una acta de entrega en la cual se puede verificar algunos equipos médicos justificando parcialmente respecto del equipo médico básico que necesita para ser calificada como una ambulancia de Soporte Vital Básico, quedando sin justificar 7 equipos médicos que no se encuentran descritos en el acta mencionada, adicionalmente firmó un acta de entrega recepción a conformidad cuando la oferente no cumplió en la parte precontractual con el 100% de los requisitos.
En comunicación de 24 de julio de 2020, la Tesorera - Encargada de funciones de compras públicas se expresó en términos similares al Jefe de Choferes - Maquinista
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tolejustificando parcialmente respecto del equipo médico.
Posterior a la conferencia final de comunicación provisional de resultados efectuada el 29 de julio de 2020, el Jefe de Choferes - Maquinista en comunicación de 4 de agosto de 2020, indicó:
.. no fui requerido al momento de la selección y posterior adjudicación del proceso de adquisición del vehículo tipo ambulancia, la recepción del vehículo de parte de los proveedores se realizó fuera del cuartel, en lugar (sic) que desconozco, por el PRIMER JEFE de la institución, quien al arribara la unidad me indicó que es la nueva ambulancia del Cuerpo de Bomberos, al no haberme encontrado presente durante la recepción del vehículo, no realice la revisión del cumplimiento de todos los requerimientos, ya que ello debió realizar la persona encargada de traer el vehículo a la institución es decir la persona que recibió el bien de los proveedores(. ..)"
Comunicación del servidor que ratifica lo comentado por el equipo auditor en razón de que no se recibieron todos los bienes que debía poseer la ambulancia y se legalizó el acta de entrega recepción total definitiva sin que conste estas novedades.
En comunicación de 5 de agosto de 2020, el Jefe de Asesoría Jurídica y Talento Humano expresó:
... empero de ello a fin de salvaguardar los bienes, dineros de la institución bomberil se realizó una acta de compromiso de garantías de buen uso de anticipo y fiel cumplimiento por separado en fecha 26 de marzo del 2020; esto es en la misma fecha de la celebración del contrato, en la cual la empresa de ambulancias IDIRECAM se comprometió a entregar las garantitas (sic) de anticipo y fiel cumplimiento una vez que la Aseguradora· del Sur reactive sus labores ya que por el estado de emergencia no se encontraban laborando y no podían entregar a ese momento referidas garantías; razón por la cual las garantías fueron entregadas en fecha 16 de julio del 2020, pero con vigencia del documento desde el 26 de marzo del 2020 hasta el25 de abril de 2020 (... )"
Respuesta del servidor que no desvirtúa lo comentado en razón de que el acta que menciona no formó parte del expediente de contratación, y la póliza que menciona se puede evidenciar que la fecha de emisión fue de 16 de julio de 2020, fecha en la que se comunicó los resultados provisionales a los servidores yque si bien la vigencia es en la ejecución del contrato, esta póliza fue contratada 112 días después de la suscripción del contrato, adicionalmente la normativa en contratación pública vigente le faculta otorgar otras formas de garantía por las que el proveedor pudo haber optado.
Adicionalmente mencionó:
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" ... se procedió a entregar un anticipo al contratista equivalente al 50% del contrato, de tal manera que la Póliza de Buen Uso del Anticipo Número 1084709 ha sido emitida por el valor total del anticipo entregado, y que corresponde al valor de $ 42.410,71 (. ..)"
Respuesta que no justifica lo comentado en razón de que el valor del anticipo entregado por la entidad corresponde a 43 598,22 USO y no lo citado por el servidor existiendo una diferencia de 1 187,51 USD.
Mediante comunicación de 5 de agosto de 2020 el Segundo Jefe - Administrador del Contrato expresó:
.. se debe tomar en consideración el informe de necesidad por el estado de emergencia en el cual se establece que la unidad a requerir es una ambulancia tipo 1 yno como erróneamente se ha tomado un informe que no tiene validezy que erróneamente se ha enviado esa documentación que no corresponde a proceso (sic) o justificativos para la compra de la unidad tipo ambulancia por estado de emergencia" .- referente a la camilla principal no fue entregada la Camilla Principal que se detalla en las Especificaciones Técnicas debido a que la señora... representante legal de la empresa AMBULANCIAS IDIRECAM, nos dioa conocer que no nos entrega en ese momento la camilla por cuanto la misma es traída del exteriorypor el estado de emergencia aun no les entregan por Jo que se procedió previoa la firma del Acta de Entrega Recepción Total Definitiva, aelaborar una acta de compromiso de Entrega del bien.... -referenteala cámara de grabación se encuentra dentro de la cabina del conductor, tal como se había referido en las Especificaciones Técnicas, y se ha justificado con fotografías en mi oficio de fecha 15 de julio de 2020 (. . .)"
Respuesta del servidor que no desvirtúa lo comentado ya que en lo referente a la camilla principal ya han transcurrido 125 días hasta la fecha de lectura del borrador sin que haya sido entregada la misma y referente a la cámara de grabación, en el anexo fotográfico que hace mención se puede observar una pantalla en la cabina del conductor, diferente a la cámara de grabación de la cabina sani, debiendo ser las mismas cámaras de grabación estipulas en las especificaciones técnicas, además del acta de verificación física realizada el 25 de junio de 2020, se dejó sentado las observaciones como son: la camilla principal no es la requerida y la cámara de grabación no se encuentra instalada en la cabina del conductor.
Mediante oficio Nro. 069-CBCC-PJ-2020 de 5 de agosto de 2020 el Primer Jefe expresó:
"...La consecución de proformas fue durante el auge de la emergencia sanitaria, donde hubo restricción de movilidad vehicularyde asociación humana declarado por el Ejecutivo. A pesar de ello se lo realizó mediante mensajes de datos empleando medios de comunicación y electrónicos como llamadas telefónicas,
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WhatsAppycorreos electrónicos, sin querer perjudicar ni mucho menos afectar a los intereses de la institución, las proformas cotizadas fueron atiempo real.- La ahora contratista se encontraba habilitada en el Registro Único de Proveedores y no constaba en la lista de proveedores declarados como adjudicatarios fallidos o contratistas incumplidos, además de que era el único proveedor que cumplía con los requerimientos técnicosylegales solicitados por el
cace,
junto al precio más bajo (. ..)"Respuesta del servidor que no desvirtúa lo comentado en razón de que, la contratista no cumplió con el 100% de las especificaciones técnicas exigidas por el CBCC en la etapa precontractual.
Además, mencionó:
... Con las varias contrataciones de ambulancias realizadas por las empresas públicas y evidenciadas en el portal SOCE, se verifica que no hubo un costo estandarizado en las compras durante la emergencia sanitaria, cada institución obtuvo sus bienes (ambulancia) en virtud al estudio de mercado realizado y con la consecución de ofertas a tiempo real y actual de la emergencia sanitaria.-Los equipos mínimos que se indica reposaban en bodega y que no fueron considerados en las ET, son producto de una unidad institucional denominada Alf-5, la cual sufrió un accidente de tránsito en el año 2019, quedando inoperativa, pero varios de sus equipos se encontraban en buen estadoyfueron almacenados. De esta forma se explica porque fue innecesario volver a adquirir equipos con los cuales ya se disponía para aprovisionar a la nueva unidad móvil (. ..)"
Adjuntando un cuadro donde citó 8 contrataciones respecto de adquisiciones de ambulancias las cuales ratifican lo comentado por el equipo auditor en razón de que todas poseen especificaciones técnicas distintas por ello la variación de precio, y de las que la mayoría de estas adquisiciones se realizaron por un precio inferior al realizado por el CBCC, finalmente el acta entrega de recepción que adjunta no indica todos los equipos médicos solicitados para ser calificados como ambulancia de soporte vital básico.
La Tesorera encargada de funciones de compras públicas se expresó en términos similares al Primer Jefe sin justificar lo comentado y adjuntando a su respuesta una copia simple de la certificación dirigida a la Directora Provincial del Cañar de la Contraloría General del Estado, respecto del costo de la camilla, sin que esta haya sido enviada por la contratista directamente hacia la entidad de control.
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Conclusión
Ante la declaratoria de emergencia emitida en el CBCC mediante resolución administrativa de 20 de marzo de 2020, se efectuó el proceso para la adquisición bajo la modalidad emergencia, de una ambulancia tipo 1 4x2 originalmente prevista en el PAC, proceso cuya justificación de la necesidad obedeció a una ambulancia tipo II o de soporte vital avanzado contraria a la finalmente contratada esto es una ambulancia tipo 1 o de soporte vital básico; y, que en la fase precontractual la determinación del presupuesto referencial no se ajustó a los parámetros establecidos por el SERCOP para las contrataciones bajo la modalidad de situación de emergencia al considerar precios y procesos de contratación de otras entidades de ambulancias tipo 11, ello sumado al hecho de que la elaboración de las especificaciones no se ajustó a los requisitos mínimos establecidos por el Ministerio de Salud Pública para ambulancias de soporte vital básico; adicionalmente no se explicó la metodología utilizada para la elección de proveedores ya que se solicitó preformas a 3 empresas de las cuales 2 subcontrataban a la tercera, y que además pese a que ninguna cumplía con los requisitos de la ambulancia solicitados por el CBCC se adjudicó a la empresa objeto de la subcontratación; en su fase contractual el 26 de marzo de 2020, se suscribió un contrato con el oferente con RUC 1803273018001, por un monto de 84 821,43 USD más IVA, y a un plazo total de ejecución de 15 días calendario, siendo firmada el acta de entrega recepción definitiva a conformidad sin que exista la entrega completa de todo lo ofertado, ya que han transcurrido 125 días hasta la fecha de la conferencia final de comunicación de resultados que fue el 31 de julio de 2020, sin haber recibido la cámara de grabación de la cabina del conductor, valorada en 75,00 USO y sustituido la camilla, por la que consta en las especificaciones técnicas, valorada en 3 700,00 USO; hechos ocurridos debido a la ausencia de control y coordinación entre los servidores que participaron en las diferentes fases del proceso de adquisición de la ambulancia tipo 1 4x2.
Recomendaciones
Al Primer Jefe
1. Cumplirá y vigilará que en los procesos de contratación que en el CBCC se inicien, independientemente de la modalidad de contratación, se aplique la normativa vigente en materia de contratación pública.
2. Solicitará para la elaboración de las especificaciones técnicas el apoyo de un
servidor conocedor de la materia objeto de la contratación, con el propósito de que el bien y/o servicio a ser contratado reúna las características de las reales necesidades institucionales.
3. Dispondrá a los servidores delegados para la recepción de los bienes y/o servicios objeto de la contratación, realicen la verificación y recepción de los bienes y/o servicios a conformidad y de manera pormenorizada en estricto apego al cumplimiento de lo establecido en el contrato, preforma, y más documentos habilitantes acorde a lo pactado con el proveedor.
A la Tesorera - "Encargada de Funciones de Compras Públicas"
4. Publicará las necesidades de emergencia en la herramienta informática habilitada para el efecto por el SERCOP.
5. Verificará el cumplimiento pormenorizado de las especificaciones técnicas o términos de referencia según corresponda, establecidos por la entidad, descalificando a todas las ofertas que no cumplan con lo solicitado, recomendará la oferta que convenga a los intereses institucionales.
Al Asesor Jurídico
6. Solicitará la presentación de garantías acorde a lo establecido en la normativa vigente en materia de contratación pública, y de manera oportuna a fin de que de ser necesario esta sea ejecutada en pro de los intereses institucionales, dando cumplimiento al objetivo para el que fue creada, y de ser necesario procederá a la renovación de las mismas cuando el caso lo amerite.
Insumos de protección adquiridos durante la Emergencia Sanitaria a precios superiores a los ofertados en el mercado
Durante la Emergencia Sanitaria el Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar realizó cuatro procesos de contrataciones por emergencia, de los cuales en los tres últimos se adquirieron insumos de protección, los que poseen una solicitud de inicio de proceso, informe de necesidad, especificaciones técnicas, estudio de mercado para la definición del presupuesto referencial a través de la obtención de tres preformas, todos estos documentos suscritos por el Jefe de Estación del CBCC, poseen certificación
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presupuestaria por parte de la Tesorera - Encargada de funciones de compras públicas, y resoluciones administrativas de adjudicación Nro. 002-CBCC-2020, 003-CBCC-2020 y 004-CBCC-2020 de fechas 24 de marzo, 3 y 20 de abril del 2020 respectivamente, además adjudicaciones a los proveedores suscritas por el Primer Jefe del Cuerpo de Bomberos del cantón Cañar a fin de satisfacer las necesidades de la institución.
Del análisis efectuado se verificó que los insumos fueron adquiridos a mayor precio del ofertado por el mercado, lo cual se detalla a continuación:
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