FUNDACIÓN VICENTE FERRER CUENTAS ANUALES

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FUNDACIÓN VICENTE FERRER CUENTAS ANUALES 2019-2020

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DOMICILIO SOCIAL: PARIS 71, 3º 2ª

LOCALIDAD: BARCELONA PROVINCIA: BARCELONA CÓDIGO POSTAL: 08029 N.I.F.: G09326745 Nº DE REGISTRO: 65SND TELEFONO: 93419026832 FAX: 933211970

CORREO ELECTRÓNICO: [email protected]

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FUNDACIÓN VICENTE FERRER BALANCE DE SITUACIÓN

31 de marzo de 2020

ACTIVO Notas a Ejercicio Ejercicio

la Memoria 2020 2019 (*)

A) ACTIVO NO CORRIENTE 4.753.706,22 5.367.525,05

I. Inmovilizado intangible. 8 289.403,77 243.926,32

3. Patentes, marcas y similares 26.864,55 3.140,24

5. Aplicaciones informáticas 81.651,35 154.243,48

7. Otro inmovilizado intangible 180.887,87 86.542,60

III. Inmovilizado material 5 4.332.638,71 5.061.914,71

1. Terrenos y construcciones 4.158.546,76 4.943.529,25

2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 174.091,95 118.385,46

3. Inmovilizado en curso y anticipos 0,00 0,00

VI. Inversiones financieras a largo plazo 10.1 131.663,74 61.684,02

1. Instrumentos de patrimonio 87.003,74 25.024,02

5. Otros activos financieros 44.660,00 36.660,00

B) ACTIVO CORRIENTE 17.064.648,09 15.382.574,01 (*)

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 23 6.458.190,29 6.021.085,19

II. Existencias 14 152.533,76 165.105,91

1. Bienes destinados a la actividad 152.533,76 165.105,91

III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 11 1.746.555,48 1.561.387,75 IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 10.2 155.660,11 217.568,14 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 139.772,44 209.264,51

4. Personal 11.805,60 5.429,37

5. Activos por impuesto corriente 0,00 2.874,26

6. Otros créditos con las Administraciones Públicas 4.082,07 0,00

VI. Inversiones financieras a corto plazo 10.2 3.629,46 78.564,75

5. Otros activos financieros 3.629,46 78.564,75

VII.Periodificaciones a corto plazo 10.4 3.975.654,30 3.170.420,20

VIII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 10.3 4.572.424,69 4.168.442,07

1. Tesorería 4.572.424,69 4.168.442,07 (*)

TOTAL ACTIVO (A+B) 21.818.354,31 20.750.099,06 (*)

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FUNDACIÓN VICENTE FERRER BALANCE DE SITUACIÓN

31 de marzo de 2020 (Continuación)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO Notas a Ejercicio Ejercicio

la Memoria 2020 2019 (*)

A) PATRIMONIO NETO 10.367.270,38 10.991.546,59 (*)

A-1) Fondos propios 13 92.256,85 92.256,85 (*)

I. Dotación Fundacional/Fondo Social 66.060,73 66.060,73 (*)

1. Dotación fundacional/Fondo social 66.060,73 66.060,73 (*)

II. Reservas 26.196,12 26.196,12 (*)

2. Otras reservas 26.196,12 26.196,12 (*)

IV. Excedentes de ejercicio 0,00 0,00

A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 21.2 10.275.013,53 10.899.289,74

II. Donaciones y legados 10.275.013,53 10.899.289,74

B) PASIVO NO CORRIENTE 5.646.590,73 4.473.573,61

II. Deudas a largo plazo 10.4 5.646.590,73 4.473.573,61

3. Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 0,00

5. Otros pasivos financieros 5.646.590,73 4.473.573,61

C) PASIVO CORRIENTE 5.804.493,20 5.284.978,86

III. Deudas a corto plazo 43.967,20 0,00

5. Otros pasivos financieros 43.967,20 0,00

V. Beneficiarios-Acreedores 12 5.306.433,23 4.833.373,10

VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 10.5 454.092,77 451.605,76

1. Proveedores 13.923,84 54.737,07

3. Acreedores varios 152.672,15 46.275,63

4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 95.525,83 147.150,58 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 191.970,95 203.442,48 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 21.818.354,31 20.750.099,06 (*)

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CUENTA DE RESULTADOS 31 de marzo de 2020

Notas de Ejercicio Ejercicio la

Memoria 2020 2019

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 17.5 35.944.925,94 36.429.827,43

a) Cuotas de usuarios y afiliados 30.503.048,54 30.178.352,10

c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 1.627.348,02 1.474.743,11 d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al

excedente del ejercicio 21.1 3.814.529,38 4.776.732,22

2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad

mercantil. 356.466,64 508.059,68

3. Gastos por ayudas monetarias y otros -33.453.253,86 -30.557.984,58

a) Ayudas monetarias -33.361.909,12 -30.533.689,76

c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno. -69.145,73 -18.931,84 d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados. -22.199,01 -5.362,98

6. Aprovisionamientos 17.7 -99.742,22 -115.830,12

a) Consumo de bienes destinados a la actividad -99.742,22 -115.830,12 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles 0,00 0,00

7. Otros ingresos de la actividad 99.219,81 108.611,70

a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 19.314,24 30.727,18 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del

ejercicio 21.1 79.905,57 77.884,52

8. Gastos de personal 17.3 -5.026.644,21 -4.846.017,04

a) Sueldos, salarios y asimilados -3.853.319,31 -3.685.244,96

b) Cargas sociales -1.173.324,90 -1.160.772,08

9. Otros gastos de explotación 17.2 -3.093.898,77 -2.835.413,76

a) Servicios exteriores -3.078.281,65 -2.820.776,06

b) Tributos -15.136,14 -14.458,85

d) Otros gastos de gestión corriente -480,98 -178,85

10. Amortización del inmovilizado -143.021,73 -146.771,93

11. Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados a resultados del ejercicio.

21.2 5.041.216,67 1.397.704,76 b) Donaciones y legados de capital traspasadas al excedente

del ejercicio 5.041.216,67 1.397.704,76

13. Deterioro y resultado por enajenaciones del

inmovilizado 227.096,77 0,00

b) Resultados por enajenaciones y otras 227.096,77 0,00

13. Otros resultados 5.035,15 797,20

a) Gastos Excepcionales 0,00 0,00

b) Ingresos Excepcionales 5.035,15 797,20

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -142.599,81 -57.016,66

14. Ingresos financieros 5.539,89 83,64

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Notas de Ejercicio Ejercicio la

Memoria 2020 2019

b 2) A terceros 5.539,89 83,64

15. Gastos financieros -6.117,78 -152,23

c) Por actualización de provisiones -6.117,78 -152,23

16. Variación de valor razonable en instrumentos

financieros 143.177,70 57.085,25

a) Cartera de negociación y otros 0,00 0,00

b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros

disponibles para la venta 21.1 143.177,70 57.085,25

17. Diferencias de cambio 0,00 0,00

A.2) RESULTADO FINANCIERO 142.599,81 57.016,66

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 0,00 0,00

19. Impuestos sobre beneficios. 0,00 0,00

A.5) VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO RECONOCIDA

EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A4+20) 0,00 0,00

C) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE

AL PATRIMONIO NETO

4. Donaciones y legados recibidos. 4.459.161,36 3.741.784,75

C.1 VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO

4.459.161,36 3.741.784,75

4. Donaciones y legados recibidos -5.083.437,57 -1.397.704,76

D.1 Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al

excedente del ejercicio (1+2+3+4+5) -5.083.437,57 -1.397.704,76 E) Variaciones de patrimonio neto por ingresos y gastos

imputados directamente al patrimonio neto (C.1+D.1) -624.276,21 2.344.079,99 J) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO

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FUNDACIÓN VICENTE FERRER MEMORIA ECONÓMICA

31 de marzo de 2020

1. ACTIVIDADES FUNDACIONALES

La Fundación Vicente Ferrer (FVF) es una ONGD (organización no gubernamental de desarrollo) comprometida con el proceso de transformación de una de las zonas más pobres y necesitadas de la India, Anantapur, y de algunas de las comunidades más desfavorecidas del país, los dálits (intocables), los grupos tribales y las denominadas backward castes.

Su fundador, Vicente Ferrer (1920-2009), trabajó incansablemente junto a las comunidades más discriminadas de la región durante 40 años.

La Fundación Vicente Ferrer es una organización humanista fundamentada en la filosofía de la acción que, actualmente y tras décadas de trabajo en Anantapur, se ha convertido en un modelo ejemplar en el marco de la Cooperación Internacional y ha conseguido movilizar las conciencias de miles de personas en la lucha por erradicar la pobreza extrema.

La organización está formada por dos equipos: un equipo español (FUNDACION VICENTE FERRER) y un equipo indio (RURAL DEVELOPMENT TRUST /WOMEN DEVELOPMENT TRUST/RAYALASEEMA DEVELOPMENT TRUST) que trabajan conjuntamente para erradicar la pobreza y las desigualdades sociales de Anantapur.

El área de actuación de la Fundación Vicente Ferrer se centra en el estado indio de Andhra Pradesh. Inicialmente la FVF empezó a trabajar en el distrito de Anantapur, pero en estos más de 40 años, la organización ha ampliado su zona de actuación a nuevas áreas del estado, al sureste del país, concretamente en Kurnool y en una nueva zona de intervención, Srisailam. Estas zonas se subdividen en mandals, organizaciones administrativas de la India que normalmente abarcan un pueblo principal y varias aldeas. La Fundación agrupa varios de estos mandals en 36 áreas para poder desarrollar sus proyectos en el terreno. Actualmente, la Fundación Vicente Ferrer trabaja en aproximadamente 3.600 pueblos. El objetivo de la organización es conseguir que cada día más personas en condiciones de pobreza extrema se beneficien de los proyectos llevados a cabo.

Indios y españoles son protagonistas del desarrollo económico, social y cultural que se está produciendo en la zona. Sin el esfuerzo y el compromiso de unos y otros, los cambios no serían posibles.

En la India, RDT/WDT/RAY funcionan como un organismo social, respetuoso con el entorno y protagonista de un proceso de transformación, con un objetivo último: el desarrollo de la comunidad, estas organizaciones no buscan soluciones inmediatas, sino una continuidad en el tiempo y permanencia ilimitada en una misma zona.

Además de estas tres organizaciones, en 2001 se creó INTEGRATED DEVELOPMENT TRUST (IDT), organización sin ánimo de lucro que gestiona los centros de aprendizaje de personas discapacitadas con el fin de proporcionar a este colectivo oportunidades de trabajo. Asimismo, IDT es la organización encargada de exportar los productos de estos centros, productos que FUNDACION VICENTE FERRER comercializa en sus tiendas bajo el epígrafe de Colaboración Activa.

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El programa de cooperación de la Fundación Vicente Ferrer beneficia alrededor de 3.000.000 de personas y busca conseguir un cambio que aporte soluciones a largo plazo y contribuya a erradicar la pobreza extrema de forma permanente. Para ello resulta imprescindible incidir de manera integral en todos y cada uno de los ámbitos básicos que posibilitan que una persona pueda tener una vida digna y oportunidades de futuro. Por ello, la Fundación articula su programa de desarrollo integral en torno a diferentes sectores de actuación:

Sanidad: Facilitando y mejorando la asistencia sanitaria, los tratamientos médicos y el acceso a la salud a través de una red local de personal sanitario, dispensarios, clínicas rurales y hospitales.

Vivienda: Favoreciendo el acceso a una vivienda digna y dotando a las comunidades de buenas infraestructuras que permitan una mejor movilidad de las personas de las aldeas rurales a los servicios básicos como escuelas o centros sanitarios.

Educación: Asegurando el acceso universal a una educación de calidad, promoviendo la reincorporación al sistema de aquellos que abandonan los estudios antes de acabar la enseñanza básica, sobre todo las niñas. Promocionando, a través de programas de becas, los estudios universitarios entre los jóvenes de las comunidades más desfavorecidas.

Personas con discapacidad: Promoviendo la igualdad de condiciones, derechos y oportunidades de las personas con discapacidad, altamente discriminadas por la comunidad, mediante una educación especializada y la formación de un oficio en centros propios.

Mujer: Fomentando la igualdad de género en todos los ámbitos de desarrollo en los que la FVF está presente, impulsando su autosostenibilidad con proyectos de generación de ingresos mediante nuevos oficios y negocios, y su empoderamiento desde las asociaciones de mujeres o sanghams.

Ecología: Frenando la desertización de los distritos de Anantapur y Kurnool, zonas muy áridas que actualmente sufren serios problemas de sequía, convirtiendo sus terrenos en zonas cultivables que permitan dar sustento a la población.

En España, la Fundación Vicente Ferrer se caracteriza por una forma de trabajar propia, encargándose de la recaudación de fondos y la sensibilización de la población a través de una amplia red de representantes y delegaciones en las distintas comunidades autónomas.

La FVF cuenta hoy con un equipo de 177 profesionales distribuidos entre la oficina central en Barcelona y un total de siete delegaciones: Andalucía, Extremadura, Ceuta y Melilla; Baleares; Euskadi y Cantabria; Madrid, Castilla-La Mancha y Castilla y León; Aragón, Navarra y Castilla-La Rioja; Comunidad Valenciana y Región de Murcia; y Alicante. Actualmente, 135.288 colaboradores y colaboradoras y 153.651 colaboraciones, financian con sus aportaciones los proyectos que se llevan a cabo en Andhra Pradesh, permitiendo así que la población más desfavorecida y pobre de los distritos de Anantapur y Kurnool pueda salir de la marginación social en la que vive.

En el ejercicio 2014-15, se iniciaron dos nuevas actividades de carácter temporal que se mantienen durante este ejercicio.

1.- Actividad Agrícola:

Una de las fuentes de captación que más ha crecido en los últimos años es la recepción de herencias y legados. Este crecimiento ha diversificado las actividades de Gestión del Patrimonio y ha supuesto el alta temporal de una actividad agrícola con el fin de atender los requerimientos legales y fiscales de una herencia que contiene un lote de hectáreas de cultivo de olivo.

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 RDT Vicente Ferrer U.S.A.: En el ejercicio 2013-2014, se esta nueva entidad, con base de operaciones en Estados Unidos y que nace con los mismos fines que la Fundación, la captación de recursos y la sensibilización de la población estadounidense acerca de la realidad india.

 Stiftung Vicente Ferrer gGmdH: En el ejercicio 2015-16 se registró esta sociedad, que, con base de operaciones en Alemania, nace con los mismos fines que RDT Vicente Ferrer USA y Fundación Vicente Ferrer. En este caso, su finalidad será la captación de recursos y la sensibilización de la población alemana acerca de la realidad india.

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

a) Imagen fiel

Las cuentas anuales se han elaborado a partir de los registros contables de la Fundación a 31 de marzo de 2020 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en la Resolución de 26 de marzo de 2013, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de Entidades sin fines lucrativos, en todo lo no modificado específicamente por la norma anterior, será de aplicación el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, el Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de fundaciones de competencia estatal, y la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las Entidades sin fines lucrativos y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Fundación.

No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.

Las cuentas anuales del ejercicio 2019-2020 se someterán a la aprobación del Patronato de la Fundación, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.

Las cuentas anuales del ejercicio 2018-2019 fueron aprobadas por el Patronato de la Fundación en su reunión celebrada el 30 septiembre de 2019.

b) Principios contables no obligatorios aplicados

En la elaboración de estas cuentas anuales se han seguido los principios contables y las normas de valoración generalmente aceptados que se describen en la Nota 4. No existe ningún principio contable o norma de valoración de carácter obligatorio que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales abreviadas, se haya dejado de aplicar. Tampoco ha sido necesaria la aplicación de principios contables no obligatorios.

c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

Para la confección de las Cuentas Anuales adjuntas se ha utilizado ocasionalmente juicios y estimaciones realizadas por la Dirección de la Sociedad para cuantificar alguno de sus activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos de la sociedad que han estado registrados, estas estimaciones se refieren a:

 La vida útil de los activos materiales e intangibles.  Deterioro del valor de las existencias.

Si bien estos juicios y estimaciones se han realizado en función a la mejor estimación disponible a 31 de marzo de 2020, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro, como cambios en la normativa, hechos

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económicos, o modificaciones tecnológicas, obliguen a modificarlos, al alza o a la baja, en próximos ejercicios, lo que comportaría a una modificación, en su caso, de forma prospectiva.

d) Comparación de la información

La información expuesta de los estados financieros de la fundación es homogénea y, por tanto, comparable con el ejercicio anterior.

e) Agrupación de partidas

No se han agrupado elementos del balance y de la cuenta de resultados de manera diferente a las estructures establecidas en los modelos formales aplicados.

f) Elementos recogidos en varias partidas

No hay elementos de naturaleza similar incluidos en diferentes partidas en el Balance de Situación, excepto por los instrumentes financieros que deban de clasificarse en corrientes y no corrientes según su vencimiento. g) Cambios en criterios contables

No se han realizados cambios en criterios contables respecto a los aplicados en ejercicio anterior.

h) Corrección de errores

Se ha detectado un error en el registro contable de la Fusión por absorción de la “Fundación Saber Hacer” aprobado en fecha 9 de enero de 2017 en Junta del Patronato de la Fundación.

A efectos de comparación de la información se corrige el error a efectos 01/01/2017, momento en que se debería haber contabilizado la fusión. Los efectos sobre las cifras comparativas se presentan directamente en los Estados Financieros.

- Incremento de la partida de patrimonio neto en 56.196,12 euros, de los que 30.000 euros corresponden a Dotación Fundacional y el resto a reservas que provienen de la fusión. - Incremento del saldo de efectivo en 56.196,12 euros, según efectivo de la cuenta corriente

de la fundación absorbida.

3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO

3.1 Partidas del excedente del ejercicio

El saldo de la cuenta de “Pérdidas y Ganancias” del Ejercicio presentaba a 31 de marzo de 2020 un importe nulo, al haberse acordado destinar a transferencias pendientes a RDT (RURAL DEVELOPMENT TRUST), con cargo a gasto, la totalidad del ahorro del ejercicio y así continuar con la decisión de ejercicios precedentes, y para ejercicios posteriores, de imputar todo el ahorro del ejercicio a la actividad principal.

3.2 Base de reparto

El patronato ha aprobado, dentro del propio ejercicio, que el total de las rentas netas sean destinadas a incrementar el importe de las transferencias a RDT, con lo que la base de reparto del ejercicio es nula. Durante el segundo trimestre del 2020 se han hecho efectivas las transferencias de fondos acordados por este concepto.

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PARTIDA DE GASTOS IMPORTE

2019-2020

IMPORTE 2018-2019

3. Gastos por ayudas monetarias y otros -33.453.253,86 -33.453.253,86

6. Aprovisionamientos -99.742,22 -99.742,22

8. Gastos de personal -5.026.644,21 -5.026.644,21

9. Otros gastos de explotación -3.093.898,77 -3.093.898,77

10. Amortización del inmovilizado -14.3021,73 -143.021,73

13.a. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 227.096,77

13.b. Otros Gastos Excepcionales 0,00

15. Gastos financieros -6.117,78 -6.117,78

16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 143.177,70

17. Diferencias de cambio 0,00 0,00

TOTAL -41.822.678,57 -41.452.404,10

PARTIDA DE INGRESOS IMPORTE

2019-2020

IMPORTE 2018-2019 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 35.944.925,94 35.944.925,94 2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil. 356.466,64 356.466,64

7. Otros ingresos de la actividad 99.219,81 99.219,81

11. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados a

resultados del ejercicio 5.041.216,67 5.041.216,67

13.b. Otros Ingresos Excepcionales 232.131,92 5.035,15

14. Ingresos financieros 5.539,89 5.539,89

16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 143.177,6967

TOTAL 41.822.678,57 41.452.404,10

4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

4.1 Inmovilizado intangible

Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se encuentran valorados por su precio de adquisición o producción y la dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes elementos. Los porcentajes de amortización aplicados han sido los siguientes:

Concepto Coeficiente 2020 Coeficiente ₂₀₁₉

Patentes, licencias i marcas 10% 10%

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Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en funcionamiento del bien; no se incluyen gastos financieros.

La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes. Los porcentajes de amortización aplicados han sido los siguientes:

Concepto Coeficiente ₂₀₂₀ Coeficiente ₂₀₁₉

Construcciones 2% 2% Instalaciones Técnicas 10% 10% Maquinaria 10% 10% Utillaje 20% 20% Otras Instalaciones 10% 10% Mobiliario 10% 10%

Equipos de proceso de la información 25% 25%

Elementos de transporte 20% 20%

Otro inmovilizado material _{25% 25%}

4.3 Inversiones inmobiliarias

Inexistencia de inversiones inmobiliarias en el ejercicio ni en el anterior.

4.4 Bienes integrantes del patrimonio histórico

Inexistencia de bienes de patrimonio histórico en el ejercicio ni en el anterior.

4.5 Arrendamientos.

a) Los arrendamientos financieros se reconocen, de acuerdo con su naturaleza como inmovilizado material o intangible, registrando la deuda en el pasivo del balance de situación por el valor razonable del activo arrendado.

b) Los gastos derivados de los arrendamientos operativos se imputan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias durante la vigencia del contrato con independencia de la forma estipulada para el pago de estos.

4.6 Permutas

La Fundación no ha realizado permutas ni en el ejercicio ni el anterior

4.7 Instrumentos financieros

De acuerdo con la definición contenida en el Plan General de Contabilidad, un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero y a su vez un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio para otra empresa.

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Fundación Vicente Ferrer, atendiendo a su naturaleza y actividad dispone de los siguientes instrumentos financieros, clasificados de acuerdo con las categorías establecidas por el Plan General de Contabilidad.

 Activos financieros

a) Préstamos y partidas a cobrar:

Activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que, no teniendo un origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo.

b) Activos financieros mantenidos para negociar:

Se consideran activos financieros mantenidos para negociar las inversiones financieras mantenidas por la fundación, adquiridas con el propósito de venta a corto plazo.

c) Activos financieros disponibles para la venta:

Se incluyen los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no hayan sido clasificados en ninguna de las categorías anteriores.

- Valoración inicial

Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles.

- Valoración posterior

Los préstamos y partidas a cobrar se valoran por su coste amortizado, los activos financieros disponibles para la venta se valoran a su valor razonable, registrándose en el Patrimonio Neto el resultado de las variaciones en dicho valor razonable, hasta que el activo sea baja del balance o se deteriore, momento en que el importe así reconocido se imputa en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Los activos financieros mantenidos para negociar se valorarán por el valor razonable imputando los cambios producidos directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.

 Pasivos financieros

d) Débitos y partidas a pagar:

Pasivos financieros originados por la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la entidad, o también aquellos que, sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.

Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado.

- 14 -

4.9 Créditos y débitos por la actividad propia

Las cuotas correspondientes a deudores por herencias y las subvenciones concedidas por derecho de cobro. A cierre de ejercicio la Fundación reconoce el valor de estos deudores por su valor nominal, realizando las correcciones valorativas necesarias, presentando las posibles diferencias como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.

Los débitos por la actividad propia son las ayudas concedidas a las contrapartes pendientes de justificar por ellas, se registrarán por el valor nominal de las mismas y se ajustan al cierre del ejercicio por su valor nominal, imputando las variaciones como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio de coste amortizado.

4.10 Existencias

Las existencias corresponden a las existencias de los artículos de las tiendas de “Colaboración Activa” a 31 de marzo de 2020, conforme a los inventarios realizados en cada una de las Delegaciones de las que dependen las tiendas. Estas son valoradas al precio de adquisición, calculado de acuerdo con el método de PMP. En el caso que el VNR fuera inferior al precio de coste se aplica la correspondiente dotación por depreciación.

4.11 Transacciones en moneda extranjera

Las transacciones en moneda distinta al euro se valoran inicialmente al tipo de cambio existente entre el euro y la moneda de transacción. Al liquidar la transacción el diferencial originado entre el momento de la contabilización y de la liquidación definitiva de la obligación o derecho se imputa directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Al cierre del ejercicio se valoran por el tipo de cambio a cierre y se imputa la diferencia directamente a resultado.

4.12 Impuesto sobre beneficios

La Fundación está acogida al régimen fiscal de las entidades sin ánimo de lucro previsto en la ley 49/2002, quedando exentos de tributación todos los rendimientos obtenidos en el desarrollo de su objeto social o finalidad fundacional, siempre que cumpla con los demás requisitos previstos en la ley.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 6 de la citada norma, disfrutarán de exención al Impuesto de Sociedades, las rentas obtenidas de:

 Donaciones y donativos recibidos para colaborar a los fines de la entidad.  Las cuotas recibidas de colaboradores o beneficiarios.

 Las subvenciones

 Las rentas procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario.

 Las rentas derivadas de adquisiciones y transmisiones de bienes y derechos  Las rentas obtenidas en el ejercicio de explotaciones económicas exentas.

- 15 -

Desde el ejercicio 2014-2015 la Fundación realiza una actividad cuyas rentas que provienen de actividades agrícolas, serán gravables al 10% según la Ley 49/2002.

4.13 Ingresos y gastos

Se imputan a resultados en función del criterio del devengo, es decir, en el momento en que se realiza la corriente real de bienes y servicios que representan, independientemente del momento en que se realiza el corriente monetario o financiero que se deriva de ellos.

Dichos ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos descuentos e impuestos.

Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos, cuando se declara el derecho del accionista a recibirlos. En cualquier caso, los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.

4.14 Provisiones y contingencias

La Fundación en la formulación de las cuentas anuales diferencia entre:

 Provisiones:

Saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.

 Pasivos contingentes:

Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.

Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. A fecha de cierre del ejercicio actual y del ejercicio anterior no existe evidencia de la existencia de pasivos contingentes de importe significativo.

Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando.

4.15 Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental

La Fundación no tiene registrados al cierre del ejercicio, ni en el anterior, ni activos ni pasivos que tengan la consideración de naturaleza Medioambiental.

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Los gastos de personal incluyen todos los haberes y las obligaciones de orden social obligatorias o voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacaciones o haberes variables y sus gastos asociados.

La entidad no tiene compromisos de pensiones con sus empleados.

4.17 Subvenciones, donaciones y legados

Las subvenciones, donaciones y legados son registradas por el valor razonable de la contrapartida recibida cuando exista un acuerdo individualizado de concesión a favor de la empresa, y se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión y no existan dudas razonables sobre la recepción de esta.

Se reconocen como ingresos en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias sobre una base sistemática y racional de forma relacionada con los gastos derivados de la subvención.

Las subvenciones a la explotación se imputan directamente a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio, siempre que los gastos subvencionados figuren como gastos del ejercicio.

4.18 Fusiones entre entidades no lucrativas

En fecha 19 de junio de 2019 queda debidamente registrada la fusión con la Fundación Saber Hacer según escritura número 6613 de la notaria Berta García Prieto.

4.19 Negocios conjuntos

Inexistencia de negocios conjuntos

4.20 Transacciones entre partes vinculadas

Como se indica al inicio de esta memoria, en la nota 1 “Actividades Fundacionales”, las entidades que llevan a cabo la ejecución del proyecto integral de desarrollo que tiene como fin principal la Fundación Vicente Ferrer, son las contrapartes en La India, Rural Development Trust, Women Development Trust y Rayalaseema Development Trust. Las tres entidades tienen una estrecha vinculación con la fundación, regulada en el marco de un convenio de colaboración. Para estas entidades la Fundación Vicente Ferrer es su principal financiadora y para la Fundación Vicente Ferrer, Rural Development Trust, Women Development Trust y Rayalaseema Development Trust son sus únicas entidades beneficiarias.

Además de estas 3 entidades dedicadas a la ejecución del proyecto en La India, Fundación Vicente Ferrer subvenciona a RDT Vicente Ferrer USA, entidad creada en marzo de 2013. RDT Vicente Ferrer USA ha sido creada con los mismos fines que Fundación Vicente Ferrer.

Por último, en septiembre de 2015 se constituyó la sociedad social “Stiftung Vicente Ferrer GmbH”, destinando 25.000,00 euros a su Capital Social. Esta sociedad es propiedad de la Fundación Vicente Ferrer al 100% y ha sido creada con los mismos fines que Fundación Vicente Ferrer.

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La entidad tiene registrado como activos no corrientes mantenidos para la venta, productos financieros e inmuebles procedentes de herencias y legados. Estos activos se valoran por el valor de aceptación. El saldo de esta partida pendiente de materializar es de 6.458.190,29 euros a 31.03.2020 y fue de 6.021.085,19 euros a 31.03.2019.

4.22 Operaciones interrumpidas

Inexistencia de operaciones interrumpidas

5 INMOVILIZADO MATERIAL

a) No generadores de flujo de efectivos

El cuadro de movimientos durante el ejercicio de las partidas del activo Inmovilizado material no generador de flujos de efectivo, del Balance y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas es el siguiente:

Ejercicio 2019-2020:

Concepto Saldo

31.03.2019 Altas Bajas Traspasos

Saldo 31.03.2020

Construcciones 382.626,00 0,00 382.626,00

Instalaciones técnicas 41.679,95 1.363,07 43.043,02

Otras instalaciones y utillaje 161,10 0,00 161,10

Otras instalaciones 0,00 778,64 778,64

Mobiliario 129.301,85 3.908,44 133.210,29

Equipos procesos información 488.729,53 36.761,83 525.491,36

Elementos de transporte 111.740,88 33.000,00 -1.000,00 143.740,88

Otro inmovilizado material 25.669,97 6.344,56 32.014,53

Inmovilizado Material Bruto 1.179.909,28 82.156,54 -1.000,00 0,00 1.261.065,82

Amortización Ac. Construcciones -53.567,64 -7.652,52 -61.220,16

Amortización Ac. Instalaciones

técnicas y otros -691.803,83 -49.152,42 1.000,00 -739.956,25

Amortizaciones Inmovilizado

Material -745.371,47 -56.804,94 1.000,00 0,00 -801.176,41

Deterioro Inmovilizado Material 0,00

Inmovilizado Material Neto 434.537,81 25.351,60 0,00 0,00 459.889,41 Las altas del ejercicio 2019-2020 están relacionadas con la implantación de estos últimos ejercicios de los nuevos elementos informáticos, puesto que los nuevos programas han requerido la mejora y la substitución de varios equipos informáticos obsoletos.

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Concepto Saldo

31.03.2018 Altas Bajas Traspasos

Saldo 31.03.2019

Construcciones 382.626,00 382.626,00

Instalaciones técnicas 41.679,95 41.679,95

Otras instalaciones y utillaje 161,10 161,10

Mobiliario 128.924,57 377,28 129.301,85

Equipos procesos información 456.671,22 32.058,31 488.729,53

Elementos de transporte 111.120,88 620,00 111.740,88

Otro inmovilizado material 25.669,97 25.669,97

Inmovilizado Material Bruto 1.146.853,69 33.055,59 0,00 0,00 1.179.909,28

Amortización Ac. Construcciones -45.915,12 -7.652,52 -53.567,64

Amortización Ac. Instalaciones técnicas y otros -633.541,80 -58.262,03 -691.803,83 Amortizaciones Inmovilizado Material -679.456,92 -65.914,55 0,00 0,00 -745.371,47

Deterioro Inmovilizado Material 0,00 0,00

Inmovilizado Material Neto 467.396,77 -32.858,96 0,00 0,00 434.537,81

Las altas del ejercicio 2018-2019 están relacionadas con la implantación de estos últimos ejercicios de los nuevos elementos informáticos, puesto que los nuevos programas han requerido la mejora y la substitución de varios equipos informáticos obsoletos.

b) Generadores de flujo de efectivos

El cuadro de movimientos durante el ejercicio de las partidas del activo Inmovilizado material no generador de flujos de efectivo, del Balance y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas es el siguiente:

Ejercicio 2019-2020:

Concepto Saldo

31.03.2019 Altas Bajas Traspasos

Saldo 31.03.2020 Terrenos y bienes naturales 4.172.903,23 _{-772.903,23 3.400.000,00}

Plantaciones y replantaciones 442.674,35 442.674,35

Plantaciones en Curso 0,00 0,00

Elementos de transporte 14.231,68 2.100,00 16.331,68

Maquinaria 25.521,08 25.521,08

Otro inmovilizado material 495,02 495,02

Inmovilizado Material Bruto 4.629.809,26 28.116,10 -772.903,23 0,00 3.885.022,13 Amortizaciones Inmovilizado Material -2.432,36 -9.840,47 -12.272,83

Deterioro Inmovilizado Material 0,00 0,00

Inmovilizado Material Neto 4.627.376,90 18.275,63 -772.903,23 0,00 3.872.749,30

Se consideran como elementos de inmovilizado material generador de flujos de efectivo, todas aquellas inversiones que están vinculadas a la actividad mercantil que realiza la fundación des del ejercicio 2014-2015 detallada en la nota 1 “Actividades fundacionales”. Las altas de ejercicio corresponden a mejoras y adecuaciones de las diferentes plantaciones, así como la adquisición de determinados vehículos destinados a dichas plantaciones. Las altas reflejadas como inmovilizado en curso son instalaciones varias en las fincas de olivares en la finca los Teatinos.

- 19 -

Esta inversión se ha traspasado a inmovilizado durante el ejercicio actual, momento que se ha producido la primera cosecha.

Ejercicio 2018-2019:

Concepto Saldo

31.03.2018 Altas Bajas Traspasos

Saldo 31.03.2019

Terrenos y bienes naturales 4.172.903,23 4.172.903,23

Plantaciones y replantaciones 0,00 442.674,35 442.674,35

Plantaciones en Curso 417.861,97 24.812,38 -442.674,35 0,00

Elementos de transporte 0,00 14.231,68 14.231,68

Inmovilizado Material Bruto 4.590.765,20 39.044,06 0,00 0,00 4.629.809,26 Amortizaciones Inmovilizado Material 0,00 -2.432,36 -2.432,36

Deterioro Inmovilizado Material 0,00

Inmovilizado Material Neto 4.590.765,20 36.611,70 0,00 0,00 4.627.376,90

Los activos materiales totalmente amortizados en uso al cierre del ejercicio son los siguientes:

Activo Ejercicio 2020 Ejercicio 2019

Instalaciones técnicas 27.456,52 26.781,52

Utillaje 161,10 161,10

Mobiliario 92.221,84 82.827,23

Equipos procesos información 308.171,99 273.727,68

Elementos de transporte 91.908,76 91.908,76

Otro inmovilizado material 25.669,97 25.669,97

Total I. Material totalmente amortizado 545.590,18 501.076,26

6 BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO

No existen bienes de esta naturaleza durante el ejercicio ni durante el ejercicio anterior.

7 INVERSIONES INMOBILIARIAS

No existen bienes de esta naturaleza durante el ejercicio ni durante el ejercicio anterior.

8 INMOVILIZADO INTANGIBLE

a) No generadores de flujo de efectivos

El cuadro de movimientos durante el ejercicio de las partidas del activo Inmovilizado Intangible del Balance y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas es el siguiente:

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Concepto

Saldo

31.03.2019 Altas Bajas Traspasos

Saldo 31.03.2020

Patentes, licencias y marca 85.341,65 27.508,50 112.850,15

Aplicaciones informáticas 1.666.367,92 _1.666.367,92

Anticipos Inmovilizado Intangible 86.542,60 94.345,27 180.887,87

Inmovilizado Intangible Bruto 1.838.252,17 121.853,77 0,00 0,00 1.960.105,94

A. A. Patentes, licencias y marcas -82.201,41 -3.784,19 -85.985,60

A. A. Aplicaciones Informáticas -1.512.124,44 -72.592,13 _{-1.584.716,57} A. A. Inmovilizado Intangible -1.594.325,85 -76.376,32 0,00 0,00 -1.670.702,17

Deterioro Inmovilizado Intangible 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizado Intangible Neto 243.926,32 45.477,45 0,00 0,00 289.403,77

Ejercicio 2018-2019:

Concepto Saldo

31.03.2018 Altas Bajas Traspasos

Saldo 31.03.2019

Patentes, licencias y marca 85.341,65 85.341,65

Aplicaciones informáticas 1.643.166,17 3.478,75 19.723,00 1.666.367,92 Anticipos Inmovilizado Intangible 75.561,85 30.703,75 _-19.723,00 86.542,60 Inmovilizado Intangible Bruto 1.804.069,67 34.182,50 0,00 0,00 1.838.252,17

A. A. Patentes, licencias y marcas -76.588,41 -5.613,00 -82.201,41

A. A. Aplicaciones Informáticas -1.439.312,42 -72.812,02 -1.512.124,44 A. A. Inmovilizado Intangible -1.515.900,83 -78.425,02 0,00 0,00 -1.594.325,85 Deterioro Inmovilizado Intangible 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inmovilizado Intangible Neto 288.168,84 -44.242,52 0,00 0,00 243.926,32

Las altas más significativas del ejercicio corresponden a un nuevo software para la gestión documental. Los elementos en curso, corresponden a la edición de la página web de la FVF y al desarrollo de nuevas funcionalidades en el CRM.

Los activos totalmente amortizados en uso al cierre del período son los siguientes:

Activo Ejercicio 2020 Ejercicio 2019

Patentes, licencias, marcas y similares 81.100,60 29.211,65

Aplicaciones Informáticas 1.331.512,94 1.284.228,43

Total I. Intangible totalmente amortizado 1.412.613,54 1.313.440,08

c) Generadores de flujo de efectivos

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9 ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR

Arrendamientos financieros

No se ha realizado ningún renting durante el ejercicio 2019-2020 ni el tampoco durante el año 2018-19.

Arrendamientos Operativos:

Arrendatario:

Los arrendamientos operativos del ejercicio 2020, así como en el 2019 corresponden a los alquileres de los locales, tiendas, oficinas, párquines y alquileres puntuales del ejercicio. El detalle de los más significativos es:

ALQUILERES GASTO MEDIA

MENSUAL 2020

MEDIA MENSUAL

2019

Alquiler oficina Alicante 5.808,00 484,00 484,00

Alquiler delegación Baleares 22.765,01 1.897,084 2.175,86

Alquiler sede central (Barcelona) 143.177,64 11.931,47 12.980,45

Alquiler delegación Madrid 29.040,00 2.420,00 2.451,90

Alquiler delegación Navarra 8.071,08 672,59 704,89

Alquiler delegación Andalucía 10.890,00 907,50 949,17

Alquiler delegación Valencia 16.936,68 1.411,39 1.402,39

Alquiler delegación Euskadi 22.870,44 1.905,87 1.856,70

Alquiler Face To Face Euskadi 0,00 0,00 0,00

Alquiler Menorca 6.828,24 569,02

Alquiler tienda Palma de Mallorca 15.069,96 1.255,83

Alquiler tienda Barcelona 11.880,00 990,00

Alquileres aparcamiento 9.077,85 756,48 846,22

Alquiler salas eventos 6.576,12 548,01 639,52

Total Alquiler Oficinas Y Locales 308.991,02 25.749,25 24.491,09

Arrendamiento maquinaria 218.376,85 18.198,07 0,00

Alquileres elementos para procesos Informáticos 0,00 0,00 27.722,77

Otros alquileres puntuales 6.302,25 525,19 414,29

Total otros alquileres 224.679,10 3.489,59 28.137,06

TOTAL 533.670,12 27.839,28 52.628,15

10 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

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La clasificación de los activos financieros a largo plazo que figuran en el balance de situación es la siguiente:

Categoría Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Créditos, derivados y otros Créditos, derivados y otros Activos a valor razonable con cambios en Pérdidas y

Ganancias

- Mantenidos para negociar

- Otros

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 87.003,74 25.024,02

Préstamos y partidas a cobrar 44.660,00 36.660,00

Derivados de cobertura

Total Activos Financieros Largo Plazo 131.663,74 61.684,02

Categoría Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Créditos, derivados y otros Créditos, derivados y otros Activos a valor razonable con cambios en Pérdidas y

Ganancias

- Mantenidos para negociar

- Otros

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 25.024,02 25.000,00

Préstamos y partidas a cobrar 36.660,00 47.620,00

Derivados de cobertura

Total Activos Financieros Largo Plazo 61.684,02 72.620,00

Los préstamos y partidas a cobrar a largo plazo corresponden a las fianzas de los locales que la Fundación Vicente Ferrer tiene alquilados para la ejecución de su actividad.

Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento corresponden a la participación de la Fundación Vicente Ferrer en Stiftung Vicente Ferrer gGmdH desde el ejercicio 2015. (Ver nota 25)

- 23 -

Denominación de la inversión Fecha

adquisición

Saldo a

31.03.2019 Altas Bajas

Saldo a 31.03.2020 Fianza BARCELONA Edificio Calle Paris 02/03/2018 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00 Fianza local tienda nueva Menorca 29/12/2008 600,00 0,00 0,00 600,00

Fianza oficina Alicante 17/05/2005 800,00 0,00 0,00 800,00

Fianza oficina Bilbao 17/10/2008 2.200,00 0,00 0,00 2.200,00

Fianza oficina Pamplona 01/09/2009 1.070,00 0,00 0,00 1.070,00

Fianza oficina Sevilla, Avda. José Laguillo 22/06/2005 1.500,00 0,00 0,00 1.500,00

Fianza oficina Valencia 08/11/2006 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00

Fianza oficina Valencia 01/04/2015 30,00 0,00 0,00 30,00

Fianza Oficina y Tienda Palma Mallorca 28/10/2011 2.400,00 0,00 0,00 2.400,00 Fianza oficina, Hermosilla, Madrid 07/01/2015 7.960,00 0,00 0,00 7.960,00 Fianza Oficina Palma Mallorca. Pimeco 21/11/2018 1.400,00 0,00 0,00 1.400,00 Fianza Piso Calle Iriarte 23 2-B Madrid 10/12/2018 1.700,00 0,00 0,00 1.700,00 Fianza del Instituto Europeo Campu Stellaes SL "F2F" 05/04/2019 0,00 500,00 0,00 500,00

Fianza Negocenter 16/12/2019 0,00 1.500,00 0,00 1.500,00

Fianza oficina Madrid 1-B C/ General Diaz Madrid 03/01/2020 0,00 4.000,00 0,00 4.000,00 Total fianzas constituidas a largo plazo 36.660,00 0,00 0,00 42.660,00 Deposito Inmobiliaria oficina Madrid 03/01/2020 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00 Total depósitos constituidos a largo plazo 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00 Total fianzas y depósitos constituidos a largo

plazo 36.660,00 2.000,00 0,00 44.660,00

10.2. Activos Financieros a Corto Plazo.

La clasificación de los activos financieros a corto plazo que figuran en el balance de situación es la siguiente:

Categoría Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Créditos, derivados y otros Créditos, derivados y otros

Activos a valor razonable con cambios en Pérdidas y Ganancias

- Mantenidos para negociar

- Otros

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 3.629,46 78.564,75

Préstamos y partidas a cobrar 155.660,11 217.568,14

Activos disponibles para la venta

- Valorados a valor razonable

- Valorados a coste

Derivados de cobertura

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El importe de las inversiones mantenidas hasta vencimiento durante el ejercicio 2020 corresponde en su totalidad a depósitos constituidos a corto plazo, la variación respecto al ejercicio anterior es debida a la contabilización dentro de dicha partida unas comisiones bancarias por importe de 76.144 euros erróneas devueltas en mayo 2019. Categoría Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Créditos, derivados y otros Créditos, derivados y otros

Activos a valor razonable con cambios en Pérdidas y Ganancias

- Mantenidos para negociar

- Otros

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 78.564,75 3.084,00

Préstamos y partidas a cobrar 217.568,14 41.922,32

Activos disponibles para la venta

- Valorados a valor razonable

- Valorados a coste

Derivados de cobertura

Total Activos Financieros Corto Plazo 296.132,89 45.006,32

El desglose de los préstamos y partidas a cobrar es el siguiente:

Detalle Saldo a

31.03.2020

Saldo a 31.03.2019 Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 139.772,44 209.264,51

Personal 11.805,60 5.429,37

Activos por impuesto corriente. 0,00 2.874,26

Otros créditos con Administraciones Públicas 4.082,07 0,00

Total Préstamos y Partidas a cobrar 155.660,11 217.568,14

10.3. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

Categoría Saldo a

31.03.2020

Saldo a 31.03.2019 (*)

Tesorería. 4.572.424,69 4.168.442,07

Total efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 4.572.424,69 4.168.442,07 (*) Cifras modificas según detalle de la Nota 2.h. Corrección de Errores

- 25 -

La clasificación de los pasivos financieros que figuran en el balance de situación es la siguiente:

Categoría Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Créditos, derivados y otros Créditos, derivados y otros

Créditos y partidas a pagar 0,00 0,00

Pasivos a valor razonable con cambios a PyG 5.646.590,73 4.473.573,61

- Mantenidos para negociar 0,00 0,00

- Otros Pasivos Financieros (*) 5.646.590,73 4.473.573,61

Derivados de cobertura 0,00 0,00

Total Pasivos Financieros Largo Plazo 5.646.590,73 4.473.573,61

Categoría Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Créditos, derivados y otros Créditos, derivados y otros Créditos y partidas a pagar - - Pasivos a valor razonable con cambios a PyG 4.473.573,61 4.508.321,01

- Mantenidos para negociar

- Otros Pasivos Financieros 4.473.573,61 4.508.321,01

Derivados de cobertura

Total Pasivos Financieros Largo Plazo 4.473.573,61 4.508.321,01

(*) Detalle de Otros Pasivos Financieros:

Denominación de la cuenta Saldo a

31.03.2020

Saldo a 31.03.2019 Deudas a largo plazo transformables en subvenciones 5.643.590,73 4.473.573,61

Deudas a largo plazo por herencias 0,00 0,00

Fianzas a largo plazo 3.000,00 0,00

Total Subvenciones recogidas en Patrimonio Neto 5.646.590,73 4.473.573,61

Detalle de las deudas a largo plazo transformables en Subvenciones del Ejercicio 2019-2020:

El saldo de esta partida está compuesto por todas las subvenciones recibidas para realizar un proyecto concreto y que están pendientes de justificar al cierre del ejercicio.

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Desglose de la partida y análisis del movimiento durante el ejercicio:

Año de la concesión Pdte. imputar 31.03.2019 Altas Devoluciones, renuncias y modificaciones Imputación al resultado Pdte. imputar 31.03.2020 31.03.2015 0,00 0,00 31.03.2016 0,00 -24.728,26 -24.728,26 31.03.2017 26.028,26 5.256,62 -742.051,27 -716.023,01 31.03.2018 1.553.830,39 90,92 -1.268.759,85 285.070,54 31.03.2019 2.893.714,96 3.483.449,13 650,91 -277.892,63 6.099.271,46 4.473.573,61 3.483.449,13 5.998,45 -2.313.432,01 5.643.590,73

Desglose de la partida y análisis del movimiento durante el ejercicio anterior:

Año de la concesión Pdte. imputar 31.03.2018 Altas Devoluciones, renuncias y modificaciones Imputación al resultado Pdte. imputar 31.03.2019 31.03.2015 0,00 0,00 31.03.2016 8.210,00 -8.210,00 0,00 31.03.2017 1.550.521,92 -1.524.493,66 26.028,26 31.03.2018 2.949.589,09 -1.395.758,70 1.553.830,39 31.03.2019 0,00 3.087.784,34 1.919,30 -194.069,38 2.893.714,96 4.508.321,01 3.087.784,34 1.919,30 -3.122.531,74 4.473.573,61

El detalle del importe pendiente de imputar por entidad es el siguiente:

Nombre Colaborador Importe Pendiente de Justificar 2020 AYUNTAMIENTO DE BIAR 1.300,00 AYUNTAMIENTO DE MORELLA 2.400,00

AYUNTAMIENTO DE CIUDAD REAL 10.000,00

AYUNTAMIENTO DE MADRID 350.000,00

AYUNTAMIENTO DE TOLEDO 4.425,00

GENERALITAT DE CATALUNYA ACCD 30.000,00

DIRECCIÓN GENERAL DE COOPERACIÓN Y SOLID 400.000,00

AYUNTAMIENTO DE ASPE 7.954,12

AYUNTAMIENTO DE MORELLA 2.500,00

AYUNTAMIENTO DE BIAR 1.300,00

AJUNTAMENT PREMIA DE MAR 2.000,00

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Importe Pendiente de Justificar 2020 DIRECCIÓN GENERAL DE COOPERACIÓN Y SOLID 333.252,54

GOBIERNO DE ARAGÓN SERV. COOP. AL D 143.875,18

GOVERN DE LES ILLES BALEARS 120.000,00

AYUNTAMIENTO DE LOGROÑO 97.260,43

JUNTA DE COMUNIDADES DE CASTILLA LA /CLM 75.000,00

DIPUTACIÓN DE BARCELONA 74.576,56

AYUNTAMIENTO DE VALENCIA 60.000,00

DIPUTACIÓN DE VALLADOLID 50.000,00

AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA 45.042,09

AJUNTAMENT DE TARRAGONA 42.304,44

DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE VALENCIA 41.800,00

AYUNTAMIENTO DE GUADALAJARA 40.542,42

AYUNTAMIENTO DE PAMPLONA 35.000,00

AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA 32.000,00

DIPUTACIÓN DE GRANADA 32.000,00

DIPUTACIÓN DE CORDOBA 30.000,00

DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE MÁLAGA 30.000,00

PRESIDENCIA REGIÓN DE MURCIA 30.000,00

AYUNTAMIENTO DE MALAGA 28.957,53

DIPUTACIÓN DE HUELVA 25.000,00

AYUNTAMIENTO DE MIRANDA DE EBRO 25.000,00

FONS PITIUS DE COOPERACIO 25.000,00

DIPUTACIÓN DE SEVILLA 24.000,00 AYUNTAMIENTO DE ALICANTE 20.806,98 AYUNTAMIENTO DE ELCHE 20.000,00 AYUNTAMIENTO DE SANTANDER 15.000,00 AJUNTAMENT DE GIRONA 12.965,70 AYUNTAMIENTO DE TERUEL 12.000,00 AYUNTAMIENTO DE UTRERA 11.155,96 AYUNTAMIENTO DE BERANGO 10.000,00 AYUNTAMIENTO DE AMURRIO 10.000,00 AYUNTAMIENTO DE IRUN 9.606,28 AYUNTAMIENTO SANTURTZI 9.000,00 AJUNTAMENT DE CABRILS 7.500,00 AYUNTAMIENTO DE ASPE 7.486,60 AYUNTAMIENTO DE GALDAKAO 5.518,19

AJUNTAMENT DE MALGRAT DE MAR 5.000,00

- 28 -

HOSPITAL UNIVERSITARIO DE ARABA 0.7 3.654,00

AYUNTAMIENTO DE GERNIKA LUMO 3.000,00

AYUNTAMIENTO DE ARACENA 2.500,00

UNIVERSIDAD COMPLUTENSE DE MADRID 2.330,50

AJUNTAMENT DE CABRERA DE MAR 2.214,71

AYUNTAMIENTO DE CIUDAD REAL 2.000,00

AYUNTAMIENTO DE CENDEA DE GALAR 1.905,00

AJUNTAMENT SANT POL DE MAR 1.700,00

AYUNTAMIENTO DE MURCIA 32.063,50 AJUNTAMENT DE TORDERA 5.000,00 AJUNTAMENT DE PINEDA 5.000,00 AJUNTAMENT DE MATARO 50.000,00 AYUNTAMIENTO DE POZOBLANCO 4.478,46 DIPUTACIÓN DE ALMERIA 2.000,00 AJUNTAMENT D'ABRERA 4.333,33 AYUNTAMIENTO DE CHICLANA 14.000,00 DIPUTACIÓN DE SEVILLA 25.000,00

DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE MALAGA 45.000,00

AYUNTAMIENTO DE CABRA 2.800,00

DIPUTACIÓN DE GUADALAJARA 19.716,81

GOBIERNO DE NAVARRA 90.000,00

GOBIERNO CANARIAS COMISIONADO ACCIO 53.482,39

AYUNTAMIENTO DE TEROR 8.993,79

DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE PALENCIA 29.123,17

AYUNTAMIENTO DE PALENCIA 11.432,00 DIPUTACIÓN DE HUESCA 7.999,23 AYUNTAMIENTO DE JACA 8.500,00 AYUNTAMIENTO DE HUESCA 5.393,32 AYUNTAMIENTO DE SAGUNTO 10.000,00 AYUNTAMIENTO DE ALCOBENDAS 40.897,43 AYUNTAMIENTO DE VALENCIA 66.666,67 AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA 35.000,00 AYUNTAMIENTO DE TERUEL 13.500,00 AYUNTAMIENTO DE ERRENTERIA 6.572,77

AJUNTAMENT DE BARCELONA (AJB) 29.950,00

GOVERN DE LES ILLES BALEARS 125.000,00

- 29 -

AJUNTAMENT DE MOLINS DE REI 9.112,00

AJUNTAMENT D'IGUALADA 7.500,00

AYUNTAMIENTO DE SAN FERNANDO DE HEN 5.447,85

AYUNTAMIENTO GETXO 29.000,00

AJUNTAMENT L'HOSPITALET DE LLOBREGAT 10.000,00

AYUNTAMIENTO DE EL CARPIO 7.500,00

AYUNTAMIENTO SANTURTZI 11.500,00

AJUNTAMENT DEL PRAT DE LLOBREGAT 4.155,00

DIPUTACIÓN DE CORDOBA 40.000,00

GOBIERNO DE NAVARRA 90.000,00

DIRECCION GENERAL DE COOPERACION Y SOLID 38.985,00

DIPUTACIÓN DE HUELVA 25.000,00

AJUNTAMENT SANTA COLOMA DE GRAMENET 7.701,07

AJUNTAMENT DE CASTELLBISBAL 6.000,00

AJUNTAMENT DE LA GARRIGA 8.000,00

DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE ZARAGOZA 25.000,00

AYUNTAMIENTO DE BERRIOZAR 3.950,80

AYUNTAMIENTO DE ELCHE 10.000,00

AYUNTAMIENTO DE ARRASATE MONDRAGON 5.440,00

COMUNIDAD AUTONOMA REGION DE MURCIA 8.000,00

AYUNTAMIENTO DE MURCIA 5.216,00

AYUNTAMIENTO DE ALICANTE 5.000,00

AYUNTAMIENTO DE LEIOA 18.000,00

AJUNTAMENT DE TARRAGONA 48.142,73

AYUNTAMIENTO DE INGENIO 64,05

JUNTA DE COMUNIDADES DE CASTILLA LA /CLM 70.000,00

AJUNTAMENT PLATJA D'ARO 8.000,00

AJUNTAMENT DE CARDEDEU 7.750,00

AYUNTAMIENTO DE TUDELILLA 2.300,00

JUNTA DE COMUNIDADES DE CASTILLA LA /CLM 12.240,00

GOVERN DE LES ILLES BALEARS 25.000,00

AJUNTAMENT DE VILAFRANCA DEL PENEDES 4.112,50

AYUNTAMIENTO DE PAMPLONA 31.850,00

AYUNTAMIENTO DE TUDELA 21.426,48

AYUNTAMIENTO DE ALICANTE 25.000,00

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FONS MENORQUI DE COOPERACIO 70.000,00

GOBIERNO DE ARAGON SERV. COOP. AL D 75.250,00

AYUNTAMIENTO DE CASTELLON DE LA PLA 7.329,60

AYUNTAMIENTO DE TOLEDO 6.769,00 DIPUTACIÓN DE ALBACETE 15.000,00 AYUNTAMIENTO DE VITORIA-GASTEIZ 20.000,00 AYUNTAMIENTO DE ALBACETE 35.000,00 GOBIERNO DE LA RIOJA 122.804,91 AYUNTAMIENTO DE ALICANTE 9.121,29 AYUNTAMIENTO DE ASPE 7.224,12 AJUNTAMENT DE CASTELLBISBAL 29.000,00

CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIA 50.000,00

FONS PITIUS DE COOPERACIO 75.000,00

AJUNTAMENT DE LLORET DE MAR 10.000,00

AYUNTAMIENTO DE CASTELLON DE LA PLA 40.000,00

AYUNTAMIENTO DE AMURRIO 10.000,00

AJUNTAMENT DE CERDANYOLA DEL VALLES 14.369,00

AYUNTAMIENTO DE PALMA DEL RIO 803,41

AYUNTAMIENTO DE VILA REAL 30.000,00

AJUNTAMENT DE BLANES 3.304,74

AYUNTAMIENTO DE GERNIKA-LUMO 5.349,27

HOSPITAL UNIVERSITARIO DE ARABA 0.7 3.316,00

AYUNTAMIENTO DE ANSOAIN 7.000,00

AYUNTAMIENTO DE HONDARRIBIA 8.000,00

AJUNTAMENT D ESPLUGUES DE LLOBREGAT 4.545,45

AYUNTAMIENTO DE MORELLA 2.200,00

AYUNTAMIENTO DE PERDIGUERA 2.000,00

AYUNTAMIENTO DE BERANGO 10.000,00

AYUNTAMIENTO DE XIRIVELLA 269,26

INSTITUT BARCELONA ESPORTS 15.000,00

DIRECCIÓN GENERAL DE COOPERACIÓN Y SOLIDARIDAD 987.599,90

INSTITUT DE ESTUDIS BALEARS 6.500,00