Planificación financiera del proyecto
Pasos
• Elaborar tabla de tareas, con duración y costo.
• Diseñar la red y determinar la ruta crítica.
• Construir la tabla de control de las actividades.
• Establecer la tabla de costos para inicio temprano.
• Establecer la tabla de costos para inicio tardío.
• Elaborar la gráfica de costo vs tiempo.
¿En qué consiste?
Es el proceso de supervisión y control de los gastos
asociados con un proyecto particular, de forma tal
que se pueda disponer de los recursos necesarios
en el momento en que son requeridos.
EJEMPLO A: Tabla I: Tiempos (en meses) y costos (en $)
Actividad Tiempo
estimado Costo
estimado Costo por mes
A 2 10.000 $
B 3 30.000 $
C 1 3.000 $
D 3 6.000 $
E 2 20.000 $
F 2 10.000 $
G 1 8.000 $
Presupuesto total del proyecto: 87.000 $
Planificación financiera del proyecto
P I
A B B C, D
E
-- --
Ejemplo A: Realice el diagrama ADM (tiempos en meses):
Planificación financiera del proyecto
Tabla II: Tabla de control de actividades del proyecto
Actividad Inicio temprano
A B C D E F G
Final
temprano Inicio
tardío Final
tardío Holgura
Ruta crítica
Planificación financiera del proyecto
Tabla III: Costos mensuales para tiempos de inicio temprano
Actividad
A B C D E F G
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
Costo mensual Costo acumulado
Planificación financiera del proyecto
Tabla IV: Costos mensuales para tiempos de inicio tardío
Actividad
A B C D E F G
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
Costo mensual Costo acumulado
Planificación financiera del proyecto
Gráfica A: Costos factibles en función del tiempo
Meses
20.000 40.000 60.000 80.000
Costo acumulado
(dólares)
1 2 3 4 5 6 7 8
10.000 30.000 50.000
70.000 90.000
Planificación financiera del proyecto
Ejemplo B: Un proyecto posee el siguiente diagrama ADM:
2
4
D
3 8
Planificación financiera del proyecto
3 9
1
6
7 5
A3 B C4
2 E
1
G 3
I 1 F 4
H 2
EJEMPLO B: Tabla I: Tabla de control de actividades del proyecto
Actividad ES
A B C D E F G
EF LS LF Holgur
a R.C.
Planificación financiera del proyecto
H I
Actividad Tiempo
estimado Costo
estimado Costo
por mes
A 3 6.000 $
B 4 12.000 $
C 2 8.000 $
D 3 3.000 $
E 1 2.000 $
F 4 16.000 $
G 3 9.000 $
Presupuesto total del proyecto:
Ejemplo B. Tabla II
H 2 2.000 $
I 1 5.000 $
63.000 $
Tabla III: Costos mensuales para tiempos de inicio temprano
Actividad M1
Costo mensual Costo acumulado
Planificación financiera del proyecto
B C D E F G H I A
M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12
Tabla IV: Costos mensuales para tiempos de inicio tardío
Actividad M1
Costo mensual Costo acumulado
Planificación financiera del proyecto
B C D E F G H I A
M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12
Gráfica A: Costos factibles en función del tiempo
Meses
20.000 40.000 60.000 80.000
Costo acumulado
(dólares)
10.000 30.000 50.000
70.000 90.000
Planificación financiera del proyecto
Auditoría financiera
Periódicamente es necesario verificar que el proyecto mantiene un ritmo de gastos
adecuado. Para ello, se requiere recabar la siguiente información:
Supervisión del proyecto
a) Gastos ejecutados a la fecha
b) Porcentaje de ejecución de cada tarea
• Gastos ejecutados hasta la fecha:
Es la suma de todo lo que se ha tenido que pagar hasta la fecha por concepto de
sueldos, materiales, equipos, etc.,
Supervisión financiera del proyecto
• Porcentaje de ejecución : Es la proporción de cada tarea que ha sido
completada hasta el momento.
Pasos
• Se calcula la porción del presupuesto que debiera haber consumido cada
actividad.
• Se halla la diferencia entre el costo real ejecutado y este valor.
• Se efectúa la suma de las diferencias.
Status Financiero de Gastos
Activi-
dad Costo pre- supuestado
A 10.000 B 30.000
C 3.000 D 6.000 E 20.000
F 10.000 G 8.000
87.000
Porcentaje de completación
100 % 90 % 40 % 20 % 35 % 10 %
0 %
Costo ejecutado
11.200 27.550
1.000 1.200 6.650 1.100
0
Status Financiero del proyecto
Ejemplo 1
Diferen- Presupuesto cias
estimado
Activi-
dad Costo pre- supuestado
A 15.000 B 20.000
C 18.000 D 26.000 E 25.000 F 12.000 G 24.000
140.000
Porcentaje de completación
100 % 80 % 40 % 60 % 25 % 10 %
0 %
Costo real a la fecha
16.500 14.000
7.400 16.000
5.500 1.500
0
Status Financiero del proyecto
Ejemplo 2
Diferen- Presupuesto cias
estimado
Activi-
dad Costo pre- supuestado
A 32.000 B
C 28.000 D
E 12.000 F 40.000 G 36.000
182.000
Porcentaje de completación
70 %
0 %
Costo real a la fecha
36.500
9.250 8.950
74.900
Status Financiero del proyecto
Ejemplo 3
Diferen- cias
-650 250 -150
3.300
Sobregastos del proyecto a la fecha
32.000
8.400
3.000 6.000
Porción del presupuesto
