1
OPERACIONES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: DICIEMBRE DE 20201
I. RESULTADO ECONÓMICO DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: 2020
1. El déficit fiscal representó el 8,9 por ciento del PBI (S/ 63,1 mil millones), mayor en 7,3 puntos porcentuales del PBI al registrado en 2019, debido al menor nivel de actividad económica por efectos del Covid-19 y las medidas tributarias y de gasto adoptadas para mitigar su impacto. Este nivel de déficit es el más alto desde 1990.
Los ingresos corrientes del gobierno general disminuyeron en 15,8 por ciento (pasando de 19,7 a 18,0 por ciento del PBI) debido al menor nivel de actividad económica y por las medidas tributarias adoptadas para aliviar el flujo de caja de los contribuyentes. La reducción de los ingresos tributarios fue generalizada, destacando la caída de los ingresos por el Impuesto General a las Ventas (IGV), Impuesto a la Renta e Impuesto Selectivo al Consumo (ISC). Los ingresos no tributarios también disminuyeron, principalmente los recursos propios y regalías y canon petrolero y gasífero.
Los gastos no financieros del gobierno general aumentaron en 14,6 por ciento (incrementándose de 20,1 a 25,0 por ciento del PBI), por los mayores gastos corrientes en subvenciones a la población (bono universal), medidas de respuesta sanitaria frente al Covid-19 (contratación de personal de salud, adquisición de suministros y equipos médicos, y equipamiento) y de reactivación, así como por la política remunerativa en los sectores Educación y Salud. Por el contrario, la formación bruta de capital disminuyó en 14,1 por ciento (de 4,0 a 3,7 por ciento del PBI).
Asimismo, contribuyeron al aumento del déficit fiscal, el resultado primario deficitario de las empresas estatales y el mayor pago de intereses de la deuda.
Gráfico N° 1
1 Informe elaborado por Alberto Palacios, Fernando Regalado, Juan Sánchez, Soyer Hilario, Julio Alvarado, María Huaranca y Andrés Medina, del Departamento de Estadísticas Fiscales.
2,1 2,3 0,9 -0,2 -1,9 -2,3 -3,0 -2,3 -1,6 -2,7 -4,7 -6,2 -7,1 -7,6 -8,9 Dic 11 Dic 12 Dic 13 Dic 14 Dic 15 Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Mar 20 Jun Set Oct. Nov. Dic.
Resultado económico del Sector Público no Financiero (Acumulado últimos 12 meses - Porcentaje del PBI)
2
Cuadro N° 1
2. En 2020 los ingresos corrientes del gobierno general (S/ 127,9 mil millones) disminuyeron
en 15,8 por ciento y representaron el 18,0 por ciento del PBI, porcentaje menor en 1,7
puntos porcentuales del PBI al registrado en 2019.
3. Los ingresos tributarios del gobierno general (S/ 95,7 mil millones) se redujeron en 15,8
por ciento y representaron el 13,5 por ciento del PBI, porcentaje menor en 1,3 puntos
porcentuales del PBI al registrado en 2019. Ello refleja principalmente la caída de los ingresos
tributarios del gobierno nacional, de 14,4 a 13,1 por ciento del PBI, destacando la menor recaudación por IGV, Impuesto a la Renta e ISC, así como los menores ingresos por multas, amnistía y regularización, y traslado de detracciones.
OPERACIONES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO 1/
(Millones de soles)
Porcentaje del PBI 2019 2020 Var. % 2019 2020 Diferencia 1. Ingresos corrientes del Gobierno General 151 923 127 937 -15,8 19,7 18,0 -1,7
a. Ingresos tributarios 113 769 95 739 -15,8 14,8 13,5 -1,3 i. Renta 44 015 38 167 -13,3 5,7 5,4 -0,3 ii. IGV 63 504 55 376 -12,8 8,2 7,8 -0,4 -Interno 37 892 32 708 -13,7 4,9 4,6 -0,3 -Importaciones 25 613 22 668 -11,5 3,3 3,2 -0,1 iii. ISC 8 216 6 910 -15,9 1,1 1,0 -0,1 iv. Devoluciones 18 051 17 178 -4,8 2,3 2,4 0,1 v. Resto 16 084 12 465 -22,5 2,1 1,8 -0,3 b. Ingresos no tributarios 38 154 32 198 -15,6 5,0 4,5 -0,4
2. Gastos no financieros del Gobierno General 154 530 177 137 14,6 20,1 25,0 4,9
a. Corriente 119 382 145 169 21,6 15,5 20,5 5,0
i. Gobierno Nacional 80 492 99 255 23,3 10,5 14,0 3,5
ii. Gobiernos Regionales 26 874 30 433 13,2 3,5 4,3 0,8
iii. Gobiernos Locales 12 017 15 482 28,8 1,6 2,2 0,6
b. Formación Bruta de Capital 30 633 26 301 -14,1 4,0 3,7 -0,3
i. Gobierno Nacional 11 728 9 598 -18,2 1,5 1,4 -0,2
ii. Gobiernos Regionales 6 228 5 832 -6,4 0,8 0,8 0,0
iii. Gobiernos Locales 12 677 10 871 -14,2 1,6 1,5 -0,1
c. Otros gastos de capital 4 515 5 667 25,5 0,6 0,8 0,2
3. Otros 2/ 738 -2 442 0,1 -0,3 -0,4
4. Resultado Primario (=1-2+3) -1 869 -51 642 -0,2 -7,3 -7,0
5. Intereses 10 662 11 497 7,8 1,4 1,6 0,2
6. Resultado Económico (=4-5) -12 531 -63 139 -1,6 -8,9 -7,3
1/ Preliminar.
2/ Incluye ingresos de capital del Gobierno General y resultado primario de empresas estatales.
Fuente: MEF, Banco de la Nación, Sunat, EsSalud, sociedades de beneficencia pública y empresas estatales.
3
Cuadro N° 2
INGRESOS CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL
(Millones de soles)
2019 2020 Var.% Contrib. % 2019 2020 Diferencia INGRESOS CORRIENTES (A+B) 151 923 127 937 -15,8 -15,8 19,7 18,0 -1,7
A. TRIBUTARIOS 113 769 95 739 -15,8 -11,9 14,8 13,5 -1,3 GOBIERNO NACIONAL 110 681 93 048 -15,9 -11,6 14,4 13,1 -1,3 1. Renta 44 015 38 167 -13,3 -3,8 5,7 5,4 -0,3 Personas naturales 13 819 12 525 -9,4 -0,9 1,8 1,8 0,0 Personas jurídicas 23 834 21 046 -11,7 -1,8 3,1 3,0 -0,1 - Domiciliados 19 699 15 463 -21,5 -2,8 2,6 2,2 -0,4 - No domiciliados 4 135 5 583 35,0 1,0 0,5 0,8 0,2 Regularización 6 363 4 596 -27,8 -1,2 0,8 0,6 -0,2 2. Importaciones 1 424 1 151 -19,2 -0,2 0,2 0,2 0,0 3. IGV 63 504 55 376 -12,8 -5,4 8,2 7,8 -0,4 Interno 37 892 32 708 -13,7 -3,4 4,9 4,6 -0,3 Importaciones 25 613 22 668 -11,5 -1,9 3,3 3,2 -0,1 4. ISC 8 216 6 910 -15,9 -0,9 1,1 1,0 -0,1 Combustibles 3 212 2 924 -9,0 -0,2 0,4 0,4 0,0 Otros 5 005 3 986 -20,4 -0,7 0,6 0,6 -0,1 5. Otros 11 572 8 622 -25,5 -1,9 1,5 1,2 -0,3 ITAN 5 176 4 764 -8,0 -0,3 0,7 0,7 0,0 ITF 224 207 -7,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Traslado de detracciones 1 028 591 -42,5 -0,3 0,1 0,1 -0,1 Multas 1 582 869 -45,1 -0,5 0,2 0,1 -0,1
Impuesto Especial a la Minería 545 430 -21,1 -0,1 0,1 0,1 0,0
Amnistía y regularización 1 843 1 165 -36,8 -0,4 0,2 0,2 -0,1 Impuesto al Rodaje 456 316 -30,7 -0,1 0,1 0,0 0,0 Casinos y Tragamonedas 310 69 -77,6 -0,2 0,0 0,0 0,0 Resto 408 212 -48,0 -0,1 0,1 0,0 0,0 6. Devoluciones (-) 18 051 17 178 -4,8 -0,6 2,3 2,4 0,1 GOBIERNOS LOCALES 3 088 2 691 -12,8 -0,3 0,4 0,4 0,0 B. NO TRIBUTARIOS 38 154 32 198 -15,6 -3,9 5,0 4,5 -0,4 GOBIERNO NACIONAL 33 986 28 762 -15,4 -3,4 4,4 4,1 -0,4 1. Contribuciones sociales 17 266 15 750 -8,8 -1,0 2,2 2,2 0,0
2. Recursos propios y transferencias 6 946 4 902 -29,4 -1,3 0,9 0,7 -0,2
3. Transferencia de utilidades 1 689 3 408 101,8 1,1 0,2 0,5 0,3
4. Regalías mineras 1 703 1 493 -12,4 -0,1 0,2 0,2 0,0
5. Regalías y canon petrolero y gasífero 2 724 1 695 -37,8 -0,7 0,4 0,2 -0,1
6. Otros 1/ 3 657 1 513 -58,6 -1,4 0,5 0,2 -0,3
GOBIERNOS REGIONALES 880 638 -27,6 -0,2 0,1 0,1 0,0
GOBIERNOS LOCALES 3 288 2 798 -14,9 -0,3 0,4 0,4 0,0
Fuente: Sunat, Banco de la Nación, MEF, EsSalud, SBS, beneficencias públicas.
Porcentaje del PBI AÑO
4
Gráfico N° 2
a. Impuesto a la renta
La recaudación (S/ 38,2 mil millones) se redujo en 13,3 por ciento y representó el 5,4 por ciento del PBI, porcentaje menor en 0,3 puntos porcentuales del PBI al registrado en 2019, principalmente por rentas de personas jurídicas y por regularización y, en menor medida, de personas naturales.
Gráfico N° 3
Los menores pagos a cuenta de personas naturales se explican por la dinámica del mercado laboral, menor empleo e ingresos, que implicó una caída en los pagos por rentas de quinta categoría (dependientes), en tanto que la menor recaudación por segunda categoría reflejó -también- el que en 2019 se registraran ingresos extraordinarios por distribución de dividendos de empresas mineras y electricidad. Por su parte, la caída de los pagos a cuenta 16,4 16,9 16,8 17,0 15,2 14,0 13,4 14,5 14,8 14,7 14,3 13,9 13,5 5,3 5,4 5,4 5,3 5,0 4,6 4,8 4,8 5,0 4,9 4,6 4,5 4,5 21,7 22,4 22,2 22,3 20,2 18,7 18,1 19,3 19,7 19,6 18,9 18,4 18,0
Dic11 Dic12 Dic13 Dic14 Dic15 Dic16 Dic17 Dic18 Dic19 Mar20 Jun Set Dic
Ingresos Corrientes del Gobierno General
(Acumulado últimos 12 meses - Porcentaje del PBI)
Ingreso Tributarios Ingresos no tributarios
0,9 0,9 0,6 0,7 0,6 0,6 0,7 0,9 0,8 0,6 1,7 1,8 1,9 1,9 1,7 1,7 1,6 1,7 1,8 1,8 4,6 4,6 4,2 4,4 3,4 3,4 2,9 3,1 3,1 3,0 7,1 7,3 6,7 7,0 5,7 5,7 5,3 5,6 5,7 5,4 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Impuesto a la Renta
(Porcentaje del PBI)
5
por cuarta categoría (independientes) fue menor al resto debido a los mayores Contratos Administrativos de Servicios (CAS).
La menor recaudación por el impuesto a la renta de personas jurídicas correspondió a las personas jurídicas domiciliadas, principalmente del régimen general de tercera categoría, debido al menor nivel de actividad económica. Por su parte, el aumento en la recaudación del impuesto a la renta de personas jurídicas no domiciliadas se explica principalmente por los ingresos extraordinarios por la venta de activos de una empresa eléctrica.
Los ingresos por regularización del impuesto a la renta disminuyeron en el año, en lo que también influyó la base de comparación debido a que en 2019 se registraron mayores ingresos extraordinarios por acciones de fiscalización (S/ 786 millones frente a S/ 175 millones en 2020).
b. IGV
La recaudación se redujo en 12,8 por ciento y representó el 7,8 por ciento del PBI, porcentaje menor en 0,4 puntos porcentuales del PBI al registrado en 2019, principalmente del IGV interno y en menor medida del IGV a las importaciones, en lo que influyó el menor nivel de actividad económica.
Los ingresos por IGV interno disminuyeron de 4,9 a 4,6 por ciento del PBI,
principalmente por la menor demanda interna, afectada por el Covid-19.
Los ingresos por IGV a las importaciones disminuyeron de 3,3 a 3,2 por ciento del PBI debido a las menores importaciones, principalmente de combustibles, materias
primas para la industria, equipos de transporte y bienes de consumo duradero. En
diciembre se registró una tasa de variación interanual positiva debido a las mayores importaciones de bienes de capital, materias primas y bienes de consumo duradero y no duradero. Gráfico Nº 4 3,9 3,8 3,8 3,8 3,5 3,3 3,2 3,4 3,3 3,2 4,7 4,8 5,0 5,0 5,0 4,7 4,6 4,7 4,9 4,6 8,6 8,7 8,8 8,8 8,5 8,0 7,8 8,2 8,2 7,8 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Impuesto General a las Ventas
(Porcentaje del PBI)
6
c. ISC
La recaudación disminuyó en 15,9 por ciento, pasando de 1,1 a 1,0 por ciento del PBI, principalmente por los ingresos por ISC aplicado a cerveza y bebidas gaseosas.
d. Otros ingresos tributarios
La recaudación disminuyó de 1,5 a 1,2 por ciento del PBI, principalmente por concepto de multas, amnistía y regularización, y traslado de detracciones.
4. Los ingresos no tributarios del gobierno general (S/ 32,2 mil millones) se redujeron en 15,6
por ciento y representaron el 4,5 por ciento del PBI, porcentaje menor en 0,4 puntos
porcentuales del PBI al registrado en 2019. Este resultado se explica principalmente por la
caída en la captación de recursos propios y otros ingresos del gobierno nacional, la que fue compensada parcialmente por las mayores transferencias de FONAFE (S/ 1,9 mil millones en 2020 frente a S/ 500 millones en 2019). Disminuyeron también las contribuciones sociales, por los menores ingresos laborales formales; canon y regalías petroleras, por la caída de la producción de hidrocarburos; regalías mineras, por la menor extracción de la minería metálica, e intereses por los menores depósitos del Tesoro Público.
5. En 2020 los gastos no financieros del gobierno general (S/ 177,1 mil millones) se
incrementaron en 14,6 por ciento, representando el 25,0 por ciento del PBI, coeficiente
mayor en 4,9 puntos porcentuales del PBI al registrado en 2019. Los gastos no financieros
aumentaron principalmente en el último trimestre del año, debido a los mayores gastos corrientes para enfrentar el Covid-19 y reactivar la economía (por ejemplo, Arranca Perú).
Gráfico N° 5 13,4 13,6 14,3 15,6 15,9 15,3 15,3 15,3 15,5 15,9 17,4 18,4 20,5 5,2 5,7 6,1 6,0 5,4 4,7 4,7 4,9 4,6 4,7 4,3 4,2 4,5 18,6 19,2 20,5 21,6 21,3 19,9 20,0 20,2 20,1 20,6 21,8 22,6 25,0
Dic 11 Dic 12 Dic 13 Dic 14 Dic 15 Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Mar 20 Jun Set Dic
Gasto no financiero del Gobierno General (Acumulado últimos 12 meses-Porcentaje del PBI)
7
Cuadro N° 3
a. Gastos corrientes
Los gastos corrientes del gobierno general (S/ 145,2 mil millones) aumentaron de 15,5 a 20,5 por ciento del PBI.
El gasto en remuneraciones aumentó de 6,4 a 7,5 por ciento del PBI, principalmente en el gobierno nacional y gobiernos regionales. Ello se explica principalmente por el mayor pago de planillas en Educación y Salud, por la continuidad de la política remunerativa de años previos, así como por el gasto para enfrentar el Covid-19 (por ejemplo, pago de bonificaciones al personal de salud y bono por reactivación otorgado en diciembre).
GASTO NO FINANCIERO DEL GOBIERNO GENERAL
(Millones de soles)
AÑO Porcentaje del PBI
Var. % Contrib. Diferencias %
GASTO NO FINANCIERO TOTAL (A+B+C) 1/ 154 530 177 137 14,6 14,6 20,1 25,0 4,9
Gobierno Nacional 96 897 114 419 18,1 11,3 12,6 16,1 3,5 Gobiernos Regionales 33 248 36 447 9,6 2,1 4,3 5,1 0,8 Gobiernos Locales 24 385 26 271 7,7 1,2 3,2 3,7 0,5 A. GASTOS CORRIENTES 119 382 145 169 21,6 16,7 15,5 20,5 5,0 Gobierno Nacional 80 492 99 255 23,3 12,1 10,5 14,0 3,5 Gobiernos Regionales 26 874 30 433 13,2 2,3 3,5 4,3 0,8 Gobiernos Locales 12 017 15 482 28,8 2,2 1,6 2,2 0,6 1. Remuneraciones 49 165 53 109 8,0 2,6 6,4 7,5 1,1 Gobierno Nacional 28 152 29 971 6,5 1,2 3,7 4,2 0,6 Gobiernos Regionales 18 591 20 614 10,9 1,3 2,4 2,9 0,5 Gobiernos Locales 2 422 2 524 4,2 0,1 0,3 0,4 0,0 2. Bienes y servicios 45 289 50 020 10,4 3,1 5,9 7,1 1,2 Gobierno Nacional 31 474 31 432 -0,1 0,0 4,1 4,4 0,3 Gobiernos Regionales 5 191 6 585 26,9 0,9 0,7 0,9 0,3 Gobiernos Locales 8 625 12 002 39,2 2,2 1,1 1,7 0,6 3. Transferencias 2/ 24 928 42 041 68,7 11,1 3,2 5,9 2,7 Gobierno Nacional 20 866 37 851 81,4 11,0 2,7 5,3 2,6 Gobiernos Regionales 3 092 3 234 4,6 0,1 0,4 0,5 0,1 Gobiernos Locales 970 956 -1,4 0,0 0,1 0,1 0,0
B. FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 30 633 26 301 -14,1 -2,8 4,0 3,7 -0,3
Gobierno Nacional 11 728 9 598 -18,2 -1,4 1,5 1,4 -0,2
Gobiernos Regionales 6 228 5 832 -6,4 -0,3 0,8 0,8 0,0
Gobiernos Locales 12 677 10 871 -14,2 -1,2 1,6 1,5 -0,1
C. OTROS GASTOS DE CAPITAL 3/ 4 515 5 667 25,5 0,7 0,6 0,8 0,2 1/ Neto de comisiones y de transferencias intergubernamentales.
2/ Incluye el pago de pensiones y transferencia corrientes al sector privado.
3/ Incluye transferencias de capital a empresas estatales y el Bono Familiar Habitacional, así como al Fondo para Intervenciones ante la ocurrencia de Desastres Naturales. Asimismo incluye el registro temporal del devengado para formación bruta de capital de proyectos en tanto se produzca un desfase importante entre el devengado financiero y el avance físico de los mismos.
Fuente: MEF.
8
El gasto en adquisición de bienes y servicios aumentó de 5,9 a 7,1 por ciento del PBI, en todas las instancias de gobierno, principalmente en los gobiernos locales, y en menor medida en el gobierno nacional y gobiernos regionales. Entre los servicios destacan los CAS y las contrataciones por servicios profesionales y técnicos para enfrentar el Covid-19, así como el gasto en mantenimiento de vías vecinales y actividades de intervención inmediata, a cargo de las municipalidades, en el marco del programa Arranca Perú. Entre los bienes destaca la adquisición de suministros médicos.
Las transferencias aumentaron de 3,2 a 5,9 por ciento del PBI, principalmente del gobierno nacional, destacando las subvenciones a los hogares (S/ 12,9 mil millones), subsidio a la planilla, bono eléctrico, transferencias a núcleos ejecutores, asistencia alimentaria, y reducción de vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres, entre otros.
b. Gastos de capital
La formación bruta de capital disminuyó de 4,0 a 3,7 por ciento del PBI, en todas las instancias de gobierno, principalmente en el gobierno nacional y gobiernos locales. La inversión se vio afectada por la medida de cuarentena para enfrentar el Covid-19 y se ha recuperado en el último trimestre del año, principalmente por la ejecución de proyectos bajo Reconstrucción, Arranca Perú y de respuesta ante el Covid-19, así como por la reanudación paulatina de proyectos importantes a partir del mes de junio.
Las transferencias de capital aumentaron de 0,6 a 0,8 por ciento del PBI debido principalmente al FAE MYPE (S/ 300 millones) y FAE Turismo (S/ 500 millones).
Gráfico N° 6 4,5 5,2 5,5 5,2 4,5 4,2 4,1 4,3 4,0 4,1 3,6 3,4 3,7
Dic 11 Dic 12 Dic 13 Dic 14 Dic 15 Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Mar 20 Jun Set Dic Formación bruta de capital del Gobierno General
(Acumulado últimos 12 meses-Porcentaje del PBI)
Formación bruta de capital del Gobierno General (Acumulado últimos doce meses - Porcentaje del PBI)
Dic 15 Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Ene 20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL 4,5 4,2 4,1 4,3 4,0 4,0 4,1 4,1 4,0 3,9 3,6 3,5 3,4 3,4 3,4 3,5 3,7
Gobierno Nacional 1,8 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,6 1,5 1,5 1,5 1,4 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,4 Gobiernos Regionales 0,9 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Gobiernos Locales 1,8 1,8 1,8 1,9 1,6 1,7 1,7 1,7 1,6 1,6 1,5 1,4 1,4 1,3 1,4 1,5 1,5
9
II. RESULTADO ECONÓMICO: DICIEMBRE DE 2020
6. En diciembre de 2020 el sector público no financiero registró un déficit de S/ 20,2 mil
millones, monto mayor en S/ 9,7 mil millones al déficit de diciembre de 2019 (S/ 10,5 mil millones). Entre noviembre y diciembre de 2020 el déficit fiscal aumentó de 7,6 a 8,9 por ciento del PBI.
El mayor déficit se explica por los mayores gastos no financieros del gobierno general (39,8 por ciento), en todos los rubros y niveles de gobierno, principalmente del gasto corriente (47,8 por ciento).
Cuadro N° 4
OPERACIONES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO 1/
(Millones de soles)
NOV.
2020 2019 2020 Var. % 1. Ingresos corrientes del Gobierno General 11 615 12 952 13 794 6,5
a. Ingresos tributarios 8 853 9 742 9 609 -1,4 i. Renta 2 781 3 184 3 058 -4,0 ii. IGV 5 424 5 590 5 979 7,0 -Interno 3 217 3 401 3 475 2,2 -Importaciones 2 207 2 188 2 504 14,4 iii. ISC 759 699 813 16,3 iv. Devoluciones 1 555 1 362 1 640 20,4 v. Resto 1 444 1 631 1 399 -14,2 b. Ingresos no tributarios 2 762 3 210 4 184 30,3
2. Gastos no financieros del Gobierno General 17 174 23 008 32 159 39,8
a. Corriente 13 163 16 489 24 374 47,8
i. Gobierno Nacional 8 883 10 639 15 313 43,9
ii. Gobiernos Regionales 2 616 4 157 5 328 28,2
iii. Gobiernos Locales 1 664 1 693 3 732 120,5
b. Formación Bruta de Capital 3 801 5 849 7 107 21,5
i. Gobierno Nacional 1 381 2 250 2 743 21,9
ii. Gobiernos Regionales 829 1 295 1 443 11,4
iii. Gobiernos Locales 1 591 2 304 2 922 26,8
c. Otros gastos de capital 210 671 678 1,0
3. Otros 2/ 426 -56 -1 487
4. Resultado Primario (=1-2+3) -5 133 -10 112 -19 852
5. Intereses 724 346 301 -13,0
6. Resultado Económico (=4-5) -5 858 -10 458 -20 153
1/ Preliminar.
2/ Incluye ingresos de capital del Gobierno General y resultado primario de empresas estatales.
Fuente: MEF, Banco de la Nación, Sunat, EsSalud, sociedades de beneficencia pública y empresas estatales.
10
El aumento del gasto corriente se relaciona principalmente con los mayores gastos Covid-19, entre los que destacan las transferencias, adquisición de bienes y servicios y remuneraciones, en el marco del gasto de prevención y respuesta, y de reactivación.
Se registró un mayor gasto en formación bruta de capital (21,5 por ciento), en los tres niveles de gobierno, entre los que destacan los proyectos ejecutados bajo Reconstrucción, Arranca Perú y proyectos de respuesta ante el Covid-19 (por ejemplo, adquisición de tablets), así como de proyectos que reanudaron a partir del mes de junio o que empezaron a ejecutarse en el mes. Por su parte, el aumento de los ingresos corrientes del gobierno general (6,5 por ciento) correspondió a los ingresos no tributarios, por la transferencia del FONAFE al Tesoro (S/ 1,5 mil millones). El deterioro en el resultado primario de las empresas estatales refleja dicha transferencia, por lo que ésta no tiene un efecto sobre el resultado de las operaciones del sector público no financiero.
La caída de los ingresos tributarios se ha moderado en los últimos meses, registrándose, incluso, un aumento en la recaudación interanual del IGV.
III. INGRESOS
7. En diciembre de 2020 los ingresos corrientes del gobierno general (S/ 13,8 mil millones)
aumentaron en 6,5 por ciento respecto al mismo mes de 2019. Ello refleja los mayores ingresos no tributarios del gobierno nacional, por la transferencia de recursos del
FONAFE al Tesoro Público (S/ 1,5 mil millones), en el marco de lo dispuesto por el DU N° 020-2020. Gráfico N° 7 11 899 12 952 13 794 -50 -40 -30 -20 -10 0 10 20 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 14 000 16 000 18 000 Dic 18 En e
19 Feb Mar Abr
May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
En
e
20 Feb Mar Abr
May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos corrientes (Eje izquierdo) Var. % 12 meses (Eje derecho) Ingresos corrientes del Gobierno General
(Millones de soles y variación % 12 meses)
Ingresos corrientes del Gobierno General (Variación porcentual 12 meses)
Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Ene 20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 3,2 9,9 -7,3 8,8 5,1 4,6 -22,4 -42,3 -31,0 -35,2 -20,8 -9,1 -18,2 -11,2 -8,7 6,5 Ingresos Tributarios 0,0 13,7 -8,9 6,8 7,2 0,3 -17,4 -40,1 -18,6 -45,8 -19,4 -12,1 -18,3 -10,9 -8,6 -1,4 Ingresos No Tributarios 14,0 -1,6 -1,7 15,6 -2,0 15,7 -38,1 -51,5 -57,0 -6,8 -24,5 -0,9 -18,1 -11,9 -8,9 30,3
11
Cuadro Nº 5
INGRESOS CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL
(Millones de soles)
2019 2020 2019 2020 Var.% Contrib. % INGRESOS CORRIENTES (A+B) 12 719 11 615 12 952 13 794 6,5 6,5
A. TRIBUTARIOS 9 686 8 853 9 742 9 609 -1,4 -1,0 GOBIERNO NACIONAL 9 433 8 597 9 482 9 348 -1,4 -1,0 1. Renta 3 383 2 781 3 184 3 058 -4,0 -1,0 Personas naturales 982 907 1 064 1 085 1,9 0,2 Personas jurídicas 2 281 1 781 2 031 1 772 -12,7 -2,0 - Domiciliados 1 694 1 474 1 742 1 544 -11,4 -1,5 - No domiciliados 587 307 288 229 -20,7 -0,5 Regularización 120 93 89 201 125,0 0,9 2. Importaciones 123 112 122 115 -6,3 -0,1 3. IGV 5 446 5 424 5 590 5 979 7,0 3,0 Interno 3 273 3 217 3 401 3 475 2,2 0,6 Importaciones 2 173 2 207 2 188 2 504 14,4 2,4 4. ISC 707 759 699 813 16,3 0,9 Combustibles 278 343 243 344 41,8 0,8 Otros 430 416 457 469 2,8 0,1 5. Otros 1 145 1 076 1 249 1 023 -18,0 -1,7 ITAN 510 530 580 535 -7,7 -0,3 ITF 21 19 19 19 1,4 0,0 Traslado de detracciones 82 70 189 60 -68,1 -1,0 Multas 238 197 203 122 -39,8 -0,6
Impuesto Especial a la Minería 74 105 34 80 134,6 0,4
Amnistía y regularización 113 111 130 163 25,1 0,3 Impuesto al Rodaje 45 28 36 28 -22,4 -0,1 Casinos y Tragamonedas 24 0 23 1 -97,3 -0,2 Resto 39 15 35 16 -55,7 -0,2 6. Devoluciones (-) 1 371 1 555 1 362 1 640 20,4 2,1 GOBIERNOS LOCALES 253 256 260 261 0,5 0,0 B. NO TRIBUTARIOS 3 032 2 762 3 210 4 184 30,3 7,5 GOBIERNO NACIONAL 2 651 2 452 2 828 3 875 37,0 8,1 1. Contribuciones sociales 1 412 1 335 1 619 1 426 -12,0 -1,5
2. Recursos propios y transferencias 550 441 515 408 -20,9 -0,8
3. Transferencia de utilidades 80 0 0 1 500 n.a. n.a.
4. Regalías mineras 182 270 161 182 13,1 0,2
5. Regalías y canon petrolero y gasífero 211 201 241 171 -29,0 -0,5
6. Otros 1/ 216 205 291 188 -35,3 -0,8
GOBIERNOS REGIONALES 67 57 75 64 -14,5 -0,1
GOBIERNOS LOCALES 314 253 308 245 -20,4 -0,5
Fuente: Sunat, Banco de la Nación, MEF, EsSalud, SBS, beneficencias públicas.
12
8. La caída en los ingresos tributarios del gobierno general se ha moderado, en línea con
la reapertura de la actvidad económica.
9. La recaudación del impuesto a la renta (S/ 3,1 mil millones) disminuyó en 4,0 por ciento,
por los menores pagos de las personas jurídicas domiciliadas y no domiciliadas, en tanto
que los pagos a cuenta de personas naturales y por regularización aumentaron. Si se
excluyen los ingresos extraordinarios por regularización y rentas de domiciliados de diciembre de 2019 (S/ 89 millones) y 2020 (S/ 97 millones), la recaudación disminuiría en 4,3 por ciento.
Gráfico N° 8
a. Los ingresos por el impuesto a la renta de personas naturales (S/ 1,1 mil millones) aumentaron en 1,9 por ciento. Los pagos a cuenta por rentas de cuarta categoría, asociados a los ingresos de los trabajadores independientes, aumentaron en 16,1 por ciento, lo que se relacionaría con el aumento de los Contratos Administrativos de Servicios (CAS) para enfrentar el Covid-19 (el gasto en CAS del gobierno general aumentó en S/ 535 millones entre diciembre de 2019 y 2020, monto del cual S/ 448 millones corresponde a CAS para enfrentar el Covid-19).
Los ingresos por rentas de quinta categoría disminuyeron en 8,9 por ciento, en línea con la evolución del mercado laboral en los últimos meses. La planilla electrónica muestra que la caída de los ingresos salariales formales viene moderándose (reducción interanual de 17,5 por ciento en noviembre de 2020, frente a una caída de 33,7 por ciento en octubre.
3 306 3 184 3 058 -50 -40 -30 -20 -10 0 10 20 30 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000 Dic 18 Ene
19 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ene
20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Impuesto a la renta (Eje izquierdo) Var. % 12 meses (Eje derecho) Impuesto a la renta
(Millones de soles y variación % 12 meses)
Impuesto a la renta (Variación porcentual 12 meses)
Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Ene 20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 37,5 7,4 -15,6 -3,7 6,2 8,7 -23,1 -32,7 24,3 -44,5 -16,5 -13,1 -19,7 -11,0 -17,8 -4,0 Personas naturales 3,0 8,0 8,1 7,3 0,8 2,1 -6,5 -28,7 -6,1 -21,1 -14,3 0,0 -4,6 -9,2 -7,6 1,9 Personas jurídicas 55,4 -31,1 14,2 -3,2 0,2 12,0 0,4 -32,0 50,5 -61,2 -41,5 -33,7 -24,5 -0,2 -21,9 -12,7 Domiciliadas -1,8 9,7 11,4 -0,7 4,0 7,3 -2,7 -36,6 -66,4 -65,5 -45,8 -39,0 -23,5 -3,8 -13,0 -11,4 No domiciliadas 384,3 -78,7 30,5 -16,0 -14,8 68,1 36,6 -11,1 265,1 -37,2 -17,2 2,9 -29,2 16,8 -47,6 -20,7 Regularización 15,9 789,3 -81,4 -58,8 1209,2 -5,7 -59,8 -35,9 -46,7 -16,9 303,0 182,7 -48,1 -84,5 -22,4 125,0
13
Cuadro Nº 6
b. La recaudación por el impuesto a la renta de personas jurídicas (S/ 1,8 mil millones) disminuyó en 12,7 por ciento. Si se excluye un pago extraordinario de diciembre de 2019 (S/ 47 millones), habría disminuido en 10,7 por ciento.
Los pagos a cuenta de las personas jurídicas domiciliadas (S/ 1,5 mil millones) disminuyeron en 11,4 por ciento por efecto del menor nivel de actividad económica. Los ingresos provenientes del régimen general (S/ 1,3 mil millones) disminuyeron en 13,3
por ciento. El nivel de ingresos se viene recuperando debido a la menor tasa de contracción del PBI, a pesar que en los últimos dos meses no se registraron pagos de obligaciones postergadas al haber finalizado el cronograma de alivio tributario.
Los ingresos provenientes de otros regímenes (S/ 215 millones) aumentaron en 2,4 por ciento, destacando los mayores ingresos por el régimen MYPE Tributario (9,2 por ciento). Los pagos de los contribuyentes no domiciliados (S/ 229 millones) disminuyeron en 20,7
por ciento.
c. Los ingresos por regularización del impuesto a la renta (S/ 201 millones) aumentaron en 125 por ciento. Si se excluyen los extraordinarios de diciembre de 2019 (S/ 42 millones) y de 2020 (S/ 97 millones), el aumento sería de 121 por ciento.
10. En diciembre de 2020 la recaudación por IGV (S/ 6,0 mil millones) creció en 7,0 por ciento
respecto al mismo mes de 2019. Los ingresos por el IGV interno crecieron por primera vez en
11 meses, en línea con la reactivación de la actividad económica, en tanto que los ingresos por el IGV a las importaciones aumentaron por segundo mes consecuctivo.
IMPUESTO A LA RENTA POR CATEGORÍAS
(Millones de soles)
NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO
2020 2019 2020 Var.% 2019 2020 Var.%
TOTAL 2 781 3 184 3 058 -4,0 44 015 38 167 -13,3
Personas naturales 907 1 064 1 085 1,9 13 819 12 525 -9,4
Primera categoría (alquileres) 43 58 54 -6,9 624 503 -19,5
Segunda categoría (dividendos) 111 135 211 56,1 2 412 1 842 -23,6
Cuarta categoría (independientes) 98 104 120 16,1 1 023 1 002 -2,0
Quinta categoría (dependientes) 654 767 699 -8,9 9 760 9 178 -6,0
Personas jurídicas 1 781 2 031 1 772 -12,7 20 052 15 734 -21,5
Domiciliadas 1 474 1 742 1 544 -11,4 19 699 15 463 -21,5
Tercera categoría (empresas) 1 283 1 532 1 329 -13,3 17 679 13 804 -21,9
Otros 191 210 215 2,4 2 019 1 659 -17,9
Régimen Especial (RER) 31 31 33 4,7 354 271 -23,4
Régimen MYPE Tributario 140 148 161 9,2 1 409 1 168 -17,1
Otras rentas 19 31 21 -32,4 257 220 -14,5 No domiciliadas 307 288 229 -20,7 4 135 5 583 35,0 Regularización 93 89 201 125,0 6 363 4 596 -27,8 Personas naturales 21 7 16 140,8 926 733 -20,8 Personas jurídicas 72 83 185 123,7 5 438 3 863 -29,0 Fuente: Sunat.
14
Gráfico Nº 9
a. La recaudación por IGV interno (S/ 3,5 mil millones) aumentó en 2,2 por ciento en diciembre. El nivel es el más alto de los últimos dos años, sin considerar los meses de enero de 2019 y 2020 que registran ingresos estacionalmente altos.
Con datos preliminares, las ventas acreditadas a través de comprobantes de pago electrónicos de noviembre crecieron en 11,3 por ciento, principalmente por la recuperación del nivel de ventas de los sectores comercio, servicios y manufactura, relacionados con la demanda interna. 5 169 5 590 5 979 -50 -40 -30 -20 -10 0 10 20 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 Dic. 18 Ene
19 Feb Mar Abr
May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
En
e
20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
IGV (Eje izquierdo) Var. % 12 meses (Eje derecho) IGV
(Millones de soles y variación % 12 meses)
IGV (Variación porcentual 12 meses)
Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Ene 20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 TOTAL -0,2 6,6 6,7 8,1 2,6 -1,6 -9,5 -34,3 -38,4 -34,8 -21,3 -15,5 -10,1 -2,6 -0,4 7,0 -12,8
Interno -0,3 8,0 7,7 10,8 2,0 1,3 -11,5 -39,2 -43,8 -40,8 -23,4 -11,6 -5,6 -0,1 -1,7 2,2 -13,7
15
Gráfico Nº 10
Las ventas acreditadas a través de comprobantes de pagos electrónicos y la producción de electricidad registran una alta correlación con la recaudación del IGV interno en los últimos meses. Sin embargo, las ventas acreditadas mediante comprobantes de pagos también incluyen el aumento en el número de contribuyentes que se incorporan a este sistema.
Gráfico N° 11 22,6 -14,9 -48,2 -41,6 -19,6 -3,9 2,3 4,8 12,0 11,3 -60 -50 -40 -30 -20 -10 0 10 20 30 F e b .2 0 M a r. A b r. M a y . J u n . J u l. A g o . S e t. O c t. N o v .
Ventas acreditadas con Comprobantes de Pago por actividad económica
(Contribución %)
Comercio Servicios
Minería e Hidrocarburos Manufactura
Construcción Agropecuario Pesca Series8 -60,0 -50,0 -40,0 -30,0 -20,0 -10,0 0,0 10,0 20,0 F e b .2 0 M a r. A b r. M a y. Ju n . Ju l. A g o . S e t. O ct . N o v. D ic.
IGV Interno Ajustado
(Variación % 12 meses)
IGV Interno
Comprobantes de pago (t-1) Electricidad manuf. (t-1)
16
b. La recaudación por IGV a las importaciones (S/ 2,5 mil millones) creció en 14,4 por ciento en diciembre debido al aumento de las importaciones (10,1 por ciento). Las importaciones de bienes de consumo e insumos habrían aumentado por segundo mes consecutivo (6 y 11 por ciento, respectivamente), en tanto que las importaciones de bienes de capital lo hicieron por primera vez en el año (12 por ciento).
11. En diciembre de 2020 la recaudación por el ISC (S/ 813 millones) aumentó en 16,3 por
ciento respecto al mismo mes de 2019, principalmente por el aumento en el componente
de combustibles.
a. El ISC a combustibles (S/ 344 millones) aumentó en 41,8 por ciento debido a la mayor importación de diésel (47 por ciento). Este producto registró un mayor volumen de importaciones interanual por segundo mes consecutivo, lo que reflejaría la recomposición de inventarios y un aumento de la demanda.
b. El ISC a otros bienes (S/ 469 millones) aumentó en 2,8 por ciento, en particular se registró una mayor recaudación por ISC a productos de venta interna (2,6 por ciento).
12. Los ingresos por impuestos a las importaciones (S/ 115 millones) disminuyeron en 6,3 por
ciento.
13. Los otros ingresos tributarios del gobierno nacional (S/ 1,0 mil millones) disminuyeron en
18 por ciento en el mes (ver Cuadro N° 5).
Este resultado se explica principalmente por los menores ingresos por traslado de detracciones (68,1 por ciento) y multas (39,8 por ciento). Respecto a estas últimas, en diciembre de 2019 se registró un pago extraordinario por fiscalización a una empresa minera (S/ 125 millones) y en diciembre de 2020 por cobros por resoluciones del Tribunal Fiscal (S/ 54 millones); si se excluyen estos ingresos extraordinarios, el rubro otros ingresos tributarios habría disminuido en 7,9 por ciento.
En el mes también se registró un menor nivel de ingresos por el impuesto al rodaje, casinos y tragamonedas e Impuesto de Promoción Turística (incluido en el rubro resto), debido al estado de emergencia nacional.
Por otro lado, se registraron mayores ingresos por los rubros amnistía y regularización (25,1 por ciento), debido al pago de deudas tributarias que se acogieron al nuevo RAF en la modalidad de aplazamiento (S/ 56 millones); y por el Impuesto Especial a la Minería (134,6 por ciento), debido a la recuperación de la utilidad operativa del tercer trimestre por mejores precios de minerales. Si bien la recaudación por el Impuesto Temporal a los Activos Netos-ITAN disminuyó (7,7 por ciento), si se excluye el ingreso extraordinario registrado en diciembre de 2019 (S/ 72 millones), ésta habría aumentado en 5,2 por ciento.
14. En diciembre de 2020 las devoluciones de impuestos ascendieron a S/ 1,6 mil millones,
monto mayor en 20,4 por ciento al del mismo mes de 2019, y constituyen el tercer nivel más alto de los últimos dos años.
17
Gráfico Nº 12
15. Los ingresos no tributarios del gobierno nacional (S/ 3,9 mil millones) aumentaron en 37
por ciento en el mes (Cuadro N° 5), debido a la transferencia de S/ 1,5 mil millones de FONAFE
al Tesoro Público en el marco de lo dispuesto por el DU N° 020-2020.
Por otro lado, en el mes se registró un menor nivel de ingresos por contribuciones sociales (12 por ciento) y recursos propios (20,9 por ciento), debido al menor nivel de actividad económica; de regalías y canon petrolero y gasífero (29 por ciento), por la menor producción de hidrocarburos; y del rubro otros, principalmente por los menores intereses devengados, debido a la reducción de depósitos del Tesoro Público. Por su parte, los ingresos por regalías mineras aumentaron (13,1 por ciento).
IV. GASTOS
16. En diciembre de 2020 el gasto no financiero del gobierno general (S/ 32,2 mil millones)
aumentó en 39,8 por ciento respecto al nivel del mismo mes de 2019, en todos los rubros,
principalmente el gasto corriente. El aumento del gasto correspondió a los tres niveles de
gobierno: 39,2 por ciento del gobierno nacional, 23,7 por ciento de los gobiernos regionales y 63,0 por ciento de los gobiernos locales.
1 477 1 359 1 403 1 509 1 566 1 4131 477 1 730 1 863 1 520 1 477 1 3711 3621 3461 5111 432 1 399 1 057 1 3741 342 1 3531 551 1 615 1 5551 640 D ic 1 9 E n e 1 9 F e b M a r A b r M a y Ju n Ju l A g o S e t O ct N o v D ic E n e 2 0 F e b M a r A b r M a y Ju n Ju l A g o S e t O ct N o v D ic Devoluciones (Millones de soles)
18
Cuadro N° 7
GASTO NO FINANCIERO DEL GOBIERNO GENERAL
(Millones de soles)
NOVIEMBRE DICIEMBRE
Var. % Contrib. % GASTO NO FINANCIERO TOTAL (A+B+C) 1/ 17 174 23 008 32 159 39,8 39,8
Gobierno Nacional 10 459 13 448 18 726 39,2 22,9 Gobiernos Regionales 3 450 5 480 6 780 23,7 5,7 Gobiernos Locales 3 265 4 080 6 652 63,0 11,2 A. GASTOS CORRIENTES 13 163 16 489 24 374 47,8 34,3 Gobierno Nacional 8 883 10 639 15 313 43,9 20,3 Gobiernos Regionales 2 616 4 157 5 328 28,2 5,1 Gobiernos Locales 1 664 1 693 3 732 120,5 8,9 1. Remuneraciones 4 570 6 099 7 229 18,5 4,9 Gobierno Nacional 2 643 3 190 3 673 15,2 2,1 Gobiernos Regionales 1 720 2 635 3 214 22,0 2,5 Gobiernos Locales 206 274 341 24,4 0,3 2. Bienes y servicios 4 839 7 465 10 686 43,2 14,0 Gobierno Nacional 2 805 5 066 5 748 13,5 3,0 Gobiernos Regionales 645 1 107 1 666 50,4 2,4 Gobiernos Locales 1 389 1 291 3 272 153,5 8,6 3. Transferencias 2/ 3 755 2 926 6 459 120,8 15,4 Gobierno Nacional 3 435 2 383 5 892 147,3 15,3 Gobiernos Regionales 251 416 449 7,9 0,1 Gobiernos Locales 69 127 119 -6,6 0,0
B. FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 3 801 5 849 7 107 21,5 5,5
Gobierno Nacional 1 381 2 250 2 743 21,9 2,1
Gobiernos Regionales 829 1 295 1 443 11,4 0,6
Gobiernos Locales 1 591 2 304 2 922 26,8 2,7
C. OTROS GASTOS DE CAPITAL 3/ 210 671 678 1,0 0,0
1/ Neto de comisiones y de transferencias intergubernamentales.
2/ Incluye el pago de pensiones y transferencia corrientes al sector privado.
3/ Incluye transferencias de capital a empresas estatales y el Bono Familiar Habitacional, así como al Fondo para Intervenciones ante la ocurrencia de Desastres Naturales. Asimismo incluye el registro temporal del devengado para formación bruta de capital de proyectos en tanto se produzca un desfase importante entre el devengado financiero y el avance físico de los mismos.
Fuente: MEF.
2019
19
Gráfico N° 13
17. El gasto corriente aumentó en 47,8 por ciento y se relaciona principalmente con los
mayores gastos Covid-19. Entre éstos destacan las transferencias (segundo bono universal,
bono eléctrico y núcleos ejecutores-Compras MYPE, entre otros); bienes y servicios (contrataciones de personal de salud y adquisición de suministros y equipos médicos, y gasto en mantenimiento vial vecinal e intervenciones inmediatas a cargo de gobiernos locales, entre otros); y remuneraciones (otorgamiento de bonificaciones al personal de salud; y bono de reactivación en el sector público). Asimismo, se registró un mayor gasto en remuneraciones en el gobierno nacional y gobiernos regionales por el aumento salarial otorgado en noviembre al personal del Magisterio.
-25,0 -15,0 -5,0 5,0 15,0 25,0 35,0 45,0 0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 Dic 1 8 En e 1 9 Fe b M a r Ab r M a y J u n J u l Ag o Se t O c t Nov Dic En e 2 0 Fe b M a r Ab r M a y J u n J u l Ag o Se t O c t Nov Dic Gasto No Financiero del Gobierno General
(Millones de soles y variación % 12 meses)
Gasto no financiero (Eje izquierdo) Variación % (Eje derecho) Gasto no financiero del Gobierno General (Variación porcentual 12 meses)
Dic 15 Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Ene 20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL 4,6 -13,2 9,5 0,8 6,2 17,2 10,2 15,3 4,6 -6,4 -23,4 -3,8 16,9 15,9 40,3 25,8 39,8
Gobierno Nacional 0,8 -19,8 11,6 3,3 0,6 8,4 5,1 21,5 25,1 2,2 -19,2 -0,4 25,2 21,4 46,6 21,0 39,2
Gobiernos Regionales 18,4 -3,0 20,7 -5,7 22,5 14,3 15,9 10,4 -0,4 -9,1 -17,9 -0,3 11,7 16,9 21,5 15,6 23,7
20
Gráfico N° 14
18. El gasto en formación bruta de capital aumentó en 21,5 por ciento en diciembre de 2020,
por tercer mes consecutivo, en los tres niveles de gobierno: gobierno nacional en 21,9 por
ciento, gobiernos regionales en 11,4 por ciento y gobiernos locales en 26,8 por ciento. En
diciembre de 2019, la inversión del gobierno general disminuyó en 10,4 por ciento. En el mes destacó la ejecución de los proyectos y actividades en el marco de Reconstrucción, y en menor medida del programa Arranca Perú y de respuesta frente al Covid-19.
-25,0 -15,0 -5,0 5,0 15,0 25,0 35,0 45,0 55,0 65,0 0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 Dic 1 8 En e 1 9 Fe b M a r Ab r M a y J u n J u l Ag o Se t O c t No v Dic En e 2 0 Fe b M a r Ab r M a y J u n J u l Ag o Se t O c t No v Dic
Gasto Corriente No Financiero del Gobierno General (Millones de soles y variación % 12 meses)
Gasto corriente (Eje izquierdo) Variación % (Eje derecho)
Gasto corriente no financiero del Gobierno General (Variación porcentual 12 meses)
Dic 15 Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Ene 20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL 1,2 -9,6 14,9 -3,9 13,3 16,0 5,6 14,9 24,4 8,8 -8,2 2,0 32,7 13,8 52,6 27,7 47,8
Gobierno Nacional -1,9 -13,5 14,2 -2,2 5,1 12,3 1,8 17,3 36,1 15,5 -8,3 1,6 43,0 10,3 63,6 26,0 43,9
Gobiernos Regionales 10,0 2,1 27,6 -10,2 31,7 12,2 10,5 12,5 9,7 4,7 -6,2 7,1 12,6 14,2 25,0 15,0 28,2
21 Gráfico N° 15 Cuadro N° 8 -130,0 -80,0 -30,0 20,0 70,0 120,0 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000 Dic 1 8 En e 1 9 Fe b M a r Ab r M a y J u n J u l Ag o Se t O c t Nov D ic En e 2 0 Fe b M a r Ab r M a y J u n J u l Ag o Se t O c t Nov Dic Formación Bruta de Capital del Gobierno General
(Millones de soles y variación % 12 meses)
Formación bruta de capital (Eje izquierdo) Variación % (Eje derecho)
Formación bruta de capital del Gobierno General (Variación porcentual 12 meses)
Dic 15 Dic 16 Dic 17 Dic 18 Dic 19 Ene 20 Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL 3,9 -3,8 -1,8 8,7 -10,4 110,9 35,2 -24,7 -69,8 -75,3 -74,0 -43,4 -24,8 -4,2 2,7 26,7 21,5 Gobierno Nacional -7,2 -7,1 2,4 17,6 -14,8 80,2 40,4 -47,5 -46,5 -76,8 -74,2 -44,4 -38,4 19,5 -24,7 12,6 21,9 Gobiernos Regionales 32,1 -8,3 4,3 4,9 0,4 38,8 51,8 -0,5 -58,6 -74,2 -70,1 -31,3 8,3 28,7 1,2 18,2 11,4 Gobiernos Locales 4,2 1,1 -7,7 2,6 -11,3 325,1 25,2 -11,5 -83,4 -74,1 -75,4 -49,7 -29,4 -27,2 40,6 48,4 26,8 2019 2020 Var. % 2019 2020 Var. % Gobierno Nacional 2 250 2 743 21,9 11 728 9 598 -18,2 Reconstrucción 64 583 804,8 475 1 199 152,3 Resto 2 186 2 160 -1,2 11 253 8 399 -25,4 Gobiernos Regionales 1 295 1 443 11,4 6 228 5 832 -6,4 Reconstrucción 85 107 26,2 442 674 52,6 Resto 1 210 1 335 10,4 5 786 5 157 -10,9 Gobierno Locales 2 304 2 922 26,8 12 677 10 871 -14,2 Reconstrucción 291 390 33,8 1 660 1 507 -9,2 Resto 2 013 2 532 25,8 11 017 9 364 -15,0 TOTAL 5 849 7 107 21,5 30 633 26 301 -14,1 Reconstrucción 441 1 080 145,0 2 577 3 381 31,2 Resto 5 408 6 028 11,5 28 056 22 921 -18,3
Fuente: MEF / Elaboración propia.
FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL DEL GOBIERNO GENERAL (Millones de soles)
22
IV.1 GOBIERNO NACIONAL
19. El gasto presupuestal en el rubro remuneraciones (S/ 3,1 mil millones) aumentó en 12,8
por ciento en el mes. Según sectores, ello se explica principalmente por el mayor devengado
en:
Salud (S/ 198 millones), principalmente por las bonificaciones por reactivación económica (S/ 96 millones) y emergencia sanitaria (S/ 59 millones), así como por el bono por desempeño (S/ 50 millones). En 2019, este último bono se entregó principalmente en octubre (S/ 36 millones).
Educación (S/ 59 millones), por mayores pagos al personal nombrado y contratado del Magisterio (S/ 33 millones) y al personal administrativo (S/ 12 millones), así como por el pago de la bonificación por reactivación económica (S/ 33 millones). Cabe indicar que en diciembre de 2020 no se otorgó el bono por desempeño, el cual ascendió a S/ 18 millones en diciembre de 2019.
Poder Judicial (S/ 35 millones), por mayores pagos al personal administrativo (S/ 12 millones), gratificaciones (S/ 12 millones) y bonificación por reactivación económica (S/ 7 millones). Interior (S/ 30 millones), principalmente por mayores retribuciones al personal policial (S/ 17
millones) y bonificación por reactivación económica (S/ 43 millones), los que fueron atenuados por los menores pagos por CTS (S/ 15 millones) y menores aportes a fondos de salud (S/ 13 millones).
Ministerio Público (S/ 26 millones), por mayores pagos por gratificaciones (S/ 16 millones) y pagos al personal judicial y administrativo (S/ 10 millones).
Ministerio de Economía y Finanzas (S/ 12 millones), principalmente por mayores pagos por gratificaciones y aguinaldos (S/ 4 millones), pagos al personal administrativo (S/ 3 millones) y bonificación por reactivación económica (S/ 3 millones).
Defensa (S/ 3 millones), principalmente por el pago de la bonificación por reactivación económica (S/ 30 millones) y mayores pagos por CTS (S/ 12 millones), los que fueron atenuados por menores aportes a los fondos de salud (S/ 30 millones) y menores retribuciones al personal militar (S/ 8 millones).
20. El gasto en Contratos Administrativos de Servicios (CAS) del gobierno nacional (S/ 822 millones), que se encuentra clasificado en el rubro servicios de la genérica bienes y servicios, aumentó en 44,2 por ciento, debido principalmente al gasto en CAS para enfrentar el Covid-19 (S/ 132 millones).
23
Cuadro N° 9
21. El gasto en bienes y servicios (S/ 5,7 mil millones) aumentó en 13,5 por ciento en el mes.
El gasto en bienes y servicios para enfrentar el Covid-19 (S/ 913 millones) y Arranca Perú (S/ 104 millones) más que compensó la reducción del resto del gasto en bienes y servicios. Si se excluyeran dichos montos, el rubro habría registrado una caída de 6,6 por ciento.
El mayor gasto en bienes y servicios del mes correspondió principalmente a los siguientes sectores:
Ministerio de Salud (S/ 467 millones), por la mayor adquisición de suministros médicos (S/ 233 millones), CAS (S/ 149 millones) y consultorías y servicios técnicos (S/ 85 millones).
Ministerio de Defensa (S/ 168 millones), por mayores gastos en las compras de alimentos y bebidas para consumo humano (S/ 49 millones); mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones de vehículos (S/ 46 millones); adquisición de suministros médicos (S/ 33 millones); viajes (S/ 28 millones); y compras de repuestos y accesorios (S/ 15 millones). Ministerio de Economía y Finanzas (S/ 129 millones), por mayores gastos en servicios
profesionales y técnicos (S/ 90 millones) y adquisición de suministros médicos (S/ 37 millones).
Ministerio de Transportes y Comunicaciones (S/ 56 millones), por mayores gastos en servicios de limpieza, seguridad y vigilancia (S/ 35 millones); mantenimiento y conservación de carreteras (S/ 16 millones), y CAS (S/ 6 millones).
Presidencia del Consejo de Ministros (S/ 33 millones), por mayores gastos en servicios profesionales y técnicos para la supervisión del Gasoducto Sur Peruano (S/ 24 millones), CAS (S/ 8 millones), y servicios de seguridad, limpieza y vigilancia (S/ 6 millones).
Desarrollo e Inclusión Social (S/ 27 millones), por mayores gastos en servicios administrativos, financieros y de seguros (S/ 21 millones), y CAS (S/ 6 millones).
Ministerio Público (S/ 22 millones), por mayores gastos en CAS (S/ 15 millones), servicios de limpieza e higiene (S/ 4 millones), y servicios administrativos, financieros y de seguros (S/ 3 millones). Flujo % Flujo % Interior 689 719 30 4,4 7 024 7 435 410 5,8 Educación 478 536 59 12,3 4 245 4 436 191 4,5 Del cual: Ministerio de Educación 246 285 39 16,1 2 194 2 439 245 11,2 Universidades 232 251 19 8,3 2 051 1 997 -54 -2,6 Defensa 478 481 3 0,6 3 907 3 992 85 2,2 Salud 268 466 198 73,8 2 616 2 922 306 11,7 Poder Judicial 196 231 35 17,7 1 653 1 835 181 11,0 Ministerio Público 142 169 26 18,3 1 395 1 518 122 8,8 Economía y Finanzas 138 150 12 8,5 1 149 1 204 56 4,8 Resto 372 364 -8 -2,0 2 803 2 771 -32 -1,1 TOTAL 2 761 3 115 354 12,8 24 794 26 113 1 319 5,3 CAS 1/ 570 822 252 44,2 5 803 7 033 1 230 21,2
1/ Contrato administrativo de servicios. Fuente: MEF
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES PRESUPUESTAL: GOBIERNO NACIONAL (Millones de soles)
2020 Variación AÑO
DICIEMBRE
24 Ministerio de Educación (S/ 20 millones), por mayores gastos en CAS (S/ 19 millones). Poder Judicial (S/ 19 millones), por mayores gastos en servicios de mensajería y
telecomunicaciones (S/ 12 millones), CAS (S/ 4 millones) y servicios de limpieza, seguridad y vigilancia (S/ 3 millones).
Desarrollo Agrario y Riego (S/ 15 millones), por mayores gastos en servicios profesionales y técnicos para la conservación del medio ambiente (S/ 14 millones).
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (S/ 14 millones), por mayores gastos en CAS (S/ 5 millones), alquileres de muebles e inmuebles (S/ 4 millones), servicios de comunicaciones, publicidad y difusión (S/ 2 millones) y adquisición de materiales y útiles de oficina (S/ 2 millones).
Ello fue parcialmente contrarrestado por los menores gastos de los siguientes sectores:
Ministerio del Interior (S/ 408 millones), por menores gastos en la adquisición de vehículos y maquinarias.
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (S/ 72 millones), principalmente por menores gastos en servicios profesionales y técnicos (S/ 36 millones) y en servicios de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional (S/ 32 millones).
Ministerio de Relaciones Exteriores (S/ 20 millones), por menores gastos en servicios profesionales y técnicos (S/ 19 millones) para la atención de trámites consulares y difusión de derechos y deberes de los migrantes.
22. El gasto en transferencias corrientes (S/ 5,9 mil millones) aumentó en 147,3 por ciento. El
mayor gasto del mes corresponde principalmente a: Bono universal (S/ 1,2 mil millones).
Transferencia a núcleos ejecutores (S/ 624 millones).
Pago de pensiones y otras prestaciones sociales (S/ 576 millones). Bono de electricidad (S/ 554 millones).
Subvención extraordinaria a los beneficiarios de los programas Pensión 65, Juntos y Contigo (S/ 301 millones).
Asistencia alimentaria (S/ 159 millones).
Apoyo temporal para el fortalecimiento del desarrollo infantil (S/ 89 millones).
Reducción de vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres (S/ 79 millones). Becas y créditos educativos (S/ 51 millones).
Compensación económica a los concesionarios del servicio de transporte del COSAC, por emergencia (S/ 37 millones).
Desarrollo y promoción de las artes e industrias culturales (S/ 24 millones).
Subsidio a los prestadores del servicio de transporte regular en Lima (S/ 23 millones).
Compensación económica a los concesionarios del servicio de transporte de los corredores complementarios, por emergencia en Lima y Callao (S/ 22 millones)
Promoción del turismo (S/ 17 millones). Otorgamiento de becas (S/ 13 millones).
Entrega económica a favor de los deudos del personal de salud fallecidos a consecuencia del Covid-19 (S/ 10 millones).
23. En diciembre de 2020 el gasto en formación bruta de capital del gobierno nacional
aumentó, por segundo mes consecutivo, en 21,9 por ciento respecto a diciembre de 2019, mes en el que disminuyó en 14,8 por ciento.
El aumento se explica, principalmente, por la mayor ejecución de proyectos y actividades del Ministerio de Educación (MINEDU), Presidencia del Consejo de Ministros (PCM), universidades,
25
Ministerio de Salud (MINSA) y Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego (MIDAGRI). La mayor inversión del MINSA, MINEDU y PCM en el mes y año se enmarca en las acciones de respuesta ante el Covid-19 (por ejemplo, adquisición de tablets por MINEDU; ventiladores mecánicos, monitores de funciones vitales y camas, entre otros, por MINSA; y hospitales provisionales, por PCM). A ello se suma, en el caso de la PCM, el gasto devengado para la ejecución de proyectos de Reconstrucción en el marco del Acuerdo con el Reino Unido.
En 2020 la inversión del gobierno nacional disminuyó en 18,2 por ciento debido, principalmente, a la paralización en la ejecución de proyectos por la declaratoria de cuarentena. En menor medida, también se explica por la culminación de los principales proyectos de infraestructura deportiva de los Juegos Panamericanos Lima 2019.
Cuadro N° 10
24. El aumento de la inversión en diciembre se explica principalmente por lo siguiente:
Proyectos bajo Reconstrucción. Desde setiembre se registra un mayor nivel de ejecución. En diciembre se alcanzó un nivel máximo (S/ 583 millones), monto del cual S/ 200 millones corresponden a proyectos en el marco del Acuerdo gobierno a gobierno con el Reino Unido. Asimismo, destaca la ejecución de varios tramos de la Autopista del Sol que se vieron afectados por El Niño Costero; carreteras Pallasca-Santiago de Chuco en Ancash y Dv. Huancabamba-Dv. Canchaque en Piura; Hospital de Apoyo de Chulucanas en Piura; y protección frente a inundaciones de los ríos Chico y Mangente en Ica, La Leche y Motupe en Lambayeque, y Zarumilla en Tumbes, entre otros. En el marco del Acuerdo Gobierno a Gobierno con el Reino Unido se encuentran los proyectos del Hospital de Chulucanas y protección frente a inundaciones de los ríos Mangente, La Leche y Motupe.
Adquisición de tablets (S/ 178 millones) por parte de MINEDU, en el marco del gasto de respuesta ante el Covid-19. Las adjudicaciones se realizaron por poco más de un millón de tablets y los contratos se suscribieron en octubre. El PIM inicial ascendía a S/ 694 millones, el cual se redujo a S/ 366 millones, habiéndose devengado en 2020 un monto de S/ 252 millones.
Variación
Flujo % Flujo %
Ministerio de Transportes y Comunicaciones 755 791 36 4,8 5 279 3 397 -1 882 -35,7
Ministerio de Educación 155 365 210 136,0 770 951 181 23,5
Universidades 248 351 103 41,7 852 738 -114 -13,4
Presidencia del Consejo de Ministros 36 238 202 564,5 95 425 330 345,7
Ministerio de Salud 90 155 64 70,9 365 487 122 33,5
Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento 144 154 10 7,0 880 787 -94 -10,7
Ministerio de Desarrolla Agrario y Riego 88 143 55 63,1 717 695 -22 -3,0
Poder Judicial 47 62 15 32,7 149 143 -6 -4,1
Ministerio de Energía y Minas 19 22 3 16,3 246 77 -169 -68,8
Ministerio de la Producción 15 22 7 47,0 108 133 25 23,4
Ministerio del Ambiente 17 17 0 1,9 81 83 2 3,1
Instituto Nacional Penitenciario 50 14 -36 -71,8 155 77 -78 -50,4
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos 10 5 -5 -48,2 160 8 -152 -94,8
Resto 577 403 -174 -30,1 1 872 1 598 -273 -14,6
TOTAL 2 250 2 743 492 21,9 11 728 9 598 -2 130 -18,2
Fuente: MEF / Elaboración: Propia.
(*) Las anulaciones estimadas se ha distribuido en forma proporcional entre los pliegos. INVERSIÓN DEL GOBIERNO NACIONAL
(Millones de soles)
DICIEMBRE AÑO
26 Banda Ancha de Lima (S/ 66 millones), Corresponde a la ampliación del acceso a internet e
intranet de 264 localidades. El devengado del mes corresponde al segundo desembolso para la ejecución de las redes de transporte y acceso.
Por otro lado, el menor gasto devengado en algunos proyectos se explica porque estos han culminado o están próximos a culminar (por ejemplo, Rehabilitación del Eje Vial N° 01 Piura-Guayaquil, o presentan problemas de liberación de terrenos (por ejemplo, Vía de Evitamiento Ollachea en Puno) o una menor capacidad de ejecución por problemas sanitarios (por ejemplo, establecimiento penitenciario de Ucayali).
En el Anexo N° 1 se presenta la relación de principales proyectos del gobierno nacional del mes de diciembre.
IV.2 GOBIERNOS REGIONALES
25. En diciembre de 2020 el gasto no financiero de los gobiernos regionales (S/ 6,8 mil
millones) aumentó en 23,7 por ciento respecto a diciembre de 2019. Ello se explica tanto por
el mayor gasto corriente (28,2 por ciento), principalmente en las categorías de gasto remuneraciones y bienes y servicios, cuanto por la mayor formación bruta de capital.
El aumento del gasto en remuneraciones (22,0 por ciento) se explica, principalmente, por los mayores pagos al personal de Salud, en el marco de la emergencia sanitaria (en diciembre se devengó por bonificaciones extraordinarias un monto de S/ 199 millones), y del Magisterio, por los aumentos de marzo y noviembre de 2020.
El incremento del gasto en bienes y servicios (50,4 por ciento) corresponde principalmente a la adquisición de suministros médicos y gasto en CAS para enfrentar el Covid-19. El gasto total en CAS ascendió a S/ 602 millones, mayor en 154,5 por ciento al de diciembre de 2019, del cual S/ 288 millones correspondieron a CAS para enfrentar el Covid-19. Las mayores transferencias corrientes (7,9 por ciento) se explican por los mayores pagos a trabajadores por sentencias judiciales.
26. El gasto en formación bruta de capital de los gobiernos regionales aumentó en 11,4 por
ciento en diciembre, por quinto mes consecutivo. Este aumento se registró en 15
departamentos, destacando Loreto, Piura, Junín, Ayacucho, Ancash, Amazonas, Tumbes, Puno y La Libertad; y en los proyectos bajo Reconstrucción y el resto de proyectos.
La inversión de los gobiernos regionales disminuyó en 6,4 por ciento en 2020 debido a la paralización de la ejecución por la cuarentena; sin embargo, la inversión en el marco de Reconstrucción aumentó en 52,6 por ciento, principalmente en Piura. Por otro lado, en el año destacó Amazonas por la ejecución de vías departamentales.
27. En diciembre de 2020 destaca la ejecución de los proyectos Ruta Departamental PI-101 y Protección ante inundaciones en el río Piura, tramo Los Ejidos - Puente Cáceres en Piura, en el marco de Reconstrucción.
Asimismo destacó el mayor gasto en Vías Departamentales en Amazonas (S/ 28 millones), el Hospital Regional Manuel Nuñez (S/ 14 millones) y Carretera Departamental Neshuya - Curimana en Ucayali (S/ 12 millones), que reinició su ejecución en agosto. Por otro lado, en el caso de Majes-Siguas II Etapa, que se encuentra paralizado, se registró un menor devengado respecto a diciembre de 2019, debido a que en este último mes se incurrió en gastos de mantenimiento, monitoreo y supervisión de obra.
27
Tambien destacaron la construcción de la sede central del Gobierno Regional de Tacna (S/ 16 millones), Carretera Variante de Uchumayo en Arequipa (S/ 12 millones) y Puente Cantuta en el distrito de El Tambo, Junín (S/ 12 millones). Asimismo, destaca la reposición de vehículos y maquinarias de Gobierno Regional de Ayacucho (S/ 14 millones) y el inicio de construcción de pistas y veredas en el conjunto habitacional Micaela Bastidas (S/ 12 millones).
Cuadro N° 11
En el Anexo N° 2 se presenta la relación de principales proyectos de los gobiernos regionales del mes de diciembre.
INVERSIÓN DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
(Millones de soles) Variación Variación Flujo % Flujo % La Libertad 36 49 13 34 152 177 25 16 Lambayeque 37 43 6 16 137 127 -10 -7 Piura 59 98 39 67 452 642 190 42 Tumbes 12 30 19 158 56 64 8 14 Cajamarca 30 34 4 15 171 146 -25 -15 TOTAL NORTE 174 255 81 46 968 1 155 187 19 Áncash 39 28 -12 -30 233 206 -27 -11 Callao 12 38 27 233 33 83 50 151 Huancavelica 62 47 -15 -24 194 157 -36 -19 Huánuco 98 78 -20 -21 277 242 -35 -13 Ica 25 25 0 -2 124 95 -29 -24 Junín 34 68 34 99 324 253 -71 -22 Lima 84 59 -25 -30 326 254 -72 -22 Pasco 47 41 -6 -13 240 156 -84 -35 TOTAL CENTRO 401 383 -18 -5 1 751 1 446 -305 -17 Apurímac 55 40 -16 -29 265 218 -47 -18 Arequipa 87 96 8 10 470 405 -65 -14 Ayacucho 76 110 33 44 279 298 19 7 Cusco 70 67 -3 -5 409 370 -39 -10 Moquegua 38 38 0 0 135 149 14 11 Puno 48 67 19 40 261 241 -21 -8 Tacna 58 55 -3 -6 186 232 47 25 TOTAL SUR 433 471 38 9 2 005 1 913 -92 -5 Amazonas 51 76 26 50 202 281 80 39 Loreto 67 109 42 64 335 375 39 12 Madre de Dios 31 24 -7 -22 167 114 -53 -32 San Martín 77 58 -19 -25 300 257 -42 -14 Ucayali 61 66 5 9 499 290 -210 -42 TOTAL ORIENTE 287 334 47 16 1 503 1 317 -186 -12 TOTAL 1 295 1 443 148 11 6 228 5 832 -396 -6 Fuente: MEF-SIAF.
(*) Las anulaciones estimadas se ha distribuido en forma proporcional entre los departamentos.
DICIEMBRE AÑO
