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Formulacion y Evaluacion de Proyectos

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(1)

Presentación de

FORMULACION Y EVALUACION DE

PROYECTOS

Basado en el libro de Rafael Méndez

Enfoque para emprendedores

Universidad Surcolombiana. 2012.

Elaborado por: Camilo Perdomo

(2)

INTRODUCCIÓN

proyectos productivos, pero en general dese

“Toda persona está en capacidad de crear

carece de una metodología que le permita

examinar las variables pertinentes para definir

la conveniencia o no de participar en un

proyecto de inversión.

En las instituciones y empresas es evidente la

necesidad de promover y consolidar una

cultura de los proyectos para alcanzar mejores

niveles de competitividad.

El reacomodamiento geológico mundial, los

procesos de globalización de la economía, la

conformación de grandes bloques de

mercados, los avances tecnológicos, así como la

importancia del conocimiento y la información

como armas estratégicas del desarrollo,

constituyen escenarios atractivos para la

identificación de nuevos proyectos de

desarrollo”.

Rafael Armando Méndez Lozano. Ingeniero industrial de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas. En la

actualidad se desempeña como docente titular de la Universidad

(3)

1. Proyectos y espiritu emprendedor

2. Componentes basiscos: Proyecto nivel prefactibilidad

3. Componentes básicos: Estudio de mercado y comercialización 4. Localización de un proyecto

5. Tamaño de un proyecto de desarrollo 6. Ingeniería del proyecto

7. Aspectos legales y administrativos 8. Inversiones y financiamiento

9. Presupuesto de ingresos, gastos y costos 10. Evaluación del proyecto

(4)

PROYECTOS Y EL ESPÍRITU

EMPRENDEDOR

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 1.

(5)

CAPITULO 1

Qué es un proyecto?

“Conjunto de actividades

planificadas, ejecutadas y

supervisadas, que con

recursos infinitos, tiene

como objeto crear un

producto o servicio único”.

Un proyecto que se trabaja en equipo, es una idea que identifica

además las necesidades y expectativas de una población objetivo, caracterizando esa población, diseñando un producto o servicio. Por tal razón, es importante la participación con la comunidad objetivo, especialmente en proyectos de interés común.

(6)

CAPITULO 1

Ide nti fi caci ó n Fo rm ula ci ó n Im plem ent ac n Fu n ci o n am ie n to

Clientes, usuarios, Consumidores, Emprendedores, Gestores.

ESTUDIOS BASICOS

Profesionales, Técnicos, Tecnólogos, Consultores, Evaluadores técnicos, Asesores, Gestores.

ESTUDIOS DE PREFACTIBILIDAD

Consultores, Proveedores de tecnología, Entidades de financiamiento, Socios gestores, Interventores, Entidades reguladoras, Entidades de apoyo.

ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD

Personal directivo, ejecutivo y operativo, Clientes, usuarios, consumidores y

beneficiarios, Proveedores de materias primas e insumos, Estado, Entidades de control.

ESTUDIOS DE INGENIERIA DE DETALLE

Quienes Intervienen?

Actitudes para la PARTICIPACIÓN: Entusiasmo

Compromiso Comunicación Respeto mutuo

(7)

CAPITULO 1

PROYECTOS

SOCIALES

Dirigidos a comunidades

desprotegidas de la

sociedad, avalados por el

Estado y con el fin de

mejorar las condiciones de

vida de una población.

PROYECTOS INICIATIVA

PRIVADA

Identifica necesidades u

oportunidades en la

sociedad para lograr un

rendimiento sobre la

inversión requerida por el

(8)

CAPITULO 1

Plan

• Guía para la acción. Señala metas viables, deseables, líneas de política y administración, recursos (humanos, técnicos y financieros). Proyecto • Especifica un periodo determinado, establece programas, asigna responsabilidades y recursos. Programa • Se concretan con proyectos. Constituyen la célula básica para el

cumplimiento de un plan de desarrollo.

(9)

CAPITULO 1

• Primaria • Secundaria

De producción

de bienes

• Infraestructura física • Infraestructura social • Otros servicios

De producción

de servicios

• Investigación en ciencias exactas, naturales y sociales • Investigación aplicadas a recursos naturales o

procesos

De

investigación

(10)

CAPITULO 1

El emprendedor

Mentalidad empresarial

Identifica oportunidades

Plantea desarrollo de ideas

Aprendizaje permanente

Innova

Descubre

Ciudadano del mundo

Visión a largo plazo

Perseverante y Disciplinado

Buen comunicador

• Conocimientos

• Contactos

• Equipos

• Financieramente

Debilidad Oportunidad

Problemas

Status Quo “Inventario Personal”

(11)

De la idea a la empresa

Tema (sector) Idea de Negocio Concepto de Negocio Oportunidad Factibilidad Plan de Empresa

(12)

COMPONENTES BÁSICOS DE UN

PROYECTO EN EL NIVEL DE

PREFACTIBILIDAD-FACTIBILIDAD

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 2.

(13)

Consideraciones Básicas • Objetivos (General y específicos)

• Justificación • Antecedentes • Características generales del área • Políticas y normas gubernamentales • Factores condicionantes

Análisis de mercado y comercialización • Análisis del entorno (econ., Soc., polít., cultur., tecnolog., juridi., ambien.)

• Análisis de usuarios o clientes • Análisis de la competencia • Análisis de proveedores

Aspectos técnicos del proyecto

• Tamaño • Localización • Ingeniería del proyecto

Aspectos legales y administrativos Inversiones y financiamiento • Inversiones fijas • Inversiones diferidas • Capital de trabajo Presupuesto de ingresos costos y gastos

Evaluación del proyecto

(14)

CAPITULO 2

Cómo se hace un

diagnóstico general?

Para iniciar con las consideraciones básicas, es importan te hacer un diagnóstico general que recopile información pertinente para la realización del proyecto. A partir de ese diagnostico se puede orientar el proyecto, sus objetivos, la importancia, los antecedentes, la normatividad existente y la descripción del área del proyecto.

Diagnóstico Organizacional Producción Comercial Financieros Recursos humanos Diagnostico Regional Económico Social Tecnológico Político Ambiental Institucional Legal

(15)

CAPITULO 2

El estudio de mercados constituye el eje de un proyecto. Es importante tener información confiable y actualizada. Entre mas información hay, será mas fácil la toma de decisiones estratégicas para el proyecto.

Cómo hacer un estudio

de mercados?

• Identificar demanda actual y potencial

• Características de los consumidores o usuarios • Perfil de caracterización de la competencia • Canales de comercialización • Programa de ventas • Precios • Mecanismos de publicidad • Análisis de los proveedores

(16)

CAPITULO 2

Qué son los aspectos

técnicos de un proyecto?

Hace referencia fundamentalmente a tres aspectos: Tamaño, localización y proceso

tecnológico a utilizar en el proyecto (ingeniería del proyecto). Tamaño Mercado Tecnología Localización Financiamiento Localización Ingeniería del proyecto

(17)

COMPONENTES ESTUDIO DE

MERCADO Y COMERCIALIZACIÓN

(ANÁLISIS DE OFERTA Y DEMANDA)

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 3.

(18)

CAPITULO 3

De que se compone el

estudio de mercado?

“El estudio de mercado constituye el pilar para determinar la conveniencia o no de un proyecto en función de oferta y demanda. Este estudio conduce a la

definición de estrategias de penetración del producto o servicio”.

Análisis de Oferta

y Demanda Identificación del producto y/o servicio

Análisis de oferta Análisis de demanda

Disponibilidad de materia prima Almacenamiento

Análisis de

comercialización Empaque

Transporte Precios

Canales y márgenes de comercialización Estrategias de penetración de mercados Comercializacion de la materia prima

(19)

CONCEPTOS A TENER EN

CUENTA:

DEMANDA Demanda potencial Demanda real Demanda aparente OFERTA CONSUMO CLIENTE Identificación de Segmentos de intereses Oportunidades Conocimiento de Necesidades Y expectativas

“En el mercado se reflejan los intereses , deseos y necesidades de las personas. El ser humano establece la necesidad de poseer o adquirir”.

(20)

Idea

Proveedores Proveedor 1 Proveedor 2 Proveedor 3 Proveedor 10 Clientes Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 10 Competidores Competidor 1 Competidor 2 Competidor n-1 Competidor n

Oferta de Materia Prima e Insumos

Demanda del bien y/o servicios

Oferta de bienes y/o servicios

Entorno Político Tecnológico Ambiental Social Cultural Jurídico Institucional Económico

(21)

CAPITULO 3

Objetivos Metodología

Análisis del entorno

Población objetivo o target

Perfil de caracterización de la demanda Evaluación y proyección de la demanda Perfil de caracterización de la oferta Evaluación y proyección de la demanda Análisis de proveedores

Definición del producto/servicio

Programa de producción/prestación de servicios Estrategias de comercialización

Guía del Contenido de un estudio de

Mercado y Comercialización

(22)

CAPITULO 3

De que se compone el

estudio de mercado?

“Los resultados dependen de la cantidad y calidad de la información secundaria disponible, de la calidad de la

información primaria acopiada en el

entorno especifico, definición de criterios y selección de parámetros.

• Análisis de Regresión

• Función Parabólica

• Función Hiperbólica

• Función Exponencial

• Función Logarítmica

• Función Senoidal

Hacer proyecciones con datos de 5 o más años. Llevar grafico de estos, observando la tendencia del grafico y los factores que determinan tal comportamiento.

(23)

CAPITULO 3

Qué debemos tener en cuenta al

aplicar un muestreo en un estudio

de mercado?

Muestreo Aleatorio

Simple Muestreo Aleatorio Estratificado Muestreo Aleatorio por Conglomerados

… Por otro lado… “Un estudio econométrico suele cubrir un análisis de las variables que explican las tendencias pasadas (precios, ingresos, producción, datos de crecimiento demográfico),. Igualmente a la construcción de un modelo que explique las

relaciones pasadas entre las variables consideradas”.

Para determinar el tamaño de la muestra es

necesario tener en cuenta las características de la población. Luego determinar el tipo de muestreo:

(24)

CAPITULO 3

La comercialización es el conjunto de factores que se utilizan para que un bien o servicio llegue al cliente, usuario o consumidor, a través de canales de comercialización.

Qué es la comercialización

de un bien y/o servicio?

Factores: • Transporte • Almacenamiento • Empaque • Precio • Costo • Punto de Equilibrio

• Valor percibido por el cliente • Licitaciones

• Precios de competidores

• Aspectos sicológicos de los precios • Nivel de madurez

• Publicidad • Servicio

(25)

P P P MI MY MI C C C P: Productor MY: Mayorista MI: Minorista C: Consumidor

Diagrama de Distribución

Simple

CAPITULO 3

Cada actor de la cadena de distribución se diferencia según la capacidad de manejar inventarios, almacenar, transportar y su fuerza de ventas.

(26)

CAPITULO 3

Existen otros modelos representativos

de comercialización?

Productores

Compradores Compradores Compradores

Sistema tradicional de mercadeo de relación directa.

Relaciones exclusivas. Sistema tradicional de mercadeo de relación indirecta. Relaciones no exclusivas.

Sistema tradicional de mercadeo con intermediación

Productores

Intermediarios

Detallistas

(27)

LOCALIZACIÓN DE UN PROYECTO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 4.

(28)

“Es uno de los aspectos claves en el estudio de un proyecto. El impacto tanto económico como social generado por la localización es definitivo”.

Qué es localización?

Comportamiento y tendencias del mercado

Origen y disponibilidad de materias primas Políticas Fiscales y Financieras

Condiciones hidrogeológicas Disponibilidad de servicios básicos

Políticas de control Ambiental Infraestructura de transporte

Disponibilidad de mano de obra Cultura regional

Comunicaciones Servicios Complementarios

Existen múltiples factores que inciden en la localización de un proyecto de desarrollo tales como:

(29)

CAPITULO 4

Cuales son los niveles de

análisis de Localización?

“La Macrolocalizacion determina la región o zona donde se ubicara el proyecto. La Macrolocalizacion precisa en detalle la ubicación exacta de un proyecto de desarrollo”.

Macrolocalizacion

(30)

Métodos de Localización

• Establece orden de prioridades entre las alternativas de

localización y compara las alternativas de dos en dos, eliminando una. • Determina rápidamente

la localización. El factor determinante de la localización es la demanda del bien o servicio. • Fundamenta el factor transporte como determinante de economía espacial. Denominado método Simplex.

• Evalúa cada alternativa en función de varios factores. La clave esta en identificar la pertinencia de los factores para determinar la ubicación.

Calificación

por puntos

Método del

transporte

Método de

análisis

dimensional

Método

grilla

(31)

TAMAÑO DE UN PROYECTO DE

DESARROLLO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 5.

(32)

CAPITULO 5

“El tamaño de un proyecto se determina al analizar en forma interrelacionada la tecnología del proyecto y el estudio de mercado. Importante para conocer las inversiones y los costos operativos”.

De que trata el tamaño del

proyecto?

Conceptos Claves

• Capacidad Nominal (CNP)

• Capacidad de Diseño de Planta (CDP) • Factor de Servicio de Planta (FSP)

Tamaño Optimo:

Capacidad de producción de prestación de servicios

con el mínimo costo unitario.

CT: Costo Total

Cv: Costo Variable

Cf: Costo Fijo

X: Cantidades producidas de bien o servicio

Cmu: CT/x: Costo medio o unitario

(33)

T A M A Ñ O

Mercado Tecnología Localización Inversiones Otros Factores

Economías de Escala

CAPITULO 5

“Para definir el tamaño que debe tener un proyecto, es necesario tomar una consideración de análisis del mercado según su situación actual y tendencias, así como tecnología disponible. Importante, definir unidad de análisis, magnitud de inversión, cobertura de población, equipos disponibles, numero de empleos generados”.

(34)

INGENIERÍA DEL PROYECTO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 6.

(35)

CAPITULO 6

Elementos principales en un análisis de

prefactibilidad o factibilidad:

“La ingeniería hace parte del análisis técnico del proyecto e involucra el conocimiento de expertos en la tecnología requerida por el proyecto”.

Determinación de la información básica para los diseños Desarrollo de las especificaciones del producto y/o servicio

Selección y descripción de l proceso productivo Determinación del programa de producción o prestación de servicios

Selección y descripción de la maquinaria y equipos Determinación del personal necesario para la operación de la planta Distribución en planta en función del proceso productivo o de prestación de servicios

(36)

1. Determinación de la información básica para los diseños

2. Desarrollo de las especificaciones del producto y/o servicio, subproductos, materias primas e insumos

(37)

CAPITULO 6

Esta condicionada por varios factores: • Política Gubernamental

• Avances tecnológicos • Garantías

• Servicios de mantenimiento • Suministros de la compañía

• Facilidad de adaptación a cambios • Características del producto exigido

por consumidores • Recursos de inversión

3. Selección y descripción del proceso productivo

(38)

CAPITULO 6

Concreta un programa de producción para definir los volúmenes a producir o servicios por atender en un periodo operativo. Se identifican:

• Cliente Externo

• Analista de Suministro

• Analista de Contratación

• Analista de Operación

• Analista de Control de Operaciones

4. Determinación del programa de producción o prestación de servicios 5. Selección y descripción de la maquinaria y equipo Maquinaria Procesos Materias Primas Transportes Transformacion Tecnologia Distribucion

(39)

Visión Integral de lo Ambiental

• Suelo

• Agua

Física

• Ecosistemas relacionados con el proyecto

• Capacidad de adaptación a los impactos

Biótica

• Relación hombre-recursos productivos • Impactos económicos

• Transformaciones que alteran dinámicas económicas

Económica

• Grupos humanos y su ambiente natural y social • Transformaciones del entorno

• Impactos de los proyectos

Cultural

• Estructura de poder, Dinámica de los conflictos

• Capacidad de respuesta organizativa frente a impactos

Política

Dime

nsiones del an

álisis

en u

n es

tu

dio

ambien

tal

(40)

CAPITULO 6

Aspectos Legales Aspectos Generales

Descripción ambiental del área de influencia Evaluación de impacto ambiental

Plan de manejo ambiental (para prevenir, mitigar, corregir posibles impactos y efectos del proyecto)

Plan de Contingencia

Plan de seguimiento y monitoreo Costo ambiental

Cronograma de actividades Bibliografía

Anexos

(41)

ASPECTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 7.

(42)

CAPITULO 7

Cuales son las bases

legales para un proyecto?

Aspectos

Legales

1. Tipo de Organización Legal 2. Estructura Organizativa •Tradicional •Moderno 3. Estructura por procesos – Iso 9000 4. Análisis comparativo de sociedades 5. Análisis comparativo de entidades sin animo de lucro “Es importante definir la estructura organizativa

tanto para la fase de implementación, como para la fase operativa o de funcionamiento. Con cada

cambio, debe adecuarse la estructura organizativa”.

(43)

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 8.

(44)

CAPITULO 8

Los círculos, indican la fuente de insumos básicos para determinar el flujo neto de inversiones.

1.Preoperativo: Acciones necesarias para dejar listo el proyecto al funcionamiento. Seguido de la Puesta en marcha.

2.Producción de bienes o servicios. Más extenso del proyecto.

3.Liquidación: Corte en el tiempo para evaluar el proyecto.

Periodo

Preoperativo Periodo Operativo Liquidación Periodo de

Componentes básicos del horizonte de un proyecto

• Tipo de Inversiones

• Alternativas de

Financiación

• Fuentes de

(45)

Tipos de Inversiones

• Garantiza el normal funcionamiento de la empresa. • Distribucion de las fuentes de financiacion de las inversiones totales. • Asociadas a gastos hechos por anticipado. (estudios previos, gastos de constitución, montaje). • Son depreciables, excepto el terreno. Constituyen el mayor porcentaje de las inversiones totales.

Inversiones

Fijas

Inversiones

Diferidas

Capital de

Trabajo

Estructura

de Capital

(46)

Red Banca de Oportunidades FINDETER ECOFONDO Fondos de Capital de Riesgo Fondos mutuos Fondo Emprender Finagro

CAPITULO 8

Cuales son las alternativas de

financiación?

• Establecimientos de

Crédito

• Entidades de

servicios financieros

• Inversionistas

institucionales

• Fondos Financieros y

Banco de la

Republica

Raras veces se cuenta con el 100% de las necesidades de inversión. Pueden existir inversionistas que estimen la conveniencia de recursos externos.

(47)

PRESUPUESTO DE INGRESOS,

GASTOS Y COSTOS

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 9.

(48)

CAPITULO 9

Como determinar los

ingresos, costos y gastos?

“Se deben determinar de

acuerdo al periodo que

corresponde y la fase del

proyecto en la que se

encuentre”.

“Es indispensable estimar los ingresos, costos y gastos para el periodo de funcionamiento u operación. Así, podrá aportar información necesaria para elaborar el estado de resultados, calcular el punto de equilibrio, el flujo neto operativo y los indicadores”.

(49)

Inversiones y Financiamiento Ingresos, Costos y Gastos Mercado y Comercialización Tamaño Localización Ingeniería Estructura Organizativa

INTERRELACION DE LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS

CON LOS DEMAS COMPONENTES DEL PROYECTO

Evaluación

“Con base en los ingresos, gastos y costos proyectados, es posible determinar los flujos de fondos o flujos de caja del proyecto, los cuales constituyen el ingrediente complementario de flujos de inversión; siendo aplicables TIR, VPN y RBC”.

(50)

CONCEPTOS A TENER EN

CUENTA:

TIR

VPN

RBC

“Al elaborar los estados

financieros de un proyecto es necesario precisar si los valores se expresan en términos de precios corrientes o de precios constantes”.

•Ingresos o Ventas proyectadas •Ingresos por ventas de

subproductos

•Gastos y costos proyectados •Depreciación de activos fijos •Amortizaciones de gastos e

inversiones diferidas

•Intereses por financiación externa •Imp. Renta (etapa producción)

Estado de resultados de Operación

•Ingresos por ventas de contado •Recuperación de cartera •Desembolsos por pago de

utilidades

•Pago de intereses

•Inversiones a corto y largo plazo •Pago de costos fijos y variables

Flujo de Efectivo

•Identificar y cuantificar inversiones tanto fijas como diferidas.

•Aplicar recursos economicos y recursos requeridos.

•Insumos y resultados del estado de fuentes y usos Fuentes y usos de fondos de efectivo •Liquidez •Avtividad •Apalancamiento •Costos •Rentabilidad Razones Financieras

(51)

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 10.

(52)

CAPITULO 10

Cuales son los tipos de

evaluación de un

proyecto?

Evaluación Financiera Economica Social

“La evaluación debe ser abordada desde tres

dimensiones diferentes y complementarias. La primera orientada a los beneficios económicos (TIR, VPN, B/C). La segunda enfocada al bienestar económico de la ”.sociedad y una ultima, de bienestar social”.

(53)

Evaluación del ciclo de un proyecto

• Evaluación ex-post • Control de Gestión • Control de desempeño • Control Interno • Evaluación programación vs. ejecución • Evaluación Ex-ante • Interés de Inversionistas • Impacto Socio-económico Preinversión Implantación Funcionamiento u Operación

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Referencias

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