Presentación de
FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS
Basado en el libro de Rafael Méndez
Enfoque para emprendedores
Universidad Surcolombiana. 2012.
Elaborado por: Camilo Perdomo
INTRODUCCIÓN
proyectos productivos, pero en general dese
“Toda persona está en capacidad de crear
carece de una metodología que le permita
examinar las variables pertinentes para definir
la conveniencia o no de participar en un
proyecto de inversión.
En las instituciones y empresas es evidente la
necesidad de promover y consolidar una
cultura de los proyectos para alcanzar mejores
niveles de competitividad.
El reacomodamiento geológico mundial, los
procesos de globalización de la economía, la
conformación de grandes bloques de
mercados, los avances tecnológicos, así como la
importancia del conocimiento y la información
como armas estratégicas del desarrollo,
constituyen escenarios atractivos para la
identificación de nuevos proyectos de
desarrollo”.
Rafael Armando Méndez Lozano. Ingeniero industrial de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas. En la
actualidad se desempeña como docente titular de la Universidad
1. Proyectos y espiritu emprendedor
2. Componentes basiscos: Proyecto nivel prefactibilidad
3. Componentes básicos: Estudio de mercado y comercialización 4. Localización de un proyecto
5. Tamaño de un proyecto de desarrollo 6. Ingeniería del proyecto
7. Aspectos legales y administrativos 8. Inversiones y financiamiento
9. Presupuesto de ingresos, gastos y costos 10. Evaluación del proyecto
PROYECTOS Y EL ESPÍRITU
EMPRENDEDOR
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 1.
CAPITULO 1
Qué es un proyecto?
“Conjunto de actividades
planificadas, ejecutadas y
supervisadas, que con
recursos infinitos, tiene
como objeto crear un
producto o servicio único”.
Un proyecto que se trabaja en equipo, es una idea que identificaademás las necesidades y expectativas de una población objetivo, caracterizando esa población, diseñando un producto o servicio. Por tal razón, es importante la participación con la comunidad objetivo, especialmente en proyectos de interés común.
CAPITULO 1
Ide nti fi caci ó n Fo rm ula ci ó n Im plem ent ac ió n Fu n ci o n am ie n toClientes, usuarios, Consumidores, Emprendedores, Gestores.
ESTUDIOS BASICOS
Profesionales, Técnicos, Tecnólogos, Consultores, Evaluadores técnicos, Asesores, Gestores.
ESTUDIOS DE PREFACTIBILIDAD
Consultores, Proveedores de tecnología, Entidades de financiamiento, Socios gestores, Interventores, Entidades reguladoras, Entidades de apoyo.
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD
Personal directivo, ejecutivo y operativo, Clientes, usuarios, consumidores y
beneficiarios, Proveedores de materias primas e insumos, Estado, Entidades de control.
ESTUDIOS DE INGENIERIA DE DETALLE
Quienes Intervienen?
Actitudes para la PARTICIPACIÓN: Entusiasmo
Compromiso Comunicación Respeto mutuo
CAPITULO 1
PROYECTOS
SOCIALES
Dirigidos a comunidades
desprotegidas de la
sociedad, avalados por el
Estado y con el fin de
mejorar las condiciones de
vida de una población.
PROYECTOS INICIATIVA
PRIVADA
Identifica necesidades u
oportunidades en la
sociedad para lograr un
rendimiento sobre la
inversión requerida por el
CAPITULO 1
Plan
• Guía para la acción. Señala metas viables, deseables, líneas de política y administración, recursos (humanos, técnicos y financieros). Proyecto • Especifica un periodo determinado, establece programas, asigna responsabilidades y recursos. Programa • Se concretan con proyectos. Constituyen la célula básica para el
cumplimiento de un plan de desarrollo.
CAPITULO 1
• Primaria • SecundariaDe producción
de bienes
• Infraestructura física • Infraestructura social • Otros serviciosDe producción
de servicios
• Investigación en ciencias exactas, naturales y sociales • Investigación aplicadas a recursos naturales o
procesos
De
investigación
CAPITULO 1
El emprendedor
Mentalidad empresarial
Identifica oportunidades
Plantea desarrollo de ideas
Aprendizaje permanente
Innova
Descubre
Ciudadano del mundo
Visión a largo plazo
Perseverante y Disciplinado
Buen comunicador
• Conocimientos
• Contactos
• Equipos
• Financieramente
Debilidad OportunidadProblemas
Status Quo “Inventario Personal”De la idea a la empresa
Tema (sector) Idea de Negocio Concepto de Negocio Oportunidad Factibilidad Plan de Empresa
COMPONENTES BÁSICOS DE UN
PROYECTO EN EL NIVEL DE
PREFACTIBILIDAD-FACTIBILIDAD
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 2.
Consideraciones Básicas • Objetivos (General y específicos)
• Justificación • Antecedentes • Características generales del área • Políticas y normas gubernamentales • Factores condicionantes
Análisis de mercado y comercialización • Análisis del entorno (econ., Soc., polít., cultur., tecnolog., juridi., ambien.)
• Análisis de usuarios o clientes • Análisis de la competencia • Análisis de proveedores
Aspectos técnicos del proyecto
• Tamaño • Localización • Ingeniería del proyecto
Aspectos legales y administrativos Inversiones y financiamiento • Inversiones fijas • Inversiones diferidas • Capital de trabajo Presupuesto de ingresos costos y gastos
Evaluación del proyecto
CAPITULO 2
Cómo se hace un
diagnóstico general?
Para iniciar con las consideraciones básicas, es importan te hacer un diagnóstico general que recopile información pertinente para la realización del proyecto. A partir de ese diagnostico se puede orientar el proyecto, sus objetivos, la importancia, los antecedentes, la normatividad existente y la descripción del área del proyecto.
Diagnóstico Organizacional Producción Comercial Financieros Recursos humanos Diagnostico Regional Económico Social Tecnológico Político Ambiental Institucional Legal
CAPITULO 2
El estudio de mercados constituye el eje de un proyecto. Es importante tener información confiable y actualizada. Entre mas información hay, será mas fácil la toma de decisiones estratégicas para el proyecto.
Cómo hacer un estudio
de mercados?
• Identificar demanda actual y potencial
• Características de los consumidores o usuarios • Perfil de caracterización de la competencia • Canales de comercialización • Programa de ventas • Precios • Mecanismos de publicidad • Análisis de los proveedores
CAPITULO 2
Qué son los aspectos
técnicos de un proyecto?
Hace referencia fundamentalmente a tres aspectos: Tamaño, localización y proceso
tecnológico a utilizar en el proyecto (ingeniería del proyecto). Tamaño Mercado Tecnología Localización Financiamiento Localización Ingeniería del proyecto
COMPONENTES ESTUDIO DE
MERCADO Y COMERCIALIZACIÓN
(ANÁLISIS DE OFERTA Y DEMANDA)
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 3.
CAPITULO 3
De que se compone el
estudio de mercado?
“El estudio de mercado constituye el pilar para determinar la conveniencia o no de un proyecto en función de oferta y demanda. Este estudio conduce a la
definición de estrategias de penetración del producto o servicio”.
Análisis de Oferta
y Demanda Identificación del producto y/o servicio
Análisis de oferta Análisis de demanda
Disponibilidad de materia prima Almacenamiento
Análisis de
comercialización Empaque
Transporte Precios
Canales y márgenes de comercialización Estrategias de penetración de mercados Comercializacion de la materia prima
CONCEPTOS A TENER EN
CUENTA:
• DEMANDA Demanda potencial Demanda real Demanda aparente • OFERTA • CONSUMO • CLIENTE Identificación de Segmentos de intereses Oportunidades Conocimiento de Necesidades Y expectativas“En el mercado se reflejan los intereses , deseos y necesidades de las personas. El ser humano establece la necesidad de poseer o adquirir”.
Idea
Proveedores Proveedor 1 Proveedor 2 Proveedor 3 Proveedor 10 Clientes Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 10 Competidores Competidor 1 Competidor 2 Competidor n-1 Competidor nOferta de Materia Prima e Insumos
Demanda del bien y/o servicios
Oferta de bienes y/o servicios
Entorno Político Tecnológico Ambiental Social Cultural Jurídico Institucional Económico
CAPITULO 3
Objetivos Metodología
Análisis del entorno
Población objetivo o target
Perfil de caracterización de la demanda Evaluación y proyección de la demanda Perfil de caracterización de la oferta Evaluación y proyección de la demanda Análisis de proveedores
Definición del producto/servicio
Programa de producción/prestación de servicios Estrategias de comercialización
Guía del Contenido de un estudio de
Mercado y Comercialización
CAPITULO 3
De que se compone el
estudio de mercado?
“Los resultados dependen de la cantidad y calidad de la información secundaria disponible, de la calidad de la
información primaria acopiada en el
entorno especifico, definición de criterios y selección de parámetros.
• Análisis de Regresión
• Función Parabólica
• Función Hiperbólica
• Función Exponencial
• Función Logarítmica
• Función Senoidal
Hacer proyecciones con datos de 5 o más años. Llevar grafico de estos, observando la tendencia del grafico y los factores que determinan tal comportamiento.
CAPITULO 3
Qué debemos tener en cuenta al
aplicar un muestreo en un estudio
de mercado?
Muestreo AleatorioSimple Muestreo Aleatorio Estratificado Muestreo Aleatorio por Conglomerados
… Por otro lado… “Un estudio econométrico suele cubrir un análisis de las variables que explican las tendencias pasadas (precios, ingresos, producción, datos de crecimiento demográfico),. Igualmente a la construcción de un modelo que explique las
relaciones pasadas entre las variables consideradas”.
Para determinar el tamaño de la muestra es
necesario tener en cuenta las características de la población. Luego determinar el tipo de muestreo:
CAPITULO 3
La comercialización es el conjunto de factores que se utilizan para que un bien o servicio llegue al cliente, usuario o consumidor, a través de canales de comercialización.
Qué es la comercialización
de un bien y/o servicio?
Factores: • Transporte • Almacenamiento • Empaque • Precio • Costo • Punto de Equilibrio
• Valor percibido por el cliente • Licitaciones
• Precios de competidores
• Aspectos sicológicos de los precios • Nivel de madurez
• Publicidad • Servicio
P P P MI MY MI C C C P: Productor MY: Mayorista MI: Minorista C: Consumidor
Diagrama de Distribución
Simple
CAPITULO 3
Cada actor de la cadena de distribución se diferencia según la capacidad de manejar inventarios, almacenar, transportar y su fuerza de ventas.
CAPITULO 3
Existen otros modelos representativos
de comercialización?
Productores
Compradores Compradores Compradores
Sistema tradicional de mercadeo de relación directa.
Relaciones exclusivas. Sistema tradicional de mercadeo de relación indirecta. Relaciones no exclusivas.
Sistema tradicional de mercadeo con intermediación
Productores
Intermediarios
Detallistas
LOCALIZACIÓN DE UN PROYECTO
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 4.
“Es uno de los aspectos claves en el estudio de un proyecto. El impacto tanto económico como social generado por la localización es definitivo”.
Qué es localización?
Comportamiento y tendencias del mercadoOrigen y disponibilidad de materias primas Políticas Fiscales y Financieras
Condiciones hidrogeológicas Disponibilidad de servicios básicos
Políticas de control Ambiental Infraestructura de transporte
Disponibilidad de mano de obra Cultura regional
Comunicaciones Servicios Complementarios
Existen múltiples factores que inciden en la localización de un proyecto de desarrollo tales como:
CAPITULO 4
Cuales son los niveles de
análisis de Localización?
“La Macrolocalizacion determina la región o zona donde se ubicara el proyecto. La Macrolocalizacion precisa en detalle la ubicación exacta de un proyecto de desarrollo”.
Macrolocalizacion
Métodos de Localización
• Establece orden de prioridades entre las alternativas de
localización y compara las alternativas de dos en dos, eliminando una. • Determina rápidamente
la localización. El factor determinante de la localización es la demanda del bien o servicio. • Fundamenta el factor transporte como determinante de economía espacial. Denominado método Simplex.
• Evalúa cada alternativa en función de varios factores. La clave esta en identificar la pertinencia de los factores para determinar la ubicación.
Calificación
por puntos
Método del
transporte
Método de
análisis
dimensional
Método
grilla
TAMAÑO DE UN PROYECTO DE
DESARROLLO
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 5.
CAPITULO 5
“El tamaño de un proyecto se determina al analizar en forma interrelacionada la tecnología del proyecto y el estudio de mercado. Importante para conocer las inversiones y los costos operativos”.
De que trata el tamaño del
proyecto?
Conceptos Claves
• Capacidad Nominal (CNP)
• Capacidad de Diseño de Planta (CDP) • Factor de Servicio de Planta (FSP)
Tamaño Optimo:
Capacidad de producción de prestación de servicios
con el mínimo costo unitario.
CT: Costo Total
Cv: Costo Variable
Cf: Costo Fijo
X: Cantidades producidas de bien o servicio
Cmu: CT/x: Costo medio o unitario
T A M A Ñ O
Mercado Tecnología Localización Inversiones Otros Factores
Economías de Escala
CAPITULO 5
“Para definir el tamaño que debe tener un proyecto, es necesario tomar una consideración de análisis del mercado según su situación actual y tendencias, así como tecnología disponible. Importante, definir unidad de análisis, magnitud de inversión, cobertura de población, equipos disponibles, numero de empleos generados”.
INGENIERÍA DEL PROYECTO
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 6.
CAPITULO 6
Elementos principales en un análisis de
prefactibilidad o factibilidad:
“La ingeniería hace parte del análisis técnico del proyecto e involucra el conocimiento de expertos en la tecnología requerida por el proyecto”.Determinación de la información básica para los diseños Desarrollo de las especificaciones del producto y/o servicio
Selección y descripción de l proceso productivo Determinación del programa de producción o prestación de servicios
Selección y descripción de la maquinaria y equipos Determinación del personal necesario para la operación de la planta Distribución en planta en función del proceso productivo o de prestación de servicios
1. Determinación de la información básica para los diseños
2. Desarrollo de las especificaciones del producto y/o servicio, subproductos, materias primas e insumos
CAPITULO 6
Esta condicionada por varios factores: • Política Gubernamental
• Avances tecnológicos • Garantías
• Servicios de mantenimiento • Suministros de la compañía
• Facilidad de adaptación a cambios • Características del producto exigido
por consumidores • Recursos de inversión
3. Selección y descripción del proceso productivo
CAPITULO 6
Concreta un programa de producción para definir los volúmenes a producir o servicios por atender en un periodo operativo. Se identifican:
• Cliente Externo
• Analista de Suministro
• Analista de Contratación
• Analista de Operación
• Analista de Control de Operaciones
4. Determinación del programa de producción o prestación de servicios 5. Selección y descripción de la maquinaria y equipo Maquinaria Procesos Materias Primas Transportes Transformacion Tecnologia Distribucion
Visión Integral de lo Ambiental
• Suelo• Agua
Física
• Ecosistemas relacionados con el proyecto
• Capacidad de adaptación a los impactos
Biótica
• Relación hombre-recursos productivos • Impactos económicos
• Transformaciones que alteran dinámicas económicas
Económica
• Grupos humanos y su ambiente natural y social • Transformaciones del entorno
• Impactos de los proyectos
Cultural
• Estructura de poder, Dinámica de los conflictos
• Capacidad de respuesta organizativa frente a impactos
Política
Dime
nsiones del an
álisis
en u
n es
tu
dio
ambien
tal
CAPITULO 6
Aspectos Legales Aspectos Generales
Descripción ambiental del área de influencia Evaluación de impacto ambiental
Plan de manejo ambiental (para prevenir, mitigar, corregir posibles impactos y efectos del proyecto)
Plan de Contingencia
Plan de seguimiento y monitoreo Costo ambiental
Cronograma de actividades Bibliografía
Anexos
ASPECTOS LEGALES Y
ADMINISTRATIVOS
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 7.
CAPITULO 7
Cuales son las bases
legales para un proyecto?
Aspectos
Legales
1. Tipo de Organización Legal 2. Estructura Organizativa •Tradicional •Moderno 3. Estructura por procesos – Iso 9000 4. Análisis comparativo de sociedades 5. Análisis comparativo de entidades sin animo de lucro “Es importante definir la estructura organizativatanto para la fase de implementación, como para la fase operativa o de funcionamiento. Con cada
cambio, debe adecuarse la estructura organizativa”.
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 8.
CAPITULO 8
Los círculos, indican la fuente de insumos básicos para determinar el flujo neto de inversiones.
1.Preoperativo: Acciones necesarias para dejar listo el proyecto al funcionamiento. Seguido de la Puesta en marcha.
2.Producción de bienes o servicios. Más extenso del proyecto.
3.Liquidación: Corte en el tiempo para evaluar el proyecto.
Periodo
Preoperativo Periodo Operativo Liquidación Periodo de
Componentes básicos del horizonte de un proyecto
• Tipo de Inversiones
• Alternativas de
Financiación
• Fuentes de
Tipos de Inversiones
• Garantiza el normal funcionamiento de la empresa. • Distribucion de las fuentes de financiacion de las inversiones totales. • Asociadas a gastos hechos por anticipado. (estudios previos, gastos de constitución, montaje). • Son depreciables, excepto el terreno. Constituyen el mayor porcentaje de las inversiones totales.Inversiones
Fijas
Inversiones
Diferidas
Capital de
Trabajo
Estructura
de Capital
Red Banca de Oportunidades FINDETER ECOFONDO Fondos de Capital de Riesgo Fondos mutuos Fondo Emprender Finagro
CAPITULO 8
Cuales son las alternativas de
financiación?
• Establecimientos de
Crédito
• Entidades de
servicios financieros
• Inversionistas
institucionales
• Fondos Financieros y
Banco de la
Republica
Raras veces se cuenta con el 100% de las necesidades de inversión. Pueden existir inversionistas que estimen la conveniencia de recursos externos.
PRESUPUESTO DE INGRESOS,
GASTOS Y COSTOS
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 9.
CAPITULO 9
Como determinar los
ingresos, costos y gastos?
“Se deben determinar de
acuerdo al periodo que
corresponde y la fase del
proyecto en la que se
encuentre”.
“Es indispensable estimar los ingresos, costos y gastos para el periodo de funcionamiento u operación. Así, podrá aportar información necesaria para elaborar el estado de resultados, calcular el punto de equilibrio, el flujo neto operativo y los indicadores”.
Inversiones y Financiamiento Ingresos, Costos y Gastos Mercado y Comercialización Tamaño Localización Ingeniería Estructura Organizativa
INTERRELACION DE LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
CON LOS DEMAS COMPONENTES DEL PROYECTO
Evaluación
“Con base en los ingresos, gastos y costos proyectados, es posible determinar los flujos de fondos o flujos de caja del proyecto, los cuales constituyen el ingrediente complementario de flujos de inversión; siendo aplicables TIR, VPN y RBC”.
CONCEPTOS A TENER EN
CUENTA:
• TIR
• VPN
• RBC
“Al elaborar los estados
financieros de un proyecto es necesario precisar si los valores se expresan en términos de precios corrientes o de precios constantes”.
•Ingresos o Ventas proyectadas •Ingresos por ventas de
subproductos
•Gastos y costos proyectados •Depreciación de activos fijos •Amortizaciones de gastos e
inversiones diferidas
•Intereses por financiación externa •Imp. Renta (etapa producción)
Estado de resultados de Operación
•Ingresos por ventas de contado •Recuperación de cartera •Desembolsos por pago de
utilidades
•Pago de intereses
•Inversiones a corto y largo plazo •Pago de costos fijos y variables
Flujo de Efectivo
•Identificar y cuantificar inversiones tanto fijas como diferidas.
•Aplicar recursos economicos y recursos requeridos.
•Insumos y resultados del estado de fuentes y usos Fuentes y usos de fondos de efectivo •Liquidez •Avtividad •Apalancamiento •Costos •Rentabilidad Razones Financieras
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 10.
CAPITULO 10
Cuales son los tipos de
evaluación de un
proyecto?
Evaluación Financiera Economica Social“La evaluación debe ser abordada desde tres
dimensiones diferentes y complementarias. La primera orientada a los beneficios económicos (TIR, VPN, B/C). La segunda enfocada al bienestar económico de la ”.sociedad y una ultima, de bienestar social”.