Original: inglés
29 de mayo de 2018
CONSEJO
Centésima novena Reunión
INFORME FINANCIERO DEL EJERCICIO ANUAL
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
_______________
Este documento se somete a consideración del Comité Permanente de Programas y Finanzas en su Vigésima segunda
Reunión de junio de 2018.
ÍNDICE
INFORME DE GESTIÓN ...
2
OPINIÓN DE LOS INTERVENTORES EXTERIORES DE CUENTAS...
3
ASPECTOS FINANCIEROS SOBRESALIENTES ...
6
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA...
11
ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS ...
12
ESTADO DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL PROPIO ...
13
ESTADO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO ...
14
ESTADO COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO CON LOS IMPORTES REALES
(PROGRAMAS DE OPERACIONES) ... ..
15
ESTADO COMPARATIVO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS CON EL PRESUPUESTO
(PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN) ...
16
NOTAS REFERENTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS ...
17
APÉNDICES
Apéndice 1
Contribuciones prorrateadas (Programa de Administración) ...
57
Apéndice 2
Contribuciones prorrateadas pendientes de pago (Programa de Administración) ...
61
Apéndice 3
Estado de los resultados financieros por servicio ...
64
Apéndice 4
Fuentes y asignación de Ingresos de Apoyo Operacional ...
65
I.
General ...
65
II.
Mecanismo de Seguridad del Personal ...
66
III.
Fondo de la OIM para el Desarrollo ...
67
Apéndice 5
Gastos por emplazamiento ...
68
Apéndice 6
Fondo de Préstamos a los Refugiados ...
72
Apéndice 7
Lista de contribuciones voluntarias por donante (Programas de Operaciones) ...
74
Apéndice 8
Lista de contribuciones voluntarias por donante y por programa o proyecto
(Programas de Operaciones) (únicamente en inglés) ...
76
INFORME DE GESTIÓN
20 de abril de 2018
El Informe financiero de la OIM tiene por finalidad presentar la información financiera de la Organización de
manera transparente y accesible. Por lo tanto, se considera como un instrumento de gestión integral en el
marco global de rendición de cuentas e integridad financiera de la Organización.
Los Estados Financieros y notas conexas, así como las divulgaciones de la situación financiera
correspondientes, se han establecido de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad del
Sector Público (NICSP), el Reglamento Financiero y las resoluciones pertinentes de la OIM, aprobados por
los órganos rectores de la Organización. Las contribuciones provenientes de gobiernos y otras fuentes se
han utilizado única y exclusivamente para los fines a los cuales fueron destinadas, asignándose
específicamente con ese objeto. Todas las transacciones se han documentado según corresponde.
El sistema de control interno relativo a la presentación de informes financieros tiene por objeto proporcionar
garantías razonables sobre la fiabilidad de la presentación de informes financieros y la preparación de los
Estados Financieros para fines externos, de conformidad con el Reglamento Financiero. Este sistema
comprende políticas y procedimientos pertinentes que: i) se refieren al mantenimiento de registros que, con
un grado razonable de detalle, reflejan de manera exacta y veraz la transacción; ii) ofrecen garantías
razonables de que las transacciones se consignaron adecuadamente para permitir la preparación de los
Estados Financieros, habiéndose ejecutado aquellas referentes a los recursos y los gastos de conformidad
con las autorizaciones de gestión consignadas en el Reglamento Financiero de la Organización; y iii) otorgan
garantías razonables con relación a la prevención y la detección oportunas de cualquier adquisición,
utilización o disposición no autorizada de los bienes de la Organización. Habida cuenta de las limitaciones
inherentes a una Organización descentralizada, el control interno de la presentación de informes financieros
no siempre permite prevenir o detectar todas las inexactitudes.
Por consiguiente, expresamos nuestra opinión y convicción de que los Estados Financieros aquí consignados
presentan una idea justa y veraz de la situación financiera de la Organización al 31 de diciembre de 2017.
Durante la intervención exterior de las cuentas, la OIM ha proporcionado a la Contraloría de Ghana,
designada por el Consejo en su calidad de Interventores Exteriores de Cuentas de la Organización, toda la
información pertinente, así como el acceso a la misma, conforme a lo estipulado en el mandato de
intervención de cuentas conferido. La opinión de los Interventores Exteriores de Cuentas, la Contraloría de
Ghana, se recoge en la página siguiente.
FIRMADO
William Lacy Swing
Director General
FIRMADO
Joseph Samuel Appiah
Andrea Verhas
FIRMADO
Director del Departamento de
OPINIÓN DE LOS INTERVENTORES EXTERIORES DE CUENTAS
REPÚBLICA DE GHANAEL AUDITOR GENERAL
AG/IOM/01
28 de mayo de 2018
Excelentísimo Sr. Swing:
INFORME DE LOS INTERVENTORES EXTERIORES DE CUENTAS SOBRE
LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ORGANIZACIÓN INTERNACIONAL
PARA LAS MIGRACIONES PARA EL EJERCICIO TERMINADO EL
31 DE DICIEMBRE DE 2017
Excelentísimo Señor:
Tengo el honor de hacerle llegar los Estados Financieros de la Organización
Internacional para las Migraciones correspondientes al ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2017. He efectuado la auditoría de estos estados y expresado mi opinión
al respecto.
Hago propicia la oportunidad para reiterar a Vuestra Excelencia las
seguridades de mi más alta consideración.
(FIRMADO)
Daniel Yaw Domelevo
Auditor General
Sr. William Lacy Swing
Director General
Organización Internacional para las Migraciones
17, route des Morillons
CH 1211
Ginebra 19
Suiza
OPINIÓN DE LOS INTERVENTORES EXTERIORES DE CUENTAS (CONTINUACIÓN)
INFORME INDEPENDIENTE DE LOS INTERVENTORES
EXTERIORES DE CUENTAS
Presentado a la CENTÉSIMA NOVENA REUNIÓN DEL CONSEJO DE LA
ORGANIZACIÓN INTERNACIONAL PARA LAS
MIGRACIONES
Informe sobre los Estados Financieros
Hemos efectuado una intervención de cuentas de los Estados Financieros conexos de la
Organización Internacional para las Migraciones (OIM), que comprende el Estado de la
Situación Financiera al 31 de diciembre de 2017, el Estado de los Resultados Financieros para
el Ejercicio Correspondiente a 2017, el Estado de los Cambios en el Capital Propio, el Estado
de los Flujos de Efectivo, el Estado Comparativo del Presupuesto con los Importes Reales, el
Estado Comparativo de los Resultados Financieros con el Presupuesto y las notas referentes a
los Estados Financieros para el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2017, y así
como las demás notas explicativas.
Responsabilidad de la Administración de cara a los Estados Financieros
La Administración de la OIM es responsable de la preparación y presentación justa y veraz de
estos Estados Financieros, de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad
del Sector Público (NICSP). Esta responsabilidad comprende tanto el diseño, implementación
y mantenimiento de los procedimientos de control interno pertinentes, como la preparación y
presentación de los Estados Financieros para que estén exentos de cualquier error material, ya
se trate de fraudes u otros. Ello también concierne la selección y aplicación de políticas
contables apropiadas, así como la utilización de previsiones contables que sean razonables,
dadas las circunstancias.
Responsabilidad de los Interventores Exteriores de Cuentas
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros,
en función de la intervención de cuentas efectuada. Por consiguiente, se ha realizado la
intervención de cuentas de conformidad con las normas internacionales de auditoría. Estas
normas exigen que acatemos requisitos éticos en la planificación y ejecución de la intervención
de cuentas a fin de obtener seguridades razonables de que los Estados Financieros están
exentos de cualquier error material.
La labor de intervención de cuentas implica la aplicación de procedimientos para obtener
pruebas de auditoría sobre los importes y divulgaciones en los Estados Financieros. El
Interventor de Cuentas selecciona los procedimientos, según su criterio, incluida la evaluación
del riesgo de errores materiales en los Estados Financieros, ya se trate de fraudes o errores. Al
efectuar dicha evaluación del riesgo, el Interventor de Cuentas examina los controles internos
de la entidad, pertinentes a la preparación y presentación justa y veraz de sus Estados
Financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las
OPINIÓN DE LOS INTERVENTORES EXTERIORES DE CUENTAS (CONTINUACIÓN)
circunstancias pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno
de la entidad. Toda auditoría también comprende una evaluación de la idoneidad de las
políticas contables utilizadas y del carácter razonable de las previsiones contables efectuadas
por la Administración, así como una evaluación de la presentación global de los Estados
Financieros.
En ese contexto, creemos que las pruebas contrastadas de auditoría son suficientes y
constituyen una base apropiada para expresar nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los Estados Financieros antes mencionados presentan una visión justa y
veraz, en todos los aspectos materiales, de la situación financiera de la Organización
Internacional para las Migraciones al 31 de diciembre de 2017 y de su situación financiera así
como de los flujos de efectivo para el periodo comprendido del 1º de enero de 2017 al 31 de
diciembre de 2017.
Informe sobre otros requisitos jurídicos y reglamentarios
Es más, en nuestra opinión, las transacciones de la Organización Internacional para las
Migraciones, señaladas a nuestra atención o verificadas como parte de nuestra intervención
de cuentas, son acordes, en todos los aspectos significativos, con el Reglamento Financiero de
la OIM.
De conformidad con lo dispuesto en el Artículo 12.1 del Reglamento Financiero, también
hemos elaborado un informe exhaustivo sobre la intervención de cuentas efectuada en la
Organización Internacional para las Migraciones.
Daniel Yaw Domelevo
Contralor y Auditor General de Ghana
Auditor Externo
ASPECTOS FINANCIEROS SOBRESALIENTES
SITUACIÓN GENERAL
1.
En 2017, el total de los recursos combinados que comprenden las contribuciones prorrateadas del
Programa de Administración y las contribuciones voluntarias de los Programas de Operaciones, incluidos los
intereses devengados y otras contribuciones sin destino fijo, ascendieron a 1.614,7 millones de dólares
EE.UU. Ello representa una ligera disminución de 0,9 millones de dólares EE.UU. en comparación con el total
de recursos de 2016 que ascendió a 1.615,6 millones de dólares EE.UU. Los ingresos diferidos en los
Programas de Operaciones, relativos a las contribuciones recibidas de donantes con antelación a la
ejecución de actividades que se completarán después de 2017, ascendieron a 929,8 millones de dólares
EE.UU. al 31 de diciembre de 2017, en comparación con 760,0 millones de dólares EE.UU. en 2016, lo que
refleja un incremento global en la financiación garantizada para las actividades operacionales.
2.
En 2017, el total combinado de los gastos para los Programas de Administración y Operaciones
ascendió a 1.605,4 millones de dólares EE.UU., lo que representa un ligero aumento de 3,1 millones de
dólares EE.UU. (es decir, un aumento del 0,19% en comparación con la suma de 1.602,3 millones de dólares
EE.UU. registrada en 2016).
Millones de dólares EE.UU.
Diferencia
Gastos
2017
2016
% total de los
gastos
dólares EE.UU.
Millones de
Programa de Administración
53,6
46,3
0,45%
7,3
Programas de Operaciones
1 551,8
1 556,0
(0,26%)
(4,2)
Total de los gastos del ejercicio
(excluyendo las diferencias por tipos de
cambio)
1 605,4
1 602,3
0,19%
3,1
3.
Entre 2016 to 2017, el total de los gastos registró un incremento moderado, sin embargo, hubo
notables cambios en las regiones geográficas y esferas de servicios de las actividades operacionales.
4.
Se registró un incremento en las actividades de Migración Regulada (34,1 millones de dólares
EE.UU.), debido, principalmente, a la asistencia de retorno prestada a migrantes y gobiernos y a las
actividades de lucha contra la trata de personas, gestión de fronteras y cooperación técnica realizadas en
África y Europa. También se registró un incremento global en los programas de operaciones en materia de
Gestión Migratoria de Traslados en Situaciones de Emergencia y Consecutivas a Crisis (19,1 millones de
dólares EE.UU. globalmente) debido, principalmente, a un mayor número de operaciones de emergencia en
Europa, América Latina y el Caribe, África y Asia, que se vio parcialmente contrarrestado por una disminución
en las actividades de asistencia al reasentamiento para los traslados desde Medio Oriente y África hacia
América del Norte.
5.
Los incrementos antes mencionados se vieron contrarrestados por una disminución en los
Programas de Operaciones en América Latina y el Caribe (una disminución de 45,1 millones de dólares
EE.UU.), debido, principalmente, a la conclusión de varios extensos programas de infraestructura en
Argentina y el Perú (a los cuales la OIM proporciona asistencia técnica y administrativa). Ello también se
refleja en la disminución registrada en las actividades de Migración y Desarrollo (disminución por la suma
de 31,6 millones de dólares EE.UU. globalmente), y una reducción en las actividades de Migración y Salud y
Migración Regulada, (principalmente, en los programas de bienestar social efectuados en Colombia y el
Perú). Las actividades de Migración y Salud también registraron una diminución notable (disminución de
23,9 millones de dólares EE.UU. globalmente), principalmente a raíz de la conclusión de programas de gran
envergadura relativos a la asistencia de Migración y Salud para poblaciones afectadas por situaciones de
crisis en África Occidental y la reducción de las actividades de promoción y asistencia en materia de salud
en Colombia.
6.
Las situaciones de crisis prevalecientes en Bangladesh, el Iraq, Libia, Nigeria, Sudán del Sur, la
República Árabe Siria y el Yemen requirieron que la OIM prestase asistencia humanitaria de gran
envergadura a lo largo de 2017.
transcurso del ejercicio, el número de proyectos activos desde el punto de vista financiero fue de 2.925 (en
comparación con 3.020 en 2016). Al 31 de diciembre de 2017, había 2.277 proyectos activos (en
comparación con 1.710 en 2016). En 2017, la plantilla de personal, integrada por 10.978 personas
(excluidos los consultores) trabajaba en 412 emplazamientos situados en distintas partes del mundo, en
comparación con 10.184 personas en 408 emplazamientos en 2016). La gran mayoría del personal de la
OIM trabaja en el terreno (97%), ya que únicamente el 3% está localizado en la Sede en Ginebra.
8.
Por otra parte, la OIM ha recibido la opinión de los interventores exteriores de cuentas, a saber, la
Contraloría de Ghana. En ella se establece que los Estados Financieros, las notas referentes y demás
divulgaciones de la situación financiera, proporcionan una idea justa y veraz de la situación financiera del
ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2017.
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN
9.
El Programa de Administración sigue representando una porción ínfima del total de los gastos y, en
el ejercicio de que se trata, constituyó tan sólo el 3% de los gastos consolidados.
10.
Al 31 de diciembre de 2017, el total de las contribuciones prorrateadas pendientes de pago
ascendía a 8.319.013 francos suizos (en comparación con 4.846.263 francos suizos en 2016), lo que
representa un incremento de 3.472.750 francos suizos. Con relación al importe total pendiente de pago,
hay cuatro Estados Miembros que han suscrito planes de reembolso, equivalentes a 538.777 francos suizos
(véase en el Apéndice 2 la lista de contribuciones pendientes de pago al 31 de diciembre de 2017).
11.
A raíz del incremento en las contribuciones pendientes de pago, el elemento de cuentas por cobrar
(contribuciones correspondientes a 2016 y años anteriores) del saldo total de contribuciones prorrateadas
pendientes de pago ha registrado un aumento con relación al año anterior de 1.685.105 francos suizos (en
comparación con una disminución en 2016 de 678.757 francos suizos). Al 31 de diciembre de 2017, el total
de las contribuciones prorrateadas pendientes de pago que requieren una provisión ascendía a
3.588.674 francos suizos (en comparación con 1.903.569 francos suizos en 2016).
12.
En 2017 las contribuciones prorrateadas para el Programa de Administración ascendieron a
50.690.324 francos suizos (en comparación con 45.459.030 francos suizos en 2016). Durante el ejercicio
de que se trata, los gastos en dicho Programa totalizaron 50.516.555 francos suizos (en comparación con
45.559.478 francos suizos en 2016) y comprenden un excedente de 173.769 francos suizos (en
comparación con un sobregasto de 100.448 francos suizos en 2016) antes de la provisión por cobros
dudosos. Ahora bien, tras reflejar el incremento antes mencionado en la provisión por cobros dudosos, por
la suma de 1.685.105 francos suizos (en comparación con una disminución de 678.757 francos suizos en
2016) y considerar el sobregasto transferido al principio del ejercicio por la suma de 578.309 francos suizos,
el Programa de Administración registró un déficit de 2.089.645 francos suizos al final del ejercicio (en
comparación con un déficit de 57.215 francos suizos en 2016).
13.
La Parte de Administración del Presupuesto goza de una cobertura de riesgo natural, puesto que la
mayoría de los gastos se efectúa en la misma moneda de los ingresos, a saber, en francos suizos.
PROGRAMAS DE OPERACIONES
14.
Habida cuenta de la información disponible en el momento de elaborar el Resumen Actualizado del
Programa y Presupuesto para 2017 (documento C/108/15), los gastos para los Programas de Operaciones
se estimaron en 1.738,2 millones de dólares EE.UU.
15.
En los Programas de Operaciones, el total de los gastos disminuyó en 4,2 millones de dólares EE.UU.
y pasó de 1.556,0 millones de dólares EE.UU. en 2016 a 1.551,8 millones de dólares EE.UU. en 2017, lo
que representa una disminución global del 0,26%.
16.
Las Oficinas en Países con la mayor cuantía de gastos (en orden descendente) fueron: Iraq, Grecia,
Turquía, Sudán del Sur, Colombia, Somalia, Jordania e Indonesia. Véase en el Apéndice 5 el total de los
gastos por emplazamiento.
17.
El total de los gastos por segmento geográfico, se desglosa a continuación.
Gastos de los Programas de Operaciones
por segmento geográfico
Millones de dólares EE.UU.
2017
2016
Incremento/
(disminución)
Asia y Oceanía
276,6
271,2
5,4
África
402,0
388,5
13,5
Europa
361,6
306,0
55,6
América Latina y el Caribe
148,3
193,4
(45,1)
Medio Oriente
267,8
307,2
(39,4)
América del Norte
18,3
24,7
(6,4)
Apoyo y Servicios Globales
77,2
65,0
12,2
Total
1 551,8
1 556,0
(4,2)
18.
El total de los gastos por esfera de servicios se desglosa a continuación.
Gastos de los Programas de Operaciones
por esfera de servicios
Millones de dólares EE.UU.
2017
2016
(disminución)
Incremento/
Gestión Migratoria de Traslados, Situaciones de Emergencia
y Consecutivas a Crisis
927,4
908,3
19,1
Migración y Salud*
138,5
162,4
(23,9)
Migración y Desarrollo
40,3
71,9
(31,6)
Migración Regulada
355,4
321,3
34,1
Migración Facilitada
59,3
58,5
0,8
Políticas e Investigación sobre Migración
8,3
7,2
1,1
Programas relativos a las Tierras, la Propiedad y la Reparación
9,4
17,4
(8,0)
Apoyo General a Programas
13,2
9,0
4,2
Total
1 551,8
1 556,0
(4,2)
* La temática de la salud incide en todas las esferas de la labor de la OIM. Por consiguiente, estas cifras solo reflejan las actividades de salud y no comprenden los gastos en materia de salud integrados en otros programas.
19.
Las principales fluctuaciones en los gastos por región y servicio, conforme a lo esbozado en los
cuadros supra, se resumen como sigue:
•
Un aumento en las actividades de Migración Regulada, por la suma de 34,1 millones de dólares
EE.UU., debido, principalmente, a un incremento de la asistencia de retorno para migrantes y
gobiernos en África; un incremento en los proyectos de lucha contra la trata de personas y respuesta
a situaciones de emergencia en Grecia; y un mayor apoyo para la gestión de la migración, de las
fronteras y del asilo en los Balcanes y Europa Oriental. También se registra una disminución en las
actividades en América del Sur, debido a la conclusión de los proyectos de bienestar social
realizados en el Perú.
•
Un aumento en las actividades de Gestión Migratoria de Traslados, Situaciones de Emergencia y
Consecutivas a Crisis por la suma de 19,1 millones de dólares EE.UU. Este aumento se debió, en
gran medida a: una ampliación de la asistencia multisectorial y de reasentamiento prestada en
Grecia; un incremento en la asistencia humanitaria proporcionada a desplazados internos en
Bangladesh, Haití, el Iraq y Sudán del Sur; y una ampliación de las actividades de estabilización
comunitaria en diversos países de África. Este aumento se vio contrarrestado por una disminución
en varias actividades de reasentamiento en lo que atañe a los traslados desde Medio Oriente y África
hacia América del Norte.
•
Un aumento en las actividades de Políticas e Investigación sobre Migración por la suma de
1,1 millones de dólares EE.UU., en comparación con 2016, debido a mayores programas de
•
Un aumento en las actividades de Migración Facilitada, por la suma de 0,8 millones de dólares
EE.UU. debido, principalmente, a mayores actividades en las regiones con relación al apoyo prestado
en los centros de solicitud de visados en África Occidental para traslados a América del Norte, que
se vio contrarrestado por ligeras variaciones en todas las regiones.
•
Una disminución en los Programas relativos a las Tierras, la Propiedad y la por la suma de
8,0 millones de dólares EE.UU., debida, principalmente, a una continua disminución en las
actividades conexas en América Latina y el Caribe y a una ligera reducción en Europa.
•
Una disminución en las actividades de Migración y Salud, por la suma de 23,9 millones de dólares
EE.UU., debida, principalmente a una reducción de las actividades de asistencia de migración y salud
para poblaciones afectadas por situaciones de crisis en África Occidental y a la disminución en las
actividades de promoción y asistencia en materia de salud en Colombia.
•
Una disminución en las actividades de Migración y Desarrollo por la suma de 31,6 millones de
dólares EE.UU. debida, principalmente, a la conclusión de importantes programas de infraestructura
en Argentina y el Perú, en el marco de los cuales la OIM presta asistencia técnica y administrativa.
•
Un aumento en las actividades de Apoyo General a Programas por la suma de 4,2 millones de
dólares EE.UU. debido, principalmente a un incremento de las actividades en la esfera de Apoyo y
Servicios Globales. Ello comprende iniciativas de tecnologías de la información como PRIMA, y
también una diferencia en la asignación presupuestaria aprobada de Ingresos de Apoyo Operacional
en comparación con 2016.
20.
Los Programas de Operaciones concluyeron el ejercicio correspondiente a 2017, según el principio
de valores devengados modificados (presupuestario) como sigue:
a)
Un remanente transferible relativo al Mecanismo de Seguridad del Personal por la suma de
6.198.488 dólares EE.UU. (en comparación con 2.853.938 dólares EE.UU. en 2016). El remanente
transferible del Mecanismo aumentó en 3.344.550 dólares EE.UU.
b)
Un aumento en la Reserva de Ingresos de Apoyo Operacional por la suma de 4.725.330 dólares
EE.UU. (en comparación con un aumento de 8.167.361 dólares EE.UU. en 2016), con lo cual el total
de la reserva asciende a 37.901.228 dólares EE.UU.
21.
Los Ingresos de Apoyo Operacional se componen principalmente de Ingresos por gastos generales
a cargo de proyectos e Ingresos varios (que comprenden las contribuciones sin destino fijo de gobiernos, los
intereses netos devengados y otros ingresos). Ello suele utilizarse para sufragar la estructura esencial, la
asignación anual al Fondo de la OIM para el Desarrollo y otras necesidades prioritarias de la Organización
que no es posible financiar en la Parte de Administración del Presupuesto.
22.
El presupuesto de Ingresos de Apoyo Operacional para el ejercicio se estableció en 79,8 millones de
dólares EE.UU. El importe de los Ingresos de Apoyo Operacional varía de un año a otro, puesto que el volumen
de Ingresos por gastos generales a cargo de proyectos depende de la cantidad de actividades llevadas a
cabo. Por consiguiente, en caso de que el importe de Ingresos de Apoyo Operacional disponible al final del
ejercicio financiero fuese inferior al importe presupuestado, será preciso efectuar un retiro de fondos de la
Reserva de Ingresos de Apoyo Operacional.
23.
Los Ingresos de Apoyo Operacional reales, sin contar los gastos de seguridad del personal,
ascendieron a 78,6 millones de dólares EE.UU. (en comparación con 70,8 millones de dólares EE.UU. en
2016), mientras que los Ingresos por gastos generales a cargo de proyectos para la seguridad del personal
ascendieron a 13,9 millones de dólares EE.UU. (en comparación con 12,7 millones de dólares EE.UU. en
2016). Por consiguiente, en 2017 el total de Ingresos de Apoyo Operacional ascendió a 92,5 millones de
dólares EE.UU. (en comparación con 83,5 millones de dólares EE.UU. en 2016). Ese total real sobrepasó en
12,7 millones de dólares EE.UU. el importe presupuestado de 79,8 millones de dólares EE.UU. Este
excedente se debió primordialmente a más Ingresos por gastos generales a cargo de proyectos e intereses
devengados que los previstos. Véase en el apartado I del Apéndice 4 – Fuentes y Asignación de Ingresos de
Apoyo Operacional, la comparación entre los ingresos presupuestados y los ingresos reales para 2017.
24.
De conformidad con lo dispuesto en la Resolución del Comité Ejecutivo Nº 134, del 3 de julio
de 2012, y en la Resolución del Consejo Nº 1240, del 27 de noviembre de 2012, en virtud de la cual se
aprobaron las decisiones del Comité Ejecutivo, el remanente de Ingresos de Apoyo Operacional se acredita
al Mecanismo de Previsión y Reserva de Ingresos de Apoyo Operacional después de: a) la aplicación de las
disposiciones referentes al Fondo de la OIM para el Desarrollo y al Mecanismo de Seguridad del Personal; y
b) la cobertura de cualquier descubierto imprevisto y no presupuestado durante el ejercicio. Habida cuenta
de esos criterios, los Ingresos de Apoyo Operacional adicionales, por la suma de 12,7 millones de dólares
EE.UU. (es decir, el importe real menos el importe presupuestado), se asignaron de la siguiente manera:
•
2,2 millones de dólares EE.UU. al Mecanismo de Seguridad del Personal. Véase el apartado I del
Apéndice 4 – Fuentes y Asignación de Ingresos de Apoyo Operacional y el apartado II del Apéndice 4
– Mecanismo de Seguridad del Personal.
•
1,6 millones de dólares EE.UU. para el apoyo a Estados Miembros en desarrollo y a Estados
Miembros con economías en transición en el marco del Fondo de la OIM para el Desarrollo (Línea
presupuestaria 2), para su aplicación en 2018. Véase asimismo el apartado I del Apéndice 4 –
Fuentes y Asignación de Ingresos de Apoyo Operacional y el apartado III del Apéndice 4 – Fondo de
la OIM para el Desarrollo.
•
2,3 millones de dólares EE.UU. que representan el saldo neto para las actividades presupuestadas
cuando debido a gastos adicionales se incurrió en un sobregasto en las partidas presupuestarias
aprobadas de los Ingresos de Apoyo Operacional. Véase el apartado I del Apéndice 4 – Fuentes y
asignación de los Ingresos de Apoyo Operacional.
•
1,9 millones de dólares EE.UU. aplicables a descubiertos no presupuestados e imprevistos en
proyectos resultantes de: a) 1,5 millones de dólares EE.UU. de sobrecostos presupuestarios y gastos
irrecuperables en proyectos que llegaron a su término; y b) 0,4 millones de dólares EE.UU. relativos
a déficits de cofinanciamiento y gastos declarados inaceptables tras auditorías de donantes de
proyectos específicos. Véase el apartado I del Apéndice 4 – Fuentes y asignación de Ingresos de
Apoyo Operacional, así como la Nota 23 (Recursos y Gastos – Contabilidad en pérdidas).
•
El saldo de 4,7 millones de dólares EE.UU. se ha acreditado a la Reserva de Ingresos de Apoyo
Operacional, de conformidad con lo estipulado en la Resolución del Consejo Nº 1240, antes
mencionada. Véase el apartado I del Apéndice 4 – Fuentes y asignación de Ingresos de Apoyo
Operacional.
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Estado Financiero I (en dólares EE.UU.)
Notas
Dólares EE.UU.
2017
2016
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo
3
644 645 356
507 748 124
Inversiones a corto plazo
4
425 018 405
311 365 629
Por cobrar – transacciones sin contraprestación:
– contribuciones voluntarias
5
149 633 844
160 239 380
– contribuciones prorrateadas
5
4 409 021
2 414 177
– otros
5
12 276 066
14 879 362
Inventarios
6
5 980
272 716
Propiedades de inversión
7
858 896
865 979
Otro activo corriente
8
113 919 137
64 522 968
Total del activo corriente
1 350 766 705 1 062 308 335
Activo no corriente
Por cobrar – transacciones sin contraprestación:
– contribuciones prorrateadas
5
427 726
456 743
– otros
5
2 829 567
2 305 831
Propiedades, planta y equipo
9
54 991 366
59 203 170
Activos intangibles
10
872 656
264 310
Otro activo no corriente
8
1 842 827
1 691 243
Total del activo no corriente
60 964 142
63 921 297
TOTAL DEL ACTIVO
1 411 730 847 1 126 229 632
PASIVO
Pasivo corriente
Recursos diferidos – contribuciones voluntarias
11
929 768 258
759 957 757
– contribuciones prorrateadas
11
597 082
573 483
– otros
11
16 156 519
13 850 627
Pagadero por prestaciones al personal
12
15 257 550
12 717 902
Pagadero a proveedores
13
131 467 669
108 323 191
Empréstitos – préstamo del edificio
14
376 892
359 610
Otro pasivo corriente
13
15 746 848
17 629 935
Total del pasivo corriente
1 109 370 818
913 412 505
Pasivo no corriente
Pagadero por prestaciones al personal
12
92 650 420
81 222 116
Empréstitos – préstamo del edificio
14
5 653 402
5 753 783
Fondo de Préstamos a los Refugiados – capital de
los Estados Unidos de América
Apéndice 6
28 172 685
22 677 030
Otro pasivo no corriente
13
3 315 592
3 321 926
Total del pasivo no corriente
129 792 099
112 974 855
TOTAL DEL PASIVO
1 239 162 917 1 026 387 360
ACTIVO Y CAPITAL PROPIO NETOS
Saldo acumulado de los fondos
16
70 437 189
(1 484 480)
Reservas
17
79 056 852
78 252 863
Reserva de revalorización del activo
9
23 073 889
23 073 889
TOTAL DEL ACTIVO y CAPITAL PROPIO NETOS
172 567 930
99 842 272
TOTAL DEL PASIVO y CAPITAL PROPIO NETOS
1 411 730 847 1 126 229 632
Deberá leerse conjuntamente con las notas referentes a los Estados Financieros.
ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS PARA EL EJERCICIO ANUAL
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Estado Financiero II (en dólares EE.UU.)
TO TA L A D M IN IS TR AC IÓ N OP ER AC ION ES TO TA L A D M IN IS TR AC IÓ N OP ER AC ION ES O S u cio n es c on d es tin o f ijo uc io ne s v ol un ta ria s c on d es tin o f ijo 23 7, 8 1 442 724 624 1 442 724 624 1 459 358 028 1 459 358 028 uc io ne s p ro rr at ea da s 23 1 49 453 975 49 453 975 45 887 855 45 887 855 bol sos d e r ef ug ia dos , m ig ra nt es , p at roc in ad or es os 23 7, 8 94 380 161 94 380 161 100 666 871 100 666 871 ib uc ion es e n e sp ec ie 23 7, 8 7 353 202 7 353 202 2 193 742 2 193 742 To ta l p ar cia l: c on d es tin o f ijo 1 5 9 3 9 1 1 9 6 2 4 9 4 5 3 9 7 5 1 5 4 4 4 5 7 9 8 7 1 6 0 8 1 0 6 4 9 6 4 5 8 8 7 8 5 5 1 5 6 2 2 1 8 6 4 1 u cio n es s in d es tin o f ijo se s y o tr os r ec ur so s si n d est in o f ijo (n et o) 23 7, 8 5 909 544 5 909 544 4 072 400 4 072 400 uc io ne s v ol un ta ria s s in d es tin o f ijo 23 7, 8 14 880 494 14 880 494 3 455 096 3 455 096 To ta l p ar cia l: s in d es tin o f ijo 2 0 7 9 0 0 3 8 2 0 7 9 0 0 3 8 7 5 2 7 4 9 6 7 5 2 7 4 9 6 TOT AL D E L OS R EC U R S OS 1 6 1 4 7 0 2 0 0 0 4 9 4 5 3 9 7 5 1 5 6 5 2 4 8 0 2 5 1 6 1 5 6 3 3 9 9 2 4 5 8 8 7 8 5 5 1 5 6 9 7 4 6 1 3 7 S ncia d e t ra ns po rt e 23 5 218 420 134 218 420 134 317 729 811 317 729 811 nc ia m éd ic a 23 5 27 579 176 27 579 176 33 982 281 33 982 281 is te nc ia d ire ct a a b en ef ic iar io s 23 5 212 915 159 212 915 159 196 438 314 196 438 314 er en ci as a as oc iad os e n l a e je cu ci ón 23 5 85 485 178 85 485 178 63 932 599 63 932 599 ios p or c on tr at a ( ta m bi én e n n om br e d e ic ia rio s) 23 5 341 036 395 3 959 674 337 076 721 345 173 443 2 869 633 342 303 810 y p re st ac ion es d el p er son al 23 5 463 953 163 41 650 638 422 302 525 407 473 229 37 802 279 369 670 950 v iá tic os 23 5 44 634 737 2 143 412 42 491 325 45 797 560 1 857 527 43 940 033 is tr os y a pr ov is io na m ie nt os 23 5 191 562 173 3 548 977 188 013 196 174 281 985 3 975 097 170 306 888 cia ció n y a m or tiz ac ió n 9, 10, 23 5 15 641 095 128 317 15 512 778 15 265 100 139 612 15 125 488 ió n p or c ob ro s d ud os os 23 5 2 177 171 1 712 505 464 666 (669 386) (669 386) ast os 23 5 1 948 531 436 809 1 511 722 2 902 481 353 945 2 548 536 TOT AL D E L OS G AS TOS 1 6 0 5 3 5 2 9 1 2 5 3 5 8 0 3 3 2 1 5 5 1 7 7 2 5 8 0 1 6 0 2 3 0 7 4 1 7 4 6 3 2 8 7 0 7 1 5 5 5 9 7 8 7 1 0 EN TE/ (D ÉF IC IT ) P AR A EL EJ ER C IC IO e l as d if er en ci as p or t ip os d e c am bi o te p or re val or iz ac ió n d el P ro gr am a d e in is tr ac ió n 1 954 231 1 954 231 271 545 271 545 ci as /( pé rd id as ) p or c on ve rs ió n d e m on ed as 16 59 140 858 59 140 858 562 208 562 208 EN TE/ (D ÉF IC IT ) P AR A EL EJ ER C IC IO d e l as d if er en ci as p or t ip os d e c am bi o pr en de n l os si gu ie nt es sa ld os: a d e A dm in is tr ac ió n (2 172 126) (2 172 126) (169 307) (169 307) a d e I ng re sos d e A poy o O pe ra ci on al 4 131 435 4 131 435 7 830 918 7 830 918 d de l p er so na l 3 141 338 3 141 338 1177 147 1 177 147 er en ci a a de nt es /( dé fic its ) a cu m ul ad os 5 316 078 5 316 078 1 571 1 571 es /( dé fici ts ) a cu m ul ad os - t ra ns acci on es tr ap re st ac ió n 2 364 086 2 364 086 5 903 395 5 903 395 er si ón d e m on ed as (g an an ci as /( pé rd id as )) 59 140 858 59 140 858 562 208 562 208 rv a p ar a p re st ac io ne s p or re sc is ió n (1 477 492) (1 477 492) (1 145 604) (1 145 604) EX C ED EN TE/ (D ÉF IC IT ) P AR A EL EJ ER C IC IO 7 0 4 4 4 1 7 7 (2 1 7 2 1 2 6 ) 7 2 6 1 6 3 0 3 1 4 1 6 0 3 2 8 (1 6 9 3 0 7 ) 1 4 3 2 9 6 3 5 Deb er á l eer se c on ju nt am en te c on la s n ot as ref er en tes a lo s E st ad os F in an ci er os . 7 0 4 4 4 1 7 7 (2 1 7 2 1 2 6 ) 7 2 6 1 6 3 0 3 1 4 1 6 0 3 2 8 (1 6 9 3 0 7 ) 1 4 3 2 9 6 3 5 1 3 7 6 7 4 2 7 Notas Apéndices 2 0 1 7 2 0 1 6 9 3 4 9 0 8 8 (4 1 2 6 3 5 7 ) 1 3 4 7 5 4 4 5 1 3 3 2 6 5 7 5 (4 4 0 8 5 2 )
ESTADO DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL PROPIO PARA EL EJERCICIO ANUAL
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Estado Financiero III (en dólares EE.UU.)
Dólares EE.UU.
Notas
Saldo
acumulado
de los fondos
(Nota 16)
Reservas
(Nota 17)
Excedente por
revalorización
(Nota 9)
TOTAL
Saldo al principio del ejercicio al 1º de
enero de 2017
(1 484 480) 78 252 863 23 073 889
99 842 272
Resultado neto para el periodo vigente
(Estado Financiero II)
71 921 669 (1 477 492)
70 444 177
Reserva para prestaciones por rescisión
17
2 691 430
2 691 430
Fondo de Respuesta Rápida para el
Transporte
17
5 720
5 720
Mecanismo de Financiamiento de
Situaciones de Emergencia Relativas
a la Migración
17
(415 669)
(415 669)
Total parcial: Transacciones registradas
en 2017
71 921 669
803 989
72 725 658
Saldo al final del ejercicio al 31 de
diciembre de 2017
70 437 189 79 056 852 23 073 889 172 567 930
Deberá leerse conjuntamente con las notas referentes a los Estados Financieros
.
ESTADO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO PARA EL EJERCICIO ANUAL
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Estado Financiero IV (en dólares EE.UU.)
Dólares EE.UU.
Notas 2017 2016
FLUJOS DE EFECTIVO RESULTANTES DE LAS ACTIVIDADES EN CURSO
Excedente/(déficit) para el ejercicio 70 444 177 14 160 328
Transacciones con medios distintos del efectivo
Efecto de la variación del tipo de cambio en el saldo por conversión de monedas (3 866 817) (14 220 701)
Reajuste por revalorización del Programa de Administración (1 954 231) (271 545)
Instrumentos financieros – derivados 15 1 219 802 (826 040)
Depreciación y amortización 9, 10 15 641 095 15 265 100
(Ganancias)/pérdidas por venta de propiedades, planta y equipo 9 (98 688) 14 006
Provisión por cobros dudosos 5 2 177 171 (669 386)
(Incremento)/disminución en inversiones a corto plazo 4 (110 553 859) (100 921 833)
(Incremento)/disminución en por cobrar – transacciones sin contraprestación –
contribuciones voluntarias 5 13 174 698 (35 342 607)
(Incremento)/disminución en por cobrar – transacciones sin contraprestación –
contribuciones prorrateadas 5 (3 342 952) 942 007
(Incremento)/disminución en por cobrar – otros 5 1 638 043 (3 723 393)
(Incremento)/disminución en inventarios 6 266 736 (127 993)
(Incremento)/disminución en propiedades de inversión 7 (865 979)
(Incremento)/disminución en otro activo corriente 8 (48 429 736) (6 880 504)
(Incremento)/disminución en otro activo no corriente 8 26 149 (761 338)
Incremento/(disminución) en pagadero por prestaciones al personal 12 13 855 164 3 780 258
Incremento/(disminución) en recursos diferidos – contribuciones voluntarias 11 169 810 501 92 399 023
Incremento/(disminución) en recursos diferidos – contribuciones prorrateadas 11 5 742 35 356
Incremento/(disminución) en recursos diferidos – otros 11 2 038 478 188 403
Incremento/(disminución) en pagadero a proveedores 13 21 597 460 42 117 722
Incremento/(disminución) en otro pasivo corriente 13 (2 447 073) (1 101 054)
Incremento/(disminución) en otro pasivo no corriente 13 (6 335) (18 899)
Incremento/(disminución) en el excedente administrativo 15 (78 667)
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS RESULTANTES DE LAS ACTIVIDADES EN CURSO 141 195 525 3 092 264
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de propiedades, planta y equipo 9 (11 993 245) (15 502 257)
Venta y transferencia de propiedades, planta y equipo 9 746 980 504 767
Adquisición de activos intangibles 10 (692 684) (93 499)
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (11 938 949) (15 090 989)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS
Incremento/(disminución) de empréstitos 14 (368 969) (373 833)
Contribuciones del/(reembolsos al) Fondo de Préstamos a los Refugiados –
capital de los Estados Unidos de América Apéndice 6 5 495 655 (8 854 022)
Contribuciones y reembolsos al/(transferencias del) Fondo de Respuesta Rápida
para el Transporte 17 5 720 2 865
Contribuciones y reembolsos al/(transferencias del) Mecanismo de
Financiamiento de Situaciones de Emergencia Relativas a la Migración 17 (415 669) 813 401
Incremento/(disminución) en la Reserva para prestaciones por rescisión 17 2 691 430 15 455 595
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 7 408 167 7 044 006
INCREMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO(A) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO 136 664 743 (4 954 719)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: PRINCIPIO DEL EJERCICIO 507 748 124 495 351 783
Efecto de la variación del tipo de cambio en el saldo por conversión de monedas
ESTADO COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO CON LOS IMPORTES REALES
PARA EL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(PROGRAMAS DE OPERACIONES)
Estado Financiero V a) (en dólares EE.UU.)
Dólares EE.UU.
Importes presupuestados
*2017
Importes reales
reformulados
para facilitar la
comparación
Diferencia
Programa y
Presupuesto para
2017
(C/107/6/Rev.1)
Revisión del
Programa y
Presupuesto para
2017
(S/20/11)
Resumen
actualizado del
Programa y
Presupuesto para
2017
(C/108/15)
Gestión Migratoria de
Traslados, Situaciones
de Emergencia y
Consecutivas a Crisis
578 045 900
855 637 500 1 003 300 200
924 476 556
78 823 644
Migración y Salud
123 653 800
152 518 800
165 773 400
136 930 325
28 843 075
Migración y Desarrollo
43 285 300
48 531 200
53 875 000
39 080 949
14 794 051
Migración Regulada
195 910 800
328 896 600
410 810 100
353 788 072
57 022 028
Migración Facilitada
53 701 700
63 663 900
61 177 100
58 027 636
3 149 464
Políticas e Investigación
sobre Migración
1 372 600
5 727 000
8 278 500
7 461 287
817 213
Programas relativos a las
Tierras, la Propiedad y
la Reparación
26 034 800
27 084 200
15 988 900
9 307 587
6 681 313
Apoyo General a
Programas
12 127 100
14 007 800
18 961 800
17 531 039
1 430 761
Total 1 034 132 000 1 496 067 000 1 738 165 000 1 546 603 451 191 561 549
Reajustes por devengo netos
5 169 129
Total según principio de valores devengados
(NICSP)
1 551 772 580
* Los importes que figuran en el Estado Financiero II se desglosan en función de su naturaleza mientras que en los documentos presupuestarios se presentan por esfera de servicios.
