BOLSA MEXICANA DE VALORES

(1)

BOLSA MEXICANA DE VALORES

INFORMACIÓN FINANCIERA TRIMESTRAL

INDUSTRIALES, COMERCIALES Y DE SERVICIO

LAB

ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS

DEL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010 Y 2011

RAZÓN SOCIAL SECTOR RAMO ACTIVIDAD ECONÓMICA DATOS DE LA EMPRESA FECHA CONSTITUCIÓN INSCRIPCIÓN BMV VALORES INSCRITOS

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V.

SALUD

EQUIPO MÉDICO Y MEDICAMENTOS

COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE FITOMEDICAMENTOS Y COMPLEMENTOS ALIMENTICIOS

30/10/1996

18/06/2008

ISSN 1405-5481 FOLIO: O-2011-09145

(2)

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL CLAVE DE COTIZACIÓN: (MILES DE PESOS) AÑO: TRIMESTRE: 02 2011 CONSOLIDADO Impresión Final AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 LAB IMPORTE % IMPORTE %

TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR CONCEPTOS REF S s01 s02 s03 s04 s06 s07 s05 s08 s09 s10 s11 s12 s13 s16 s15 s14 s18 s17 s20 s21 s22 s23 s26 s25 s24 s29 s28 s27 s32 s31 s30 s33 s34 s35 s36 s79 s41 s40 s39 s44 s42 s80

EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES (NETO)

ACTIVO CIRCULANTE

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES INVENTARIOS

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR(NETO)

ACTIVO A LARGO PLAZO

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR (NETO)

INVERSIONES EN ACCIONES DE SUBS. NO CONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOC.

OTRAS INVERSIONES INMUEBLES

INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

OTROS EQUIPOS

MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA CONSTRUCCIONES EN PROCESO PASIVO TOTAL PASIVO CIRCULANTE CRÉDITOS BANCARIOS PROVEEDORES

IMPUESTOS POR PAGAR CRÉDITOS BURSÁTILES

OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO CRÉDITOS BANCARIOS

PASIVO A LARGO PLAZO

CRÉDITOS BURSÁTILES

CRÉDITOS DIFERIDOS

OTROS CRÉDITOS CON COSTO

OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTO CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NO

CONTROLADORA ACTIVO TOTAL

CAPITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL SOCIAL PAGADO

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

CAPITAL GANADO (PERDIDO)

OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO

RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITAL RECOMPRA DE ACCIONES

s103 OTROS CRÉDITOS CON COSTO

s19

ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO) OTROS ACTIVOS 7,338,810 5,182,284 885,492 2,803,851 139,951 1,143,149 209,841 0 0 0 0 429,144 207,975 0 317,164 153,733 57,738 1,671,587 55,795 2,854,793 850,000 850,000 0 0 0 610,694 147,945 422,330 0 4,484,017 28,295 4,455,722 1,931,222 1,931,222 0 0 2,524,500 2,619,191 -35,340 -59,351 1,582,463 823,824 0 0 4,594,557 3,526,788 744,670 1,781,861 190,579 743,452 66,226 0 0 0 0 385,176 153,436 0 278,638 110,061 63,163 612,960 69,633 1,206,698 0 0 0 0 0 356,099 111,102 133,158 0 3,387,859 11,567 3,376,292 1,931,222 1,931,222 0 0 1,445,070 1,468,382 2,976 -26,288 1,073,540 606,339 0 0 100 71 12 38 2 16 3 0 0 0 0 6 3 0 4 2 1 23 1 100 55 29 0 0 0 5 21 30 0 0 0 15 30 100 1 99 43 43 0 0 56 58 0 -1 100 77 16 39 4 16 1 0 0 0 0 8 3 0 6 2 1 13 2 100 89 50 0 0 0 9 30 0 0 0 0 11 0 100 0 100 57 57 0 0 43 43 0 0

(3)

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.

DE C.V. BALANCE GENERAL

CLAVE DE COTIZACIÓN:

(MILES DE PESOS)

DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS

AÑO:

TRIMESTRE: 02 2011

CONSOLIDADO Impresión Final LAB

TRIMESTRE AÑO ANTERIOR

REF S CONCEPTOS

IMPORTE %

TRIMESTRE AÑO ACTUAL

s03 s46 s47 s81 s82 s83 s85 s50 s104 s87 s86 s21 s52 s53 s26 s89 s88 s07 s48 s49 s51 s18 s19 s32 s66 s91 s92 s69 s79 s38 s37 s90 s68 s58 s27 s60 s59 s31 s67 s65 INVERSIONES DISPONIBLES EFECTIVO OPERACIONES DISCONTINUADAS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

IMPUESTOS DIFERIDOS

OTROS

OPERACIONES DISCONTINUADAS

PASIVO CIRCULANTE

PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA PASIVO EN MONEDA NACIONAL

OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO

INTERESES POR PAGAR

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLES

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

CRÉDITO MERCANTIL

GASTOS AMORTIZABLES (NETO) OTROS

ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO)

OTROS ACTIVOS

OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTO

IMPUESTOS DIFERIDOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS OPERACIONES DISCONTINUADAS OTROS PASIVOS

CAPITAL SOCIAL PAGADO

ACTUALIZACIÓN NOMINAL

OPERACIONES DISCONTINUADAS PROVISIONES

OTROS PASIVOS CIRCULANTES

PASIVO A LARGO PLAZO

PASIVO EN MONEDA NACIONAL PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA

CRÉDITOS DIFERIDOS OTROS CRÉDITO MERCANTIL 885,492 484,356 401,136 209,841 0 3,123 206,718 1,671,587 40,623 0 1,630,964 55,795 0 13,218 0 0 42,577 1,582,463 315,604 1,266,859 610,694 0 14,407 166,553 4,220 419,267 850,000 0 850,000 0 0 0 422,330 21,328 0 0 401,002 1,931,222 1,921,659 9,563 744,670 316,110 428,560 66,226 0 2,888 63,338 612,960 35,625 0 577,335 69,633 0 728 0 0 68,905 1,073,540 272,492 801,048 356,099 0 0 236,657 3,904 112,828 0 0 0 0 0 0 133,158 17,900 0 0 115,258 1,931,222 1,921,659 9,563 100 55 45 100 0 1 99 100 2 0 98 100 0 24 0 0 76 100 20 80 100 0 2 27 1 69 100 0 100 100 0 0 100 5 0 0 95 100 100 0 100 42 58 100 0 4 96 100 6 0 94 100 0 1 0 0 99 100 25 75 100 0 0 66 1 32 100 0 0 100 0 0 100 13 0 0 87 100 100 0

(4)

DE C.V. BALANCE GENERAL

(MILES DE PESOS)

AÑO: TRIMESTRE: 02 2011 CONSOLIDADO Impresión Final LAB REF S CONCEPTOS IMPORTE % IMPORTE

TRIMESTRE AÑO ACTUAL

% TRIMESTRE AÑO ANTERIOR

s42 s93 s95 s94 s43 s45 s100 s44 s70 s97 s96 s71 s98

RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITAL

RESERVA LEGAL OTRAS RESERVAS

RESERVA PARA RECOMPRA DE ACCIONES RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO

OTROS

OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO

RESULTADO ACUMULADO POR POSICIÓN MONETARIA

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSIÓN

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

EFECTO ACUMULADO POR VALUACIÓN DE INST. FIN. DERIVADOS

RESULTADO POR IMPUESTOS DIFERIDOS

2,619,191 0 0 0 2,214,255 404,936 -35,340 0 0 -35,340 0 0 0 1,468,382 0 0 0 1,143,598 324,784 2,976 0 0 2,976 0 0 0 100 0 0 0 85 15 100 0 0 100 0 0 0 100 0 0 0 78 22 100 100 0 0 100 0 0 0

(5)

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL CLAVE DE COTIZACIÓN: (MILES DE PESOS) DATOS INFORMATIVOS AÑO: TRIMESTRE: 02 2011 CONSOLIDADO Impresión Final LAB REF S CONCEPTOS

TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE

TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE s72 s73 s74 s76 s77 s101 s75 s102 s78 NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)

FONDO PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD

NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*) NUMERO DE OBREROS (*)

EFECTIVO RESTRINGIDO CAPITAL DE TRABAJO

NUMERO DE EMPLEADOS (*)

DEUDA CON COSTO DE ASOCIADAS NO CONSOLIDADAS NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)

(*) DATOS EN UNIDADES 3,599,821 0 42 1,141 0 1,052,749,426 0 280 0 2,453,248 0 41 608 0 526,294,713 80,000 8,083 0

(6)

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS CLAVE DE COTIZACIÓN: (MILES DE PESOS) AÑO: TRIMESTRE:

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 CONSOLIDADO

Impresión Final 2011 02 LAB REF R CONCEPTOS IMPORTE % IMPORTE %

TRIMESTRE AÑO ANTERIOR TRIMESTRE AÑO ACTUAL

r01 r02 r03 r04 r06 r05 r08 r09 r10 r11 r12 r14 r19 r18 r20 r48

UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA

GASTOS GENERALES COSTO DE VENTAS

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN

OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.

UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NO CONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS.

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA

PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA

PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA PARTIDAS NO ORDINARIAS VENTAS NETAS 3,194,979 2,251,780 1,645,556 606,224 -1,203 -284 356 0 605,093 188,657 416,436 0 416,436 11,500 404,936 2,456,822 706,366 1,750,456 1,279,096 471,360 13,945 -742 -10,462 0 474,101 144,629 329,472 0 329,472 324,784 100 30 70 52 19 0 0 0 0 19 6 13 0 13 13 100 29 71 52 19 1 0 0 0 19 6 13 0 13 0 13 943,199 4,688 0

(7)

DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS

(MILES DE PESOS)

AÑO: TRIMESTRE: CONSOLIDADO Impresión Final 2011 02 LAB

TRIMESTRE AÑO ACTUAL REF R

IMPORTE %

CONCEPTOS

TRIMESTRE AÑO ANTERIOR

IMPORTE % r01 r21 r22 r24 r26 r42 r45 r46 r28 r34 r35 r25 r06 r10 r32 r33 r23 EXTRANJERAS INTERESES PAGADOS NACIONALES

UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS INTERESES GANADOS

OTROS GASTOS FINANCIEROS OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA P.T.U. CAUSADA

P.T.U. DIFERIDA

UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO

VENTAS NETAS

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

IMPUESTO DIFERIDO IMPUESTO CAUSADO

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

CONVERSIÓN EN DÓLARES (***)

(***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA

r08 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.

r49 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.

3,194,979 2,356,324 838,655 71,225 -1,203 4,719 5,922 0 -284 17,449 0 2,124 13,154 15,232 -9,097 0 188,657 242,073 -53,416 2,456,822 1,843,673 613,149 47,755 13,945 16,605 2,660 0 -742 3,426 0 2,279 16,512 7,313 -13,176 -5,686 144,629 172,736 -28,107 100 74 26 2 100 -392 -492 0 100 -6144 0 -748 -4632 -5363 3203 0 100 128 -28 100 75 25 2 100 119 19 0 100 -462 0 -307 -2225 -986 1776 766 100 119 -19

(8)

DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS

(MILES DE PESOS)

OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS

REF R IMPORTE IMPORTE CONCEPTOS r40 r36 r37 r38 r39 r41 r47 VENTAS NETAS (**)

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA(**)

RESULTADO DE OPERACIÓN (**)

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA (**) DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA VENTAS TOTALES

(**) INFORMACIÓN ÚLTIMOS DOCE MESES

3,899,148 542,550 7,001,778 1,749,655 1,152,717 1,179,922 41,232 2,846,991 382,505 5,246,900 1,233,019 886,574 891,667 36,159

(9)

DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL

(MILES DE PESOS)

AÑO: TRIMESTRE:

DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 CONSOLIDADO

Impresión Final 2011 02

LAB

TRIMESTRE AÑO ANTERIOR % IMPORTE

% IMPORTE

TRIMESTRE AÑO ACTUAL CONCEPTOS REF RT rt01 rt02 rt03 rt04 rt06 rt05 rt08 rt09 rt10 rt11 rt12 rt14 rt19 rt18 rt20 rt48

UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA

GASTOS GENERALES COSTO DE VENTAS

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN

OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.

UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NO CONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS.

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA

PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA

PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA PARTIDAS NO ORDINARIAS VENTAS NETAS 1,716,908 500,136 1,216,772 824,343 392,429 -534 -3,173 1,273 0 389,995 117,458 272,537 0 272,537 5,278 267,259 1,344,395 361,457 982,938 657,861 325,077 1,826 7,443 -6,670 0 327,676 98,872 228,804 0 228,804 1,520 227,284 100 29 71 48 23 0 0 0 0 23 7 16 0 16 0 16 100 27 73 49 24 0 1 0 0 24 7 17 0 17 0 17

(10)

(MILES DE PESOS)

REF RT IMPORTE % IMPORTE % CONCEPTOS rt0 rt21 rt22 rt24 rt26 rt42 rt45 rt46 rt28 rt34 rt35 rt25 rt06 rt10 rt32 rt33 rt23 EXTRANJERAS INTERESES PAGADOS NACIONALES

UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS INTERESES GANADOS

OTROS GASTOS FINANCIEROS OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA P.T.U. CAUSADA

P.T.U. DIFERIDA

UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO VENTAS NETAS

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

IMPUESTO DIFERIDO IMPUESTO CAUSADO

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

CONVERSIÓN EN DÓLARES (***)

(***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA

rt08 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.

rt49 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.

1,716,908 1,277,424 439,484 37,324 -534 2,349 2,883 0 -3,173 15,084 0 910 6,260 8,377 -1,816 0 117,458 114,948 2,510 1,344,395 1,056,340 288,055 22,435 1,826 2,853 1,027 0 7,443 -26 0 1,225 6,612 1,183 2,735 -1,888 98,872 124,031 -25,159 100 74 26 2 100 -440 -540 0 100 -475 0 -29 -197 -264 57 0 100 98 2 100 79 21 2 100 156 56 0 100 0 0 16 89 16 37 -25 100 125 -25

(11)

(MILES DE PESOS)

OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS

AÑO:

TRIMESTRE: 02 2011

TRIMESTRE AÑO ANTERIOR REF

RT CONCEPTOS

IMPORTE TRIMESTRE AÑO ACTUAL

IMPORTE

rt47

(12)

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODO INDIRECTO) CLAVE DE COTIZACIÓN: (MILES DE PESOS) PRINCIPALES CONCEPTOS AÑO: TRIMESTRE: 02 2011 CONSOLIDADO Impresión Final LAB REF E TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

e01 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 605,093 329,472 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO

e02 0 0

+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

e03 231,227 191,143

+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

e04 14,407 0

FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

e05

e06 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

e07 850,727 -1,590,575 -739,848 -42,926 -563,541 520,615 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

e08 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -626,436 -280,413

e09 EFECTIVO EXCEDENTE (REQUERIDO) PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE

FINANCIAMIENTO -1,366,284 -323,339

e10 e11 e12 e13

e14 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

DIFERENCIA EN CAMBIOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y DEMÁS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 826,043 -540,241 -28,704 1,454,437 885,492 744,670 1,078,416 2,769 -336,515 -13,176

(13)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODO INDIRECTO)

(MILES DE PESOS)

AÑO: TRIMESTRE: 02 2011 CONSOLIDADO Impresión Final LAB REF E TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE

* EN CASO DE QUE DICHO IMPORTE SEA DIFERENTE A LA CUENTA R47 DEBERÁ EXPLICAR EN NOTAS.

e02 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO 0 0

0 0

+ESTIMACIÓN DEL EJERCICIO e15

e16 +PROVISIÓN DEL EJERCICIO

e17 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS

0

0 0

0

e03 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

e18 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO *

e19 (-) + UTILIDAD O PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

231,227 41,232

1,586 0

36,159 191,143

e20 + PÉRDIDA POR DETERIORO 0 0

10,462 0 0 0 0 -356 (-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

(-)DIVIDENDOS COBRADOS (-)INTERESES A FAVOR e23

e22 e21

e24 (-) +OTRAS PARTIDAS 188,765 144,522

e04 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 14,407 0 e25 e26 +INTERESES DEVENGADOS + (-) OTRAS PARTIDAS 14,407 0 0 0

e06 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN -1,590,575 -563,541

e32 e31 e30 e29 e28 e27

+ (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES

+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOS

+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS

+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CUENTAS POR COBRAR

-202,084 -56,919 -144,984 -88,659 -196,486 -901,443 -42,300 43,155 11,724 49,371 -113,356 -512,135

e08 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -626,436 -280,413

e38 e37 e36 e35 e34 e33

+DISPOSICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES -INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES +VENTA DE INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO -INVERSIÓN EN INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO

+DISPOSICIÓN DE ACCIONES CON CARÁCTER PERMANENTE - INVERSIÓN DE ACCS. CON CARÁCTER PERMANENTE

-597,428 0 -29,008 0 0 0 -124,828 0 -155,623 0 0 0 e44 e43 e42 e41 e40 e39 + (-) OTRAS PARTIDAS

+(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS +INTERESES COBRADOS

+DIVIDENDOS COBRADOS

+DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE -OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE

0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0

e10 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 826,043 -13,176

e50 e49 e48 e47 e46 e45

(-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS + OTROS FINANCIAMIENTOS + FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES + FINANCIAMIENTOS BANCARIOS 0 0 0 0 0 850,000 0 0 0 0 0 0 e56 e55 e54 e53 e52 e51 -RECOMPRA DE ACCIONES -INTERESES PAGADOS

+ APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL + PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

(-) DIVIDENDOS PAGADOS

+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL

-13,663 0 0 0 0 0 -11,102 0 0 0 0 0 -2,074 -10,294 + (-) OTRAS PARTIDAS e57

(14)

DATOS POR ACCIÓN

CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 02 AÑO: 2011

Impresión Final CONSOLIDADO LAB

TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE

REF D

TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE CONCEPTOS d01 d02 d03 d04 d05 d08 d09 d10 d11 d13 d12

UTILIDAD DILUIDA POR ACCIÓN (**)

UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS POR ACCIÓN ORDINARIA (**) UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**)

EFECTO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS SOBRE LA UTILIDAD (PÉRDIDA) POR ACCIÓN (**)

VALOR EN LIBROS POR ACCIÓN

DIVIDENDO EN EFECTIVO ACUMULADO POR ACCIÓN DIVIDENDO EN ACCIONES POR ACCIÓN

PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A VALOR EN LIBROS .

PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**)

UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**)

PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**)

(**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES

acciones veces veces veces acciones veces veces veces 4.23 0 -0.02 0 1.10 1.12 0 0 7.05 27.25 0 1.68 0.00 0.00 1.71 -0.03 6.42 0.00 0.00 6.69 25.51 0.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

(15)

RAZONES Y PROPORCIONES

Impresión Final CONSOLIDADO LAB 1.79 p01 p02 p03 p05 p06 p04 p07 p08 p09 p10 p12 p11

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A CAPITAL CONTABLE (**)

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A ACTIVO TOTAL (**) UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A VENTAS NETAS

VENTAS NETAS A ACTIVO TOTAL (**)

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA A UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA

DIVIDENDOS EN EFECTIVO A RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTERIOR

VENTAS NETAS A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) (**) ROTACIÓN DE INVENTARIOS(**)

DÍAS DE VENTAS POR COBRAR

INTERESES PAGADOS A PASIVO TOTAL CON COSTO (**)

PASIVO TOTAL A CAPITAL CONTABLE

RENDIMIENTO

PASIVO TOTAL A ACTIVO TOTAL

(**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES

ACTIVIDAD APALACAMIENTO p13 p14 p16 p17 p15 p18 p19 p20

PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA A PASIVO TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO CIRCULANTE VENTAS NETAS A PASIVO TOTAL (**)

UTILIDAD (PÉRDIDA) DESPUÉS DE GTOS. GRALES. A INTERESES PAGADOS

ACTIVO CIRCULANTE MENOS INVENTARIOS A PASIVO CIRCULANTE

ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO TOTAL

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES A PASIVO CIRCULANTE LIQUIDEZ % % % % veces % veces veces dias % veces % % % veces veces veces veces veces % % % % % veces % veces veces dias % veces % % % veces veces veces veces veces % 13.03 26.31 16.08 0 0.00 0.95 16.32 136 0 38.90 0.64 11.06 198.07 34.74 2.45 3.27 2.55 1.82 55.96 13.41 26.32 19.41 0.00 -1.73 1.14 13.62 2.03 113 0.00 26.26 0.36 22.58 0.00 137.58 4.35 3.29 2.59 2.92 69.37

TRIMESTRE AÑO ACTUAL CONCEPTOS

REF P TRIMESTRE AÑO ANTERIOR

(16)

COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE

OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA CLAVE DE COTIZACIÓN: 1 AÑO: TRIMESTRE: 02 2011 CONSOLIDADO Impresión Final LAB

GENOMMA LAB INTERNACIONAL,

S.A.B. DE C.V. PAGINA / 6

GENOMMA LAB INTERNACIONAL REPORTA RESULTADOS DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2011 MÉXICO D.F., A 27 DE JULIO DE 2011

EL DÍA DE HOY GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. (BMV: LAB) (“GENOMMA LAB” O “LA COMPAÑÍA”), DIO A CONOCER LOS RESULTADOS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO TRIMESTRE

TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2011. TODAS LAS CIFRAS INCLUIDAS EN ESTE REPORTE SE ENCUENTRAN PRESENTADAS DE ACUERDO A LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIF) Y SE ENCUENTRAN EN PESOS NOMINALES MEXICANOS.

RESULTADOS Y HECHOS RELEVANTES DEL 2T 2011 (VS. 2T 2010)

LAS VENTAS NETAS EN EL TRIMESTRE ALCANZARON PS. 1,716.9 MILLONES, UN INCREMENTO DE 27.7% CONTRA EL MISMO PERIODO DE 2010, MIENTRAS LAS VENTAS NETAS PARA LA PRIMERA MITAD DEL AÑO INCREMENTARON 30.0%, ALCANZANDO PS. 3,195.0 MILLONES.

EL EBITDA ALCANZÓ PS. 413.9 MILLONES EN EL TRIMESTRE, UN INCREMENTO DE 19.5%, LO QUE REPRESENTA UN MARGEN DE 24.1%. EN LA PRIMERA MITAD DEL AÑO EL EBITDA INCREMENTÓ 27.6%, ALCANZANDO PS. 647.5 MILLONES, LO QUE REPRESENTA UN MARGEN DE 20.3%.

LA UTILIDAD NETA CONSOLIDADA CRECIÓ 19.1%, PARA ALCANZAR PS. 272.5 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE, Y UN 26.4% EN LA PRIMERA MITAD DEL AÑO, PARA ALCANZAR PS. 416.4 MILLONES. LA UTILIDAD POR ACCIÓN FUE DE PS. 1.09, UN INCREMENTO DE 30.0%.

LAS VENTAS NETAS INTERNACIONALES EN EL TRIMESTRE ALCANZARON PS. 439.5 MILLONES, LO QUE REPRESENTA UN INCREMENTO DE 55.3%. EN LA PRIMERA MITAD DEL AÑO ALCANZARON PS. 833.3 MILLONES, UN INCREMENTO DE 39.5%.

DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE GENOMMA LAB LANZÓ EXITOSAMENTE 22 EXTENSIONES DE LÍNEA BAJO 8 MARCAS EXISTENTES Y 7 PRODUCTOS BAJO 3 NUEVAS MARCAS .

COMENTARIOS DEL PRESIDENTE Y DIRECTOR GENERAL

EL SR. RODRIGO HERRERA, PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECTOR GENERAL DE LA COMPAÑÍA MENCIONÓ: “ANUNCIAMOS NUESTROS RESULTADOS PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, LOS CUALES ESTÁN EN LÍNEA CON NUESTRA GUÍA DE RESULTADOS PARA 2011. LAS MARCAS ADQUIRIDAS RECIENTEMENTE ESTÁN EMPEZANDO A DAR RESULTADOS POSITIVOS Y ESPERAMOS QUE INCREMENTEN SU PARTICIPACIÓN EN NUESTRAS VENTAS A MEDIDA QUE CONTINUAMOS CON NUESTRA ESTRATEGIA DE RELANZAMIENTO DURANTE EL RESTO DEL AÑO. TAMBIÉN ESPERAMOS QUE LAS OPERACIONES INTERNACIONALES CONTINÚEN INCREMENTANDO SU PARTICIPACIÓN EN VENTAS, CONVIRTIÉNDOSE EN UNO DE LOS PRINCIPALES CONDUCTORES DEL CRECIMIENTO DE LA COMPAÑÍA. “NUESTRAS VENTAS INTERNACIONALES CONTINUARON MOSTRANDO FUERTES SEÑALES DE CRECIMIENTO, DERIVADAS PRINCIPALMENTE DEL LANZAMIENTO DE NUEVOS PRODUCTOS Y UNA MAYOR PENETRACIÓN EN LOS MERCADOS EN LOS QUE PARTICIPAMOS. NOS SENTIMOS ESPECIALMENTE OPTIMISTAS RESPECTO A BRASIL, EL CUAL CONTINÚA MOSTRANDO UN FUERTE CRECIMIENTO, Y ESTADOS UNIDOS, AL CUAL VEMOS COMO UNA IMPORTANTE OPORTUNIDAD YA QUE SUS VENTAS ESTÁN MOSTRANDO RESULTADOS CADA VEZ MÁS POSITIVOS Y ESPERAMOS QUE CONTINÚEN MEJORANDO EN LOS SIGUIENTES MESES. LAS VENTAS EN NUESTRAS OPERACIONES INTERNACIONALES FUERON IMPULSADAS PRINCIPALMENTE POR BRASIL, COLOMBIA Y ARGENTINA. ESTOS RESULTADOS ESTÁN EN LÍNEA CON NUESTRO OBJETIVO A CINCO AÑOS DE CONVERTIRNOS EN LA FARMACÉUTICA OTC NÚMERO UNO EN LATINOAMÉRICA.

“ADICIONALMENTE, DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE REALIZAMOS UNA RECONFIGURACIÓN DE NUESTRA ESTRATEGIA DE PRIMER NIVEL POR TU SALUD, LA CUAL CONSISTE EN FORMAS MÁS EFICIENTES Y CONTROLADAS DE LLEGAR A LOS PUNTOS DE VENTA, CREANDO UNA FUERZA DE

DISTRIBUCIÓN MÁS ESPECIALIZADA Y EFICIENTE, Y UNA ESTRATEGIA DE PRECIOS QUE NOS LLEVARÁ A INCREMENTAR NUESTRAS VENTAS EN ESTE SEGMENTO, COMO YA LO HICIMOS EN ESTE TRIMESTRE. “SEGUIMOS OPTIMISTAS RESPECTO A LA SEGUNDA MITAD DEL AÑO, YA QUE ESTAREMOS LANZANDO NUESTRAS MARCAS ADQUIRIDAS, ASÍ COMO EXTENSIONES DE LÍNEA BAJO MARCAS EXISTENTES, LO CUAL SE TRADUCIRÁ EN CRECIMIENTO SOSTENIDO PARA LA COMPAÑÍA.”

(17)

RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2011

LA SIGUIENTE TABLA PRESENTA EL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS, EN MILLONES DE PESOS (EXCEPTO LAS ACCIONES Y LAS UTILIDADES POR ACCIÓN), MOSTRANDO EL MARGEN DE CADA

CONCEPTO, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, ASÍ COMO LA VARIACIÓN PORCENTUAL PARA EL TRIMESTRE TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2011, EN COMPARACIÓN CON EL MISMO PERIODO DE 2010:

PARA EL TRIMESTRE Y EL PERIODO DE SEIS MESES TERMINADO AL 30 DE JUNIO 2011 Y 2010 (EN MILLONES DE PESOS NOMINALES)

1 EL EBITDA SE CALCULA AGREGANDO AMORTIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN A LA UTILIDAD OPERATIVA. 2 LA UTILIDAD POR ACCIÓN SE CALCULÓ DIVIDIENDO LA UTILIDAD NETA CONSOLIDADA DE LOS ÚLTIMOS 12 MESES ENTRE EL PROMEDIO PONDERADO DEL NÚMERO DE ACCIONES QUE HABÍA EN LA SOCIEDAD DURANTE EL PERIODO. EL NÚMERO TOTAL DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN AL 30 DE JUNIO DE 2011 ERA DE 1,052,749,426.

LAS VENTAS NETAS AUMENTARON 27.7%, ALCANZANDO PS. 1,716.9 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2011, EN COMPARACIÓN CON PS. 1,344.4 MILLONES EN EL MISMO TRIMESTRE DEL 2010. ESTE INCREMENTO ES EL RESULTADO DE: I) UN INCREMENTO DE 1.8% (PS. 18.4 MILLONES) DE LA LÍNEA BASE EN MÉXICO, INCLUYENDO LAS EXTENSIONES DE LÍNEA DE ESTAS MARCAS,

ALCANZANDO PS. 1,041.7 MILLONES; II) UN INCREMENTO DE 210.9% (PS. 80.3 MILLONES) DEBIDO AL EFECTO DE LOS LANZAMIENTOS DEL AÑO ANTERIOR EN MÉXICO, INCLUYENDO LAS RECIENTES EXTENSIONES DE LÍNEA EN DICHAS MARCAS LANZADAS DURANTE EL 2010, ALCANZANDO PS. 118.4 MILLONES; III) PS. 117.3 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 DE MARCAS NUEVAS EN MÉXICO, DEBIDO AL LANZAMIENTO DE 7 NUEVOS PRODUCTOS BAJO 3 MARCAS NUEVAS DURANTE EL AÑO; Y V) UN CRECIMIENTO DE 55.3% (PS. 156.5 MILLONES) DE LAS OPERACIONES

INTERNACIONALES PARA ALCANZAR PS. 439.5 MILLONES.

EN UNA BASE ACUMULADA, AL 30 DE JUNIO DE 2011, LA LÍNEA BASE EN MÉXICO CRECIÓ 11.2%; LOS LANZAMIENTOS DEL AÑO ANTERIOR EN MÉXICO CRECIERON 240.8%; LAS VENTAS DE MARCAS NUEVAS EN MÉXICO ALCANZARON PS. 157.4 MILLONES Y LAS OPERACIONES INTERNACIONALES CRECIERON 39.5%.

LA COMPAÑÍA CLASIFICA LAS VENTAS NETAS DE LAS MARCAS DE LA SIGUIENTE MANERA: 1)LÍNEA BASE SON MARCAS LANZADAS AL MENOS DOS AÑOS ANTES DEL AÑO FISCAL EN MÉXICO (2009, 2008, 2007 Y ANTERIORES),

2)LANZAMIENTOS DEL AÑO ANTERIOR SON MARCAS LANZADAS DURANTE EL AÑO FISCAL ANTERIOR EN MÉXICO (2010),

3)MARCAS NUEVAS SON MARCAS LANZADAS DURANTE EL AÑO FISCAL EN CURSO EN MÉXICO(2011), E 4)INTERNACIONALES SON LAS VENTAS NETAS DE LAS OPERACIONES INTERNACIONALES.

LA SIGUIENTE TABLA MUESTRA EL DESGLOSE DE LAS VENTAS NETAS ACUMULADAS A JUNIO DEL 2011 Y 2010 POR MARCA:

(EN MILLONES DE PESOS NOMINALES)

UTILIDAD BRUTA AUMENTÓ 23.8% PARA LLEGAR A PS. 1,216.8 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, EN COMPARACIÓN CON PS. 982.9 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. EL MARGEN BRUTO DISMINUYÓ 2.2 PUNTOS PORCENTUALES, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, AL ALCANZAR 70.9% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON 73.1% DURANTE EL MISMO PERIODO DE 2010. ESTA DISMINUCIÓN DE MARGEN SE ATRIBUYE PRINCIPALMENTE A UN MAYOR PESO EN VENTAS NETAS DE NUESTRA MARCA DE MEDICAMENTOS GENÉRICOS PRIMER NIVEL POR TU SALUD, LA CUAL TIENE UN MAYOR COSTO DE VENTAS COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, ASÍ COMO A UN CAMBIO EN LA MEZCLA DE NUESTROS PRODUCTOS, YA QUE SE TUVIERON MÁS VENTAS EN EL SEGMENTO DE CUIDADO PERSONAL DURANTE ESTE TRIMESTRE DEBIDO A LAS MARCAS ADQUIRIDAS

(18)

DE VENTAS NETAS.

LOS GASTOS GENERALES, DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, DISMINUYERON 0.9 PUNTOS PORCENTUALES PARA ALCANZAR 48.0% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON 48.9% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. ESTA DISMINUCIÓN SE DEBIÓ PRINCIPALMENTE AL APALANCAMIENTO CORPORATIVO EN LA MAYORÍA DE LOS GASTOS GENERALES, DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN, QUE SE OBTUVO POR EL INCREMENTO EN VENTAS NETAS DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON EL MISMO PERIODO DE 2010.

EBITDA AUMENTÓ 19.5%, ALCANZANDO PS. 413.9 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 346.5 MILLONES EN EL MISMO PERIODO DE 2010. EL MARGEN DE EBITDA DISMINUYÓ 1.7 PUNTOS PORCENTUALES, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, PARA ALCANZAR 24.1% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON 25.8% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. LA DISMINUCIÓN EN EL MARGEN DE EBITDA SE DEBE PRINCIPALMENTE AL INCREMENTO DE 2.2 PUNTOS PORCENTUALES EN EL COSTO DE VENTAS, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, EL CUAL FUE PARCIALMENTE CONTRARRESTADO POR UN DECREMENTO DE 0.5 PUNTOS PORCENTUALES EN GASTOS GENERALES, DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN (EXCLUYENDO DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN), COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS.

CONCILIACIÓN DEL EBITDA

PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 (EN MILLONES DE PESOS NOMINALES)

LA UTILIDAD OPERATIVA AUMENTÓ 20.7%, ALCANZANDO PS. 392.4 MILLONES EN EL SEGUNDO

TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 325.1 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. EL MARGEN OPERATIVO DISMINUYÓ 1.3 PUNTOS PORCENTUALES, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, ALCANZANDO 22.9% DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON 24.2% DURANTE EL MISMO PERIODO DE 2010. ESTE INCREMENTO ES EL RESULTADO DE LAS RAZONES YA MENCIONADAS, JUNTO CON UNA DISMINUCIÓN EN LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS.

EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO RESULTÓ EN UNA PÉRDIDA DE PS. 3.2 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, LO CUAL REPRESENTA UNA DISMINUCIÓN DE PS. 10.6 MILLONES COMPARADO CON UNA GANANCIA DE PS. 7.4 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. EL DECREMENTO SE DEBE PRINCIPALMENTE A: I) UNA PÉRDIDA CAMBIARIA DE PS. 1.8 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON UNA GANANCIA DE PS. 3.1 MILLONES PARA EL MISMO PERIODO DE 2010; II) UN INCREMENTO EN LOS GASTOS FINANCIEROS DE PS. 13.8 MILLONES A PS. 16.0 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS 2.2 MILLONES

DURANTE EL MISMO PERIODO DE 2010, ESTE INCREMENTO SE DEBE PRINCIPALMENTE A LA DEUDA RECIENTEMENTE ADQUIRIDA; III) UN MENOR INGRESO FINANCIERO DE PS. 6.3 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 7.3 MILLONES DURANTE EL MISMO PERIODO DE 2010; IV) NO HUBO PÉRDIDA POR POSICIÓN MONETARIA EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON UNA PÉRDIDA DE PS. 1.9 MILLONES EN EL MISMO PERIODO DEL 2010; V) UN DECREMENTO DE PS. 7.2 MILLONES EN EL EFECTO DEL TIPO DE CAMBIO EN OPERACIONES

INTERNACIONALES, RESULTANDO EN UNA PÉRDIDA DE PS. 8.4 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON UNA PÉRDIDA DE PS. 1.2 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. AL 30 DE JUNIO DE 2011, LA COMPAÑÍA MANTENÍA UNA CAJA EN EFECTIVO DE PS. 885.2

MILLONES.

LA UTILIDAD NETA CONSOLIDADA AUMENTÓ 19.1%, ALCANZANDO PS. 275.5 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 228.8 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO

TRIMESTRE DE 2010. BALANCE GENERAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTES INCREMENTÓ 20.2% (PS. 148.6 MILLONES), ALCANZANDO PS. 885.2 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS. 736.6 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE

(19)

2010. ESTE INCREMENTO SE DEBIÓ PRINCIPALMENTE A LA GENERACIÓN DE EFECTIVO RELACIONADO CON NUESTRAS OPERACIONES DURANTE LOS ÚLTIMOS DOCE MESES Y FUE PARCIALMENTE

CONTRARRESTADO POR REQUERIMIENTOS DEL CAPITAL DE TRABAJO PARA FINANCIAR EL CRECIMIENTO DE LA COMPAÑÍA, ASÍ COMO POR INVERSIONES HECHAS EN NUESTRO NUEVO CENTRO DE

DISTRIBUCIÓN. ADICIONALMENTE, SE REALIZARON PAGOS DE ADQUISICIONES DE MARCAS DURANTE LOS ÚLTIMOS DOCE MESES POR UN TOTAL DE PS. 646.9 MILLONES, LOS CUALES FUERON

REFINANCIADOS CON LA DEUDA ADQUIRIDA RECIENTEMENTE.

LA CARTERA DE CLIENTES FUE DE PS. 2,803.9 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS. 1,781.9 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. LOS DÍAS DE CLIENTES INCREMENTARON EN 22 DÍAS, AL PASAR DE 122 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2010 A 144 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2011. ESTE AUMENTO SE DEBIÓ A EXTENSIONES DE PLAZOS DADAS A LOS CLIENTES DERIVADAS DEL

LANZAMIENTO DE VARIAS NUEVAS INICIATIVAS Y DEL RELANZAMIENTO DE PRIMER NIVEL POR TU SALUD, LO QUE INVOLUCRA ABRIR NUEVOS CANALES DE DISTRIBUCIÓN.

INVENTARIOS ALCANZARON PS. 1,143.1 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS. 743.5 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. LOS DÍAS DE INVENTARIO AUMENTARON 24 DÍAS, AL PASAR DE 177 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2010 A 201 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2011. ESTE CAMBIO SE DEBIÓ PRINCIPALMENTE A LA ACUMULACIÓN DE INVENTARIOS EN NUESTRAS OPERACIONES

INTERNACIONALES CON EL FIN DE PREPARARNOS PARA LOS VARIOS LANZAMIENTOS QUE SE TIENEN PLANEADOS PARA LA SEGUNDA MITAD DEL AÑO, ASÍ COMO AL RESULTADO DE UNA ESTRATEGIA DEFENSIVA PARA PREVENIR AUMENTOS EN LOS PRECIOS POR PARTE DE LOS PROVEEDORES QUE PUDIERAN SURGIR POR UN AUMENTO EN LOS PRECIOS DE LA MATERIA PRIMA.

PROVEEDORES ALCANZARON PS. 823.8 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS. 606.3 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. LOS DÍAS DE PROVEEDORES AUMENTARON EN 1 DÍA, AL PASAR DE 144 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2010 A 145 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2011. ESTOS

RESULTADOS ESTÁN EN LÍNEA CON EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010.

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES ALCANZARON PS. 350.1 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS. 264.9 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. ESTE AUMENTO SE DEBIÓ PRINCIPALMENTE A UN INCREMENTO EN LA PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO.

OTROS PASIVOS CIRCULANTES ALCANZARON PS. 758.6 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS. 467.2 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. ESTE AUMENTO SE DEBIÓ

PRINCIPALMENTE A LOS PASIVOS DERIVADOS DE LOS PAGOS POR ADQUISICIONES A LARGO PLAZO, ASÍ COMO A LOS GASTOS FINANCIEROS DE LA DEUDA ADQUIRIDA RECIENTEMENTE.

PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO ALCANZARON PS. 850.0 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, DE NUESTRAS LÍNEAS DE CRÉDITO A MEDIANO Y LARGO PLAZO,

REPRESENTANDO UNA RAZÓN DE DEUDA A EBITDA (ÚLTIMOS DOCE MESES) DE 0.46. EL USO PRINCIPAL DE ESTOS RECURSOS FUE REFINANCIAR LAS RECIENTES ADQUISICIONES DE MARCAS. CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO ALCANZÓ 200 DÍAS AL FINAL DE SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2011, COMPARADO CON 155 DÍAS AL FINAL DEL MISMO PERIODO DEL 2010.

RESUMEN OPERATIVO

SEGMENTACIÓN DE VENTAS DEL SEGUNDO TRIMESTRE

DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 NUESTRA MEZCLA DE PRODUCTOS CAMBIÓ. LOS PRODUCTOS FARMACÉUTICOS OTC REPRESENTARON EL 38.3% DE LAS VENTAS EN MÉXICO, LOS PRODUCTOS DE CUIDADO PERSONAL REPRESENTARON EL 49.5% Y LOS MEDICAMENTOS GENÉRICOS REPRESENTARON EL 12.2% PARA ESTE TRIMESTRE.

(20)

DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON EL MISMO TRIMESTRE DE 2010. DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 LA COMPAÑÍA LANZÓ 27 NUEVOS PRODUCTOS DE CUIDADO PERSONAL. EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2011 LAS VENTAS NETAS DE MEDICAMENTOS DE LIBRE VENTA

(“OTC”) EN MÉXICO DISMINUYERON 25.4% , COMPARADAS CON EL MISMO PERIODO DE 2010. DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 LA COMPAÑÍA LANZÓ 2 NUEVOS PRODUCTOS OTC.

LAS VENTAS NETAS DE MEDICAMENTOS GENÉRICOS FUERON DE PS. 155.8 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2011, LO CUAL REPRESENTA UN INCREMENTO DE 165.9%, COMPARADO CON EL MISMO PERIODO DEL 2010.

LAS VENTAS NETAS DE NUESTRAS OPERACIONES INTERNACIONALES AUMENTARON 55.3%, ALCANZANDO PS. 439.5 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 283.0 MILLONES EN EL MISMO TRIMESTRE DE 2010. ESTE CRECIMIENTO FUE PRINCIPALMENTE IMPULSADO POR LAS

OPERACIONES EN LOS MERCADOS DE BRASIL, COLOMBIA Y ARGENTINA. (EN MILLONES DE PESOS NOMINALES)

*GI: GENÉRICOS INTERCAMBIABLES

LANZAMIENTO DE NUEVOS PRODUCTOS Y EXTENSIONES DE LÍNEA

DURANTE LA PRIMERA MITAD DE 2011 GENOMMA LAB LANZÓ 42 PRODUCTOS COMO EXTENSIONES DE LA LÍNEA BASE Y LANZAMIENTOS DEL AÑO ANTERIOR; Y 11 NUEVOS PRODUCTOS BAJO 6 NUEVAS MARCAS; ENTRE LOS QUE DESTACAN:

MA EVANS INTERVENCIÓN CAPILAR ES UNA EXTENSIÓN DE LÍNEA DE NUESTRA MARCA MA EVANS, LA CUAL FUE ADQUIRIDA EN 2007 POR SU ALTO NIVEL DE RECONOCIMIENTO EN LA CATEGORÍA DE SHAMPOOS. MA EVANS INTERVENCIÓN CAPILAR ES UN PRODUCTO FARMACÉUTICO OTC QUE COMBATE LA CALVICIE TÍPICA (ALOPECIA ANDROGÉNICA). CONTIENE MINOXIDIL, EL ÚNICO INGREDIENTE ACTIVO PROBADO QUE HACE QUE VUELVA A CRECER EL PELO.

INCENTIV SOLUCIÓN ES EL PRIMER MEDICAMENTO OTC EN MÉXICO PARA LA CISTITIS. EL

TRATAMIENTO DURA SÓLO TRES DÍAS Y DESDE LA PRIMERA TOMA ALIVIA, CAMBIANDO EL PH DE LA ORINA.

NEXT PRIMARIA SOLUCIÓN ES UNA EXTENSIÓN DE LÍNEA DE NUESTRA MARCA NEXT, LA CUAL ES UNA DE LAS MARCAS LÍDERES EN LA CATEGORÍA DE ANTIGRIPALES. NEXT PRIMARIA SOLUCIÓN ES UN JARABE ANTIGRIPAL PARA NIÑOS EN EDAD ESCOLAR.

OTROS EVENTOS CORPORATIVOS

EL 30 DE JUNIO TUVIMOS NUESTRO “GENOMMA DAY” EN LA CIUDAD DE NUEVA YORK, EN EL CUAL SE DISCUTIERON LOS PRINCIPALES LOGROS DE LA COMPAÑÍA A TRES AÑOS DE LA OFERTA PÚBLICA INICIAL, ASÍ COMO NUESTRA VISIÓN ESTRATÉGICA PARA LOS PRÓXIMOS CINCO AÑOS, EN LOS QUE ESPERAMOS ALCANZAR LOS SIGUIENTES OBJETIVOS:

OSER LA FARMACÉUTICA OTC #1 EN LATINOAMÉRICA

OALCANZAR EL 75% DE PARTICIPACIÓN DE LAS VENTAS INTERNACIONALES EN LAS VENTAS TOTALES DE LA COMPAÑÍA

OLLEVAR UN PROMEDIO DE 40% DE NUESTRAS MARCAS A CADA PAÍS EN DONDE PARTICIPAMOS OMAYOR EXPANSIÓN DE NUESTRA HUELLA GEOGRÁFICA

(21)

DESCRIPCIÓN DE LA COMPAÑÍA

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. ES UNA DE LAS EMPRESAS DE MAYOR CRECIMIENTO EN LA INDUSTRIA DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS Y PARA EL CUIDADO PERSONAL EN MÉXICO CON UNA CRECIENTE PRESENCIA INTERNACIONAL. GENOMMA LAB SE DEDICA AL DESARROLLO, VENTA Y

PROMOCIÓN DE UNA GRAN VARIEDAD DE PRODUCTOS DE MARCA PREMIUM, MUCHOS DE LOS CUALES SON LÍDERES DE LA CATEGORÍA EN LA CUAL COMPITEN EN TÉRMINOS DE VENTAS Y PARTICIPACIÓN DE MERCADO. GENOMMA LAB TIENE UNA COMBINACIÓN DE DESARROLLO DE NUEVOS Y EXITOSOS

PRODUCTOS, UNA MERCADOTECNIA DIRIGIDA AL CLIENTE, UNA AMPLIA RED DE DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS Y UN MODELO DE OPERACIÓN ALTAMENTE FLEXIBLE Y DE BAJO COSTO.

LAS ACCIONES DE GENOMMA LAB COTIZAN EN LA BOLSA MEXICANA DE VALORES BAJO EL SÍMBOLO DE COTIZACIÓN “LAB.B” (BLOOMBERG: LABB.MX).

INFORMACIÓN SOBRE ESTIMACIONES Y RIESGOS ASOCIADOS.

LA INFORMACIÓN QUE SE PRESENTA EN ESTE COMUNICADO CONTIENE CIERTAS DECLARACIONES ACERCA DEL FUTURO E INFORMACIÓN RELATIVA A GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. Y SUS SUBSIDIARIAS (EN CONJUNTO “GENOMMA LAB” O LA “COMPAÑÍA”) LAS CUALES ESTÁN BASADAS EN EL ENTENDIMIENTO DE SUS ADMINISTRADORES, ASÍ COMO EN SUPUESTOS E INFORMACIÓN ACTUALMENTE DISPONIBLE PARA LA COMPAÑÍA. TALES DECLARACIONES REFLEJAN LA VISIÓN ACTUAL DE GENOMMA LAB SOBRE EVENTOS FUTUROS Y ESTÁN SUJETAS A CIERTOS RIESGOS, FACTORES INCIERTOS Y PRESUNCIONES. MUCHOS FACTORES PODRÍAN CAUSAR QUE LOS RESULTADOS, DESEMPEÑO, O LOGROS ACTUALES DE LA COMPAÑÍA SEAN MATERIALMENTE DIFERENTES CON RESPECTO A CUALQUIER

RESULTADO FUTURO, DESEMPEÑO O LOGRO DE GENOMMA LAB QUE PUDIERA SER INCLUIDA, EN FORMA EXPRESA O IMPLÍCITA DENTRO DE DICHAS DECLARACIONES ACERCA DEL FUTURO, INCLUYENDO, ENTRE OTROS: CAMBIOS EN LAS CONDICIONES GENERALES ECONÓMICAS Y/O POLÍTICAS, CAMBIOS

GUBERNAMENTALES Y COMERCIALES A NIVEL GLOBAL Y EN LOS PAÍSES EN LOS QUE LA COMPAÑÍA HACE NEGOCIOS, CAMBIOS EN LAS TASAS DE INTERÉS Y DE INFLACIÓN, VOLATILIDAD CAMBIARIA, CAMBIOS EN LA DEMANDA Y REGULACIÓN DE LOS PRODUCTOS COMERCIALIZADOS POR LA COMPAÑÍA, CAMBIOS EN EL PRECIO DE MATERIAS PRIMAS Y OTROS INSUMOS, CAMBIOS EN LA ESTRATEGIA DE NEGOCIOS Y VARIOS OTROS FACTORES. SI UNO O MÁS DE ESTOS RIESGOS O FACTORES INCIERTOS SE MATERIALIZAN, O SI LOS SUPUESTOS UTILIZADOS RESULTAN SER INCORRECTOS, LOS RESULTADOS REALES PODRÍAN VARIAR MATERIALMENTE DE AQUELLOS DESCRITOS EN EL PRESENTE COMO

ANTICIPADOS , CREÍDOS, ESTIMADOS O ESPERADOS. GENOMMA LAB NO PRETENDE Y NO ASUME NINGUNA OBLIGACIÓN DE ACTUALIZAR ESTAS DECLARACIONES ACERCA DEL FUTURO.

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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA

S.A.B. DE C.V. PAGINA 1 / 15

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 (EN MILES DE PESOS)

1.ACTIVIDADES Y EVENTOS IMPORTANTES

GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS (LA COMPAÑÍA) SE DEDICA A LA VENTA DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS QUE NO REQUIEREN PRESCRIPCIÓN MÉDICA (EN ADELANTE PRODUCTOS OTC FARMACÉUTICOS), DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS GENÉRICOS EN MÉXICO (EN ADELANTE PRODUCTOS GI) Y PRODUCTOS DE CUIDADO PERSONAL EN MÉXICO CON UNA CRECIENTE PRESENCIA EN MERCADOS INTERNACIONALES.

LA COMPAÑÍA DESARROLLA, VENDE Y COMERCIALIZA UNA AMPLIA GAMA DE PRODUCTOS DE PRIMERA CLASE CON 73 MARCAS PROPIAS, CON PRODUCTOS EN DIVERSAS CATEGORÍAS, ENTRE LOS QUE SE ENCUENTRAN ANTIACNÉ, MEDICAMENTOS GENÉRICOS, PROTECCIÓN Y MEJORA SEXUAL, CREMA PARA MEJORAR LA TEXTURA DE PIEL CON CICATRICES, TRATAMIENTO DE HEMORROIDES, CONTRA VARICES, PARA EVITAR LA CAÍDA DEL CABELLO, UNGÜENTO PARA DOLORES MUSCULARES, ANTIÁCIDOS,

ANTIMICÓTICOS, PARA EL ALIVIO DE LA COLITIS, PARA CONTRARRESTAR EL NIVEL DE STRESS, JABONES, MULTIVITAMÍNICOS, SHAMPOOS Y ANTIGRIPALES. LA COMPAÑÍA ESTÁ ENFOCADA EN INCREMENTAR EL VALOR DE LAS MARCAS DE SUS PRODUCTOS POR MEDIO DE CAMPAÑAS

MERCADOLÓGICAS, PRINCIPALMENTE A TRAVÉS DE LA TELEVISIÓN. LAS VENTAS DE LAS

SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO REPRESENTAN APROXIMADAMENTE EL 26% Y 24% DE LAS VENTAS NETAS CONSOLIDADAS EN 2011 Y 2010, RESPECTIVAMENTE.

OPERACIÓN DISCONTINUADA – DURANTE 2008, LA COMPAÑÍA DECIDIÓ INICIAR EL PROCESO DE CIERRE DE SU SUBSIDIARIA EN ESPAÑA COMO PARTE DE UNA ESTRATEGIA PARA ENFOCAR SU FUERZA DE VENTAS EN CENTROAMÉRICA Y SUDAMÉRICA. LA TRANSACCIÓN SE RECONOCIÓ COMO UNA OPERACIÓN DISCONTINUADA, DANDO EFECTO RETROACTIVO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS PARA FINES DE COMPARABILIDAD. DURANTE 2009, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ EL 15% DE LAS ACCIONES QUE ESTABAN EN PODER DEL ACCIONISTA MINORITARIO.

COMPRA DE MARCAS Y LICENCIAS – DURANTE 2011 LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ LAS MARCAS VANART, POMADA DE LA CAMPANA, GALAFLEX Y AFFAIR. DURANTE 2010, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ LAS MARCAS ENGLISH LEATHER, OSSART, NASALUB, MICOTEX Y SANTÉ. DURANTE 2009, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ LAS MARCAS: TEATRICAL, HENNA EGIPCIA, FLOR DE NARANJA, JOCKEY CLUB, POR TU SALUD, A TRAVÉS DE LA COMPRA DE MMN Y LA LICENCIA DEVLYN. DURANTE 2008, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ LA MARCA UNIGASTROZOL Y NO ADQUIRIÓ LICENCIAS.

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2.BASES DE PRESENTACIÓN

A.CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INCLUYEN LOS DE GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V. Y LOS DE SUS SUBSIDIARIAS, CUYA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA EN SU CAPITAL SOCIAL SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:

COMPAÑÍA% DE PARTICIPACIÓN 2011 Y 2010% DE PARTICIPACIÓN 2009ACTIVI-DAD MONEDA

DE REGISTRO MONEDA FUNCIONAL MÉXICO –

GENOMMA LABORATORIES MÉXICO, S. A. DE C. V.100100(1)PESO MEXICANOPESO MEXICANO TELEVISION PRODUCTS RETAIL,

S. A. DE C. V.100100(2)PESO MEXICANOPESO MEXICANO

MEDICINAS Y MEDICAMENTOS NACIONALES, S. A. DE C. V.100-(3)PESO MEXICANOPESO MEXICANO INICIATIVAS DE ÉXITO, S. A. DE

C. V.100-(4)PESO MEXICANOPESO MEXICANO

AERO LAB, S. A. DE C. V.100-(5)PESO MEXICANOPESO MEXICANO NORTEAMÉRICA –

GENOMMA LAB USA, INC.100-(6)DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE

LAB BRANDS INTERNATIONAL, LLC70-(1)DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE CENTROAMÉRICA –

GENOMMA LAB CENTROAMÉRICA, S. A.100100(2)DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE SUDAMÉRICA –

GENOMMA LAB PERÚ, S. A.100100(6)SOLDÓLAR ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LAB CHILE, S. A.100100(6)PESO CHILENODÓLAR ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LAB ECUADOR, S. A.100100(6)DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE GENOMMA LABORATORIES ARGENTINA, S. A.8585(6)PESO ARGENTINODÓLAR ESTADOUNIDENSE GENOMMA LAB COLOMBIA, LTDA100100(6)PESO COLOMBIANODÓLAR ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LABORATORIES DO BRASIL, LTDA85-(6)REALDÓLAR ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LAB DOMINICANA, S.R.L.100-(6)PESO DOMINICANODÓLAR ESTADOUNIDENSE EUROPA – OPERACIÓN DISCONTINUADA

GENOMMA LABORATORIOS MÉDICOS, S. L.10085(6)EURODÓLAR ESTADOUNIDENSE

(1)INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DE PRODUCTOS OTC FARMACÉUTICOS Y DE CUIDADO PERSONAL. (2)PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES.

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(4)VENTA DE PRODUCTOS OTC FARMACÉUTICOS. (5)SERVICIOS DE TRANSPORTACIÓN AÉREA.

(6)VENTA DE PRODUCTOS OTC FARMACÉUTICOS Y DE CUIDADO PERSONAL.

LOS SALDOS Y OPERACIONES IMPORTANTES ENTRE LAS COMPAÑÍAS CONSOLIDADAS HAN SIDO ELIMINADOS.

B.CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EN MONEDA EXTRANJERA – PARA

CONSOLIDAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EXTRANJERAS, ÉSTOS SE MODIFICAN EN LA MONEDA DE REGISTRO PARA PRESENTARSE BAJO NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS (NIF), EXCEPTO POR LA APLICACIÓN DE LA NIF B-10 EFECTOS DE LA INFLACIÓN CUANDO LA ENTIDAD EXTRANJERA OPERA EN UN ENTORNO INFLACIONARIO, YA QUE LAS NORMAS DE ESTA NIF SE APLICAN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONVERTIDOS A MONEDA FUNCIONAL. LOS ESTADOS

FINANCIEROS SE CONVIERTEN A PESOS MEXICANOS, CONSIDERANDO LAS SIGUIENTES METODOLOGÍAS: -LAS OPERACIONES EXTRANJERAS CUYA MONEDA DE REGISTRO Y FUNCIONAL ES LA MISMA,

CONVIERTEN SUS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO:1) DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS, 2) HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE Y 3) EL DE LA FECHA DE DEVENGAMIENTO PARA LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN SE REGISTRAN EN EL CAPITAL CONTABLE.

-LAS OPERACIONES EXTRANJERAS CONVIERTEN SUS ESTADOS FINANCIEROS DE LA MONEDA DE

REGISTRO A LA MONEDA FUNCIONAL, UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO: 1) DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS, 2) HISTÓRICO PARA ACTIVOS NO MONETARIOS, PASIVOS NO MONETARIOS Y CAPITAL CONTABLE Y 3) EL DE LA FECHA DE DEVENGAMIENTO PARA LOS

INGRESOS, COSTOS Y GASTOS, EXCEPTO LOS QUE PROVIENEN DE PARTIDAS NO MONETARIAS QUE SE CONVIERTEN AL TIPO DE CAMBIO HISTÓRICO DE LA PARTIDA NO MONETARIA; LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN, SE REGISTRAN EN EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. POSTERIORMENTE, PARA CONVERTIR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA MONEDA FUNCIONAL AL PESO MEXICANO, SE UTILIZAN LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO:1) DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS Y 2) HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE, Y 3) EL DE LA FECHA DE DEVENGAMIENTO PARA TODOS LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN SE REGISTRAN EN EL CAPITAL

CONTABLE. EN EL CASO DE OPERACIONES EXTRANJERAS QUE OPERAN EN UN ENTORNO ECONÓMICO INFLACIONARIO, PRIMERO REEXPRESAN SUS ESTADOS FINANCIEROS EN MONEDA DE PODER

ADQUISITIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO, UTILIZANDO EL ÍNDICE DE PRECIOS DEL PAÍS DE ORIGEN DE LA MONEDA FUNCIONAL, Y POSTERIORMENTE LOS CONVIERTEN UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE PARA TODAS LAS PARTIDAS; LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN, SE REGISTRAN EN EL CAPITAL CONTABLE..

LAS MONEDAS DE REGISTRO Y FUNCIONAL DE LAS OPERACIONES EXTRANJERAS, SON COMO SIGUE: COMPAÑÍAMONEDA DE REGISTROMONEDA FUNCIONAL

GENOMMA LABORATORIES MÉXICO, S. A. DE C. V.PESO MEXICANO PESO MEXICANO

TELEVISION PRODUCTS RETAIL, S. A. DE C. V.PESO MEXICANO PESO MEXICANO

MEDICINAS Y MEDICAMENTOS NACIONALES, S.A. DE C. V.PESO MEXICANO PESO MEXICANO

INICIATIVAS DE ÉXITO, S. A. DE C. V.PESO MEXICANO PESO MEXICANO

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AERO LAB, S. A. DE C. V.PESO MEXICANO PESO MEXICANO

GENOMMA LABORATORIOS MÉDICOS, S. L. EURODÓLAR ESTADOUNIDENSE GENOMMA LAB PERÚ, S. A.SOL

DÓLAR ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LAB CENTROAMÉRICA, S. A. DÓLAR ESTADOUNIDENSE DÓLAR ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LAB CHILE, S. A. (ANTES INFOVISIÓN CHILE, S. A.)PESO CHILENO DÓLAR ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LAB ECUADOR, S. A. DÓLAR

ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LABORATORIES ARGENTINA, S. A.PESO ARGENTINO DÓLAR ESTADOUNIDENSE

GENOMMA LABORATORIES DO BRASIL, LTDAREALDÓLAR ESTADOUNIDENSE GENOMMA LAB USA, INC.DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE

LAB BRANDS INTERNATIONAL, LLCDÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE GENOMMA LAB COLOMBIA, LTDA. PESO COLOMBIANO

GENOMMA LAB DOMINICANA, S.R.L.PESO DOMINICANODÓLAR ESTADOUNIDENSE

C.UTILIDAD INTEGRAL – ES LA MODIFICACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE DURANTE EL EJERCICIO POR CONCEPTOS QUE NO SON DISTRIBUCIONES Y MOVIMIENTOS DEL CAPITAL CONTRIBUIDO; SE INTEGRA POR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO MÁS OTRAS PARTIDAS QUE REPRESENTAN UNA GANANCIA O PÉRDIDA DEL MISMO PERIODO, LAS CUALES SE PRESENTAN DIRECTAMENTE EN EL CAPITAL CONTABLE SIN AFECTAR EL ESTADO DE RESULTADOS. AL MOMENTO DE REALIZARSE LOS ACTIVOS Y PASIVOS QUE ORIGINARON LAS OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL, ESTAS ÚLTIMAS SE RECONOCEN EN EL ESTADO DE RESULTADOS. EN 2011 Y 2010, LAS OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL ESTÁN REPRESENTADAS POR LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN DE ENTIDADES EXTRANJERAS.

D.CLASIFICACIÓN DE COSTOS Y GASTOS – LOS COSTOS Y GASTOS PRESENTADOS EN LOS ESTADOS DE RESULTADOS FUERON CLASIFICADOS ATENDIENDO A SU FUNCIÓN DEBIDO A QUE PERMITE CALCULAR EL MARGEN DE UTILIDAD BRUTA, POR LO QUE SE SEPARÓ EL COSTO DE VENTAS DE LOS DEMÁS COSTOS Y GASTOS.

3.RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS CUMPLEN CON LAS NIF. SU PREPARACIÓN REQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA EFECTÚE CIERTAS ESTIMACIONES Y UTILICE DETERMINADOS SUPUESTOS PARA VALUAR ALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y

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PARA EFECTUAR LAS REVELACIONES QUE SE REQUIEREN EN LOS MISMOS. SIN EMBARGO, LOS RESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE DICHAS ESTIMACIONES. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA, APLICANDO EL JUICIO PROFESIONAL, CONSIDERA QUE LAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOS UTILIZADOS FUERON LOS ADECUADOS EN LAS CIRCUNSTANCIAS. LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES SEGUIDAS POR LA COMPAÑÍA SON LAS SIGUIENTES:

A.CAMBIOS CONTABLES :

A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2011, LA COMPAÑÍA ADOPTÓ LAS SIGUIENTES NUEVAS NIF:

LA NIF B-5, INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS. – ESTABLECE EL ENFOQUE GERENCIAL PARA REVELAR LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS A DIFERENCIA DEL BOLETÍN B-5 QUE,

AUNQUE MANEJABA UN ENFOQUE GERENCIAL, REQUERÍA QUE LA INFORMACIÓN A REVELAR SE CLASIFICARA POR SEGMENTOS ECONÓMICOS, ÁREAS GEOGRÁFICAS O POR GRUPOS HOMOGÉNEOS DE CLIENTES; NO REQUIERE QUE LAS ÁREAS DEL NEGOCIO ESTÉN SUJETAS A RIESGOS DISTINTOS ENTRE SÍ PARA SEPARARLAS; PERMITE CATALOGAR COMO SEGMENTO A LAS ÁREAS EN ETAPA PREOPERATIVA; REQUIERE REVELAR POR SEPARADO LOS INGRESOS POR INTERESES, GASTOS POR INTERESES Y

PASIVOS; Y REVELAR INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD EN SU CONJUNTO SOBRE PRODUCTOS, SERVICIOS, ÁREAS GEOGRÁFICAS Y PRINCIPALES CLIENTES Y PROVEEDORES. AL IGUAL QUE EL BOLETÍN

ANTERIOR, ESTA NORMA SÓLO ES OBLIGATORIA PARA EMPRESAS PÚBLICAS O QUE ESTÉN EN PROCESO DE CONVERTIRSE EN PÚBLICAS.

LA NIF 9, INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIAS. – A DIFERENCIA DEL BOLETÍN B-9, REQUIERE LA PRESENTACIÓN EN FORMA CONDENSADA DEL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE Y DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMO PARTE DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIAS Y, PARA EFECTOS COMPARATIVOS, REQUIERE QUE LA INFORMACIÓN PRESENTADA AL CIERRE DE UN PERIODO INTERMEDIO SE PRESENTE CON LA INFORMACIÓN AL CIERRE DE UN

PERIODO INTERMEDIO EQUIVALENTE AL DEL AÑO INMEDIATO ANTERIOR Y, EN EL CASO DEL BALANCE GENERAL, REQUIERE PRESENTAR EL DEL CIERRE ANUAL INMEDIATO ANTERIOR.

LA NIF C-4, INVENTARIOS. – ELIMINA EL COSTEO DIRECTO COMO UN SISTEMA DE VALUACIÓN Y EL MÉTODO DE VALUACIÓN DE ÚLTIMAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS; ESTABLECE QUE LA MODIFICACIÓN RELATIVA AL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS SOBRE LA BASE DEL COSTO O VALOR DE MERCADO, EL QUE SEA MENOR, SÓLO DEBE HACERSE SOBRE LA BASE DEL VALOR NETO DE

REALIZACIÓN; ESTABLECE NORMAS DE VALUACIÓN PARA INVENTARIOS DE PRESTADORES DE

SERVICIOS; ACLARA QUE, EN LOS CASOS DE ADQUISICIONES DE INVENTARIOS MEDIANTE PAGOS A PLAZOS, LA DIFERENCIA ENTRE EL PRECIO DE COMPRA BAJO CONDICIONES NORMALES DE CRÉDITO Y EL IMPORTE PAGADO DEBE RECONOCERSE COMO COSTO FINANCIERO DURANTE EL PERIODO DE

FINANCIAMIENTO; PERMITE QUE, EN CIERTAS CIRCUNSTANCIAS, LAS ESTIMACIONES POR PÉRDIDAS POR DETERIORO DE INVENTARIOS QUE SE HAYAN RECONOCIDO EN UN PERIODO ANTERIOR, SE

DISMINUYAN O CANCELEN CONTRA LOS RESULTADOS DEL PERIODO EN QUE TENGAN MODIFICACIONES; REQUIERE REVELAR EL IMPORTE DE INVENTARIOS RECONOCIDO EN RESULTADOS DURANTE EL PERIODO, CUANDO EN EL COSTO DE VENTAS SE INCLUYEN OTROS ELEMENTOS O CUANDO UNA PARTE DEL COSTO DE VENTAS SE INCLUYE COMO PARTE DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS O CUANDO EL ESTADO DE RESULTADOS SE PRESENTA CLASIFICADO CONFORME A LA NATURALEZA DE LOS RUBROS QUE LO

INTEGRAN Y NO SE PRESENTA UN RUBRO DE COSTOS DE VENTAS SINO QUE LOS ELEMENTOS QUE INTEGRAN A ÉSTE SE PRESENTAN EN DIFERENTES RUBROS; REQUIERE REVELAR EL IMPORTE DE

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CUALQUIER PÉRDIDA POR DETERIORO DE INVENTARIOS RECONOCIDO COMO COSTO EN EL PERIODO; REQUIERE QUE UN CAMBIO DE MÉTODO DE ASIGNACIÓN DE COSTO SE TRATE COMO UN CAMBIO

CONTABLE Y REQUIERE RECONOCER COMO INVENTARIOS LOS ANTICIPOS A PROVEEDORES A PARTIR DEL MOMENTO EN QUE LOS RIESGOS Y BENEFICIOS DEL BIEN SE TRANSFIERAN A LA COMPAÑÍA.

LA NIF C-5, PAGOS ANTICIPADOS. – ESTABLECE COMO UNA CARACTERÍSTICA BÁSICA DE LOS PAGOS ANTICIPADOS EL QUE ÉSTOS NO LE TRANSFIEREN AÚN A LA COMPAÑÍA LOS RIESGOS Y BENEFICIOS INHERENTES A LOS BIENES Y SERVICIOS QUE ESTÁ POR ADQUIRIR O RECIBIR; POR LO TANTO, ESTA NORMA REQUIERE QUE LOS ANTICIPOS PARA LA COMPRA DE INVENTARIOS O PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, ENTRE OTROS, SE PRESENTEN EN EL RUBRO DE PAGOS ANTICIPADOS Y NO EN LOS RUBROS DE INVENTARIOS O PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, RESPECTIVAMENTE; REQUIERE QUE LOS PAGOS ANTICIPADOS SE RECONOZCAN COMO PÉRDIDA POR DETERIORO CUANDO PIERDAN SU CAPACIDAD PARA GENERAR BENEFICIOS ECONÓMICOS FUTUROS Y REQUIERE QUE LOS PAGOS ANTICIPADOS RELACIONADOS CON LA ADQUISICIÓN DE BIENES SE PRESENTEN, EN EL BALANCE GENERAL, EN ATENCIÓN A LA CLASIFICACIÓN DE LA PARTIDA DE DESTINO, EN EL CIRCULANTE O EN EL NO CIRCULANTE. LA NIF C-6, PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO. – INCLUYE COMO PARTE DE SU ALCANCE A LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO UTILIZADOS PARA DESARROLLAR O MANTENER ACTIVOS BIOLÓGICOS Y DE INDUSTRIAS EXTRACTIVAS; INCORPORA EL TRATAMIENTO DEL INTERCAMBIO DE ACTIVOS EN ATENCIÓN A LA SUSTANCIA ECONÓMICA; INCLUYE LAS BASES PARA DETERMINAR EL VALOR RESIDUAL DE UN COMPONENTE, CONSIDERANDO MONTOS ACTUALES QUE SE PODRÍAN OBTENER POR LA

DISPOSICIÓN DEL MISMO, COMO SI ESTUVIERA EN LA FASE FINAL DE SU VIDA ÚTIL; ELIMINA LA REGLA DE ASIGNAR UN VALOR DETERMINADO CON AVALÚO A LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ADQUIRIDAS SIN COSTO ALGUNO O A UN COSTO QUE ES INADECUADO PARA EXPRESAR SU SIGNIFICADO ECONÓMICO; ESTABLECE LA OBLIGACIÓN DE DEPRECIAR COMPONENTES QUE SEAN REPRESENTATIVOS DE UNA PARTIDA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, INDEPENDIENTEMENTE DE DEPRECIAR EL RESTO DE LA PARTIDA COMO SI FUERA UN SOLO COMPONENTE Y, ESTABLECE LA REGLA DE CONTINUAR DEPRECIANDO UN COMPONENTE CUANDO NO SE ESTÉ UTILIZANDO, SALVO QUE SE UTILICEN MÉTODOS DE DEPRECIACIÓN EN FUNCIÓN A LA ACTIVIDAD.

MEJORAS A LAS NIF 2011. – LAS PRINCIPALES MEJORAS QUE GENERAN CAMBIOS CONTABLES QUE DEBEN RECONOCERSE EN EJERCICIOS QUE INICIEN A PARTIR 1 DE ENERO DE 2011, SON:

NIF B-1, CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES. – REQUIERE QUE EN EL CASO DE QUE LA ENTIDAD HAYA APLICADO UN CAMBIO CONTABLE O CORREGIDO UN ERROR, PRESENTE UN ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA AL INICIO DEL PERIODO MÁS ANTIGUO POR EL QUE SE PRESENTE

INFORMACIÓN FINANCIERA COMPARATIVA CON LA DEL PERIODO ACTUAL AJUSTADO CON LA APLICACIÓN RETROSPECTIVA. ASIMISMO, REQUIERE QUE DENTRO DEL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE, LA ENTIDAD MUESTRE POR CADA RUBRO DEL CAPITAL CONTABLE: A) LOS SALDOS INICIALES PREVIAMENTE INFORMADOS; B) LOS EFECTOS DE LA APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CADA PARTIDA AFECTADA EN EL CAPITAL CONTABLE, SEGREGANDO LOS EFECTOS DE LOS CAMBIOS CONTABLES Y LOS DE CORRECCIONES DE ERRORES; Y C) LOS SALDOS INICIALES AJUSTADOS RETROSPECTIVAMENTE.

NIF B-2, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. – SE ELIMINA LA OBLIGACIÓN DE PRESENTAR EL RUBRO DE EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO O, EFECTIVO A

OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO, DEJANDO DICHA PRESENTACIÓN A NIVEL DE RECOMENDACIÓN.

BOLETÍN C-3, CUENTAS POR COBRAR. – SE INCLUYEN NORMAS PARA EL RECONOCIMIENTO DE

INGRESOS POR INTERESES DE LAS CUENTAS POR COBRAR Y ACLARA QUE NO ES PERMITIDO RECONOCER INGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS DERIVADOS DE CUENTAS POR COBRAR CONSIDERADAS COMO DE DIFÍCIL RECUPERACIÓN.

NIF C-10, INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y OPERACIONES DE COBERTURA. – SE ELIMINAN LOS CASOS ESPECÍFICOS RESPECTO DE CUÁNDO SE EXCLUYE UN COMPONENTE DEL INSTRUMENTO

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FINANCIERO DERIVADO EN LA DETERMINACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LA COBERTURA Y ESTABLECE QUE EN EL CASO DE OPCIONES Y EN INSTRUMENTOS DEL TIPO FORWARD SOBRE DIVISAS, SE PERMITE EXCLUIR CIERTOS COMPONENTES DE LA VALUACIÓN PARA FINES DE EVALUACIÓN Y MEDICIÓN EN LA EFICACIA, QUE SE TRADUCEN EN RECONOCIMIENTO, PRESENTACIÓN Y REVELACIÓN PERTINENTE EN LOS SIGUIENTES CASOS: A) AL VALUAR LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS DEL TIPO OPCIONES O COMBINACIÓN DE ÉSTAS, SE PERMITE SEPARAR AQUELLOS CAMBIOS EN SU VALOR

RAZONABLE ATRIBUIBLES A CAMBIOS EN EL VALOR INTRÍNSECO DE LA(S) MISMA(S), CON RESPECTO A LOS CAMBIOS ATRIBUIBLES A SU VALOR EXTRÍNSECO Y DESIGNAR COMO EFECTOS EFICACES DE COBERTURA SÓLO EL CAMBIO ATRIBUIBLE AL VALOR INTRÍNSECO DE LA MISMA, EXCLUYENDO EL COMPONENTE EXTRÍNSECO; Y B) AL VALUAR LOS FORWARDS O CONTRATOS ADELANTADOS SOBRE

PARIDAD ENTRE DIVISAS, SE PERMITE SEPARAR DEL CAMBIO EN SU VALOR RAZONABLE, EL ELEMENTO ATRIBUIBLE AL DIFERENCIAL ENTRE LAS TASAS DE INTERÉS DE LAS DIVISAS INVOLUCRADAS A SER INTERCAMBIADAS CON RESPECTO A LOS CAMBIOS ATRIBUIBLES AL COMPONENTE EN CAMBIOS EN EL PRECIO DE CONTADO O SPOT ENTRE LAS DIVISAS INVOLUCRADAS Y ESTABLECE QUE EL EFECTO ATRIBUIBLE AL COMPONENTE EXCLUIDO EN LA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO SEBE

RECONOCERSE DIRECTAMENTE EN LOS RESULTADOS DEL PERIODO; SE LIMITA LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS CUANDO LA TRANSACCIÓN SE LLEVA A CABO CON PARTES RELACIONADAS CUANDO LAS MONEDAS FUNCIONALES DE LAS PARTES RELACIONADAS SON DIFERENTES ENTRE SÍ; SE REQUIERE QUE CUANDO LA POSICIÓN CUBIERTA ES LA PORCIÓN DE UN PORTAFOLIO DE ACTIVOS FINANCIEROS O DE PASIVOS FINANCIEROS, EL EFECTO DEL RIESGO CUBIERTO CORRESPONDIENTE A MOVIMIENTOS EN LA TASA DE INTERÉS DE LA PORCIÓN DE DICHO PORTAFOLIO SE PRESENTE COMO UNA CUENTA

COMPLEMENTARIA DE LA POSICIÓN PRIMARIA, EN UN RENGLÓN POR SEPARADO; SE ESTABLECE QUE LAS CUENTAS DE APORTACIONES O MARGEN RECIBIDAS ASOCIADAS CON TRANSACCIONES CON FINES DE NEGOCIACIÓN O COBERTURA CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS DEBEN PRESENTARSE COMO UN PASIVO FINANCIERO POR SEPARADO DEL RUBRO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS SI SE RECIBE EFECTIVO O VALORES REALIZABLES Y QUE SÓLO SE REVELEN A SU VALOR RAZONABLE SI SE RECIBEN VALORES EN DEPÓSITO O GARANTÍAS FINANCIERAS PERMISIBLES QUE NO PASEN A SER PROPIEDAD DE LA ENTIDAD; SE INDICA QUE UNA PROPORCIÓN DEL MONTO TOTAL DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA, TAL COMO UN PORCENTAJE DE SU MONTO NOCIONAL, PUEDE SER DESIGNADA COMO EL INSTRUMENTO DE COBERTURA EN UNA RELACIÓN DE COBERTURA, SIN EMBARGO, UNA RELACIÓN DE COBERTURA NO PUEDE SER DESIGNADA SÓLO POR UNA PORCIÓN DEL PLAZO EN QUE EL INSTRUMENTO QUE SE PRETENDE UTILIZAR COMO COBERTURA ESTÁ VIGENTE.

NIF C-13, PARTES RELACIONADAS. – PRECISA LA DEFINICIÓN DE FAMILIAR CERCANO COMO UNA PARTE RELACIONADA PARA CONSIDERAR A TODAS LAS PERSONAS QUE CALIFICAN COMO PARTES RELACIONADAS O BIEN, PARA NO INCLUIR A AQUÉLLAS QUE EN REALIDAD, A PESAR DEL PARENTESCO, NO LO SON.

BOLETÍN D-5, ARRENDAMIENTOS. – SE ELIMINA LA OBLIGACIÓN DE DETERMINAR LA TASA DE INTERÉS INCREMENTAL CUANDO LA TASA IMPLÍCITA ES DEMASIADO BAJA, CONSECUENTEMENTE, SE ESTABLECE QUE LA TASA DE DESCUENTO QUE DEBE UTILIZAR EL ARRENDADOR PARA DETERMINAR EL VALOR PRESENTE DEBE SER LA TASA DE INTERÉS IMPLÍCITA EN EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO; SE ELIMINA LA OBLIGACIÓN DE UTILIZAR LA TASA DE INTERÉS MÁS BAJA ENTRE LA TASA DE

INTERÉS INCREMENTAL Y LA TASA DE INTERÉS IMPLÍCITA EN EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO PARA LA DETERMINACIÓN DEL VALOR PRESENTE DE LOS PAGOS MÍNIMOS DEL ARRENDAMIENTO

CAPITALIZABLE POR PARTE DEL ARRENDATARIO Y SE REQUIERE QUE SE UTILICE LA TASA DE INTERÉS IMPLÍCITA EN EL CONTRATO SIEMPRE QUE SEA PRACTICO DETERMINARLA, TAMBIÉN SE ESTABLECE QUE DE LO CONTRATO, DEBE UTILIZARSE LA TASA DE INTERÉS INCREMENTAL; SE

REQUIERE QUE TANTO EL ARRENDADOR COMO EL ARRENDATARIO REVELEN INFORMACIÓN MÁS COMPLETA SOBRE SUS OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO; SE REQUIERE QUE EL RESULTADO EN LA VENTA Y ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE EN VÍA DE REGRESO, SE DIFIERA Y AMORTICE EN EL PLAZO DEL CONTRATO Y NO EN PROPORCIÓN A LA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO ARRENDADO; SE ESTABLECE QUE LA UTILIDAD O PÉRDIDA EN LA VENTA Y ARRENDAMIENTO OPERATIVO EN VÍA DE REGRESO SE RECONOZCA EN RESULTADOS EN EL MOMENTO DE LA VENTA, SIEMPRE Y CUANDO LA OPERACIÓN SE ESTABLEZCA A VALOR RAZONABLE, ACLARANDO QUE EN CASO DE QUE EL PRECIO DE VENTA SEA INFERIOR, EL RESULTADO DEBE RECONOCERSE INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS, EXCEPTO SI LA PÉRDIDA SE COMPENSA CON PAGOS FUTUROS QUE ESTÉN POR DEBAJO DEL PRECIO DEL MERCADO, EN CUYO CASO

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DEBE DIFERIRSE Y AMORTIZARSE EN EL PLAZO DEL CONTRATO Y, SI EL PRECIO DE VENTA ES SUPERIOR, DICHO EXCESO DEBE DIFERIRSE Y AMORTIZARSE EN EL PLAZO DEL CONTRATO. ADICIONALMENTE LAS MEJORAS A LAS NIF 2011 INCLUYEN MODIFICACIONES QUE NO GENERAN CAMBIOS CONTABLES; CONSECUENTEMENTE, NO ESTABLECEN FECHA DE ENTRADA EN VIGOR. ALGUNOS CAMBIOS IMPORTANTES A CONSIDERAR SON:

1)EN LA NIF D-4, IMPUESTOS A LA UTILIDAD SE ESTABLECE QUE PARA EL CÁLCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO SE CONSIDERA VÁLIDO UTILIZAR LAS LEYES FISCALES Y TASAS DE IMPUESTO QUE ESTÉN SUSTANCIALMENTE PROMULGADAS, ENTENDIÉNDOSE QUE UNA LEY ESTA SUSTANCIALMENTE PROMULGADA A LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, CUANDO A DICHA FECHA ESTÁ APROBADA Y ES PROMULGADA A MÁS TARDAR A LA FECHA DE EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

2)EN EL BOLETÍN D-5, ARRENDAMIENTOS SE AMPLÍAN LOS INDICADORES DEL ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE, PRINCIPALMENTE SE ADICIONAN LOS SIGUIENTES:

A)LOS ACTIVOS ARRENDADOS SON DE UNA NATURALEZA TAN ESPECIALIZADA QUE SÓLO EL ARRENDATARIO TIENE LA POSIBILIDAD DE USARLOS SIN REALIZAR EN ELLOS MODIFICACIONES IMPORTANTES;

B)EL ARRENDATARIO PUEDE CANCELAR EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO Y LAS PÉRDIDAS SUFRIDAS POR EL ARRENDADOR A CAUSA DE TAL CANCELACIÓN SERÁN ASUMIDAS POR EL ARRENDATARIO; C)LAS PÉRDIDAS O GANANCIAS DERIVADAS DE LAS FLUCTUACIONES EN EL VALOR RAZONABLE DEL VALOR RESIDUAL DEL ACTIVO RECAEN SOBRE EL ARRENDATARIO (POR EJEMPLO, EN LA FORMA DE UN REEMBOLSO O DESCUENTO DE LAS RENTAS POR IMPORTE SIMILAR AL VALOR DE VENTA DEL ACTIVO AL FINAL DEL CONTRATO); Y

D)EL ARRENDATARIO TIENE LA POSIBILIDAD DE PRORROGAR EL ARRENDAMIENTO DURANTE UN SEGUNDO PERIODO, CON PAGOS POR ARRENDAMIENTO QUE SON SUSTANCIALMENTE INFERIORES A LOS DE

MERCADO.

A)PARA EJERCICIOS QUE INICIEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2012:

LAS DISPOSICIONES DE LA NIF C-6, PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO QUE GENERAN CAMBIOS PROVENIENTES DE LA SEGREGACIÓN EN SUS PARTES COMPONENTES DE PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO QUE TENGAN UNA VIDA ÚTIL DISTINTA ENTRAN EN VIGOR A PARTIR DE 1 DE ENERO DE 2012.

A LA FECHA DE EMISIÓN DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS, LA COMPAÑÍA ESTÁ EN PROCESO DE DETERMINAR LOS EFECTOS DE ESTAS NUEVAS NORMAS EN SU INFORMACIÓN FINANCIERA.

A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2010, LA COMPAÑÍA ADOPTÓ LAS SIGUIENTES NUEVAS NIF:

MEJORAS A LAS NIF 2010 – LAS PRINCIPALES MEJORAS QUE GENERAN CAMBIOS CONTABLES, SON: NIF B-1, CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES – SE AMPLÍAN LAS REVELACIONES CUANDO LA COMPAÑÍA APLICA UNA NUEVA NORMA PARTICULAR.

NIF B-2, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO – SE REQUIERE MOSTRAR EN UN RENGLÓN POR SEPARADO, DENOMINADO EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO, LOS EFECTOS EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE