C
ONSEJO
G
ENERAL DEL
P
ODER
J
UDICIAL
ÍNDICE
MEMORIA
Pag.
1
‐
11
I.
‐
DE
LOS
CRÉDITOS
Y
SUS
MODIFICACIONES
Pag.
12
‐
36
II.
‐
DE
LOS
CRÉDITOS
DEFINITIVOS
Y
DE
LAS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
Y
LOS
PAGOS
REALIZADOS
Pag.
37
‐
60
III.
‐
JUSTIFICACIÓN
DE
LAS
MODIFICACIONES
DE
CRÉDITOS
Pag.
61
‐
61
IV.
‐
JUSTIFICACIÓN
DE
LAS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
Pag.
62
‐
213
V.
‐
JUSTIFICACIÓN
DE
LOS
PAGOS
REALIZADOS
POR
EL
CONSEJO
V.I.
‐
CON
FONDOS
DEL
ANTICIPO
DE
CAJA
FIJA
Pag.
214
‐
274
V.II.
‐
CON
FONDOS
LIBRADOS
A
JUSTIFICAR
Pag.
275
‐
275
VI.
‐
ESTADO
DE
COMPROMISOS
DE
GASTO
CON
CARGO
A
PRESUPUESTOS
DE
EJERCICIOS
POSTERIORES
Pag.
276
‐
281
VII.
‐
JUSTIFICACIÓN
DE
COMPROMISOS
DE
GASTO
CON
CARGO
A
EJERCICIOS
POSTERIORES
Pag.
282
‐
297
Consejo General del Poder Judicial
MEMORIA 2012
En su reunión de 11 de noviembre de 1998, la Comisión Presupuestaria elevó a la consideración del Pleno del Consejo las
siguientes propuestas que fueron aprobadas en su reunión de 18 de noviembre de 1998:
1.
Aprobar que, a partir de 1999, en la ejecución del Presupuesto del Consejo se adopten los procedimientos de pago de
obligaciones establecidos en los artículos 78 y 79 del Texto Refundido de la Ley General Presupuestaria. (actualmente art.78
y 79 de la Ley 47/2003 General Presupuestaria).
2.
Aprobar el sistema de Anticipo de Caja Fija para el pago de gastos periódicos y repetitivos del Capitulo 2º del Presupuesto,
fijando su cuantía inicial en el siete por cien del importe global del Capitulo 2º del Presupuesto del Consejo para 1999 y
años sucesivos.
3.
Delegar en el Secretario General del Consejo la aprobación, previa fiscalización favorable de la Intervención, de las normas
para desarrollo y aplicación del sistema de Anticipos de Caja Fija y expedición de órdenes de pago "a justificar" en la
ejecución del Presupuesto del Consejo.
Por su parte, el Secretario General del Consejo aprobó el 15 de enero de 1999 las citadas normas sobre anticipos de caja fija y
órdenes de pago "a justificar". En relación con la justificación de la inversión de los fondos "a justificar" se estableció el siguiente
procedimiento:
-
En las cuentas justificativas de la inversión de los fondos "a justificar" figurará en el DEBE el importe percibido y en el
HABER el de las obligaciones satisfechas con cargo a aquél. La cantidad no invertida será justificada con la carta de pago
demostrativa de su reintegro.
Como consecuencia de todo lo anterior, la Cuenta de Liquidación del Presupuesto del Consejo General del Poder Judicial
correspondiente al ejercicio presupuestario de 2012 presenta la estructura y contenido adaptado a estos procedimientos de pago
de las obligaciones presupuestarias que son, a saber, los siguientes:
pago en firme a favor del Habilitado del Consejo para el pago de las nóminas del personal
pago en firme a favor de la Caja del Consejo para el pago de los gastos periódicos y repetitivos del Capitulo 2º del
Presupuesto, por el sistema de Caja fija.
pago en firme a favor de los acreedores directos del Consejo
pago "a justificar" a favor de la Caja del Consejo para el pago de gastos que tienen esta excepcional calificación.
La Cuenta de Liquidación del Presupuesto tiene el siguiente contenido:
I.
De los créditos y sus modificaciones
En este apartado se detalla por Programas de Gasto, los créditos iniciales aprobados por las Cortes Generales como
Presupuesto del Consejo para 2012, que ascendió a un total de 71.352.510,00 euros, las modificaciones de los créditos iniciales
que se han aprobado a lo largo del ejercicio para adaptar el Presupuesto a las necesidades reales que había que atender y que
han supuesto un incremento neto de 1.624.967,58 euros y, por último, los créditos finales de los conceptos presupuestarios
que, en su conjunto, suponen un Presupuesto definitivo global de 72.977.477,58 euros.
II.
De los créditos definitivos, de las obligaciones reconocidas y pagos realizados
Partiendo de ese Presupuesto definitivo de 72.977.477,58 euros detallado por Programas de Gasto y conceptos
presupuestarios, este epígrafe muestra las obligaciones reconocidas y pagos realizados con cargo al mismo, que han supuesto
un total de 53.397.839,82 euros.
Por diferencia entre las dos cantidades señaladas, se obtiene el importe de créditos que no ha sido utilizado, esto es, el remanente de
crédito que, al final del ejercicio presupuestario, queda anulado. La cifra global a que ha ascendido este remanente de crédito
anulado ha sido de 19.579.637,76 euros, y el detalle por Capítulo de Gastos es el siguiente:
Crédito no utilizado
Capítulo I-
Gastos de Personal ...
5.520.580,90
Capítulo II- Gastos corrientes en bienes y servicios ...
11.482.796,42
Capítulo IV- Transferencias corrientes ...
154.374,51
Capítulo VI- Inversiones reales ...
2.334.335,51
Capítulo VIII- Activos Financieros ...
87.550,42
Total
...
19.579.637,76
III.- Justificación de las modificaciones de créditos.
En este apartado se detallan las doce modificaciones de crédito que han resultado de los cinco expedientes de modificación
presupuestaria que se han aprobado durante 2012. De estas doce, seis han sido transferencias de créditos de un concepto a otro,
dentro del Presupuesto del Consejo, por lo que no han supuesto alteración de su cifra global; cuatro transferencias de crédito
procedente del Ministerio de Justicia para la cofinanciación de las pruebas selectivas de Jueces y Fiscales por importe de
455.182,76 euros
;
y dos han sido generaciones de crédito por ingresos recibidos en el Consejo procedentes de las ventas de
bienes, publicaciones y copias de sentencias; de los distintos convenios suscritos por el Consejo en materia de formación de
jueces y magistrados y de aportaciones procedentes de la Unión Europea y otros organismos internacionales para la
cofinanciación de actividades.
Las modificaciones de crédito comentadas, han supuesto globalmente un incremento de crédito de 1.624.967,58 euros en el
Presupuesto del Consejo.
IV.-
Justificación de las obligaciones reconocidas
Este epígrafe de la Cuenta de Liquidación refleja cómo se ha aplicado y en qué, el Presupuesto del Consejo. Se detallan
todas las obligaciones reconocidas y pagadas por el Tesoro Público con cargo al Presupuesto del Consejo. Se ha introducido
una columna para reflejar cómo se ha realizado ese pago (Tipo de Pago) que presenta cuatro modalidades distintas que se
pasan a comentar:
N ó m i n a
Se refiere al pago en firme a favor del Habilitado del Consejo para el pago de las nóminas del personal. Sus
importes coinciden con los importes de las nóminas mensuales.
C a j a F i j a
: Se refiere al pago en firme a favor de la Caja del Consejo para que realice directamente el pago a los
acreedores de gastos periódicos y repetitivos del Capitulo 2º
"Gastos corrientes en bienes y servicios"
. Sus importes
coinciden con los justificantes y facturas de tales gastos que han sido atendidos por la Caja del Consejo, utilizando los
fondos extrapresupuestarios de anticipo de Caja Fija situados por el Tesoro Público en el Consejo con carácter de
fondos permanentes (por lo que estos pagos en firme tienen la naturaleza de reposición de dichos fondos
extrapresupuestarios).
Pago en firme: Se refiere a los pagos que realiza el Tesoro Público a los acreedores directos del Consejo. Sus
importes coinciden con las obligaciones reconocidas por el Consejo a favor de dichos acreedores.
Pago a justificar: Se refiere a los pagos que el Tesoro Público libra a la Caja del Consejo para atender gastos de
cualquier Capitulo del Presupuesto, pero que tengan la naturaleza de "a justificar". Sus importes son estimativos y,
por tanto, una vez realizados los pagos de esos gastos "a justificar" el posible sobrante de dinero no invertido es
reintegrado al Tesoro Público por medio de una Carta de Pago.
El importe global de las obligaciones reconocidas, y cuyo pago ha sido propuesto, ha ascendido a 53.397.839,82 euros.
Desde el punto de vista de su distribución por tipo de pago, se observa que:
-
El 59,23% corresponde al pago de nóminas de Personal
-
El 27,79% corresponde a pagos en firme al acreedor directo
-
El 0,14% corresponde a pagos "a justificar"
-
El 12,85% corresponde a reposiciones de Caja fija
Gráficamente se obtiene esta representación:
Desde el punto de vista de su distribución por Capítulos de Gasto, se observa que:
-
El 63,91% corresponde al Capítulo I "Gastos de Personal"
-
El 32,26% corresponde al Capítulo II "Gastos corrientes en bienes y servicios"
-
El 1,53% corresponde al Capítulo IV "Transferencias corrientes" (subvenciones a las asociaciones judiciales y otras)
-
El 2,20% corresponde al Capítulo VI "Inversiones Reales"
-
El 0,10% corresponde al Capítulo VIII "Activos financieros" (prestamos reintegrables a corto plazo al personal)
Podemos representar esta distribución gráficamente:
V.- Justificación de los pagos realizados por el Consejo
Se detallan, una a una, las órdenes de pago internas del Consejo realizados con los fondos extrapresupuestarios
permanentes situados por el Tesoro Público en concepto de Anticipo de Caja Fija, para pago de gastos periódicos y
repetitivos del Capítulo II
"Gastos corrientes en bienes y servicios
"
El importe global de estos pagos ha ascendido a 6.862.185,34 euros.
V.II. Justificación de los pagos realizados por el Consejo con fondos "a justificar".
Aquí se detallan igualmente, una a una, las órdenes de pago internas del Consejo que justifican el empleo de los fondos
librados "a justificar". El número total de libramientos recibidos del Tesoro Público con esta naturaleza de "a justificar" ha
sido 11, con un importe global de 72.449,58 euros que se distribuyen por Capítulos de Gasto de la siguiente forma:
-
0,00 euros corresponden al Capítulo II
"Gastos corrientes en bienes y servicios
". Con ellos se ha atendido gastos de
reuniones, cursos y conferencias, honorarios de ponentes y coordinadores de cursos, y otros gastos de formación. Al
final no ha resultado ningún sobrante y se ha empleado la totalidad de los fondos recibidos.
-
20.000,00 euros corresponden al Capítulo IV
"Transferencias corrientes
" y con ellos se han atendido unas becas del Aula
Iberoamericana. Al final ha resultado un sobrante por importe de 1.600 euros reintegrados al Tesoro Público.
-
52.449,58 euros corresponden al Capitulo VIII
"Activos Financieros
" y con ellos se han realizado préstamos a los
funcionarios y personal laboral del Consejo, a reintegrar mensualmente hasta en 24 meses, realizándose dicho
reintegro por descuento en la nómina. Al final no ha resultado ningún sobrante y se ha empleado la totalidad de los
fondos recibidos.
En resumen de los 72.449,58 euros recibidos, se han empleado la totalidad estando debidamente justificadas mediante las
correspondientes órdenes de pago internas del Consejo.
VI.- Estado de Compromisos de gasto con cargo a Presupuestos de Ejercicios Posteriores
Se recoge en este epígrafe, con detalle de Programa de Gasto y concepto presupuestario, los gastos de carácter plurianual que se
han aprobado al amparo de la autorización contenida en el artículo 47 de la Ley General Presupuestaria.
El número de ejercicios presupuestarios ha sido de cuatro y los compromisos de gasto adquiridos están dentro de los
porcentajes legalmente autorizados.
VII.-
Justificación de compromisos de Gasto con cargo a Ejercicios Posteriores
Las cantidades que globalmente aparecen en el anterior epígrafe VI son ahora objeto de detalle a nivel de número de operación
contable y expediente de gasto.
Así, se puede observar que en el Programa 111M "Gobierno del Poder Judicial" se han aprobado expedientes de contratación de
cuyos efectos y vigencia económica se extienden a los ejercicios presupuestarios de los años 2013 a 2015.
En el Programa 111O "Selección y formación de jueces" se ha aprobado expedientes, que también continúan vigentes durante
los años 2013 a 2015.
Y en el Programa 111P "Documentación y Publicaciones Judiciales" se han aprobado expedientes cuyos efectos y vigencia
económica se extenderá a los ejercicios presupuestarios de 2013 a 2015.
Por último y como resumen de todo lo comentado hasta aquí sobre el contenido de la Cuenta de Liquidación, se refleja en el
siguiente cuadro, el detalle de todas las cifras a nivel de Capítulos de Gasto y el grado de realización del Presupuesto del Consejo
para 2012 que se obtiene al comparar los fondos efectivamente empleados en el pago de las obligaciones reconocidas por el Consejo
con el Presupuesto Definitivo para 2012.
El resultado que se observa es un grado de realización del Presupuesto del 74,84% sobre créditos iniciales y del 73,17% sobre
créditos definitivos, que se distribuye por Capítulos de Gasto, de la siguiente manera:
•
