Memoria de /'exercici 2011

\

INsnTUT D'EDUCACIÓ

MEMORIA CORRESPONENT A L'EXERCICI ANUAL ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2011

NOTA 1 - ACTIVIT A T DE L'INSTITUT

L'Institut Municipal d'Educació de Barcelona (d'ara endavant, 1'Institut) es configura com un organisme autimom local, i fou creat l' l de gener de 1994 per l' Ajuntament de Barcelona, per acord del seu Consell Plenari, i dotat de personalitat jurídica pública i patrimoni propi, per al desenvolupament de les comeses que es detenninen en cls seus Estatuts. Per aquest motiu rep de l'Ajuntament de Barcelona el finanyament necessari per a dur a tenne la seva activitat. El Plenari del Consell Municipal va aprovar els nous estatuts de l'Institut d'Educació en data 14 d'octubre de 2005.

L'Institut es regelx pel dret administratiu, corresponent al mateix la realització de les següents funcions:

a) PJanificar i gestionar l'activitat. l'estructura i l'administració deIs centres docents de titularitat municipal de la ciutat de Barcelona.

b) Dotar i adequar en aquest conjunt de centres, tal com la llei preveu, els equips docents i la seva capacitació i reciclatge, la programació acadcmica i els recursos educatius.

c) Excrcir les compctencies que Ji assigni l'Ajuntament de Barcelona en materia de suport obligatori (vigilimcia, conservació, neteja i subministrarnents) a tots els centres educatius púbJics de la ciutat, d'acord amb la llei de Regim Local.

d) Intervenir en la [ormació del professorat de tots els centres educatius de Barcelona, mitjanyant la cogeslió de centres de recursos, conjuntament amb la Generalitat de Catalunya, a partir deIs convenis i acords vigents entre les dues Administracions.

e) Col· laborar amb J' Administració educativa competent en la planificació de l'oferta educativa, en ]' elaboració deIs mapes escolars i en els processos de preinscripció i matriculació.

f) Participar en la planificació de la construcció i remodelació deIs centres escolars de titularitat pública de la ciutat de Barcelona, a través de convenis de col·laboració amb el Departament d'Educaeió de la Generalitat de Catalunya.

g) Fomentar la participació de la comunitat educativa, segons el que estableix la normativa actual, especialment a través del Consell Escolar Municipal de la Ciutat i deIs Consells Escolars Municipals deIs Districtes.

\

h) Impulsar les actuacions i la coordinació de totes aquelles instáncies i serveis que puguin afavorir I'accés a les oportunitats educatives, l'exÍ1 escolar i la inscrció en el món laboral.

i) Vetllar, conjuntament amb la Generalitat de Catalunya, pel desenvolupament progressiu de les funcions, activitats i serveis en materia educativa que corresponen al Consorci d'Educació de Barcelona, d'acord amb el Decret 84/2002 de 5 de febrer de constitució de l'esmentat Consorci d'Educació, publicat al DOGC de 14 de mary del 2002.

j) Qualsevol altres relacionades amb les anteriors i amb les seves funcions que

l'Ajuntament de Barcelona Ii pogués assignar.

La durada de l' organisme autonom és indefinida. Ara bé, J' organisme autonom podrá ésser extingit, en qualsevol moment, per acord del Consell Plenari de

r

Ajuntament de Barcelona. En aquest cas aquest el succeira universalment.

Els argans de govern i direcció de 1'organisme autonom són els següents: a) El Consell Rector

b) El/la presidentla e) El/la vicepresident/a d) El/la gerent.

El Plenari de l' Ajuntament de Barcelona, en sessió de data 2! de julio! de 2006, va aprovar I'acord amb la Generalitat de Catalunya, mitjanyal1t el qual el Consorci d'Educació, creat en

exercicis precedents, assumiria de manera progressiva les competencies i funcions corresponents a la creació, la construcció i les obres de reforma, d' ampliació i millora deis centres doccnts públics, lIevat dcls universitaris; l' educació complementaria i extraescolar; els programes d'educació compensatoria; la vigiláncia del compliment de I'escolaritat obligatoria; la reglamentació i gestió del tral1sport, del mel1jador i d'altres serveis escolars; i la competencia sobre la conservació, elmanteniment i la vigilancia deIs edificis destinats a centres docents públics de la ciutat, lIevat deis universitaris.

Aquesta transferencia de competencies, amb excepció de la vigiláncia deIs edificis e1s consums energetics, es va fer efectiva a 1 de gener de 2008.

Com a continuació del traspas de funcions al Consorci d 'Educació, en data 25 de juliol de 2008, el Plenari de l' Ajuntament de Barcelona va aprovar I'acord amb la Generalitat de Catalunya, mitjanyant el qual el Consorci d'Educació de Barcelona va assumir, a partir de l' 1 de setembre de 2008, la competencia de gestió deIs programes de garantia social.

A finals de I'exercici 2008, quanja estava formulat el pressupost de I'Institut de I'any 2009, el Consell Plenari de l' Aj untament de Barcelona va aprovar realitzar un traspás de

competencies al Consorci d'Educació per a la gestió deis centres públics de titularitat municipal d'educació infantil i primaria, secundaria obligatoria, de regim especial i de persones adultes, i la vigilancia deIs centres educatius públics de primaria a partir de l' 1 de gener de 2009.

Aquesl traspas es va fer efectiu, donant compliment a la Resolució del Plenari, pel que respecta a tota la vessant de la despesa (gestió de personal i contractes de despesa corrent) de tots els centres esmentats (31 centres), en data 1 de gener de 2009. En la mateixa data també es va adscriure al mateix Consorci d'Educació el personal encarregat de la vigilancia deIs centres de primaria de titularitat pública de la ciutat de Barcelona.

Finalment, per culminar el procés de traspas, en data 1 de gener de 2010 el Consorci d'Educació va assumir la gestió de la recaptació deis ingressos necessaris per al funcionament deis centres traspassats, tant pel que fa als ingressos per laxes i preus públics com a la transferencia eorrent de la Generalitat de Catalunya.

Per tant, I'Institut, en l 'actual itat, gestiona directament els ingressos i les despeses de les escoles bressol municipal s, el Conservatori i les escoles municipal s de música, els programes educatius i els relatius als organs de participació municipals (Consell Escolar, Associació Intemacional de Ciutats Educadores i Fundació Bcn Formació Professional). L'Institut coordina les actuacions deIs diferents centres escolars i fomenta la seva gestió autonoma. Al curs 2011/2012 el nombre de centres i escoles que depenen de l'lnstitut és el següent:

Escoles bressal 92

Escales de música 4

Canservatori Municipal de Música 1

TOTAL 97

En el curs 20] 1-2012 han obert les seves portes de fomla progressiva un total de 25 escoles bressol mWlicipals noves a diferents districtes de Barcelona. D'aquests centres, 20 són escoles bressol municipals de nova creació i les altres 5 són de substitució i per tant, han canviat d'edifici i han ampliat la seva capacitat.

A setembre de 2011 han iniciat l'activitat les escoles bressol municipal s anomenades: Puigmal (de substitució i ampliació), El Roure (de substitució i ampliació), L'Arbret de I'Eixample, El Timbal, Can Novell, Can Caralleu, Tres Turons, Colometa, Aqüeducte, El Tren (de substitució i ampliació), L'Estació, Camp de l'Arpa, Diagonal Mar, Dolors Canals. A octubre de 2011 han iniciat l'activitat les escoles bressol municipal s anomenades: Casa deIs Ncns, Marina, Can Dragó, Cobi, Margalló, El Petit Príncep, Júpiter, Xiroi (de substitució i ampliació).

\

A novembre de 2011 ha iniciat l' activitat l' escola bressol municipal L' Alianya. Al gener de 2012 s'ha obert la darrera escola bressol del curs, La Filadora, i I'escola bressol Albi s'ha traslladat i ampliat instal·lacions.

NOT A 2 - BASES DE PRESENT ACIÓ 2.1. Regim comptable

2.1.a) Els presents comptes ffilUals s'han preparat a partir deIs registres eomptables de I'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general acceptació per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Administració Local, ordre de 23 de novembre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deIs resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost i deIs recursos obtinguts i aplicats duran! l' exercici.

2.l.b) Addicionalment s'ha considera! la següent legislació vigcnt:

• Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local.

• RD Llci 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en matéria de rcgim local.

• Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Regim Local de Catalunya.

• Reial Decrct Legislatiu 2/2004, de 5 de mar\" pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llci 39/1988, de 28 de descmbre). • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988.

• Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Norrnes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de descmbre de 1990.

2.2. Sistema comptable, compres G/lUals i compte general

D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el reglm especial de Barcelona, el sistema d'Ínfomlació comptable de I'Organismc esta fonnat principalment pels subsistemes de comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaria.

\

La comptabilitat patrimonial es realitzará d'acord amb els principis comptables generalment acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la sÍtuació financera de I'Organisme i deIs resultats de les seves operacions duran! l'exercici, i está fonnada per:

• Balany de situació. • Compte de Resultats. • Memoria.

El balan" de situació es presenta, básicament, d'acord amb els models establerts per la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de ]' Administració Local (ICAL), en vigor des de 1 de gener de 2006.

El compte de resultats es presenta amb més detall que l'establert en la instrucció esmentada a fi i efecte de facilitar una informació més completa sobre els conceptes d'ingressos i despeses.

La memoria es presenta, básicament, d'acord amb el que estableix l'esmentada ¡CAL. Les xifres contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals són expressadcs en euros.

La comptabilitat pressupostária está integrada pels Estats de liquidació del pressupost: • Resum de l'estat de liquidació del pressupost d'ingressos.

• Resum de l' estat de liquidació del pressupost de despeses. • Resultat pressupostari.

• Romanent de tresoreria.

Els comptes anuals han estat formulats pels Administradors de I'Organisme i són previs a l'aprovació per part de l' Ajuntament de Barcelona. La liquidació del pressupost ha estat aprovada per Decret d'Alcaldia el28 dc fcbrer de 2012. En els terminis legals establerts, es presentara el compte general per a l'aprovació del Plenari del Consell Municipal.

2.3 Comparabilitat de la informació

Els comptes anual s dels exercicis 2011 i 2010 s'han formulat d'acord amb el que preveu la ICAL, havent seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetaries, de manera que la infonnació presentada és homogenia i comparable. Per tal de facilitar la comparabilitat entre exercicis, a l'exercici 2010 a l'epígraf de "Construccions" es presenta pel seu valor net, deduYt l'import de patrimoni adscrit (483.691,08 euros), i s'ha traspassat 79.996,72 euros de l'epígraf "Altres creditors no pressupostaris" a J'epígraf"Altres deutes a curt termini".

\

NOTA 3 - PRINCIPIS 1 NORMES DE COMPTABILITAT

Els princlpls comptables i normes de valoració més relJevants aplicats per l'organisme autónom en l'elaboració deIs seus comptes anuals pcr a l'exercici de 2011, d'acord amb els establerts per la normativa vigent, han estat els següents:

a) lmmobilitzat material i immaferial

L'immobilitzat material provinent de l'aportació inicial de l'Ajuntament de Barcelona en el moment de la constitució de !'Institut es va registrar al seu valor d' aportació. Les inversions posteriors s 'han valorat al seu prcu d' adquisició.

Els costos d'ampliació, modernització o millores que representin un augment de la productivitat, capacitat o eficiencia, o un allargament de la vida útil deIs béns, es capitalitzen com a major cost deIs béns corresponents. Les reparacions i les despeses de conservació i mantenill1ent es carreguen al cOll1pte de resultats de ]' exercici en que es produeixen.

L'Institut amortitza el seu immobilitzat seguint el metode lineal, distribuint el cost dels actius entre els seus anys de vida útil estimada, segons el detall següent:

Anys de vida útil Coeficienl estimada d' amortització(%)

Construccions 65 1,54

Millores CIl construecions 65 1,54

lllstal']acions lccniqucs i maquinaria 8 12,50

Elemcnts de transport 5 20,00

Mobiliari 6 16,67

Equips per al proeessament d'informació 4 25,00

Altre immobilitzat malerial 8 12,50

Software 6,6 15,00

Les adquisicions realitzades durant l'exercici s'all1ortitzen a partir de J'inici del seu funcionament.

b) fmmobilüzaf en curs i Avan~amel1ts rebuts de I 'Ajuntament de Barcelona

A partir de l' exercici 2001 l'lnstitut adquireix imll10bilitzat per cOll1pte de l' Aj untament de Barcelona, a I'empara del PIM (Programa d'Inversions Municipals). Les inversions d'aquestes característiques s'incorporen transitoriament a I'epígraf d'Ill1mobilitzat en curs a mesura que es reben les factures o certificacions deIs contractistes. El finanyament per dur a tenne aquestes inversions es comptabilitza paral'lelament en un compte a cobrar amb abonament a "Avanyaments rebuts de l' Ajuntament de Barcelona".

D'acord amb el Decret d'Alcaldia de data 18 de juny de 2008, a mesura gue l'Institut disposa de les certificacions, factures o justificacions de l' obra feta per encárrec de l' Ajuntamcnt de Barcelona, formalitza els corresponents lIiuraments al mateix, a fi i eiecte, de la seva activació en l'inventari municipal. En efectuar els lliuraments es cancel'la tan! l'immobilitza! en curs com el compte passiu gue reflexa els avanyaments rebuts de l' Ajuntament de Barcelona per a finanyar aguest immobilitzat.

A partir de gener del 20 I O, amb el traspás de funcions i recursos humans des de l'Institut al Consorci d'Educació, agues! passa a ser I'ens inversor pel gue fa als centres educatius de la ciutat per compte de l' Ajuntament de Barcelona.

Tot i aixó, l'lnstitut puntualment pot tenir moviments en aguests epígrafs per deterrninades inversions per compte de l' Ajuntament de Barcelona.

c) Patrimoni adscrit

L'epígraf de patrimoni adscrÍt reflecteix el cost d'adguisició deIs béns, l'ús dels guals s'adscriu per l'lnstitut al' Ajuntament de Barcelona.

d) Deutors

EIs imports pendents de cobrament de l' Ajuntament de Barcelona per les transferéncies reconegudes, o d' altres Entitats, públigues o privades, figuren comptabilitzats pel seu valor nominal.

Els drets reconeguts i els aItres saldos deutors considerats de difícil cobrament són objecte de la corresponent dotació a la provisió per insolvéncies.

c) O'editors a termini:

EIs passius exigibles figuren per l'import nominal a pagar, classificats en creditors a llarg o a curt termini en funció gue les diferents guotes a pagar presentin un venciment superior o inferior a dotze mesos.

A 31 de desembre de 2011 tols els passius exigibles tenen venciment a curt tennini.

j) Subvencions i transferimcies

Transferéncies corrents rebudes de l'Ajuntament de Barcelona: Les actÍvitats desenvolupades per l'Institut corresponen, fonamentalment a la prcstació de serveis públics en I'ámbit competencial de l' Ajuntament de Barcelona, mitjanyant gestió directa per

\

delegació de l' Ajuntament de Barcelona, d'acord amb alló previst per la legislació vigent (Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local y Reglamento de Obras, Actividades y Servicios de los Entes Locales). Per a la prestació deIs serveis públics, en l' ámbit de competcncies de l'Ajuntament de Barcelona, rep d'aquest, el finanyament pressupostari, el qual es reflecteix a l'epígraf d'Ingressos "Transferencies corrents rebudes de l' Ajuntament de Barcelona", del compte de resultats adjunt.

Aquesta transferencia corren! pressupostaria, esta fixada tenint en compte els supósits d'equilibri pressupostari previstos a la "Ley Reguladora de las Haciendas Locales".

Les transferencies corrents i subvencions de la Generalitat de Catalunya són rebudes per l'Institut via Ajuntament de Barcelona.

Les transferencies corrents de I'Ajuntament de Barcelona es registren com a ingrés en el moment de rebrc la notificació de la comptabilització de la despesa a l' Ajuntament de Barcelona.

Així mateix, l'lnstitut rep transferencies de caracter finalista de diversos organismes per al finanyament de projectes concrets, les quals es registren com a ingrés en el moment en que es rep el conveni d'acord amb l'organisme corresponent sobre la subvenció sol·licitada. Atesa la naturalesa de la gestió d'obtenció de finanyament, l'Institut periodifica aquests ingressos per transferencies fins que són exccutats els projcctes.

g) Ingressos i despcses

- Comptabilitat financera:

EIs ingressos i despcses s'incorporen al compte de resultats atenent els princlpls de J'acreditació i de la correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que es cobren o paguen, i d'aquell en que se'n produeixi el reconeixement pressupostari.

No obstant aixó, seguint el principi de prudencia, I'Institut únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de ]' exercici mentre que els riscos i les perdues previsibles, fins i tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat són coneguts.

- Liquidació pressupostaria:

Els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix Pacte administratiu de reconeixement deIs respectius drets i obligacions.

\

h) lngressos i despeses de gestió autónoma

Els centres i les escoles que depenen de l'Institut operen de forma autonoma pel que fa a aquelles petites despeses de funcionament ordinari (material fungible didactic, material higicnic, productes fannaceutics, llibres i publicacions, material de cuina i menjador, etc .. ), i fan front a aquests tipus de despeses necessaries per dur a tenne la seva activitat principalment amb els fons que l'Institut transfereix a cadascun d'ells durant l'exercici, que es recullen en una partida concreta anomenada "Despeses de Gestió Autonoma" recollida en l'epígraf "Treballs, subministramel1ts i serveis exteriors" del compte de resultats (vegeu la Nota 18).

i) lmpost sobre Societats

D'acord amb l'article 96 del Reial Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de man;:, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei de l'Impost de Societats, els organismes autonoms es traben exempts de I'Impost. Igualment en I'artícle 140 de la mateixa llei s'establcix que no es practicara retenció als rendimcnts obtinguts per aquests organismes.

j) Medí ambíenl

Les despeses derivades de les actuacions de !'Institut que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si s' escau, com a despeses de l' exercici en que s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuaciol1s per mil1imitzar I'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzaran com a major valor de l'immobilitzat.

NOTA 4 - IMMOBILITZAT MATERIAL 1 IMMATERIAL

4.1.- El moviment produi"t durant I'exercici 2011 en els diferents comptes de I'immobilitzat material i de les seves corresponents amortitzacions acumulades ha estat el següent:

IMMOBlLITZA T MATERIAL Saldo Inicial Augments _Baixes

I

Saldo final

COST 31-12-2010

trasD~ssos

I

31-12-2011 Construccions 4.943321,81

-

-,

I _4.943.321,81 Maquinaria i instal.lacions 6.942.360,32 30.426,79 -I 6.972.787,11 Elcments de transport 12.336,95 -

-

12.336,95 I Mobiliari 4.131.132,95 24.513,80 I - 4.155.646,75

I

Equips informiltics 5.209.407,62 107.909,38 - _5.317.317,00

Altre immobilitzat material 557.911.81 18.013,02

-,

_{. -}575.924,83 Total immobilitzat materia! 21.796.471,461 180.862,99

-

21.977.334,45

\

I

---,---~---,---,_---I

IMMOBILITZAT MATERIAL Saldo Inicial Dotacions Baixes Saldo final

L

AMORTITZACIÓ 31- J 2-20 J O de I'excreiei

trasp~ssos

31-12-2011

I

Construeeions 2.317.914,73 70.368,63 2.388.283,36

i

Maquinaria i instal.lacions

I

Elements de transport 4.798.863,62 432.376,16 - 5.231.239,78 12.336,95 - - 12.336,95 1 1 3.370.199,68 268.713,00 - 3.638.912,68 Mobiliari Equips informáties I 4.568.224,45 349.313,32 - 4.917.537,77 ~A~I~tr~e~iI~nm~o~bi~li~tz~a~t.l~n~ru~e~ri~al~ __

-+I ___

4~5~1~.8~9~I,~2~O+I ___ ~26~.~62~62,5~54_. _______

-+-__

4~7~8~.5~1~7~,7~5

Total immobilitzat material

I

15.519.430,63 1.147.397,66 - 16.666.828,29

1 VALOR NET COIVIPTABLE

- ¡

-966.534,67 I

-1

5.31O.506,1~

4.2.- El moviment de I'epígraf immobilitzat immaterial durant I'exercici 2011 ha esta! el següent:

IMMOBIUTZAT

1

I

IMMATERIAL Saldo Inieial Augments Baixes I _I Saldo final 31-12-201 JJ o ₁ COST 31-12-2010 traspassos ¡ _{.-. I} Software 910.223,95 30.591,77 I "_:L 940.815,72 -IMMOBILITZA T

--f--IMMATERIAL Saldo Inieial Augments Baixes Saldo final o

AMORTITZACIÓ 31-12-2010 traspassos 31-12-2011

Software 689.768,66 59.057,96

-

748.826,62

1 VALOR NÉT COMPTABLE

=r

220.455,291 -28.466,191

-1

191.9S21!Q]

Per tant, el valor net del total de l'immobilitzat és el següent:

TOTALIMMOBILITZAT

_I

Saldo Inieial Augments Baixes Saldo final

I o

COST

J

31-12-2010 traspassos 31-12-2011

Jotal I 22.706.695,41 211.454,76 _. - 22.918,150,17

,-

---TOTAL IMMOBILlTZAT Saldo Inicial Augmcnts Baixes Saldo final

o

AMORTlTZACIÓ 31-12-2010 traspassos 31-12-2011

I

Total 16.209.199,29 1.206.455,62 - 17.415.654,9J

'1

---.---r---.. r¡

---'I---¡I---:---¡I

4.3.- Patrimoni adscri(

Aques( epígraf rei1ecteix l'adscripció de l'ús a l' Ajuntament de Barcelona d'una serie d'equipaments i mobiliari adquirit per l'Illstitut i destinat a les noves escoles bressol, per un import total de 484 milers d'euros, distribuit l'any 2002 amb 328 milers d'euros i I'any 2003 per un import de 156 milers d'euros.

Aquesta cessió d'ús es va rei1ectir amb carrec a l'epígraf de Patrimoni adscrit i abonament a l'epígraf d'immobilitzat material, d'acord amb el que preveu la normativa vigent.

4.4.- Els e1ements de l'immobilitzat totalment amortitzats i en ús a data 31 de desembre de 2011 són: ._-Concepte Import Construccions 306.572,06 Maquinaria i instaHacions 3.688.843,73 Elements de transport 12.336,95 Mobiliari 2.651.887,74 Equips informatics 4.269.765,41

Altre immobilitzat material 367.772,36

Immobilitzat immaterial 555.129,68

_.

TOTAL _... 11.852.307,93

4.5.- És política de l'!nstitut contractar totes les pólisses d'assegurances que es considerin nccessarics per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements de 1 'immobilitzaL

NOTA 5 IMMOBILITZAT EN CURS, AVANCAMENTS REBUTS DE

L' AJUNTAMENT DE BARCELONA 1 IMMOBILITZAT FINANCER

La inversió realitzada a l'exercici 2011 per compte de l'Ajuntament ascendeix a 36.815,74 euros que correspon a inversió en immobilitzat immaterial (software).

S'ha fonnalitzat ellliurament a l' Ajuntament de Barcelona en la seva totalitat, havent rebut transferencia de capital pel matcix import, motiu pel qua1 el saldo de l' epígraf immobilitzat en curs és zero.

L'epígraf de l'inmlobilitzat financer també és zero. A 1 de gener de 2011 aguest epígraf recollia un import de 4.207,08 euros corresponent al diposit rcalitzat per part de l'Institut a

\

l'exercici 1994 de dues mensualitats de lIoguer del local situat al carrer Calabria, on es troba I'Escola d'Adults Pere Calders. Segons informe de la Intervenció municipal aquest import havia estat cobrat per l' Ajuntament de Barcelona, en descomptar-ho de 1 'import de la transferencia pel lloguer del local del quart trimestre de 2001. Per tant, calia que l' Ajuntament Ji retornés cls 4.207,08 euros a l'Institut. Seguint recomanacions de la Interven ció municipal, durant l'exercici 2011, l'Ajuntament ha realitzat l'ingrés de l'actiu financer a l'IMEB per tal de regularitzar aquest importo

NOTA 6 - DEUTORS

El detall d'aquest compte a 31 de desembre de 2011 comparat amb el saldo a 31 de desembre de 2010 és el següent:

Deutors exercicis anteriors: Deutors exercici corren!:

TOTAL

31/12/11 3.855.022,31 7.372.869,85 11.227.892,16 Els principal s deutors a 3] de desembre deIs dos exercicis són:

Ajt. Barcelona (per compte de la Generalitat) 9.973.790,00

Ajuntament de Barcelona 84.342.01

Subv. Europees-FSE Dipntació de Barcelona

Escola Sup. de Música de Catalunya

Preus Públics:

Escoles Bressol

Conservatori Municipal de Música Escoles de Música Altres Deutors TOTAL 46.049,10 881.571,88 25.254,25 25.671,26 191.213,66 11.227.892,16 31/12/10 1.233.480,02 9.795.890,25 11.029.370,27 5.078.489,10 4.931.290,24 29.977,51 100.000,00 108.643,55 473.253,97 21.166,43 18.969,91 267.579,56 11.029.370,27 Els cpígrafs d' Altres deutors no pressupostaris i d' Altres deutors a 31 de desembre de 2011 han quedat a zero per haver-sc ingrcssat durant l'exercici els saldos pendents.

\

NOTA 7 - PROVISIÓ INSOLVENCIES El moviment d' aquest compte ha estat el següent:

Saldo a 31 de desembre de201 O Dotació neta exercici 2011

Aplicació de provisió per baixes per anul'lacions de drets Saldo a 31 de dcscmbre de 2011

La composició del saldo a 31 de desembre de 2011 és: Preus Públics 567.348,72 80.237,29 -63.809,04 583.776,97 31112/2011 583.776,97 583.776,97

Pel que fa a la provisió d'insolvencics de preus públics, s'aplica, seguint el principi de prudencia, una dotació del 100% als imports pendents corresponents a cxercicis tancats fins a 2009 i del 50% per I'any anterior al darrer exercici tancat, és a dir, rany 2010.

Val a dir que el scguiment en la gestió de la recaptació ens condueix a uns nivells baixos de morositat que, per exemple, pe! que fa al pendent de cobrament de l' exercici 2010 va arribar a finals de l' exercici 2011 als scgücnts percentatges:

ANY DRETS REC SALDO AL %

ORIGEN PARTIDA CONCEPTE 2010 31/12/11 IMPAGATS

2010 34200 Escolaritat escoles brcssol 8.295.132,23 81.546,36 1%

2010 34201 _.. Conservatori 359.364,51 3.168,441 1%

2010 34204 lng. Escola Expressió 69.192,50 - 0%

2010 34205 Ing. Escoles d.e Música 493.756,29 2.975,821 1%

2010 , 34206 lnscripcionsaltres cursos 64.511,00

.1

0%

2010 38900 Reintegraments exerci<:,is lancats 11.051,65

-1

_{._--~}

i

2010 39999 Altres ingressos diversos 127.570,11 -1 0%

TOTAL 9.420.578,29 87.690,62 1%

NOTA 8 - PATRJMONI 1 RESERVES

\

Saldo a

I

Distrib~CiÓ

Resultat 2011 Saldo a

31-12-2010

,

rcsultats 31-12-2011

Patrimoni 4.192.463,66

-

-

4.192.463,661

. Patrim. rebut en adscripció 56.399,20

-

-1

56.399,20

,

_I

, Patrimoni adscrit -483.691,08 -,

_-

_-483.691,08

Resultat exercicis anteriors 2.970.528,88 287.318,34

-

3.257.847,22 Resultat de I'exercici 287.318,34 -287.318,34 -3.412.716,14 -3.412.716,14

TOTAL PATRIMONI 1

,

7,023.019,00

I

,

RESERVES

_I

I

-

-3.412.716,14 3.610.302,86

El patrimoni de l'Institut prové basicament de la incorporació inicial deis actius i passius aportats per l' Ajuntament de Barcelona en data 1 de gencr de 1994.

El patrimoni rebut en adscripció correspon al conjunt de l' cquipament de l' escola Pont del Dragó a valor comptable a 31/12/1994 de 56 milers d'euros. El Consell Plenari del dia 11 d'abril de 1995, va acordar la incorporació de l'esmentat centre a l'Institut.

El patrimoni adscrit correspon a l'adscripció de l'ús a l' Ajuntament de Barcelona d'immobilitzat material adquirit per I'Institut. (vegeu nota 4.3)

NOTA 9 - CREDlTORS PER OBLIGACIONS RECONEGUDES

9.1.- Els saldos creditors recullen l'import de les obligacions reconegudes i pendents de pagament a 31 de desembrc de 2011. El seu desglossament és el següent:

Exercici 201 O i anteriors Exercici 2011 TOTAL 31112/ll 3.236.188,90 3.236.188,90 E1s creditors amb saldos més rellevants a la data de tancament són: Ziga-zaga SL

Escoles bressol (gestió autonoma) Clece SA

T Systems lTC Iberia SA ISS Soluciones de Catering SL

360.322,97 298.816,81 263.284,96 240.539,59 202.201,68

\

Fundació Institut Pere Tarrés Serunion SA

L'Arc Taller de Música

Aramark Servicios de Catering, SL Altres (1) TOTAL 188.768,14 181.448,57 157.348,84 123.244,51 1.220.212,83 3.236.188,90

(1) Altres inelou la resta de ereditors, fins un total de 125 persones [ísiques o jurídiques, que presenten un saldo a tancament inferior a 100.000 euros cadascun, entre els quals s'inc!ou l' Ajuntament de Barcelona i eIs ens del grup, per un import de 73.765,03 euros (nota 22).

9.2.- En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deIs contractes formalitzats a partir de la data d'entrada en vigor de la mateixa, 7 de juliol de 2010, a data 31 de desembre de 201 1:

,---, Pagaments realitzats i pcndcnts de

pagament a la data de tancament Exercici Actual Exercici Anterior

(2011 ) (2010)

Import % Import

~aments dins del termini maxim legal

(exerciei 2011) 2.589.404,47 90

-I Pagaments excedits del temlini maxim legal

275.842,211

lO

I (exercici 2011)

-Total pagaments a I'exercici 2.865.246,68 100

-Termini Mitja Ponderat Excedit (dies de

pagament) 5,55

-

-Pagaments pendents a tancamcnt que sobrepassen el termini milxim legal

(31112/2011) _-

,

590,00

-

_{.. L .}

-NOTA 10 - CREDITORS PER DESPESES MERITADES

Sota aguest epígraf es recullen a 31 de descmbre de 2011, e1s següents conceptes: Periodificacions de pagues extraordináries

Periodificacions de despeses gcnerals TOTAL 31/12/2011 1.897.813,42 143.684,25 2.041.497,67 %

-I

-\

\

NOTA 11- SITUACIÓ FISCAL

EIs deutes amb les Administracions públiqucs a 31 de desembre de 2011 són els següents: Retenció de I'lmpost sobre la Renda de les Persones Físiques

Seguretat Social TOTAL 31/12/2011 615.064,17 1.216.657,13 1.831. 721,30

L'lnstitut té obertes a inspecció les liquidacions corresponents als exercicis no prescrits per tots els impostos als quals es troba subjecte i no excmpt.

No s'espera que es mentlll passius addicionals de significació per l'Institut, com a conseqüencia d'una eventual inspecció.

NOTA 12 - ALTRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS 1 ALTRES DEUTES A CURT TERMINI

L'epígraf d"'Altres creditors no pressupostaris" presenta el següent detall: Entitats de previsió social

A vanyament de fons de l' Ajuntament de Barcelona Altres creditors no pressupostaris

TOTAL 31/1212011 8.996,02 5.300.000,00 31.304,05 _-.:50::.3=--4,0.300,07

EIs fons rebuts de l' Ajuntament tenen per finalitat evitar tensiol1s en la tresoreria de l' Inslitut derivats del retard en el pagament de les subvencions per part de la Genera!itat en el decurs de I'cxercici 2011.

En I'epígraf Altres deutes a curt termini s'inclouen les fiances i diposits a curt tennini per import de 156.777,77 euros.

NOTA 13 - OPERACIONS DE TRESORERIA

\

NOTA 14 - AJUSTAMENTS PER PERJODIFICACIÓ

En I'exercici 2011 s'ha realitzat un ajustament per periodificació relatiu al programa per escoles Tandem pel qual s'ha rebut un finanyament avan9at en I'exercici 2011 de 15.000 euros. Es preveu reconeixer la despesa en l' exercici 2012.

NOTA 15 - VENDA DE BÉNS 1 SERVEIS 1 ALTRES INGRESSOS

Recull e1s preus públics per a la prestació de serveis d'ensenyament i alimentació deIs centres municipals. El detall d'aquests ingressos i les bonificacions corresponents són:

Concepie Ingrés Brut Bonificacions Ingrés Net

Escolaritat i alimentació Escoles Bressol 13.694.295,44 2.806.106,01 10.888.189,43

Esco lari tal Músi ca 612.706,15 31.595,27 581.110,88

Escolaritat Conservatori

i

518.626,10 36.914,82 481.711,28

I

Vendes i altres ingressos 33.350,00

-

33.3~~

¡-

TOTAL 14.858.977,69 2.874.616,10 11.984.361,59

La comptabilització, seguint recomanacions de la Intervenció de l' Ajuntament de Barcelona, s'ha efectuat pel valor net, és a dir, s'han considerat els ajuts a les famílies com a bonificació fiscal del preu públic.

L'cpígraf vendes i altres ingressos recull les inscripcions als ensenyaments no reglats del Conservatori i als tallers de "Música per nadons" de les escoles municipals de música.

NOTA 16 - TRANSFERENCIES CORRENTS 1 ALTRES INGRESSOS

EIs ingressos per transferencies corrents meritats durant els exercicis 2011 i 2010 han estat els següents: Ajuntament de Barcelona - Aportació ordinaria TOTAL AJUNTAMENT 31/12/2011 31/12/2010 29.564.948,45 77.830.120,45 29.564.948,45 77.830.120,45

\

\

La transferencia efectivamcnt reconeguda provinent de l'Ajuntament de Barcelona I'any 2011 ha disminult en 48.265.172 euros respecte rany anterior, ates gue I'Ajuntament traspassa directament al Consorci d 'Educació el finanyament per les competencies gue aguest té delegades (el prcssupost de l' Ajuntament dcl 2011 preveia un import de 50.464.039,71 euros).

Per altra banda, el financ;:ament per part de la Generalitat ha estat de: Generalitat de Catalunya (via Ajt.Bcn)

- Convenis de Música - Esco 1 es B resso 1

- Endarreriments conveni de funcionament

TOTAL GENERALIT A l' 31/1212011 1.722.170,00 5.835.000,00 7.557.170,00 31/1212010 3.011.800,00 8.980.200,00 71.695,38

12.063.695,~,ª-Aguest financ;:ament rcbut de la Generalitat de Catalunya ¡' any 2011 ha disminui"t en 4,5 milions d'euros respecte ]'any anterior. En data 4 d'octubre de 2011, mitjanc;:ant acord del Govem de la Generalitat, es va atorgar la subvenció per financ;:ar les escoles bressol passant de 1.800 euros per nen atorgats els cursos anteriors a 1.600 euros per al curs 2010/2011. Pel que fa a música, mitjanc;:ant acord de Govern de la Generalitat de data 8 de novembre de 2011, es va aprovar la subvenció pel funcionament deIs centres de música passant de 600 euros per alumne atorgats als cursos anteriors a 460 euros per alumne al curs 2010/2011. La disminució deIs ingressos reconeguts és consegüencia deIs efectes esmentats i de l' absencia d'acord de finanyament pel curs 2011/2012.

Altres Transfcrencies corrents - IMI (bulevard)

- Conveni Diputació prest.serv.educat. - Subvencions europees:

Projecte Leonardo Da Vinci 2011 TOTAL AL TRES 31/1212011 3111212010 30.000,00 30.000,00 100.000,00 424,16 30.124,16 130.000,00

La Diputació de Barcelona ha comunicat a l'IMEB gue aplicará una transferencia per la prestació de serveis educatius a I'cxercici 2012.

\

L'epígraf d'altres ingressos recull:

Altres Ingrcssos _~~~~~--~~~~~ 31/12/2011 31/12/2010

Col'laboració professors Conservatori amb l'ESMUC 46.049,10 l08.643,55 Ingressos per anuncis oficials, espais familiars, fotocopies,

telCfon, indemnitzacions assegurances i altres ingressos

diversos 26.184,6 ¡

Reintegraments exercicis tancats 3.994,27

Canon concessió Escola Municipal de Música Can Pon sic

TOTAL 76.227,98

18.926,56 11.051,65 2.021,03 140.642,79 La co1'laboració de professors del Conscrvatori amb l'ESMUC ha disminuH respecte l'any anterior pcrque s'ha anal reduinl el nombre de professors paJiicipants degut a la seva baixa per jubilació.

El resultat del canon a ingressar a l'IMEB per part de l' cmpresa que gestiona de forma indirecta l' escola municipal Can Ponsic, en aquest curs ha esta! de zero euros, en funció del resultat economic del concessionari.

NOTA 17 - DESPESES DE PERSONAL La seva composició ha esta! la següent:

Sous i salaris

Cotitzacions Socials

Aportació del promotor al p1a de Pensions TOTAL S Dades de plantilla: 31/1212011 _---31/12/2010 27.640.859,89 7.388.l3l,01 58.405,60 35.087.396,50 26.074.762,33 6.667.797,20 60.435,89 32.802.995,42

A 31 de desembre Mitjana annal

2011 2010

2011 2010

Plantilla fnncional _.=--~---940 768 818 733

Inc10u lota la plantilla (Personalfuncionari, laboral indefinil ofuncionari inter! que ocupa places vacants,

\

Distribució de la plantilla funcional per grups i relació laboral a 31 de desembre de 2011:

GRUP

FN

eL

EV

2011 A 1 Tecnics superiors 133 " .J 2 138 A2 Tecnics mitjans 740 6

o

746 Cl Administratius/ tecnics 16 9

o

25 auxiliars C2 Auxiliars 9 6

o

15 administratius/pn'tctics E Subaltems/ajudants d'oficis 1 1 5

o

16 Total 909 29 2 940

Personal de regim Funcionari (FN), Personal de regim laboral (eL) i Personal eventual (E V)

Distribució de la plantilla funcional per sexes a 31 de desel11bre de 2011:

Alta Direcció (personal eventual) Funcionaris Laborals indefinits Funcionaris interins TOTALS

I

Homes Dones 1 1 71 453 3 26 22 363 9~ __ ~43 TOTAL -~ 524 -- 2~ 385 940

Les despeses de personal al 2011 han experimentat un increl11cnt respecte l' exercici anterior de 2,28 l11ilions d'euros.

EIs fets més significatius que configuren la variació de despesa de personal del 2010 al 2011 han estat els següents:

1) Aplicació del RD 8/2010, de 20 de maig, "por el que se adoptan medidas

extarordinarias para la reducción del déficit público ":

Des del mes de juny del 2010 s'han esta! aplicant les reduccions en la retribució del personal que determina el RD 8/2010 (fins a un 5% de disl11inució, segons les categories professionals). Aquesta congelació salarial i l11inoració de les pagues es va consolidar al 2011 per aplicació de la lIci general de pressupostos.

L'aplicació d'ambdues mesures en l'exercici 2011 ha minorat la despesa de personal. Calculada sobre la base del personal dc bressol que representa el 78,26 % de la plantilla, representa una rebaixa del 3,80% (de 42.285 euros de cost mig al 2010 a 40.735 euros de cost mig al 2011 per educador/a). L'estalvi sobre tota la massa salarial de l'IMEB per aplicació d'aquest Decret i la llei d'acompanyament de pressupostos del 2011 és del 3,80%

\

de 32,72 milions (capítol 1 de despeses de personal de

r

exercici 2010), el que representa 1,24 milions d'euros.

2) Ampliació de l'oferta d'escoles bressol municipals (63 escoles al curs 2009/2010, 72 escoles per al curs 2010/2011 i 92 escoles per al curs 2011/2012):

Entre setembre de 2010 i novembre de 2011, s'han obert 26 escoles i s'han ampliat 9 grups d'infants en escoles ja existents:

Setembre 2010: 9 escoles (7 escoles de nova creació i 2 escoles que s'havien tancat l'any 2009)

Setembre 2011: 1] escoles de nova creació i 3 escoles de substitució i ampliació. Octubre 2011: 7 escoles de nova creacÍó i ] escola de substitució i ampliació.

Novembre 2011: 1 escola de nova creació (al gener del 2012 1 escola de nova creació i 1 escola de substitució i anlpliació).

D'aquesta manera, la despesa de personal educador de bressol de 2011 ha augmentat respecte l'any 2010:

- per les retribucions gener-agost 2011 del personal interí de les escoles obertes a setembre del 2010.

- per les retribucions setembre- desembre 201 ] del personal interí de les escoles obertes des de setembre 2011 fins el desembre de 2011.

Aquests augments, junt amb la despesa en concepte de substitucions del personal educador, ha tingut una incidencia economica en el Capítol 1 de l' exercici 2011 que ha suposat una plantilla mitjana de bressol que passa de 509 persones al 2010 a 608 persones al 2011, per una dcspesa per educador sense antiguitat de 36.818,72 euros, representen addicional de 3,6 milions d'euros de més despesa.

3) Altres incidencies que han afectat al capítol 1:

Al setcmbre del 2010 es van traslladar 12 persones de !'IMEB a l'Ajuntamcnt de Barcelona i 2 persones al Consorci d'Educació, el que ha suposat una despesa inferior de 0,48 milions d'euros.

Les diferencies en els reintegraments rebuts de la Seguretat Social (687.048,90 el 2010 i 591.023,00 el 2011), ha augmentat la despesa de personal i ha suposat una diferencia total de 0,10 milions.

La incidencia de la provisió de pagues és de 1,90 milions d'euros al 2011 front als 1,64 milions d'euros del 2010, aixo són 0,26 milions d'euros més de despesa.

Finalment hi ha hagut altres incidencies que han tingut cfectes economics que responen a fets individuals (reduccions o incrcments de jomada, canvis de nivel!, endarreriments, etc), que, conjuntament amb l'increment vegetatiu (tricnnis, sexclmis), suposen una despesa de 0,13 milions d'euros.

\

Resum (en milions d'euros):

Despesa de personal al 2010 _- 32,80

Aplicació del RO 8/2010 i !lei de pressupos_tos "--~ .. -1,24

Increment del nombre d'escoles bressol _- 3,60

Trasllats de personal a l' Ajuntament i al Consorei d'Edueació _-0,4~1

Reintearaments Seguretat Social _- 0,10;

Incidénciaprovisió de llagues 2011 0,26

; Provisió de pagues 2010 ja contemplades en import inicial -0,08

I

Altres ineidéncies 0,13

I Desl!csa de I!crsonal al 2011 3~09

NOTA 18 - TREBALLS, SUBMINISTRAMENTS 1 SERVEIS EXTERlORS El detall de les despeses per aquest concepte és el següent:

31112/ll 31/12/10

Treballs realitzats per altres empreses 12.074.032,97 9.593.642,35

Despeses de gestió autimoma 1.110.151,02 1.018.245,15

L10guers 117.294,76 148.698,29

Reparacions i conservació 53.335,32 142.268,15

Subministraments i comunicacions 280.890,57 276.782,48

Material infonnátic i d'oficina 269.099,86 223.099,51

Serveis exteriors 22.252,05 44.860,41

Altres despeses 134.966,79_ 107.802,20

TOTAL 14.062.023,34 11.555.398,54

Els comptes "Treballs realitzats per altres empreses" presenta el detall següent: Serveis alimentació a les escoles

Suport educatiu

Altres contractes de serveis TOTAL 31/12/11 31/12/10 4.737.881,21 3.918.788,29 4.592.738,64 3.521.968,92 _ _ _ o ~-"20'-. 7,-,4,:::3~.4..:.1 ::.,,3 '.:c12~~~~-=2"-,.1..:::5,:::2,",-8~85é2.' 1~4. ~~ __ -,"1=2'c::.07,-,4: 03 2,97 9.5 93 .64 2,3~_

\

Els serveis d'alimentació i suport educatiu augmenten en tant en quant ha augmentat el nombre d'escoles bressol gestionades per l'lnstitut (a setembre de 2010 es van obrir nou escoles bressolnoves, i a paJiir de setembre de 2011 se n'han obert vint escoles noves més). Els altres contractes de serveis han augmentat degut basicament a l' encomana de gestió a I'IMI delnou aplicatiu d'escoles bressol i a la implaJ1tació d'aquest nou programari (166 milers d'euros), al major suport informatic a les escoles bressol (112 milers d'euros) i al major suport administratiu en la preinscripció i matrícula d'escoles bressol per la obertura de les escoles noves (85 milers d'euros)

Dins d'altres contractes de serveis, arnés, s'inclouen la realització d'activitats de promoció educativa, la contractació externa pel snpmi a diversos programes educatius, el manteniment del PAE (programa d'activitats educatives), la gestió de l'audiéncia pública per a nois i noies de Barcelona, el desenvolupament del Projecte Educatiu de Ciutat, organització i seguiment del projecte Temps de Barri; la contractació de diversos serveis de publicacions i comunicacions; el suport a la catalogació de la biblioteca Artur Martorell; la realització de diversos programes musical s; el servei de suport ocasional al punt d'atenció de l'Institut, les revisions médiques del personal; el conveni an1b la Fundació Universitat Oberta de Catalunya pel manteniment del bulevard educatiu i altres contractes de tipologia molt diversa.

NOTA 19- TRANFERENCIES CORRENTS-DESPESA

Aquest epígraf del compte de resultats inclou com a principal s conceptes els següents:

AjnntaJl1ent de Barcelona

Fundació Privada BCN Forn1ació Professional Gestió escoles municipal s de música

Beques practiques Escoles Brcssol Institut Municipal d'Informiltica Associació de Mestres Rosa Sensat (*) Fundació Artur MaJiorell (*)

Conveni l'Auditori

Consorci d'Educació de Barcelona Conv. Assoc. Ciutats Educadores Conveni Associació Xarxa Ajuts Programes Cultural s Ajuts escoles bressol estiu Conveni F AP AC Altres TOTAL 3111212011 36.863,93 493.347,72 679.689,00 393.606,43 119.446,08 86.159,01 33.119,25 70.000,00 34.580,29 62.222,48 48.773,69 30.000,00 17.504,22 32.894,34 50.942,57 2.189.149,01 -31/12/2010 72.102,67 528.435,14 642.966,31 465.338,52 138.938,00 109.006,16 50.986.737,33 73.202,92 52.200,00 87.800,00 19.826,00 37.322,58 167.383,38 53.381.259,01

\

(*) En l'exercici 2010 la transferencia a l'Associació de Mestres Rosa Sensat estava inclosa dins del Conveni amb la Fundació Artur Martorel!.

L'import del Consorci d'Educació ha experimentat un important decrement ates que des de l'exercici 2011 I'Ajuntament traspassa directament al Consorci d'Educació les transferencies per al finan«ament d'aquell. Els conceptes que ha assumit l'IMEB corresponen al control de plagues i al temps de migdia.

La partida de beques per practiques en suport educatiu a escoles bressol inclou despeses aplicades a capítol 4 per aquest concepte (el nombre d'escoles on es fan practiques va ser de lO al curs 08/09,12 al curs 09/10 i 11 al curs 10111).

La transferencia a l'IMI recull fons destinats a

r

adquisició de les !licencies del progran1ari infonnittic ABSYS per la gestió de la xarxa de bibliotequcs escolars.

NOTA 20 - RESULTATS EXTRAORDINARIS El seu detall abreuj al és el següent:

Ingrés Extraordinari 16.874,00

Cancel.lació romanents despeses general s 2010 16.874,00

Despesa extraordinaria 26.477,51

Cancel.lació ingressos exercicis anteriors 26.477,51

TOTALS -9.603,51

És ingrés extraordinari la part de romanent de despesa incorporat a l' cxercici 2011 ] que no s'ha arribat a disposar.

La despesa extraordinaria ve motivada per l'anul.lació de drets reconeguts d'exercicis anteriors, corresponents a una subvenció europea del projecte Leonardo Bequawe del qual es va reduir el pressupost inicialment previst en aquest importo Donat que aques! projecte ja s'ha liquidat, s'ha procedit a donar de baixa l'import que no correspon.

\

NOTA 21 - ALTRA INFORMAClÓ

a) Els honoraris de l'auditoría són facturats a J'Ajuntament de Barcelona per a tot el grup economic mUllicipal en virtut de I'expedíent d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qualno s' expliciten en la present memoria.

b) Ateses les activitats a les que es dedica l'Institut, el mateix no té ingressos, despeses, actius, provisions ni contíngimcies de naturalesa mediambíental, raó per la qual no s'explicíten en la present memoria.

NOTA 22 - SALDOS l TRANSACCIONS AME EMPRESES DEL GRUP

Les operacions realítzades per l'Institut amb les entitats que integren el Grup Ajuntament de Barcelona són les següents:

EXERCICI2011

1--

Despeses ¡

-I

_.}ggressos I _I

l

Ajuntament de Barcelona

I

¡Zesta del Grup

Ajuntament de Barcelona Resta del Grup

(1) 37.122.118,45 30.000,00 Pendent de cobrament (Nota 6) 10.058.132,01 0,00

-_

.. I L 56.995,43 291.660,641 Pendent de pagament (Nota 9) 54.368,15 19.396,88 (1) EIs ingressos per transferencia de l' Ajuntament de Barcelona inclouen les transfen':ncies

rebudes de la Generalitat de Catalunya via Ajuntament de Barcelona, per 7.557.170 euros (Nota 16).

EIs ingressos de la resta del grup provenen de I'Institut Municipal d'Infom1ittica. Les despeses de la resta del grup provenen de I'lnstitut Municipal d'lnformittica, d'Informació i Comunicació de Barcelona, SA i Barcelona Activa, SAo

Addicionalment s'han rebut de I'Ajuntament de Barcelona 36.815,74 euros en concepte de transferencia de capital.

,//1'

//

/

, ,

\

NOTA 23 - QUADRE DE FINANCAMENT DE L'EXERClCI 2011

APLICACIONS Recursos aplicats a l'exereiei 2011

1

20111 2010 2010 i ORIGENS

I

Recursos generats a 2.206.260,521 I I 211.454,76 322.163,43 l'exerciei Immobilitzat financer Patrimoni Adquisicions d'immobilitzat Subvencions capital TOTAL APLICACIONS 2.417.715,28 I 322.163,43

i .

fOT AL ORIGEN S Augm. cap.circulant ~."----2.417.715,28 I 1.389.850,79 1.712.014,22 V ARIACIONS DEL CAPlT AL CIRCULANT AUGMENTS Creditors Deutors Comptes finaneers Invers. Finane. Temporals Ajustaments periodo Augm.cap.circulant

r-

2011 181.711,16 9.004,28 190.715,44 190.715,44 2010 10.845.565,20 2.555,75 82.170,58 10.930.291,53 1.389.850,79 9.540.440,74 Dism. cap.circulant DISMINUCIONS Creditors Deutors Comptes financers Invers. Financ. Temp. Ajustaments periodo Dism.cap.circulant

CONCILIA CIÓ DEL RESULTAT DE L'EXERCICI AMB ELS RECURSOS GENERA TS

Resultat de l'exercici segons compte de Resultats Mes:

Dotaeió a l'amortització de l'immobilitzat material Dotació a l'amortització de l'immobilitzat immateria1 Resultats extraordinaris

RECURSOS GENERATS A L'EXERCICI

1.712.014,22 I 4.207,08 i 4.207,08,1.712.014,22 2.413.508,20 , , _I 2.417.715,28 1.712.014,22 . 2011 2010 2.580.632,78 9.537.153,51 3.287,23

,

I

8.590,86

I

15.000,00 2.604.223,64 9.540.440,74 1_2.413.508,20 190.715,44 9.540.440,74 2011 2010 -3.412.716,14 287.318,34 1.147.397,66 1.362.421,38 59,057,96 62.274,50 -2.206.260,52 1.712.014,22

NOTA 24 - INI<'ORMACIÓ PRESSUl)OST ARIA

A continuació s'adjunta la documentació corresponenl a la liquidació del pressupost de l' cxercici 2011 segons el següent detall:

• Resum de ]' estat d' execució de les despeses • Resum de l' estat d' execució deIs ingressos • Resultat pressupostari

• Romanent de tresoreria

/~~

~

Medeiros Pérez

Gerenl

Gerard Ardanuy i Mata President