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ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN ... 1
II. ALCANCE ... 1
1. Gestión Integral de Riesgo ... 1
2. Proceso de transición y adaptación a la nueva normativa ... 2
3. Términos ... 2
III. CONTENIDO DEL INFORME ... 4
1. Estructura organizativa para la gestión integral de riesgos ... 4
2. Detalle de los principales riesgos asumidos por Seguros del Pacífico, S.A. ... 6
3. Listado de las políticas, manuales y procedimientos ... 7
4. Descripción de las metodologías, sistemas y herramientas utilizadas ... 7
5. Los resultados de las evaluaciones efectuadas ... 11
6. La ejecución del plan de capacitación ... 14
7. Proyectos asociados a la gestión de riesgos a desarrollar en el ejercicio 2021 ... 14
8. Conclusiones generales sobre la gestión de riesgos de la entidad ... 15
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I. INTRODUCCIÓN
La Gestión Integral de Riesgos en Seguros del Pacífico, S.A., es un proceso cuyos objetivos, políticas y procedimientos permiten identificar, medir, controlar/mitigar, monitorear/comunicar los riesgos que pueden incidir en el alcance de los objetivos de la aseguradora. Es un proceso que tiene participación de todas las áreas que conforman la entidad.
El Informe de Gestión Integral de Riesgos, describe los métodos, herramientas, resultados, proyectos y políticas de los distintos riesgos que se gestionan en Seguros del Pacífico, S.A.
II. ALCANCE
1. Gestión Integral de Riesgo
En cumplimiento a las Normas Técnicas para la Gestión Integral de Riesgos de las Entidades Financieras", (NRP-20) emitidas por ) emitidas por el Comité de Normas del Banco Central de Reserva de El Salvador y de acuerdo al marco de supervisión por parte de la Superintendencia del Sistema Financiero que les confiere la Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero, la Junta Directiva de SEGUROS DEL PACÍFICO, S.A., ha diseñado una estructura organizativa para la Gestión Integral de Riesgos, entendiendo por esta, aquel proceso por medio del cual se identifica mide, monitorea, controla, mitiga y comunica los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la entidad.
Este es un proceso formal, integral y continuo; es formal debido a que cuenta con la aprobación y el respaldo de la Junta Directiva y de la Alta Gerencia; es integral porque considera la totalidad de los riesgos relevantes a los que está expuesta la entidad,
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definiendo e identificando los actores y roles de responsabilidad que intervienen en el proceso; y es continuo en tanto forma parte de la estrategia institucional de la entidad al estar plenamente incorporado en sus procesos de decisión.
2. Proceso de transición y adaptación a la nueva normativa
El Comité de Normas del Banco Central de Reserva de El Salvador en virtud de las facultades normativas que le confiere el artículo 99 de la Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero, emitió con fecha 28 de febrero de 2020 con vigencia a partir del 1 de abril de 2020, las Normas Técnicas para la Gestión Integral de Riesgos de las Entidades Financieras (NRP-20) en sustitución de las Normas para la Gestión Integral de Riesgos de las Entidades Financieras (NPB4-47).
Básicamente la sustitución implica una serie de cambios a las cuales las entidades financieras listadas en el artículo 2 “Sujetos” de la cual Seguros del Pacífico, S.A., es parte integrante como Sociedad de Seguros y por consiguiente está obligada al cumplimiento de dicha norma. Esta norma tiene como objeto establecer las disposiciones mínimas que deberán observarse para la gestión integral de riesgos de conformidad con las leyes aplicables y estándares internacionales en la materia, acordes con la naturaleza y escala de sus actividades.
3. Términos
Para efectos del presente informe, los términos que se indican a continuación tienen el significado siguiente:
a) Alta Gerencia: El Presidente, Presidente Ejecutivo, Director Ejecutivo, Gerente General o quien haga sus veces y los cargos ejecutivos que le reporten al mismo;
b) Apetito de Riesgo: El nivel y los tipos de riesgos que una entidad está dispuesta a asumir en relación a sus actividades, para alcanzar sus objetivos estratégicos y planes de negocio;
c) Cliente: Persona natural o jurídica que mantiene una relación contractual con la
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aseguradora para la prestación de servicios o productos financieros que esta ofrece, el cual en el presente informe puede hacer referencia a:inversionistas, asegurados, deudores, codeudores, beneficiarios, entre otros;
d) Conflicto de Interés: Cualquier situación en la que se pueda percibir que un beneficio o interés personal o de un tercero, puede influir en el juicio o decisión profesional de un miembro de la aseguradora relativo al cumplimiento de sus obligaciones;
e) Cultura de gestión integral de riesgos: Normas, actitudes, conocimientos y comportamiento de la aseguradora relacionada con el riesgo y las decisiones sobre la forma de gestionarlos y controlarlos;
f) Factores de riesgo: Representan aquellas variables que la aseguradora debe considerar para una adecuada identificación y mitigación de los riesgos a los que está expuesta;
g) Junta Directiva: Órgano colegiado u órgano equivalente encargado de la administración de la aseguradora,
h) Pruebas de tensión: Escenarios utilizados para evaluar y medir la resistencia, vulnerabilidad y estabilidad de la Compañía ante la ocurrencia de posibles eventos extremos adversos, y su impacto en el patrimonio y/o en los resultados financieros de la aseguradora;
i) Superintendencia: Superintendencia del Sistema Financiero o SSF; y
j) Tolerancia al riesgo: Niveles de toma de riesgos aceptables para lograr un objetivo específico o administrar una categoría de riesgo. La tolerancia al riesgo representa la aplicación práctica del apetito por el riesgo y, por lo general, está alineada con categorías de riesgo, como estrategia, finanzas, personas o reputación.
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III. CONTENIDO DEL INFORME
Con base en lo establecido en el artículo 21 de las Normas Técnicas para la Gestión Integral de Riesgos de las Entidades Financieras (NRP-20), a continuación, se presenta el contenido del Informe de Evaluación técnica de la Gestión Integral de riesgos:
1. Estructura organizativa para la gestión integral de riesgos
Para la ejecución de las actividades de gestión integral de riesgos, Seguros del Pacífico, S.A.
cuenta con una estructura organizacional integrada por diferentes niveles jerárquicos y la debida segregación de funciones, siendo esta la siguiente:
La Junta Directiva es la responsable de velar por una adecuada gestión integral de riesgos, a través del Comité de Riesgos, y éste a su vez apoyado en el Oficial de Riesgos, y en el entorno de las unidades de apoyo y departamentos de modo tal que involucre a toda la organización.
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2. Detalle de los principales riesgos asumidos por Seguros del Pacífico, S.A.
La administración de Seguros del Pacífico, S.A. ha tomado en consideración la gestión integral de riesgos. En consecuencia, se cuenta con una estrategia formal para la gestión integral de riesgos acorde con la estrategia de negocios, el tamaño y complejidad de operaciones de la Compañía. Por esa razón se han asumido los siguientes riesgos:
a) Riesgo de Crédito: Es la posibilidad de pérdidas económicas debido al incumplimiento de las condiciones pactadas por parte del deudor, emisor o contraparte.
b) Riesgo de Mercado: Es la posibilidad de pérdida, producto de movimientos en los precios de mercado que generan un deterioro de valor en las posiciones dentro y tuera del balance o en los resultados financieros de la entidad.
c) Riesgo de Liquidez: Es la posibilidad de una pérdida económica debido a la escasez de tondos que impiden cumplir las obligaciones en los términos pactados.
d) Riesgo Operacional: Es la posibilidad de una pérdida económica debido a tallas o debilidades de procesos, personas, sistemas internos y tecnología, así como eventos imprevistos. El riesgo operacional incluye el Riesgo Tecnológico y el Riesgo Legal.
e) Riesgo Reputacional: Es la posibilidad de pérdidas económicas debido a la afectación del prestigio de la entidad, derivadas de eventos adversos que trascienden a terceros.
El Riesgo de Reputación incluye el Riesgo de Lavado de Dinero.
f) Riesgo Técnico: Es la posibilidad de pérdidas generadas por incrementos inesperados en la siniestralidad y gastos, debido a inadecuadas bases técnicas o actuariales empleadas para: establecer la tasa pura de riesgo para cada ramo de seguro,
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determinar la tasa comercial o primas, la evaluación y aceptación de los riesgos asegurados o políticas de suscripción, la cobertura de reaseguros y el cálculo de las reservas técnicas.
3. Listado de las políticas, manuales y procedimientos
Para la gestión integral de riesgos durante el período se han aprobado manuales de procedimientos de toda la entidad denominados:
a) Código de Conducta y Ética. El objetivo de este Código es normar el accionar de los funcionarios y personal de la Aseguradora orientado a garantizar el cumplimiento de los deberes, basado en la normativa y marco legal aplicable, valores y principios, basados en la sana conducta dentro y fuera de la Aseguradora. Dicho Código se actualizó y aprobó según punto No. 13 de acta de Junta Directiva No. 412, de fecha 29 de enero de 2020.
b) Manual de Políticas y Procedimientos que comprende las diferentes políticas establecidas por la aseguradora, para el desarrollo y gestión de sus productos y servicios. Dicho Manual se actualizó y aprobó según punto No. 3 de acta de Junta Directiva No. 413, de fecha 21 de febrero de 2020;
c) Manual de Políticas y Suscripción de Fianzas. El objetivo de dicho manual es establecer lineamientos y políticas de trabajo que faciliten la ejecución del trabajo, análisis y disminución de riesgos relacionados a la suscripción de fianzas. Dicho Manual se actualizó y aprobó según punto No. 9 de acta de Junta Directiva No. 423, de fecha 25 de noviembre de 2020;
4. Descripción de las metodologías, sistemas y herramientas utilizadas
La metodología para la gestión integral de riesgos de Seguros del Pacífico, S.A. se fundamenta en cuatro etapas: procesos asociados, Identificación, Medición, Control y
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Mitigación, y Monitoreo y comunicación cuyos lineamientos para la ejecución de cada una de éstas se presentan a continuación:
La compañía cuenta con una política para la gestión integral de riesgos, denominada Manual de Políticas y Procedimientos comprende las diferentes políticas establecidas por la aseguradora, para el desarrollo y gestión de sus productos y servicios. La Política de Riesgo tiene como objetivo el diseño de una herramienta esquemática para dibujar el mapa de riesgos de Seguros del Pacífico, S.A., clasifica y cuantifica los riesgos importantes en virtud de la probabilidad de ocurrencia.
a) Construir el mapa de riesgos operacionales a partir de la evaluación efectuada a los procedimientos de la Aseguradora.
b) Determinar los pasos a seguir para obtener la recolección de eventos.
c) Determinar los requisitos para elaborar el informe de la materialización de eventos de Riesgo.
d) Cumplir con lo establecido en las NRP-20 Normas Técnicas para la Gestión Integral de Riesgo de las Entidades Financieras.
RIESGO DE CRÉDITO
El proceso de otorgamiento de crédito se divide en dos áreas, una es el proceso para créditos es el proceso de otorgamiento de créditos a empresas y el otro el otorgamiento de avales por fianzas de todo tipo.
Aunque por el momento se ha suspendido el otorgamiento directo de préstamos, como una medida preventiva para disminuir el riesgo de crédito.
El proceso de otorgamiento del crédito empresarial como el de otorgamiento de fianzas posee igualmente su metodología de evaluación y para ello se utiliza la Herramienta de Evaluación de Créditos a Empresas; esta herramienta se basa en un modelo interno que evalúa el comportamiento financiero de una empresa durante los últimos periodos y de acuerdo a intervalos de confianza se asigna un puntaje a cada sociedad evaluada;
adicionalmente se realizan simulaciones sobre las posiciones de flujo de efectivo para
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operaciones de crédito de largo plazo; entendiendo largo plazo como créditos con plazos mayores a un año, asimismo las contragarantías por los avales otorgados por fianzas.
Este rating interno y las simulaciones de posiciones de efectivo son criterios de la Gerencia Financiera y son presentados a la Junta Directiva para aportar elementos que soporten la aprobación o denegación del crédito u otorgamiento o denegación de la fianza.
Asimismo, en el departamento de Fianzas se realiza la siguiente verificación de riesgo previo a la suscripción, según el control interno para aprobación de fianzas:
a) Si cumple con categorización del Sistema Financiero (de la SSF) b) Verificación de análisis Financiero
c) Documentación Financiera Completa (análisis financiero tres años) d) Reportado en la Central de Deudores
En 2020 se mejoraron los criterios de suscripción de riesgos de fianzas para evitar que muchas de ellas ocasionen problemas financieros. Para lo cual se verifica de estricto cumplimiento lo siguiente:
a) Tipo de Fianza (oferta, anticipo, cumplimiento, buena obra, otra)
b) Si el cliente es recurrente (Tiempo de trabajar con la Aseguradora experiencia empresarial).
c) Control de monto cúmulos (reporte solicitado a Gerencia Legal)
d) Tipo de Contragarantías (hipoteca, prenda, efectivo y su relación porcentual) e) Monto acumulado de fianzas (vigentes y vencidas)
f) Si está incluida en el contrato de reaseguros (comparación de la capacidad del contrato, monto de la fianza y si está cubierto o sobrepasa)
g) Si las primas por otro tipo de seguros están al día (reporte de mora a cobros)
h) Evaluación en el sistema financiero tanto de la persona jurídica como del representante legal.
RIESGO DE MERCADO
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Puesto que Seguros del Pacífico, S.A. aún no cuenta con una cartera de inversión importante que se encuentre expuesta al riesgo de Mercado no se han definido herramientas que gestionen este Riesgo. Las inversiones provenientes de las Reservas Técnicas corresponden a un portafolio definido y autorizado por la Superintendencia del Sistema Financiero.
RIESGO DE LIQUIDEZ
Para Gestionar el riesgo de liquidez, Seguros del Pacífico, S.A. se apoya en herramientas como el calce de diferentes productos de corto plazo, es decir no se tienen pólizas de seguros con vencimiento mayor de un año, el cual ubica en diferentes brechas temporales las principales posiciones de activos pasivos y patrimonio de la entidad con el fin de evaluar si se pueden cumplir las obligaciones contraídas en un horizonte de un año.
RIESGO OPERACIONAL
Seguros del Pacífico, S.A. gestiona su riesgo operacional a través de la reducción de probabilidad e impacto de los riesgos a los que pueda estar expuesta, y sobre todo en impulsar a nivel de toda la organización la cultura de prevención y control del riesgo operacional y los riesgos asociados.
Con el pilar de cultura y prevención previamente establecido la Unidad de Riesgos se apoya de herramientas como la Herramienta de Evaluación de Procesos que busca a través de una serie de criterios determinar el nivel de importancia de los procesos administrativos, operativos y de soporte.
Por otro lado, existe la herramienta de Matriz de Riesgo Operacional que es un modelo interno y gestiona la identificación y evaluación de los riesgos en cada uno de los procesos de la entidad conociendo los factores de riesgo, el tipo de riesgo, el objetivo institucional afectado por el riesgo y los controles asociados. Para un mejor entendimiento de la gestión de este riesgo véase el informe de Riesgo Operacional.
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5. Los resultados de las evaluaciones efectuadas
Los resultados de evaluaciones de riesgos por parte de la Unidad de Auditoría Interna se retoman en los informes trimestrales que dicho departamento ha remitido a la Superintendencia. Sin embargo, se reporta los eventos más importantes siguientes:
a) RIESGO DE MERCADO
Durante el 2020, no se han realizado evaluaciones sobre la Gestión de Riesgo de Mercado.
Esto debido a la importancia de la cartera y su riesgo, aunque es controlado, tampoco amerita no evaluar los riesgos asociados.
b) RIESGO DE LIQUIDEZ
Como dato relevante se observa de acuerdo a los ratios de liquidez del período y al 31 de diciembre de 2020, se observa un ratio de liquidez de 0.52, muy deficiente, lo que significa que la aseguradora no sería capaz de honrar sus compromisos, en vista que el promedio del sector se ubica en 1.09, que es lo normal. Esto podría poner en riesgo a la aseguradora al existir dificultades, aunque no muy severas para el pago de algunos compromisos.
c) RIESGO OPERACIONAL
Durante el 2020, no existieron modificaciones a políticas relacionadas a la Gestión del Riesgo Operacional. Sin embargo, los resultados de esta evaluación se recogen en el informe de Riesgo Operacional. Para 2021 se espera tener finalizado y aprobado el Manual de Gestión de Riesgo Operacional que agrupará las políticas y procedimientos relacionados al mismo.
A) RIESGO DE CRÉDITO
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El proceso de otorgamiento de crédito se divide en dos áreas, una es el proceso para créditos es el proceso de otorgamiento de créditos a empresas y el otro el otorgamiento de avales por fianzas de todo tipo.
El proceso de otorgamiento del crédito empresarial como el de otorgamiento de fianzas posee igualmente su metodología de evaluación y para ello se utiliza la Herramienta de Evaluación de Créditos a Empresas; esta herramienta se basa en un modelo interno que evalúa el comportamiento financiero de una empresa durante los últimos periodos y de acuerdo a intervalos de confianza se asigna un puntaje a cada sociedad evaluada;
adicionalmente se realizan simulaciones sobre las posiciones de flujo de efectivo para operaciones de crédito de largo plazo; entendiendo largo plazo como créditos con plazos mayores a un año, asimismo las contragarantías por los avales otorgados por fianzas.
Este rating interno y las simulaciones de posiciones de efectivo son criterios de la Gerencia Financiera y son presentados a la Junta Directiva para aportar elementos que soporten la aprobación o denegación del crédito u otorgamiento o denegación de la fianza.
Seguros del Pacífico, S.A. ha gestionado su riesgo operacional a través de la reducción de probabilidad e impacto de los riesgos a los que pueda estar expuesta, y sobre todo en impulsar a nivel de toda la organización la cultura de prevención y control del riesgo operacional y los riesgos asociados.
Con el pilar de cultura y prevención previamente establecido la Unidad de Riesgos se apoya de herramientas como la Herramienta de Evaluación de Procesos que busca a través de una serie de criterios determinar el nivel de importancia de los procesos administrativos, operativos y de soporte.
Por otro lado, existe la herramienta de Matriz de Riesgo Operacional que es un modelo interno y gestiona la identificación y evaluación de los riesgos en cada uno de los procesos de la entidad conociendo los factores de riesgo, el tipo de riesgo, el objetivo institucional afectado por el riesgo y los controles asociados. Como resultado de la evaluación y para
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un mejor entendimiento de la gestión de este riesgo véase el informe de Riesgo Operacional.
E) RIESGO REPUTACIONAL
Seguros del Pacífico, S.A. se vio involucrada relacionado al caso de presunto robo en Alcaldía Municipal de San Juan Opico, departamento de La Libertad y el otro relacionado al robo en Alcaldía Municipal de Ayutuxtepeque, departamento de San Salvador. Ambos casos eventos de Riesgo Operacional y que en cierta forma dañan la imagen de la aseguradora, y por consiguiente como colateral de Riesgo Reputacional. En ambos casos se falsificaron cheques con número de cuenta de Banco de América Central, S.A. a cargo de Seguros del Pacífico, S.A. Razón por la cual hubo correspondencia cruzada entre dicha institución bancaria y la aseguradora a fin de aclarar que no se había extraviado algún bloque de cheques pertenecientes a la Compañía. En vista de ello, se tuvo que aclarar en los medios de comunicación (diarios de circulación y redes sociales) que personas inescrupulosas han realizado operaciones de pago con cheques falsos vinculados a las respectivas alcaldías, relacionando el número de cuenta corriente perteneciente a nuestra Compañía aseguradora. A la fecha de este informe dicha investigación está en proceso de investigación por parte de las autoridades correspondientes.
E) RIESGO TÉCNICO
Seguros del Pacífico, S.A. tiene las siguientes deficiencias en materia de riesgo técnico:
La mayoría de productos de seguros de generales y daños patrimoniales no tienen depositada ante la Superintendencia las notas y bases técnicas actuariales de dichos planes, lo cual es necesario para determinar las tasas puras de riesgo y de mercado.
Para el año 2020 la siniestralidad neta aumentó en forma considerable, al grado que superó las metas presupuestarias ya que alcanzó la suma de USD11.1 millones, que comparado con el año 2019 fue superior en USD5.9 millones, representando el 113.4%.
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La relación de siniestros a prima neta para el 2020 es de 89% y la misma para el 2019 fue de 78%, debido principalmente al alta de siniestralidad del seguro de deuda, especialmente de la Póliza del Banco Hipotecario generó pérdida técnica.
6. La ejecución del plan de capacitación
La capacitación en materia de Riesgo Crediticio se dio en dar a conocer al personal involucrado en el manejo de fianzas, fue durante el mes de diciembre de 2020.
En materia de prevención de riesgo de lavado de dinero y activos, ha sido la Gerencia de Cumplimiento quien ha realizado la capacitación correspondiente en dichos temas.
Debido a situaciones de la pandemia COVID-19, no ha sido posible realización de planes de capacitación para el resto de otros riesgos, y se espera que para 2021 se retomen las capacitaciones a fin de darle cumplimiento a esta disposición.
7. Proyectos asociados a la gestión de riesgos a desarrollar en el ejercicio 2021
Como proyectos asociados para el fortalecimiento de la gestión de riesgos, se tienen los siguientes:
1. Actualización de Manuales y Planes de contingencia
2. Continuidad y Operatividad de las Herramientas basadas en la información emanada a la Área Financiera, Área Técnica, Comercialización y cobros que desarrolla la Aseguradora para medir el nivel de riesgos periódicamente.
3. Capacitación al personal en materia de gestión de riesgos y gobierno corporativo.
4. Fortalecimiento de la Unidad de Riesgos para una buena práctica en el desarrollo de la Gestión Integral de Riesgos.
5. Mejora continua de la Gestión de Riesgo Operacional y riesgos asociados
6. Apoyo del Comité de Riesgos en cada área de gestión para una buena toma de decisiones.
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7. Revisión constante de la normativa aplicable, así como la adopción de nuevas normas relacionadas a la Gestión Integral de Riesgos, cuando apliquen.
8. Implementación de herramientas de Riesgo Técnico y Liquidez.
9. Actualización de Políticas, manuales e instructivos.
10. Desarrollo y evaluación del Plan de Trabajo 2022.
11. Desarrollo de plan de capacitación para generar cultura de gestión de riesgos.
12. Monitoreo y comunicación de cada evento de riesgo.
13. Evaluaciones e identificación de cada riesgo asumido.
14. Desarrollo e implementación de herramientas.
15. Revisión de procesos de cada área operativa.
16. Apoyar a la Gestión de Continuidad e Negocios y Seguridad de la Información 17. Informe a la Junta Directiva y Alta Gerencia de forma trimestral.
8. Conclusiones generales sobre la gestión de riesgos de la entidad
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• El mapa de riesgos de la aseguradora muestra alto impacto en los Activos de Riesgo de Crédito, que a su vez por la constitución de reservas de saneamiento se dio origen a un registro de USD7.2 millones en los resultados de operación financiera de la aseguradora.
• Asimismo, se observa un alto riesgo de Iliquidez, debido a los bajos índices del mismo que al final del año se posiciona en 0.50 insuficiente para afrontar sus operaciones y poniendo en riesgo honrar siniestros en algún momento.
• El riesgo Operativo también es alto debido a que muchas actividades se realizan de forma manual y susceptible de errores humanos (ejemplo reiteradas diferencias e inconsistencias en las áreas de cobros, operaciones y suscripción).
Unidad de Riesgos
