CONTRALORÍA INTERNA.
OFICIO: C.I.S.E.G.E./1002/2008. ASUNTO: INFORME DE RESULTADOS
San Luis Potosí, S.L.P. 18 de diciembre de 2008.
Profr. Joel Joaquín Ramírez.
Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48. Clave de centro de trabajo 24DST0055V
Ahuacatlan, de Xilitla, S.L.P. P R E S E N T E.
Como resultado de la auditoría administrativa practicada a la Escuela Secundaria Técnica No. 48, al amparo y cumplimiento de la orden de auditoría No. C.I.S.E.G.E 155/2008 de fecha 01 de abril de 2008 y con fundamento en los artículos 3° fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Lis Potosí; 3° fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3° fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, anexo encontrará el informe de resultados con las observaciones determinadas y recomendaciones propuestas que fueron comentadas con Usted por la Auditora comisionada.
De las observaciones que se consignan en el apartado IV del presente informe destaca por su importancia, la omisión de registros de entradas y salidas del personal adscrito al centro de trabajo; por lo que solicito a Usted de la manera más atenta, gire instrucciones a quien corresponda a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos establecidos con la escuela a su digno cargo, para que en un plazo de diez días hábiles contados a
partir de la fecha de notificación del presente, remita a éste Órgano Interno de Control la solventación y/o trámite a las observaciones y recomendaciones formuladas, a efecto de llevar a cabo su verificación.
Quedo a sus ordenes para cualquier información adicional y aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
C.P.C. Y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA “2008, Año de Lucha contra el Estigma de la Discriminación”
c.c.p.- LIC. FRANCISCO ANTONIO RUBÍN DE CELIS CHÁVEZ.- Secretario de Educación de Gobierno del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P.C. CARLOS ESPARZA DEL POZO.- Contralor General del Estado.-para su conocimiento.
c.c.p.- C.P. GASTÓN MARTÍNEZ DE LEÓN.- Director General de la Coordinación de Contralorías Internas y Comisarías.- para su conocimiento. c.c.p.- L.E.P. VÍCTOR MANUEL PRECIADO RUÍZ.- Director de Educación Básica.-para su conocimiento.
c.c.p.- PROFR. JOSÉ DE JESÚS MORÍN MARTÍNEZ.- Jefe de Departamento de Escuelas Secundarias Técnicas.- para su conocimiento. c.c.p.- PROFRA. SILVIA SANCHEZ LARA.- Supervisora de la Zona XII Huasteca Sur de Secundarias Técnicas.- para su conocimiento.
c.c.p.- PROFR. JOSÉ SÁNCHEZ LARA, PROFR. PEDRO RODRÍGUEZ AHUMADA.- Jefes de Enseñanza de la Zona Escolar No. XII de Secundarias Técnicas.- para su conocimiento. c.c.p.- MINUTARIO.
c.c.p.- EXPEDIENTE. CPC y LIC.’MCAM/CP’nbut*
Profr. Joel Joaquín Ramírez.
Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48. Clave de centro de trabajo 24DST0055V
Ahuacatlan, de Xilitla, S.L.P. P R E S E N T E.
Informe de Auditoría.
Dependencia o entidad: Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.
Área auditada: Escuela Secundaria Técnica No. 48.
Tipo de auditoría: Administrativa.
Número de oficio de comisión y
de presentación: CISEGE/155/2008 y 156/2008
Período revisado: Ciclo Escolar 2007-2008.
Fecha de inicio: 07 de abril de 2008.
Fecha de conclusión: 28 de abril de 2008.
Monto fiscalizado: Nómina y sumanomina $81,314.38 Auditora comisionada: C.P. Nora Bertha Uresti Torres
Índice Página
I.- Antecedentes y marco jurídico de actuación. 4 a 5
II.- Período, objetivo y alcance de la revisión. 5 a 6
III.- Resultado del trabajo desarrollado. 6 a 9
IV.- Observaciones y recomendaciones. 9 a 13
I.- Antecedentes.
En atención al programa de trabajo para el ejercicio 2008 y derivado de las indicaciones giradas por la Contralor Interno de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado; con fundamento en los artículos 3º fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 3º fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3º fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, se realizó auditoría administrativa a la Escuela Secundaria Técnica Número 48.
I.1 Marco jurídico de actuación.
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí.
Ley Orgánica de la Administración Pública de San Luis Potosí.
Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado de San Luis Potosí.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí.
Ley de Educación del Estado de San Luis Potosí.
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.
Ley de Transparencia Administrativa y Acceso a la Información del Estado de San Luis Potosí.
Ley del ISSSTE.
Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado.
Reglamento Interior de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.
Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.
Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.
Decreto 533 de la Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado.
Acuerdo Presidencial 754 del 27 de Marzo de 1947 a maestros incapacitados para el servicio docente.
Acuerdo 97 de Escuela Secundaria Técnica.
Procedimiento Administrativo para la Aplicación de Descuento por Retardos e Inasistencias del personal
II.- Período, objetivo y alcance de la revisión. II.1.- Período:
Ciclo Escolar 2007-2008 (agosto, septiembre y octubre de 2007). II.2.- Objetivo:
Recursos Humanos. Revisar y vigilar que se cumpla con las normas y disposiciones establecidas en materia de registro de puntualidad y asistencia y reportar las incidencias detectadas del personal del Centro de Trabajo.
Aspecto Técnico Pedagógico: Corroborar que el Plan Anual de Trabajo (PAT) y el Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) hayan sido autorizados en tiempo y forma.
II.3 Alcance de la revisión:
Porcentaje
Recursos Humanos. 80 %
Aspecto Técnico Pedagógico. 60 %
La presente auditoría se desarrolló de conformidad con las Normas Generales de Auditoría Pública y mediante la aplicación de Procedimientos de Auditoría necesarios en cada caso.
III.-Resultado del trabajo desarrollado:
El 07 de abril de 2008 se notifica la orden de comisión número CISEGE/155/2008 y orden de presentación CISEGE/156/2008 ambos de fecha 01 de abril de 2008 al C. Profr. Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48 C. C. T. 24DST0055V, levantándose Acta de Inicio de auditoría con la presencia de dos testigos de asistencia designados por el propio Director; se solicita la documentación y las facilidades para la realización de esta comisión.
III.1.- Recursos Humanos:
Se realizó la revisión al libro de registro de puntualidad y asistencia de agosto, septiembre y octubre de 2007, encontrando 201 (doscientas una) horas del personal docente y 38 (treinta y ocho) días del personal administrativo, de incidencias pendientes de justificar, las cuales a continuación se relacionan:
Cuadro Sinóptico No. I Personal docente NÚMERO CONSE- CUTIVO NOMBRE TOTAL DE INCIDENCIAS HORAS JUSTIFICADAS HORAS INJUSTIFICADAS OBSERVACIONES
1 Elida Trejo Ángeles 28 6 22
2, 22-Ago-07 2, 26-Set-07 2, 01-Oct-07. 2, 02-Oct-07 2, 03-Oct-07 2, 22-Oct-07 2, 23-Oct-07 2,24-Oct-07 2, 29-Oct-07 2, 30-Oct-07 2, 31-Oct-07.
2 Elide Torres Bautista 26 1 25
2, 05-Set-07 2, 12-Set-07 1, 03-Oct-07 5, 08-Oct-07 5, 22-Oct-07 2, 24-Oct-07 3, 26-Oct-07 5, 29-Oct-07.
3 Elva de León Villanueva 8 4 4 4, 17-Oct-07.
4 Eunice Godoy Hernández 25 10 15 5, 29-Ago-07 5, 04-Oct-07 5, 18-Oct-07
5 Felipe Rubio Guzmán 21 14 7 7, 19-Oct-07.
6 Juan de Dios Gómez Hernández 65 32 33
9, 09-Oct-07 8, 17-Oct-07 8, 24-Oct-07 8, 25-Oct-07.
7 Juan Miguel Perales Mejía 20 0 20
5, 31-Ago-07 5, 06-Set-07 5, 07-Set-07 5, 25-Oct-07
8 Víctor Hugo Hernández Ramírez 33 12 21 7, 24-Set-07 7, 24,Oct-07 7, 25-Oct-07.
9 Virginia González Izeta 69 15 54
3, 14-Set-07 6, 17-Set-07 3, 27-Set-07 7, 02-Oct-07 5, 03-Oct-07 3, 04-Oct-07 3, 05-Oct-07 6, 08-Oct-07 7, 09-Oct-07 5, 17-Oct-07 3, 18-Oct-07 3, 19-Oct-07.
Cuadro Sinóptico No. II Personal administrativo NÚMERO CONSE CUTIVO NOMBRE TOTAL DE INCIDENCIAS DÍAS JUSTIFICADOS DÍAS INJUSTIFICADOS OBSERVACIONES
1 Claudia Ahyadet Cruz Bear 3 1 2 14-Set-07 03-Oct-07.
2 Encarnación Ahumada Aradillas 34 7 27
20-Ago-07 21-Ago-07 22-Ago-07 23-Ago-07 24-Ago-07 27-Ago-07 28-Ago-07 29-Ago-07 30-Ago-07 31-Ago-07 03-Set-07 04-Set-07 05-Set-07 06-Set-07 07-Set-07 10-Set-07 11-Set-07 12-Set-07 13-Set-07 14-Set-07 17-Set-07 18-Set-07 19-Set-07 20-Set-07
21-Set-07 24-Set-07 03-Oct-07
3 Joel Joaquín Ramírez 7 1 6
04-Oct-07 05-Oct-07 08-Oct-07 09-Oct-07 11-Oct-07 26-Oct-07.
4 María de la Luz Vidales Alamillo 3 1 2 14-Set-07 11-Oct-07.
5 Ramiro Canceco Chavero 1 0 1 17-Set-07
TO T A L DE DÍAS 48 10 38
Cabe hacer mención que en el libro de puntualidad y asistencia, tanto el personal tanto el personal docente como el administrativo, se registraban firmando solamente la entrada y salida con el visto bueno del Director; la auditora comisionada hizo la observación y en el transcurso de la revisión se corrigió el sistema de control: ahora firma el personal docente la entrada por cada clase que se imparte, la hora, el grupo y el tema a tratar; además firma la persona responsable del control y el Director como visto bueno al final de cada día.
En cuanto al personal de servicio educativo complementario, el profesor Ramiro Canseco Chavero, según la hoja de datos personales se encuentra como categoría de Profesor de Enseñanza; en la actualidad tiene 18 horas y está comisionado en prefectura con sus mismas claves y horas, por esta razón solo se presenta a laborar lunes, martes y miércoles, en consecuencia la C. María de la Luz Vidales Alamillo, con clave administrativo y según hoja de datos personales tiene un puesto de Contralor y es la representante del Sistema Integral de Informática
Dentro de la plantilla de personal se encuentra el Profr. Rivera Rivera Felipe que en la nómina está con una hora; su ausencia se respalda con el oficio No. CGRH-CP/087/2008 el que ampara 20 horas por licencia por artículo 54 con una vigencia hasta el 31 de diciembre de 2008.
La Profra. Virginia González Izeta esta con 24 horas de las cuales tiene 12 frente a grupo y 12 de coordinación. El C. Profr. Gómez Hernández Juan de Dios esta con 42 horas (35 frente a grupo y 7 de Fortalecimiento Curricular) sin especificación en cada una de estas.
En cuanto al análisis de la nómina y servinómina de personal de la quincena 19 correspondiente del 1 al 15 de octubre de 2007, se encontró a la C. Elide Torres Bautista que aparece en nómina y no en la plantilla de personal así mismo la C. María Esther Rubio Guzmán la cual aparece en la servinómina sin firma de recibido.
III.2.- Aspecto Técnico Pedagógico:
Se analizaron las actas mensuales, el Plan Anual de Trabajo (PAT) y el Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE), las reuniones de Consejo Técnico Pedagógico (COTEPE) y las visitas formativas, concluyendo en lo siguiente: se deberá cuidar la ortografía ya que se omite la acentuación y puntuación correcta, se deberá anotar las actividades de las reuniones de análisis del Plan Estratégico de Transformación (PETE) y las conclusiones a las que llegaron.
Así mismo en la página No. 19 en el calendario del Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) no se encuentran registrados los datos de los meses transcurridos y el formato no tiene firmas; las hojas No. 23, 24 y 25 se encuentran repetidas con las No. 26, 27, 29 y la página No. 28 con la No. 22; en la página No. 31 el llenado del formato esta incompleto de igual manera en la hoja No. 34.
En el análisis del Plan Anual de Trabajo (PAT) se lleva a cabo el desarrollo de este, excepto que en cuanto al consejo de participación social y la sociedad de alumnos se encuentran sin firmas.
IV.-Observaciones y recomendaciones. Observación 001-155-08:
En los registros de asistencia de personal y posterior a la revisión de los justificantes presentados por el Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director del plantel, resultaron incidencias por el ciclo escolar 2007-2008 en agosto, septiembre y octubre de 2007, detallados en los cuadros sinópticos No. I y II del punto III.I del capitulo denominado “resultado del trabajo desarrollado” correspondiente a este informe.
Recomendación:
Que el C. Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48, verifique las incidencias establecidas en el apartado III.I de Recursos Humanos del rubro “resultado del trabajo desarrollado”, aplicando el artículo 25 fracción II del Reglamento de las Condiciones de Trabajo del Personal de la Secretaría de
Educación Pública que textualmente dice “Son obligaciones de los trabajadores: II.- Asistir con
puntualidad al desempeño de sus labores y cumplir con las disposiciones que se dicten para comprobarla y conforme a las disposiciones establecidas en materia de faltas y descuentos del personal docente y administrativo, gestione dichas incidencias para su descuento, ante la Coordinación General de Remuneraciones de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado dentro del plazo establecido en el oficio CISEGE/1002/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008, con copia de la gestión para el Órgano Interno de Control.
Observación 002-155-08:
Del análisis a la plantilla de personal y de acuerdo a los organigramas autorizados por el Departamento de Escuelas Secundarias Técnicas no existe el correspondiente a este plantel en turno matutino.
Recomendación:
Que el C. Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48, presente a este Órgano Interno de Control, copia del organigrama del plantel debidamente autorizado, dentro del plazo establecido en el oficio CISEGE/1002/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008.
Observación 003-155-08:
Con relación al organigrama no existe el Manual de Funciones debidamente autorizado por el Departamento de Escuelas Secundarias Técnicas.
Recomendación:
Que el C. Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48, presente a este Órgano Interno de Control, copias del Manual de Funciones correspondiente al organigrama del plantel debidamente autorizado, dentro del plazo establecido en el oficio CISEGE/1002/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008.
Observación 004-155-08:
En el diario de puntualidad y asistencia (tanto el personal docente como el administrativo) se registran firmando solamente la entrada y salida sin anotar cada clase que se imparte, la hora, el grupo y el tema a tratar.
Recomendación:
Que el C. Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48, presente a este Órgano Interno de Control, copias del diario de puntualidad y asistencia del Ciclo Escolar 2007-2008 dentro del plazo establecido en el oficio CISEGE/1002/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008.
Observación 005-155-08:
En el análisis de la plantilla de personal se detectó que el C. Profesor Ramiro Canseco Chavero tiene orden de presentación No. 1209 para desempeñarse en el área de formación cívica y ética y en la realidad esta como prefecto laborando los lunes, martes y miércoles de la semana.
Recomendación:
Que el C. Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48, aclare ampliamente esta situación presentando a este Órgano Interno de Control el documento de autorización que ampare el cambio de actividad dentro del plazo establecido en el oficio CISEGE/1002/2008.
Observación 006-155-08:
En el análisis de la plantilla de personal se encontró que la C. Profesora Virginia González Izeta tiene 24 horas, 12 frente a grupo y 12 comisionadas de coordinación.
Recomendación:
Que el C. Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48, presente a este Órgano Interno de Control, copias del programa de las 12 horas comisionadas en coordinación dentro del plazo establecido en el oficio CISEGE/1002/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008.
Observación 007-155-08:
El C. Profesor Juan de Dios Gómez Hernández cubre 42 horas en un solo turno, de las cuales desempeña 35 frente a grupo y 7 de fortalecimiento curricular.
Recomendación:
Que el C. Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48, presente a este Órgano Interno de Control, copia del programa de las 7 horas de fortalecimiento curricular dentro del plazo establecido en el oficio CISEGE/1002/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008.
Observación 008-155-08:
Después de haber analizado las actas mensuales, el Plan Anual de Trabajo (PAT) y el Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE), las reuniones de Consejo Técnico Pedagógico (COTEPE) y las visitas formativas, se determino un deficiente control interno.
Recomendación:
Que el C. Profesor Joel Joaquín Ramírez, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 48, en lo sucesivo ponga
Interno de Control, copia del Plan Anual de Trabajo correspondiente al ejercicio 2007-2008 debidamente firmados dentro del plazo establecido en el oficio CISEGE/1002/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008.
Sin más por el momento, quedo de usted.
A t e n t a m e n t e
Elaboró
C.P. Nora Bertha Uresti Torres Auditora de la C. I.S.E.G.E.
Vo. Bo.
C.P.C. y Lic. Ma. del Carmen Aranda Manteca. Contralor Interno
