Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación

CONTRALORÍA INTERNA.

San Luís Potosí, S.L.P; 25 de noviembre de 2008.

PROFRA. MA. DOLORES MORÁN GARCÍA. JEFA DE SECTOR N° 5 DE PREESCOLAR.

SAN LUIS POTOSÍ, S.L.P. P R E S E N T E.

Como resultado de la auditoría administrativa practicada a la Jefatura de Sector Nº 5 de Preescolar, al amparo y cumplimiento de la orden de auditoría No. C.I.S.E.G.E./163/2008 de fecha 1° de abril de 2008 y con fundamento en los artículos 3º fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luís Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luís Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luís Potosí; 3º fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3º fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, anexo encontrará el informe de resultados con las observaciones determinadas y recomendaciones propuestas que fueron comentadas con Usted por la Auditora comisionada.

De las observaciones que se consignan en el apartado IV del presente informe destaca por su importancia la omisión de registros de entradas y salidas del personal adscrito al centro de trabajo, por lo que solicito a Usted de la manera más atenta, gire instrucciones a quien corresponda a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos

establecidos con el área auditada, para que en un plazo de diez días hábiles contados a partir de la fecha de notificación del presente, remita a éste Órgano Interno de Control la solventación y/o trámite de las observaciones y recomendaciones formuladas, a efecto de llevar a cabo su verificación.

Quedo a sus órdenes para cualquier información adicional y aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.

A T E N T A M E N T E EL CONTRALOR INTERNO

C.P.C. Y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA. “2008, Año de Lucha Contra el Estigma de la Discriminación”

c.c.p.- LIC. FRANCISCO ANTONIO RUBÍN DE CELIS CHÁVEZ.- Secretario de Educación de Gobierno del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P.C. CARLOS ESPARZA DEL POZO.- Contralor General del Estado. para su conocimiento.

c.c.p.- C.P. GASTÓN MARTÍNEZ DE LEÓN.-Director General de la Coordinación de Contralorías Internas y Comisarías.- para su conocimiento. c.c.p.- L.E.P. VÍCTOR MANUEL PRECIADO RUÍZ.- Director de Educación Básica.- para su conocimiento.

c.c.p.- PROFRA. RAQUEL BRIONES TORRES.- Jefe del Departamento de Preescolar.- para su conocimiento. c.c.p.- MINUTARIO.

c.c.p.- EXPEDIENTE. CPC Y LIC´MCAM/C´mcmp*

PROFRA. MA. DOLORES MORÁN GARCÍA JEFA DE SECTOR N° 5 DE PREESCOLAR. CLAVE DE CENTRO DE TRABAJO 24FJZ0050 SAN LUIS POTOSÍ, S.L.P.

INFORME DE AUDITORÍA.

Dependencia o entidad: Secretaría de Educación de Gobierno del Estado. Área auditada: Jefatura de Sector Nº 5 de Nivel Preescolar. Jefa de Sector: Profra. Ma. Dolores Morán García.

Tipo de auditoría: Administrativa.

Oficios de comisión y presentación: CISEGE/163 y 164/2008. Período revisado: Ciclo escolar 2007-2008. Fecha de inicio: 09 de abril de 2008. Fecha de conclusión: 13 de abril de 2008.

Monto fiscalizado: $ 84,131.84

Contralor Interno: C. P. C. Y LIC. Ma. del Carmen Aranda Manteca. Auditora comisionada: C. María del Carmen Martínez Pérez.

ÍNDICE: Página

I.- Antecedentes.

En atención al programa de trabajo para el ejercicio 2008 y derivado de las indicaciones giradas por la Contralor Interno de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado; con fundamento en los artículos 3º fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luís Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luís Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luís Potosí; 3º fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3º fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, se realizó auditoría administrativa a la Jefatura de Sector Nº 5 de Preescolar.

I.1.- Marco jurídico de actuación.

 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

 Constitución Política del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí.  Ley General de Educación.

 Ley de Educación del Estado de San Luis Potosí.

 Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado de San Luis Potosí.  Ley del ISSSTE.

 Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí.  Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.

 Procedimiento Administrativo para la Aplicación de Descuentos por Retardos e Inasistencias del Personal.  Reglamento Interior de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado.

I.- Antecedentes y marco jurídico de actuación. 4 - 5 II.- Período, objetivo y alcance de la revisión. 5 III.- Resultado del trabajo desarrollado. 5 - 8

IV.- Observaciones y recomendaciones. 9 - 10 V.- Conclusión y recomendación general. 10

 Ley Orgánica de la Administración Pública de San Luis Potosí.

 Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.

 Ley de Transparencia Administrativa y Acceso a la Información del Estado de San Luis Potosí.  Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.  Programa Sectorial 2004-2009.

 Acuerdo Presidencial 754 del 27 Marzo de 1947 a maestros incapacitados para el servicio docente. II.- Período, objetivo y alcance de la revisión.

II.1.- Período:

Ciclo escolar 2007-2008. II.2.- Objetivo:

Revisar que se cumplan las normas y disposiciones establecidas en materia de sistema de registro para entradas y salidas del personal, con estricto apego al Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.

II.3 Alcance de la revisión:

Ciclo Escolar 2007-2008. Porcentaje

Del 31 de agosto de 2007 al 09 de abril de 2008. 96% aproximadamente.

La presente auditoría se desarrolló de conformidad con las Normas Generales de Auditoría Pública y mediante la aplicación de Procedimientos de Auditoría necesarios en cada caso.

III.-Resultado del trabajo desarrollado:

Derivado de la auditoría realizada se llevaron a cabo las siguientes acciones: III.1 Acta de Inicio de Auditoría.

Con fecha 09 de abril del año en curso se da inicio a la auditoría administrativa a la Jefatura de Sector Nº 5 de Preescolar con la notificación de la orden de comisión No. C.I.S.E.G.E./163/2008 y de presentación C.I.S.E.G.E./164/2008.

La Jefatura de Sector Nº 5 de Nivel Preescolar proporcionó la siguiente documentación:

 Registro de asistencia del personal adscrito al centro de trabajo en fotocopia, por el período del 31 de agosto de 2007 al 09 de abril de 2008.

 Fotocopia de justificantes de algunas inasistencias del personal, correspondientes al período mencionado en el punto anterior.

 Fotocopia de plantilla de personal actualizada.  Fotocopia de nómina del ciclo escolar 2007-2008.

 Oficios de comisión del personal adscrito al centro de trabajo ciclo escolar 2007-2008.  Directorio de supervisoras de zona.

 Calendarización de asistencia y atención a los jardines de niños de las zonas pertenecientes al Sector N° 5.  Fotocopia del Manual Operativo del Supervisor General de Sector de Educación Preescolar.

 Fotocopia del Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) y Plan Anual de Trabajo (PAT).  Expedientes del personal para verificación de documentos anexos.

 Expedientes de Carrera Magisterial para verificación de documentos. III.2.- Recursos Humanos.

III.2.1.- Registro de asistencia del personal.

Del análisis y revisión al sistema de registro de asistencia del personal adscrito al centro de trabajo (por el ciclo escolar 2007-2008), de los horarios establecidos en el Sector Nº 5 vigentes en el ciclo escolar 2007-2008 y de los documentos justificatorios presentados por la Profra. Ma. Dolores Morán García con motivo de las omisiones de firma de entrada y/o salida del personal a su cargo se detectaron las incidencias relacionadas en los cuadros sinópticos número 1 y 2; cabe hacer la aclaración que se consideran como inasistencias las omisiones de firma de entrada y/o salida al no ser justificadas con los documentos idóneos por la C. Profra. Ma. Dolores Morán García durante el desarrollo de la presente auditoría, de conformidad con lo dispuesto en la fracción II del artículo 25 y 35 del Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo de la Secretaría de Educación Pública.

Los resultados del presente informe se determinaron después de analizar los documentos justificatorios de cada servidor público presentados por la Profra. Ma. Dolores Morán García; a decir de ella, que son todos los que obran en expedientes del personal tales como: permisos económicos, oficios de comisión oficial así como comisiones sindicales.

De la revisión a los registros de entradas y salidas del personal adscrito a la oficina del Sector Nº 5 de Preescolar se detectaron 12 jornadas no justificadas como se observa en el siguiente:

Cuadro sinóptico No.1 PERSONAL ADSCRITO A LA OFICINA

No.

CONSEC. NOMBRE FECHA INJUSTIFICADOS No. DE DIAS

1 MARÍA DOLORES MORÁN GARCÍA. Viernes 07 de septiembre de 2007. 1

Martes 23 de octubre de 2007. 1 Lunes 12 de noviembre de 2007. 1 Viernes 16 de noviembre de 2007. 1 Martes 11 de diciembre de 2007. 1 Miércoles 12 de diciembre de 2007. 1 Miércoles 19 de diciembre de 2007. 1

2 MA. DE JESÚS MERCADO LÓPEZ. Martes 16 de octubre de 2007. 1

Martes 20 de noviembre de 2007. 1 Miércoles 19 de diciembre de 2007. 1 Miércoles 12 de marzo de 2008. 1 3 OLAYA GUADALUPE GARFIAS GARCÍA. Miércoles 19 de diciembre de 2007. 1

TOTAL DIAS 12

En el mismo contexto resultó personal administrativo con 2 jornadas no justificadas como se observa en el siguiente:

Cuadro sinóptico No.2 PERSONAL ADMINISTRATIVO

No. NOMBRE FECHA _{INJUSTIFICADOS} No. DE DIAS

1 Virginia Ochoa Hernández Miércoles 19 de diciembre de 2007. 1

Lunes 03 de marzo de 2007. 1

TOTAL DIAS 2

III.2.2.- Conciliación de plantilla de personal contra nómina de febrero de 2008.

Se solicitó la plantilla de personal que fue cotejada con la nómina. El monto erogado de este período según nóminas ascendió a la cantidad de $84,131.84 (ochenta y cuatro mil ciento treinta y un pesos 84/100 M. N.)

III.2.3.- Revisión de expedientes de personal adscrito a la oficina del Sector Nº 5 de Preescolar.

Se revisaron expedientes de personal que resultaron de conformidad pues se encuentran integrados con fotocopias de sus comprobantes de estudios, acta de nacimiento, orden de presentación, adscripción, CURP, formato único de personal, etc.

III.2.4.- Revisión de expedientes de Carrera Magisterial.

Se revisaron los expedientes del personal resultando de conformidad.

III.2.5.- Verificación del Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) y Plan Anual de Trabajo (PAT) Se anexa al expediente de auditoría la fotocopia del Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) y Plan Anual

IV.- Observaciones y recomendaciones: Observación 01-163-2008.

De la revisión efectuada al registro de puntualidad y asistencia (registro establecido en la oficina del Sector como control) se detectaron 16 días en los que el personal no cumplió con su obligación de registrar su asistencia o asistir con puntualidad al desempeño de sus labores, al omitir su registro en el mencionado libro en los términos de lo que dispone el artículo 25 del Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación, omisiones que al no haber

sido justificadas debidamente al momento de realizar la auditoría se consideran como inasistencia.

Recomendación:

Que la Profra. María Dolores Morán García, Jefa de Sector No. 5 de Preescolar, presente a éste Órgano Interno de Control los documentos justificatorios de las incidencias relacionadas en los Cuadros sinópticos No. 1 y 2 del rubro “Resultado del Trabajo Desarrollado”, en el entendido que solo serán válidos para tal efecto las licencias médicas expedidas por el ISSSTE, permisos económicos y oficios de comisión expedidos en tiempo y forma, con apego a lo establecido en el artículo 25 fracción II del Reglamento de las Condiciones de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación Pública que textualmente dice: “Son obligaciones de los trabajadores: II.- Asistir con puntualidad al desempeño de sus labores y cumplir con las disposiciones que se dicten para comprobarla”, o en su defecto conforme a las disposiciones establecidas en materia de faltas y descuentos del personal adscrito a la oficina y personal administrativo, gestione dichas incidencias para su descuento a la Coordinación General de Remuneraciones de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, dentro del plazo establecido en el oficio No. C. I. S. E. G. E./930/2008 de fecha 25 de noviembre, con copia de conocimiento de la gestión para el Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado y se le exhorta para que en lo subsecuente cumpla permanentemente con las disposiciones establecidas en materia de incidencias. No omito mencionar a Usted que la observancia de la legislación aplicable en materia de asistencia es permanente y todas las incidencias deben reportarse en tiempo y forma al Departamento correspondiente, en el entendido de que cualquier omisión de registro de asistencia se considera como inasistencia de conformidad a la legislación invocada.

Observación 02-163-2008.

Derivado de la revisión a los justificantes que se presentaron del personal adscrito a la Jefatura de Sector Nº 5 de Preescolar para su análisis a las incidencias detectadas por el ciclo escolar 2007-2008 se advirtió que no se reportan incidencias de cada mes ante el departamento correspondiente.

Recomendación:

Que la Profra. María Dolores Morán García, Jefa de Sector No. 5 de Preescolar en lo sucesivo reporte en tiempo y forma las incidencias detectadas o en su caso los permisos económicos y licencias médicas del personal a su cargo dado que es su responsabilidad.

V.- Conclusión y recomendación general:

De esta auditoría administrativa practicada a la Jefatura de Sector No. 5 de Nivel Preescolar se concluye que existen deficiencias en los registros de puntualidad y asistencia ya que se encontraron 14 días injustificados del personal adscrito a la oficina.

Por lo anterior se recomienda a la Profra. María Dolores Morán García, Jefa de Sector No. 5, se apegue a lo establecido en el artículo 56, fracción I de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí, que a la letra dice: Todo servidor público debe cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio, o implique abuso o ejercicio indebido de su empleo, cargo o comisión.

ATENTAMENTE

C. P. C. Y LIC. Ma. del Carmen Aranda Manteca C. María del Carmen Martínez Pérez