SUS DEPARTAMENTOS QUE LA INTEGRAN Art. 10, I, B
Dirección de recursos financieros
Objetivo:
Planear, dirigir, coordinar y controlar los recursos presupuéstales y financieros asignados a diferentes programas federales y estatales de la secretaria, así como vigilar el cumplimiento de las leyes aplicables en materia de ingresos y egresos.
Autoridad:
Corresponde al Director la representación, el trámite y el despacho de los asuntos que son competencia de la Dirección de Recursos Financieros quién por razones de organización y servicios, podrá delegar facultades en los servidores públicos subalternos de los departamentos siguientes:
Departamento de Recursos Financieros Departamento de Revisión y Fiscalización
Departamento de Registro, Control y Trámites de Órdenes de Pago Departamento de Tesorería
Departamento de Contabilidad
Departamento de Programas Especiales
Departamento de Registro y Control Presupuestal Departamento de Caja
Sin perder por ello la posibilidad de su ejercicio directo salvo aquellas que por disposición legal no sean delegables.
Departamento de Revisión y Fiscalización
1. Ventanilla de entrada de las documentaciones de pagos de los proveedores de bienes y servicios, para su revisión que cumplan con todos los requisitos de la normatividad vigente:
Código Fiscal de la Federación, Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Prestación de Servicios del Estado de Tabasco, Reglamento a la LAAyPS del Estado de Tabasco, Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, Manual de Normas Presupuestarias, Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Tabasco, en general, toda la normatividad aplicable para poder liberar un pago a favor del beneficiario.
2. Generar evidencias de revisión de la documentación, asignando números de fojas de la documentación recibida
3. Elaboración y entrega de contra recibo administrativo a los proveedores así como el tiempo de respuesta de pago
4. Atender peticiones de información relacionado con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública competentes al Departamento
5. Devolución de los documentos no procedentes así como de las observaciones que la originaron.
6. Emisión de las observaciones pertinentes fundamentadas en los estatutos de las leyes, reglamentos y en general de la normatividad vigente relativas a las faltas menores de evidencias documentales a las áreas ejecutoras del gasto.
Departamento de Elaboración, Registro y Control de Órdenes de Pagos
1. Elaboración de las órdenes de pagos internas de todas las fuentes de financiamiento de los proveedores de bienes y servicios y de las comprobaciones por conceptos de viáticos y gastos de caminos en 3 tantos.
2. Elaboración de las órdenes de pago de las nóminas estatales y federales, previa solicitud del Área de Nómina del Departamento de Contabilidad.
3. Envío de las órdenes de pagos internos al Departamento de Contabilidad para su provisión 4. Captura en el Sistema SIGG de la Secretaría de Planeación y Finanzas los Canje de Vales
por comprobación de Recursos del Programa FAEB y su posterior envío
5. Captura en el Sistema SIGG de la Secretaría de Planeación y Finanzas de las órdenes de pago para ministración de recursos IFOS, Ramo 11 y su posterior envío
6. 8Atender peticiones de información relacionado con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública competentes al Departamento
7. Seguimiento y gestión del depósito de los recursos solicitados ante la Secretaría de Planeación y Finanzas del Ramo 11 e IFOS en coordinación con el área de FAEB, IFOS del Departamento de Recursos Financieros
Departamento de Tesorería
1. Supervisión de las áreas de Emisión de Pagos, FAEB e IFOS, Ramo 11 2. Elaboración del Estado de Flujo de Efectivo de conformidad al CONAC
3. Elaboración del Estado Analítico de ingresos, del que se derivará la presentación en clasificación económica por fuente de financiamiento y concepto;
4. Reporte de disponibilidad de recursos diariamente
5. Apertura de cuentas maestras y presentar propuestas de contratación de inversiones a la Dirección de Recursos Financieros, con el fin de que los recursos sean aprovechados al máximo.
6. Informe analítico de los movimientos y saldos bancarios de manera semanal
7. Informar al Departamento de Contabilidad de forma diaria de las emisiones de cheques o transferencias realizadas a los proveedores para que se registre el momento contable del presupuesto pagado.
8. Solicitar ante las instituciones bancarias la disponibilidad financiera en las cuentas pagadoras para el pago de las nóminas y para el pago de los proveedores de bienes y servicios en general.
9. Resguardo de la documentación de entrada y salida de recursos de las arcas de la Secretaría (comprobantes de transferencias, copia de póliza, ordenes de pagos, etc)
10. Atender peticiones de información relacionado con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública competentes al Departamento
11. Informar al Departamento de Contabilidad de todas las cuentas aperturadas y canceladas ante las instituciones bancarias para su registro.
12. Las demás funciones que asigne la Dirección de Recursos Financieros
Emisión de Pagos
1. Emisión de cheques y transferencias interbancarias de todas las fuentes de financiamientos (Ramo 11, FAEB, IFOS, etc.) con la carátula original de la orden de pago previamente firmados por los funcionarios autorizados
2. Pago de las retenciones del (ISSSTE, SAR, FORTE, ISN 3% etc.) vía transferencia electrónica.
FAEB, IFOS
1. Dar seguimientos a las transferencias de recursos de las fuentes FAEB e IFOS de acuerdo al calendario de radicación
2. Programación de pago a los proveedores de bienes y servicios
3. Presentar al Departamento de Control Presupuestal de manera mensual un informe del recurso FAEB e IFOS calendarizado, radicado y diferencia por radicar
Departamento de Contabilidad
1. Supervisar las áreas de Nómina, Seguimiento de Auditoría y Transparencia, Conciliaciones Bancarias, Registro Contable y rendición de Cuentas.
2. Enviar al Departamento de Tesorería un Juego de OP para su pago.
Nóminas
1. Determinar con base en los Resúmenes Contables de Nóminas:
Los importes de afectación al gasto del Capítulo 1000, por partida, proyecto y programa Las deductivas de nómina como son: I.S.R. retenciones por salarios, ISSSTE, SAR, FORTE.
2. Generar documento resumen para la afectación presupuestal y enviarla al Departamento de Control Presupuestal para su afectación.
3. Solicitar mediante oficio al Departamento de Tesorería la disponibilidad financiera en las cuentas pagadoras.
4. Integrar las nóminas con los pagos efectuados en las cuentas pagadoras.
5. Apoyo al Departamento de Contabilidad cuando se requiera
Conciliaciones Bancarias
1. Conciliaciones Bancarias Mensuales de todas las cuentas aperturadas en las Instituciones Bancarias a nombre de ésta Secretaría.
2. Elaboración de Cédula de Antigüedad de Saldos de los Auxiliares de deudores y acreedores de manera mensual.
3. Integrar el expediente de Conciliaciones Bancarias por fuentes de financiamientos (Ramo 11, FAEB, IFOS, etc.), Bancos y Cuentas Bancarias.
Registro Contable y Rendición de Cuentas
1. Provisión de nóminas y de las deudas por pago a los proveedores de bienes y servicios a través de las Órdenes de Pagos en el Sistema de Contabilidad Vigente
2. Registro de las pólizas de egresos, contable y presupuestal (momento del Pagado) de los pagos a proveedores, acreedores y de nóminas (con el informe de cheques y transferencias emitido por el Departamento de Tesorería)
3. Registros de pólizas de ingresos de las transferencias de la Secretaría de Finanzas, traspasos entre cuentas y rendimientos bancarios.
4. Registros de salidas de Almacén.
5. Conciliaciones contables – presupuestales.
6. Elaboración del Estado de Situación Financiera, Estado de Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Informe sobre Pasivos Contingentes, Notas a los Estados Financieros, Estado Analítico del Activo, Estado Analítico de Otros Pasivos (corto y largo plazo, fuentes de financiamiento), Cuenta Económica.
7. Elaboración de los oficios para la entrega de los Estados Financieros.
8. Entrega de los Estados Financieros a las instancias revisoras y fiscalizadoras al más tardar el día 15 del mes siguiente
9. Apoyo al Departamento de Contabilidad cuando se requiera
Departamento de Programas Especiales
1. Gestión de recursos derivados del financiamiento del Ramo 11, esto incluye solicitud de apertura de cuentas bancarias en la Secretaría de Planeación y Finanzas y solicitud de apertura de cuentas bancarias por proyectos al Departamento de Tesorería
2. Gestionar el depósito a tiempo de los recursos del Ramo 11 en las cuentas de ésta Secretaría.
3. Atender peticiones de información relacionado con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública competentes al Departamento
4. Informar a las unidades ejecutoras la recepción de los recursos para que ésta puedan generar los proyectos respectivos.
5. Elaboración y envío de los informes financieros de los programas especiales a la Secretaría de Educación Pública Federal.
Departamento de Control Presupuestal
1. Recibir y archivar copia de oficio de autorización presupuestal por programa y proyecto 2. Registrar todos los proyectos de la SE ante la Secretaría de Planeación y Finanzas
3. Generar carga masiva en el Sistema de Control Presupuestal por el importe del presupuesto autorizado del ejercicio al inicio del año
4. Generar carga masiva del presupuesto por la parte comprometida del capítulo 1000 de acuerdo al total de plantilla autorizada
5. Afectación presupuestal de las partidas por presupuesto pre comprometido, comprometido, ejercido y pagado
6. Adecuaciones presupuestales internas entre partidas con ahorro en el periodo previa justificación entregada por la Unidad Administrativa Ejecutora
7. Monitorear la disponibilidad presupuestal, para evitar sobre giros y realizar los ajustes correspondientes en coordinación con la Subsecretaría de Planeación de la Secretaría de Educación.
8. Atender peticiones de información relacionado con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública competentes al Departamento
9. Carga en el Sistema de Control Presupuestal las adecuaciones presupuestales de aumentos y disminución previo oficio turnado por la Subsecretaría de Planeación de la SE.
10. Elaboración del Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos del que se derivarán las siguientes clasificaciones:
a. Administrativa;
b. Económica y por objeto del gasto, y c. Funcional-programática;
11. Información programática;
a. Gasto por categoría programática;
b. Programas y proyectos de inversión;
c. Indicadores de resultados
12. Conciliación de las cifras presupuestales contra las contables.
Departamento de Caja General
1. Resguardo y pago de los cheques a los proveedores de bienes y servicios
2. Resguardo y pago de los cheques a los demás beneficiarios por diversos conceptos del capítulo 1000 (Servicios Personales)
3. Entrega de copias de transferencias bancarias a los proveedores de bienes y servicios 4. Pago de viáticos y gastos menores en el estado previa entrega de oficios de comisión
revisada por el Departamento de Fiscalización
5. Atender peticiones de información relacionado con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública competentes al Departamento.
6. Pago de pasajes y peaje de montos menores por las diversas comisiones en el Estado.
