FONDO DE EMPLEADOS DE ORACLE COLOMBIA
FEORACLE
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS
MARZO 21 DE 2019
CONTENIDO
1. Organización FEORACLE 2017 – 2019 2. Orden del día de la Asamblea
3. Saludo de la Junta Directiva y Gerencia 4. Entorno Económico
5. Informe de Gestión Financiera
6. Proyecto de distribución de excedentes 7. Informe de Gestión Social
8. Plan de Desarrollo para el año 2017 9. Informe del Comité de Control Social 10. Dictamen del Revisor Fiscal
11. Estados financieros
1. ORGANIZACIÓN FEORACLE 2017 - 2019
JUNTA DIRECTIVA Juan Manuel Novoa González Martha Liliana Hoyos Quimbaya Camilo Mejía Landucci
Oscar Agudelo Londoño Elkin Ostos Salcedo Iván Montejo Márquez Andrés Herrera Mejía
COMITÉ DE CONTROL Dora Patricia Soto Botero SOCIAL Alfredo Miranda Saavedra Angela Patricia Güiza Cepeda Consuelo Velandia Moreno
GERENTE Fernando Peralta Lozano
EQUIPO FEORACLE Lissy Rocío Hernández Otálora - Créditos Giovanny Melo Piramanrique - Riesgos
Diana Garnica Sossa - Tecnología Adriana Gómez Rodríguez - Contador Andrea Mariño Rozo - Bienestar y cobranzas
Astrid Aperador Triana – Varios
REVISORIA FISCAL Serfiscal Ltda. - Jhaquelini González
FEORACLE
2. ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA POR DELEGADOS
21 de marzo de 2019 – 5:30 P.M.
Calle 127 A No. 53 A 45 Torre 3 piso 2 Auditorios 1 y 2
ORDEN DEL DIA
1. Llamada a lista y verificación del Quórum.
2. Instalación de la Asamblea General.
3. Elección del Presidente y Secretario de la Asamblea.
4. Aprobación del orden del día.
5. Elección de la comisión para aprobar el Acta de la Presente Asamblea
6. Presentación del Informe de resultados año 2018 a. Junta Directiva y Gerencia.
b. Comité de Control Social.
c. Revisoría Fiscal.
7. Presentación y aprobación de los Estados Financieros año 2018
8. Presentación y aprobación del proyecto de distribución de excedentes.
9. Elecciones para el periodo 2019 – 2021 a. Junta Directiva
b. Comité de Control Social c. Revisoría Fiscal
10. Reforma de Estatutos
11. Proposiciones, recomendaciones y conclusiones.
3. SALUDO DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA
A TODOS NUESTROS ASOCIADOS:
Reciban un saludo muy cordial en nombre de la Junta Directiva y la Gerencia de FEORACLE. Para la dirección del Fondo de Empleados es muy placentero presentar a la honorable Asamblea de Delegados y a todos nuestros asociados, los resultados de nuestra gestión durante el año 2018, año de grandes aprendizajes, cambios, retos y logros.
El año 2018 se caracterizó por ser un año donde se introdujeron grandes cambios en la operación del Fondo, exigidos especialmente por toda la legislación expedida por el Gobierno Nacional encaminada a tener unos Fondos de Empleados mejor manejados y mejor controlados, buscando tener un sector muy transparente y eficiente, lo cual genera una mayor confianza entre sus asociados, quienes finalmente esperan recibir el mejor servicio.
Todo este cambio administrativo, sin duda, contribuye al fortalecimiento, reputación y reconocimiento del sector solidario, tanto en Colombia como en el exterior.
Al llegar orgullosos a sus 26 años de historia, FEORACLE presenta un balance
muy alentador, de gran crecimiento en todas sus cifras contables y todos sus
servicios, llevado de la mano del acompañamiento de todos los asociados,
quienes han creído y apoyado al Fondo de Empleados y a quienes les
agradecemos su fidelidad y apoyo, lo cual nos permite continuar laborando
con mucho entusiasmo, con una gran entrega de servicio, con mucha
responsabilidad para lograr nuevos y grandes resultados, haciendo un trabajo
con excelencia en favor de toda la comunidad.
Gracias a los resultados obtenidos se presenta una entidad sólida con crecimientos muy consistentes y excelentes resultados que nos permiten proyectarnos con entusiasmo para este nuevo año, unido con el apoyo que siempre nos ha brindado Oracle Colombia, esperando que las condiciones económicas del país sean favorables para la operación total.
Todos estos logros han sido posibles gracias al decidido empuje de nuestros dirigentes de la Junta Directiva y Gerencia, del Comité de Control Social y la Revisoría Fiscal, a la entrega de nuestros colaboradores del Fondo y en especial a la participación de todos nuestros asociados.
Cordialmente,
Juan Manuel Novoa González Fernando Peralta Lozano
Presidente de la Junta Directiva Gerente
4. ENTORNO ECONOMICO
Presentamos algunas de las variables más importantes que influyeron en los resultados económicos del País e influyeron en el resultado de las empresas.
El 2018 no fue un gran año para la economía del País, pero se frenó la desaceleración. El crecimiento económico sigue dando señales de recuperación, pero lo hace a un ritmo moderado. El PIB crece 2,7%, frente al 1,8% del 2017.
La inflación del año pasado terminó en 3,18% y se convirtió en el indicador estrella de la economía en el 2018. Esto tiene un impacto positivo en los hogares, porque cada vez que baja eleva la capacidad adquisitiva de los consumidores. El resultado del año pasado es el más bajo de los últimos cinco años.
Los precios del petróleo atraviesan por un ambiente enrarecido. La cotización ya no se mueve solo por factores tradicionales de oferta y demanda, sino por las opiniones del presidente de EE.UU., Donald Trump, sobre la geopolítica global. Esto no es gratuito para Colombia, ya que la economía sigue siendo
‘petroleodependiente’: por cada dólar que el Brent se ubique por debajo de la proyección oficial se dejan de percibir $394.000 millones, por concepto de impuestos y dividendos de Ecopetrol al Gobierno.
Sin embargo, el país ha venido aumentando levemente la producción de
petróleo, pero sigue teniendo crudo para máximo seis años, lo que constituye
una amenaza para la autonomía en el abastecimiento interno. El aumento en
las reservas nacionales dependerá de la decisión que tome el país frente a
fracking.
Pese a la alta volatilidad del DÓLAR, la tendencia fue ascendente en el 2018.
Esto ayudó a las exportaciones, pero ha causado muchos problemas a las empresas a la hora de hacer presupuestos. Sin embargo, favoreció al petróleo, porque no solamente se vendió un poco más caro, sino que generó más recursos por la vía de la tasa de cambio.
COMPORTAMIENTO DE ALGUNOS SECTORES EN 2018
La industria se recuperó en el 2018, pero las cifras de crecimiento se mantienen en el mismo nivel de dinámica de la economía. El año pasado se logró revertir la tendencia negativa del 2017.
Por su parte, las ventas del comercio tuvieron un buen 2018. Este indicador confirmó la versión de que los consumidores tienen poca confianza en el rumbo del país y de la economía, pero cuando se les consulta por su situación personal son optimistas. Las expectativas negativas fueron generadas por la polarización política, la incertidumbre de la paz, los escándalos de corrupción, las elecciones y la propuesta inicial de ley de financiamiento
Las expectativas de los consumidores terminaron mal el 2018, a pesar de que
los gastos crecieron 3%, según la firma Raddar. Los resultados de las elecciones
presidenciales, a mediados del año pasado, mejoraron el optimismo, pero
rápidamente se desplomó debido a la percepción negativa generada por el
proyecto de ley de financiamiento que pretendía extender el IVA a toda la canasta familiar.
El desempleo se mantuvo en un dígito, pero la cifra no convence. La generación de puestos de trabajo sigue sin reaccionar. Este es un reflejo del bajo desempeño de la economía y de sectores intensivos en mano de obra como la construcción y la producción cafetera. La cifra de desocupación no convence debido al alto índice de informalidad: 9.2%
PERSPECTIVAS ECONÓMICAS DE COLOMBIA PARA EL 2019
Este año será mejor que el anterior. El Producto Interno Bruto (PIB) crecería 3,3%, la inflación continuará bajo control, habría estabilidad en las tasas de interés, tendremos exportaciones en ascenso, las obras públicas seguirán su marcha, la inversión no desfallecerá y sectores como la industria, el comercio exterior y el turismo impulsarán la economía.
Hay factores que pueden impulsar la demanda, tales como el aumento del 6%
del salario mínimo, tasas de interés atractivas y los incentivos al emprendimiento generados en la Ley de Financiamiento. El Gobierno proyecta un crecimiento de la economía del 4,4% al cierre de su periodo, en el 2022.
La inflación tampoco será un problema para las autoridades económicas en el 2019. Todo indica que esta cerrará el año entre 3,5 y 3,6%, a pesar de la existencia de factores que pueden generar aumentos de precios, tales como el fenómeno de El Niño, la vigencia de la Ley de Financiamiento y un posible impacto del incremento del salario mínimo para este año.
EL AUMENTO DEL SALARIO MÍNIMO FUE CASI EL DOBLE DE LA INFLACIÓN CAUSADA
Los empresarios y los trabajadores llegaron a un acuerdo para incrementar 6%
el salario mínimo del 2019. Esta decisión mejorar la capacidad adquisitiva de los colombianos, debido a que la inflación del año pasado fue de 3,18%, la más baja de los últimos 5 años.
Sin embargo, la asignación salarial siempre será insuficiente para atender las
necesidades básicas de los hogares. En esta materia, el salario mínimo es muy
bajo para quien lo devenga y muy alto para quien lo paga.
PANORAMA SECTOR FONDISTA
Los Fondos de Empleados en Colombia representan el 42% del total de las entidades que reportan información a la Supersolidaria. Para el año 2018 el número de colombianos asociados al sector Fondista ascendió a más de 1.040.000 (2.31% de la población), con núcleos familiares el impacto puede llegar a 4.5 millones de colombianos (10% de la población). Los Fondos de Empleados vienen creciendo en su modelo de eficiencia en ahorro y crédito, lo que les permitirá ofrecer mejores alternativas y condiciones a las ofrecidas por el sistema financiero tradicional.
Con un crecimiento anual del 3.7% en el 2018, los activos totales del sector fondista alcanzaron los $8 billones de pesos, siendo sus principales rubros la cartera de créditos y las inversiones. La cartera neta alcanzo una cifra importante de $6 billones. Los pasivos igualmente presentan un comportamiento de incremento cerrando en 5,5 billones y registrando un crecimiento neto anual del 3,8%, básicamente por el excelente comportamiento de los depósitos que tienen crecimiento neto anual de $212 mil millones, lo que corresponde a una variación neta anual del 5%. El patrimonio creció durante el año un 3% respecto al periodo anterior alcanzando los 2.6 billones.
Durante los últimos cinco años, el comportamiento de la cartera y los depósitos en el sector fondista han sido estables, con una variación absoluta por debajo del 6%. Comportamiento similar al de las cooperativas de ahorro y crédito, mientras que en las mutuales se observa un decrecimiento por encima del 5%.
El positivo crecimiento del sector fondista estuvo determinado, principalmente, por la estabilidad en la colocación de crédito, la buena dinámica en la captación de ahorros y los resultados favorables en el crecimiento de los asociados, resultados que se dan en un contexto económico de alza moderada, desempleo y de alta expectativa ante la Ley de Financiamiento.
La tendencia en la dinámica de crecimiento que trae la economía apunta a que
empiece a recuperarse y se espera un mejor dinamismo para el 2019. Sin
embargo, habrá que estar muy atentos a lo que se pueda aprobar con la ley de financiamiento y los acontecimientos a nivel global, en especial la economía de EE.UU. Y las relaciones comerciales con otras potencias mundiales, en la volatilidad y la incertidumbre en la tasa de cambio y en los mercados financieros.
Las perspectivas de crecimiento son aún reservadas, Los expertos señalan que es necesario que Colombia crezca por encima del 3%. La meta planteada por el Gobierno es del 4% y los análisis señalan que posiblemente podría llegar 3,3%
El 2019 será un año de retos para el sector fondista, ante eventuales ajustes normativos en materia de SARC (Riesgo de Crédito) y SARL (Riesgo de Liquidez) y consolidar para los Fondos de Empleados de nivel 2 y 3 la implementación del Sarlaft.
Finalmente, ante las estrategias de los establecimientos bancarios para lograr llegar a sus clientes mediante la tecnología, la innovación será uno de los retos importantes para los Fondos de Empleados en el 2019, pues la transformación digital, las herramientas de innovación y la inteligencia competitiva, serán primordiales para la generación de valor a los asociados.
5. GESTION FINANCIERA
SITUACION FINANCIERA AL CIERRE DEL AÑO 2018
CRECIMIENTO DE FEORACLE EN EL AÑO 2018: 12%
FEORACLE al cierre del año 2018 sigue presentando una evolución muy
positiva que ha sido una constante a lo largo de estos 26 años de actividades
al servicio de todos los funcionarios de ORACLE COLOMBIA. Todas las cifras
del balance han tenido un crecimiento muy saludable que nos han permitido
tener una gran solidez financiera y una gran liquidez para atender todas las
solicitudes de crédito de nuestros asociados y responder a todos nuestros
proveedores.
ACTIVOS
El valor del Fondo representado en sus activos alcanzó un valor de $ 43.138 Millones al cierre del año 2018, lo que equivale a un crecimiento de $ 4.649 millones en el año o sea un 12% con respecto al año anterior.
12 % crecimiento de los activos en el año 2018
GESTION FINANCIERA
CARTERA DE LOS ASOCIADOS
Al cierre del año 2018 la cartera de los asociados constituye el 82% del total de los activos. La cartera del Fondo cerró a 31 de diciembre de 2018 con un valor de $35.740 millones teniendo una provisión legal de $521 millones lo que deja la cartera en un valor neto de $ 35.218 millones.
13 % CRECIÓ EL VALOR DE LA CARTERA DE LOS ASOCIADOS AL CIERRE DEL AÑO 2018
Inversiones bancarias
18%
Cartera de asociados
82%
COMPOSICION DEL ACTIVO
FINANCIERA GESTIONDESEMBOLSOS DE CREDITOS
FEORACLE DURANTE EL AÑO 2018 continuó con su política del buen servicio, facilitando crédito de una manera ágil, oportuna y especialmente económica.
En el año 2018 se aprobaron a los asociados 3.922 créditos por un valor superior a los $ 23.339 millones cifra muy superior a lo girado en el año 2.017, teniendo un crecimiento en el valor girado del 11 %.
Tasas de interés cobrado por los préstamos: 6 % anual
DURANTE EL AÑO 2018 SE OTORGARON 3.922 CRÉDITOS POR UN VALOR SUPERIOR A LOS $ 23.339 MILLONES.
CRECIMIENTO CON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR DEL 11%
GESTION FINANCIERA
INVERSIONES DE FEORACLE
Las inversiones del Fondo han sido manejadas con gran cuidado, tanto los excedentes de caja como el capital de trabajo se mantienen en entidades financieras debidamente aprobadas por la Superintendencia financiera y con buenas calificaciones en el manejo de valores. Al cierre del año las inversiones representaban el 18 % de los activos y su valor ascendía a la suma de $ 7.875 millones. Al cierre del año las inversiones estaban colocadas así:
GESTION FINANCIERA
PASIVOS
EL PASIVO CRECIO $ 1.799 Millones en el año 2018
9%
GESTION FINANCIERA
AHORROS DE LOS ASOCIADOS
El 92% del pasivo está compuesto por los depósitos de los asociados. Los ahorros totales están conformados POR EL AHORRO PERMANENTE y el AHORRO ORACLE que están contabilizados en el pasivo y por los APORTES SOCIALES que se contabilizan en el patrimonio.
AHORRO DE LOS
ASOCIADOS AÑO 2017 AÑO 2018 CRECIMIENTO
SALDOS AL CIERRE DEL AÑO $ %
Ahorros a corto plazo
114,370,190
69,759,861 (44,610,329) -39%
Ahorro Ordinario
20,736,583,208
23,318,536,642 2,581,953,434 12%
Ahorro Oracle
14,499,218,656
16,196,041,708 1,696,823,052 12%
TOTAL AHORRO
35,350,172,054
39,584,338,211 4,234,166,157 12%
GESTION FINANCIERA
El ahorro de los asociados creció $ 4.234 millones en el año 2018 12 % Anual
Ahorro ordinario 59%
Ahorro Oracle
41%
DISTRIBUCION DEL AHORRO AÑO 2018
GESTIONFINANCIERA
El PATRIMONIO DE FEORACLE creció $ 2.849 millones en el año 2018 - 15 % anual
PATRIMONIO
FINANCIERA GESTIONEl patrimonio de FEORACLE en el año 2018 registró un crecimiento de $ 2.849 millones, un 15% con respecto al año anterior. Los aportes sociales de los asociados crecieron $ 1.880 millones (12% de crecimiento). Los excedentes del año 2018 tuvieron un excelente resultado cerraron en $ 1163 millones lo cual representó un 15 % de crecimiento con respecto al año 2017.
Es de anotar que en el año 2018 los aportes individuales de los asociados fueron revalorizados en $ 503 millones de acuerdo con lo aprobado en la última Asamblea General de asociados.
ESTADO DE EXCEDENTES AÑO 2018
EXCEDENTES AÑO 2018:
Al cierre del año 2018 los excedentes del Fondo fueron de $ 1163 millones, cifra que representa un crecimiento del 15% con respecto al año 2017.
GESTION FINANCIERA
6. PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2018
El siguiente proyecto de distribución de excedentes del año 2018 es presentado por la Junta Directiva de FEORACLE a la honorable Asamblea para su aprobación final:
EXCEDENTES AÑO 2018 1,163,032,101
Reserva para proteccion de APORTES 20% 232,606,420
Fondo de desarrollo empresarial 10% 116,303,210
Fondo de Bienestar de los asociados 10% 116,303,210
Fondo para fortalecer patrimonio 10% 116,303,210
Revalorizacion de los aportes 50% 581,516,051
sociales de los Asociados
TOTAL A DISTRIBUIR 1,163,032,101
GESTION FINANCIERA
7. GESTION SOCIAL
El año 2018 se caracterizó por la implementación y cambios importantes para el sector fondista con leyes emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria, del ministerio de Hacienda y Crédito público, Ministerio de trabajo, Consejo Técnico de la Contaduría Pública, entre otros, lo que obligó a los Fondos de Empleados a través de Analfe, la entidad gremial que los representa, a estar vigilantes y adaptar e implementar toda esta legislación a su operación.
El año 2018 se destacó por la labor gremial realizada en el escenario de las elecciones presidenciales, de Senado y Cámara de Representantes, en las cuales se trabajó en la presencia y reconocimiento del sector fondista ante los candidatos de cada uno de los comicios.
Entre las legislaciones implementadas en los Fondos de Empleados más importante tenemos:
SIAR - SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACION DEL RIESGO
Por el cual se implementa la administración y el manejo de posibles RIESGOS en los Fondos de Empleados según Circular externa 015 de 2015 de la Superintendencia de la Economía Solidaria
Por medio del desarrollo de los siguientes sistemas de administración del riesgo:
TIPO DE RIESGO SIGLA LEGISLADO POR
ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS
SIAR Circ. Ext 015 de 2015
La administración INTEGRAL del riesgo cubre las siguientes áreas de aplicación:
Administración de Riesgo Operativo
SARO Administración del riesgo
de crédito
SARC Circular en proceso de publicación
Administración del Riesgo de Liquidez
SARL Circ. Ext. 014 de 2015 Administración de Riesgo
de Mercado
SARM Administración de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
SARLAFT
Circ. Ext. 04 de 2015 Circ. Ext. 014 de 2018
SARLAFT - ADMINISTRACION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO El SARLAFT fue el primer riesgo exigido a desarrollar. Feoracle está desarrollando estos sistemas de administración del riesgo de la mano de cada uno de sus funcionarios para lograr tener un mayor control de los procesos y monitorear cada uno de estos riesgos a fin de lograr mitigarlos tanto como sea posible ejecutando las cuatro etapas para cada tipo de riesgo que son: IDENTIFICACION, MEDICION, CONTROL Y MONITOREO, Nuestro gestor de riesgos se encarga del seguimiento, de la debida diligencia y el funcionamiento de las etapas según lo establecido por las normas vigentes.
Mediante la Circular Externa No. 004 del 27 de enero de 2017, la cual fue emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria que establece un marco regulatorio de obligatorio cumplimiento, dirigido a todas las organizaciones vigiladas por dicha Superintendencia.
El marco regulatorio, está orientado principalmente a la implementación de una serie de
controles y procedimientos, definidos en el contenido de la mencionada circular, para la
prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo, concretamente con la implementación de un Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT.
El cumplimiento de esta normatividad, conlleva al desarrollo de funciones asignadas a los órganos de administración y de control, representantes legales, oficial de cumplimiento, entre otros, las cuales de no ser cumplidas puede generar sanciones económicas, legales y penales, perjudiciales para las entidades, y en particular a los funcionarios relacionados con responsabilidad sobre la implementación y cumplimiento del Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT.
DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE LOS OTROS RIESGOS .
Es mandato del ente gubernamental seguir con el desarrollo e implementación de los otros riesgos, así:
SARL. Sistema de administración del riesgo de liquidez: Para el año 2019 se debe implementar dentro del Fondo de Empleados la circular 014: Las organizaciones solidarias supervisadas por esta Superintendencia, en desarrollo de sus actividades se exponen al riesgo de liquidez, por lo que se hace necesario que adopten mecanismos que les permitan realizar una efectiva gestión de dicho riesgo.
El Riesgo de Liquidez Corresponde a la posibilidad de pérdida derivada de no poder cumplir plenamente y de manera oportuna, las obligaciones contractuales y/o las obligaciones inesperadas a cargo de la organización solidaria, al afectarse el curso de las operaciones diarias y/o su condición financiera.
La administración del riesgo de liquidez, debe cobijar los propios recursos de las organizaciones, los recursos que administran en desarrollo de su actividad y los recursos de terceros, de acuerdo con los parámetros establecidos en esta circular.
SARC. Sistema de administración del riesgo de crédito. La circular que reglamenta todo su implementación está en proceso de publicación.
El riesgo de crédito es la posibilidad de sufrir una pérdida como consecuencia de un impago por parte de nuestra contrapartida en una operación financiera, es decir, el riesgo de que no nos pague.
SARO. Sistema de administración del riesgo operativo. El riesgo operativo es la posibilidad
de ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos,
personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de eventos externos imprevistos.
así también no se toma en cuenta las pérdidas ocasionadas por cambios en el entorno político, económico y social. Las pérdidas asociadas a este tipo de riesgo pueden originarse en fallas de los procesos, en la tecnología, en la actuación de la gente, y también, debido a la ocurrencia de eventos extremos externos.
SARM. Sistema de administración del riesgo de mercado. En concreto, hace referencia al riesgo de posibles pérdidas de valor de un activo asociado a la fluctuación y variaciones en el mercado.
Los siguientes manuales fueron desarrollados, aprobados e implementados en la operación del Fondo de Empleados:
MANUAL DE BUEN GOBIERNO
Feoracle ha dado cumplimiento a las Circulares Básica Jurídica No. 6 del año 2015 y Externa No. 15 donde se dan instrucciones a las entidades para adoptar un Código de Buen Gobierno donde se establezcan las políticas y metas de la empresa solidaria, así como la asignación de responsables de la ejecución, seguimiento, evaluación y cumplimiento del mismo para garantizar el buen gobierno de la organización, en procura del bienestar de los Asociados adopta el Manual de Buen Gobierno, el cual es de imperativo cumplimiento por parte de todos los directivos, trabajadores e integrantes de los comités de FEORACLE, de manera que sus postulados se observen en cada acto, por convicción y como manifestación de un propósito preventivo.
El Código de Buen Gobierno es la manifestación de la Administración, por medio de la cual se propone a todas las personas que la componen, tener presente el debido cuidado y diligencia profesional en todos sus actos administrativos, con el fin de tener en todo momento la confianza y apoyo de los Asociados y la comunidad en general.
CODIGO DE ETICA
Con las Circulares Básica Jurídica del año 2015 y Externa No. 15 del 2015, expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, se debe establecer el Código de Ética y de Conflicto de Intereses.
El código de ética tiene como objetivo ser la base de actuación de todo empleado, directivo, integrante de los órganos de administración, vigilancia y control y Asociados, para promover altos niveles de conducta ética y profesional a fin de preservar la integridad de “FEORACLE”
y proteger los intereses de los asociados, quienes son nuestra razón de ser.
SISTEMA DE GESTION DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
SG-SST
El Ministerio del Trabajo comprometido con las políticas de protección de los trabajadores colombianos y en desarrollo de las normas y convenios internacionales, estableció el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST), el cual debe ser implementado por todos los empleadores y consiste en el desarrollo de un proceso lógico y por etapas, basado en la mejora continua, lo cual incluye la política, la organización, la planificación, la aplicación, la evaluación, la auditoría y las acciones de mejora con el objetivo de anticipar, reconocer, evaluar y controlar los riesgos que puedan afectar la seguridad y la salud en los espacios laborales.
Para el año 2018 FEORACLE dando cumplimiento a esta exigencia de ley implementó en su operación laboral este sistema
NUESTRA BASE SOCIAL
Son los asociados de FEORACLE y su grupo familiar nuestro interés y en quienes se centran las acciones y esfuerzos institucionales.
Es de resaltar que en el año 2018 tuvimos la afiliación de todos los nuevos funcionarios que ingresaron a Oracle Colombia, a quienes damos una cordial bienvenida y desde ya hemos empezado a brindarles el mejor servicio como a todos los ya vinculados.
NUMERO TOTAL DE ASOCIADOS AL CIERRE DEL AÑO 2018: 812
Queremos agradecer a todos nuestros asociados por esa confianza depositada en el Fondo de Empleados en el manejo de sus importantes recursos.
GESTION SOCIAL
ACTIVIDADES DE BIENESTAR
Una de las labores más importantes que el Fondo ha venido desarrollando a lo largo de su historia, junto con las labores de ahorro y crédito es la inversión en nuestros asociados en el área de bienestar social, donde el Fondo de Empleados invierte importantes recursos cuyo objetivo fundamental es buscar la integración y el compañerismo entre todos los asociados al Fondo.
Estos programas se financian en parte con los Fondos sociales creados para tal fin con los excedentes anuales de años anteriores y con los recursos destinados en cada ejercicio aprobados por Junta Directiva después de su respectiva evaluación.
GESTION SOCIAL
BIENESTAR EN IMAGENES
Las actividades programadas de bienestar han sido orientadas a cubrir diferentes tipos de necesidades y gustos de los asociados, por lo cual se han diseñado actividades de cubrimiento de gran aceptación por los asociados.
Espectacular campeonato de bolos 2018, gran concurso de disfraces. 383 participantes
Campeonato de KARTS: Participación de 200 asociados con sus familias
SOCIAL
Espectacular cierre de actividades fiesta de fin de año: 1100 asistentes
Deliciosos cursos de cocina
Desafiantes campeonatos de Paintball
Elegante Torneo de Golf
Disfrutamos de los vinos en una concurrida cata en el hotel la Fontana
Cerrando el año fiscal muy animadamente en el Restaurante Andrés carne de Res
GESTION SOCIAL
CAMPEONATO DE FÚTBOL copa FEORACLE 2018
ACTIVIDADES EN CALI Y MEDELLIN
GESTION SOCIAL
REGALO DE CUMPLEAÑOS BONOS DE FIN DE AÑO CENA DE PADRINOS
OTROS BENEFICIOS
• POLIZA EXEQUIAL PREPAGADA
• SERVICIO DE VUELTAS PERSONALES
• VENTA DE BOLETERÍA PARA ESPECTACULOS Y CONCIERTOS
• CONVENIOS CON VARIAS ENTIDADES PARA LA ADQUISICIÓN DE TODO TIPO DE BIENES Y SERVICIOS
• POLIZAS DE SEGUROS
Para FEORACLE seguirá siendo importante continuar con todos estos programas de bienestar que tanto contribuyen a mantener un buen ambiente laboral, de integración entre todos los asociados y es una forma de redistribuir entre sus asociados los excedentes de la operación.
En el año 2019 el Fondo seguirá implementando sus planes de bienestar, destinando importantes recursos, buscando el beneficio de todos nuestros asociados y ampliando el radio de acción a las familias. Será para el Fondo importante conocer sus opiniones para orientar más positivamente el beneficio que se desea hacer llegar a todos nuestros afiliados.
GESTION SOCIAL
8. INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
A LA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS DE FEORACLE AÑO 2019
El Comité de Control Social de FEORACLE presenta un saludo a los asistentes a la Asamblea General Ordinaria año 2019 y presenta un informe de su gestión correspondiente al año 2018.
Dando cumplimiento a los Estatutos vigentes y a la ley 454 del 98, nuestras responsabilidades estuvieron enmarcadas en una función eminentemente de control de todos los procesos del Fondo de Empleados verificando el libre ejercicio de los derechos y deberes de los asociados.
Nuestro reto como Comité fue mantener esa sinergia entre el control social, los asociados y las demás instancias del Fondo, para generar un trabajo transparente en todos los procesos. Las sugerencias y manifestaciones que hagan los asociados al Comité les permite tomar importantes decisiones en el mejoramiento de nuestro Fondo.
El Comité de Control Social debe estar abierto a escuchar cualquier
reclamo o sugerencia en la prestación del servicio, así como tomar
medidas correctivas cuando algún asociado en particular no cumpla
con sus deberes. Es importante que los asociados utilicen los medios
de comunicación dispuestos por el Comité con la garantía y el
compromiso que será el medio más eficaz para brindar soluciones a
sus inquietudes.
Informamos a la Asamblea que durante el año 2018 no se presentaron reclamos por parte de los asociados en relación con la prestación de servicios, tampoco se aplicó ninguna sanción en particular a ningún asociado por lo tanto se determinó que todos los asociados al Fondo de Empleados están habilitados para participar en esta Asamblea con voz y voto para la toma de decisiones.
Como Comité estuvimos verificando que FEORACLE estuviera atento a implementar y desarrollar todos los requerimientos estatales en materia de riesgos tales como el SARLAFT, además de la Seguridad y salud en el trabajo y demás manuales de operatividad en el área del buen gobierno.
Al nuevo Comité de Control Social que se elija en este Asamblea nuestros mejores deseos por una excelente labor y a todos los asociados nuestros agradecimientos por su colaboración con el Fondo de Empleados.
Cordialmente,
(Fdo en original)
____________________ ________________________
DORA SOTO BOTERO ANGELA GÜIZA CEPEDA Coordinadora CCS Secretario CCS
_________________________ _________________________
CONSUELO VELANDIA MORENO ALFREDO MIRANDA SAAVEDRA
9. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL SERFISCAL LTDA
NIT 830.051.492-1
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Bogotá D.C., Marzo 5 de 2019
C.R.F. 12121- 19 Señores
Asamblea General Ordinaria de Asociados
FONDO DE EMPLEADOS DE ORACLE COLOMBIA
“FEORACLE”
Ciudad
Respetados Señores:
En mi calidad de Revisor Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS DE ORACLE
“FEORACLE”, presento a continuación el informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2018, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto, la Ley y demás normas concordantes.
INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE - GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL
Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019
DICTAMEN REVISOR FISCAL.
Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), las circulares que complementan o modifican a las mismas, el Estatuto y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).
Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI), que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA), las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); las Normas Internacionales de Trabajos de Revisión (NITR); las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar (ISAE por sus siglas en inglés); las Normas Internacionales de Servicios Relacionados (NISR) y el Código de Ética para Contadores, establecidas en Colombia a través del decreto 302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015 (modificado por los decretos 2496 de 2015, 2131 , 2132 de 2016 y 2170 de 2017). Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos, la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones de FEORACLE.
La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2018 y de control interno.
Durante el período 2018 se entregaron los siguientes informes:
• Auditoria de cumplimiento- diagnostico, que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno.
• Evaluación de Garantías de la Cartera de Créditos
• Evaluación de Cartera de Créditos, Depósitos y Aportes Sociales
• Informe trimestral sobre Cumplimiento de las normas e instrucciones contenidas en la Circular Básica Jurídica 2015 sobre Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, así como el seguimiento a la implementación del SARLAFT establecido en la circular externa No. 04 de 2017 de acuerdo con los plazos de implementación contenidos en la circular externa 010 de 2017.
• Evaluación de estados Financiero.
• Memorando de control sobre la planeación del cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2018
• Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración.
o Revisión Impuesto de Industria y Comercio, Retenciones en la fuente, ingresos y patrimonio, gravamen al movimiento financiero- GMF-
o Revisión Reporte formulario rendición de cuentas a la superintendencia de la
economía Solidaria
o Recomendaciones especiales 2018
• Certificación cuantía máxima del cupo individual de operaciones activas de crédito y concentración de operaciones de forma semestral.
• Informe a la Superintendencia de la Economía Solidaria, sobre el Cumplimiento de las normas e instrucciones sobre LA/FT y la eficacia del SARLAFT –Circular básica jurídica adicionado por la Circular externa 014 de diciembre de 2018 - -Corte diciembre de 2018
• Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.
Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en FEORACLE, durante el año 2018 se emitieron mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos.
Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
❖ La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos técnicos normativos establecidos en Colombia a través del decreto 3022 de 2013 inmerso en el decreto 2420 de 2015, modificado por el decreto 2496 de 2015, y las políticas contables establecidas por la administración de, complementado con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).
❖ Se encuentra en proceso de adopción y reglamentación de las disposiciones para la implementación del sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley 1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, decreto 171 de 2016 y decreto 052 del 12 de enero de 2017 de acuerdo con las fases de implementación establecidas en la Resolución 1111 de 2017.
REVISOR FISCAL.
(Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.
❖ Cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, constitución de las provisiones tanto general como individual y la creación del Comité Evaluador de Cartera. Cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.
❖ En cuanto a la administración del Riesgo de créditos, durante el año 2018 cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares) realizando permanentemente seguimiento y control para evaluar el riesgo de crédito.
❖ El saldo de la provisión de Cartera de créditos fue calculado con base en la normatividad inscrita en la Circular Básica, Contable y Financiera (Circular externa No. 004 de 2008) y sus Circulares reglamentarias y actualizaciones. Durante el año 2018 se hizo un permanente análisis para evaluar la suficiencia o deficiencia del saldo y su posible impacto en los resultados del período mencionado.
❖ Cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), y las políticas contables establecidas por la administración con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones.
❖ En el transcurso de 2018, mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en concordancia con los decretos 790 del 2003 y 2280 del 2003, hoy Decreto 962 de 2018.
❖ Tiene constituida la póliza de manejo, y cuenta con el reglamento sobre la misma,
debidamente aprobado por la Junta Directiva, con base en lo consagrado en la
Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 006 de 2015).
❖ Cumplió con la aplicación de excedentes del año 2018, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada en el mes de marzo del año 2018.
❖ El Informe de Gestión correspondiente al año 2018, ha sido preparado por la administración con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222 de 1995.
❖ Los Estados Financieros básicos fueron certificados por el Dr. Fernando Peralta Lozano como Representante Legal y la Dra. Adriana Carolina Gómez R, como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional 89951 declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las revelaciones efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.
Al cierre del año 2018, cuenta con los manuales de prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo, dio cumplimiento con el envío oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y capacitación del oficial de cumplimiento principal de conformidad con lo establecido en la Circular básica jurídica de 2015. Se encuentra en proceso de implementación del SARLAFT de acuerdo con lo señalado en la circular externa No.
04 de 2017 y la circular externa 14 de 2018, cumpliendo también con el reporte a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre los avances para la implementación del mismo. Dio cumplimiento con el envío oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y capacitación del oficial de cumplimiento de conformidad con lo establecido en la Circular básica jurídica de 2015.
❖ Con respecto a las garantías cumple con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré único y su carta de instrucciones, así como las garantías reales o admisibles establecidas en los reglamentos.
❖ En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2012 y el Decreto 1377 de 2013, ha implementado de la Ley de Hábeas Data o de Protección de Datos y de actualización de datos.
❖ Cumplió a la renovación anual de la matricula mercantil ante la Cámara de
Comercio conforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012.
y distritales/municipales; el reporte de la información exógena nacional y distrital no fue enviada en su totalidad de acuerdo con la normatividad vigente. De la información exógena correspondiente a la vigencia 2017, se pudo evidenciar pues se encontraron los siguientes reportes 1007 y 1009 presentados el 30 de Mayo de 2017 y 1008 presentado el 5 de Junio de 2017.
❖ Así mismo en la consulta del envío de archivos, por la página de la DIAN, no se observa la presentación de formatos como 1001, Pagos abonos en cuenta y retenciones practicadas, 1011, Información de las declaraciones tributarias
❖ Cumplió con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de los reportes del formulario oficial de rendición de cuentas según su nivel de supervisión.
❖ En caso de que se tenga conocimiento de eventos posteriores al cierre de 2018 y hasta la fecha de la próxima asamblea, que afecten los estados financieros de 2018 y que ameriten ser revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en conocimiento de la Asamblea General de Delegados y de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
❖ El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se encuentra registrado en Cámara de Comercio. Los demás libros contables se continúan llevando impresos con algunas medidas de seguridad para los administradores.
❖ LIBROS DE ACTAS: La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 973 de diciembre 13 de 2018, de Asambleas acta 26 de fecha marzo 15 de 2018 (último folio utilizado 29). El control de legalidad de esta se llevó a cabo en la Supersolidaia
❖ LIBROS DE CONTABILIDAD: Las operaciones están impresas a diciembre 31 de 2018 así: Libro Mayor y Balances, último folio utilizado No. MYB1959, Libro Diario, ultimo folio utilizado lrd01-171, Libro de Registro de Asociados último folio utilizado 194.
OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Opinión
DICTAMEN REVISOR FISCAL.
He examinado el estado de situación financiera individual del FONDO DE EMPLEADOS
“FEORACLE ”, por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los correspondientes Estados de resultados integrales, de cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas, las revelaciones y resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 3 y otra información explicativa.
En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados fielmente de los libros contables, y adjuntos a este dictamen, presentan de manera razonable los aspectos materiales de la situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para entidades del Grupo 2 y las modificaciones realizadas en el Decreto 2496 de 2015.
Fundamento de la opinión
He llevado a cabo esta auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría –NIA– expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de 2015 (modificado por los decretos 2132 de 2016 y 2170 de 2017). Mi responsabilidad, de acuerdo con dichas normas, se describe más adelante en la sección “Responsabilidades del revisor fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros”.
Cabe anotar que me declaro en independencia de FEORACLE, de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los estados financieros y he cumplido las demás responsabilidades de ética según dichos requerimientos. Adicionalmente, considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros La administración de FEORACLE es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia; esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables y registrar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.
Adicionalmente, en la preparación de la información financiera, la administración es
responsable de la valoración de la capacidad que tiene la entidad para continuar como empresa
en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones respectivas, teniendo en
deben supervisar el proceso de información financiera de esta.
Responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos con base en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material, fraude o error. La información es material, si individualmente o de forma agregada se puede prever razonablemente que influye en las decisiones de los usuarios.
Una auditoría de estados financieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados financieros.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio y escepticismo profesional del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados financieros. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante de la entidad para la preparación y razonable presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad.
Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración de la entidad, así como evaluar la presentación de los estados financieros en conjunto y concluir si existe incertidumbre o no sobre condiciones que generen dudas respecto a si la entidad puede continuar como empresa en funcionamiento.
Adicionalmente, debo comunicar a los responsables del gobierno el alcance, el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la misma, y proporcionar una declaración de que he cumplido con todos los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia
Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable suficiente y adecuada para fundamentar nuestra opinión.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Es pertinente mencionar que la Ley 1314 de 2009 introdujo las nuevas normas y principios de contabilidad que deben ser aplicados en la preparación de información financiera en Colombia. Las normas aplicables son las reglamentadas por los decretos 2420 y 2496 de 2015, 2170 de 2017 y 2132 de 2016. Al respecto, a partir de 2016, como fue exigido, los estados financieros de FEORACLE han sido expresados bajo estas normas.
En concordancia con lo mencionado en el numeral 4 del artículo 2.1.1 del DUR 2420 de 2015, adicionado por el artículo 10 del Decreto 2496 de 2015, todos los lineamientos que no estén en el alcance de los Estándares Internacionales podrán consultarse en el Decreto 2649 de 1993, el cual se encuentra parcialmente vigente para algunos aspectos, entre estos, la teneduría de libros, comprobantes y soportes contables.
Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:
a) La contabilidad ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás disposiciones expedidas por la Superintendencia de la Economía solidaria.
b) De acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, artículo 3, tiene tratamiento especial para los aportes, la cartera de crédito y su deterioro, por lo cual se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tiene que afectarse de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información. En cuanto a los aportes sociales se seguirán tratando y manejando de acuerdo con la Ley 79 de 1988.
c) Los fondos sociales y mutuales durante el año 2018, han tenido el tratamiento establecido en el Decreto Ley 1481 de 1989 y la ley 79 de 1988, en concordancia con lo establecido en el capítulo VII de la Circular básica, contable y financiera No. 004 de 2008.
d) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las disposiciones de la Asamblea y a las decisiones de la Junta Directiva.
e) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de asociados se llevan y conservan debidamente.
f)
Existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de
Gestión preparado por los administradores. Los administradores dejaron constancia
en dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre circulación de las facturas
emitidas por los vendedores o proveedores.
2015), mediante la cual la Superintendencia de la Economía Solidaria estableció la obligación de implementar mecanismos para la prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo provenientes de actividades ilícitas a través de los Fondos de empleados ha sido cumplida y a la fecha de cierre se encuentra complementando la implementado del SARLAFT de acuerdo con lo estipulado en las circulares externas No. 004 y 010 de 2017.
h) Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, puso de manifiesto que el fondo de empleados ha seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno las he comunicado en informes separados dirigidos a la Administración, los cuales han sido atendidos de manera oportuna mejorando los procesos contables y financieros en cuanto a las deficiencias detectadas.
i) A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan modificar los Estados Financieros objeto del presente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten la buena marcha de FEORACLE.
j) La administración ha cumplido con las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del año 2000) como se menciona en el informe de gestión.
Cordialmente,
JHAQUELINI GONZALEZ A Revisor Fiscal
Delegado de SERFISCAL LTDA.
T.P. 38395 -T
10. ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2018
$ % $ % $ % ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente 4 2,673,107,376 6% 1,991,986,604 5% 681,120,772 34%
Inversiones 5 5,202,167,195 12% 4,436,429,894 12% 765,737,301 17%
Inventarios 6 738,000 0% 4,372,000 0% -3,634,000 -83%
Cartera de créditos asociados 7 10,570,255,770 25% 9,325,591,256 24% 1,244,664,514 13%
Cuentas por cobrar 8 1,376,959 0% 963,945,176 3% -962,568,216 -100%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,447,645,300 43% 16,722,324,930 43% 1,725,320,371 10%
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones 9 9,173,018 1% 8,175,607 0% 997,411 12%
Activos materiales 10 17,520,280 0% 0 0% 17,520,280 100%
Cartera de créditos asociados 7 24,663,930,131 100% 21,758,553,391 100% 2,905,376,740 13%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 24,690,623,429 57% 21,766,728,998 57% 2,923,894,431 13%
TOTAL ACTIVOS 43,138,268,729 100% 38,489,053,928 100% 4,649,214,801 12%
PASIVOS CORRIENTES
Depósitos a corto plazo 11 69,759,861 0% 114,370,190 1% -44,610,329 -39%
Cuentas por pagar 12 605,738,562 3% 392,551,554 2% 213,187,008 54%
Fondos sociales, mutuales y otros 13 633,758,144 3% 1,106,778,601 6% -473,020,458 -43%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,309,256,567 6% 1,613,700,346 8% -304,443,779 -19%
PASIVOS NO CORRIENTES
Depósitos a largo plazo 11 20,577,391,388 94% 18,473,724,572 92% 2,103,666,816 11%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 20,577,391,388 94% 18,473,724,572 92% 2,103,666,816 11%
TOTAL PASIVOS 21,886,647,954 100% 20,087,424,918 100% 1,799,223,036 9%
Aportes sociales 14 18,937,186,962 89% 16,762,077,292 91% 2,175,109,670 13%
Reservas 14 833,340,023 4% 631,787,101 3% 201,552,922 32%
Fondos para Amortización de Aportes 14 318,061,690 1% 0 0% 318,061,690 100%
Excedente del ejercicio 14 1,163,032,100 5% 1,007,764,617 5% 155,267,483 15%
TOTAL PATRIMONIO 21,251,620,775 100% 18,401,629,010 100% 2,849,991,765 15%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 43,138,268,729 100% 38,489,053,928 100% 4,649,214,801 12%
Las Revelaciones son parte integral de los Estados Financieros.
FERNANDO PERALTA LOZANO ADRIANA C. GOMEZ RODRIGUEZ JHAQUELINI GONZÁLEZ ALARCON
Representante Legal Contador Público
(Ver certificación adjunta) T.P. No. 89951-T T. P. No. 38395-T
(Ver certificación adjunta) (Ver Dictamen Adjunto) Revisor Fiscal Delegado Serfiscal
Nota dic-18 dic-17 Variación
(Expresado en Pesos Colombianos)
ACTIVO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Por los años terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017
