Colegio de Abogados de Lima
AUDITORIA - EXAMEN ESPECIAL DEL RUBRO DE CAJA Y BANCOS A LA
CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO - PERIODO 2016
1. GENERALIDADES
1.1. Entidad Convocante
COLEGIO DE ABOGADOS DE LIMA – CAL 1.2. Domicilio Legal
Avenida Santa Cruz 255 Miraflores Lima 1.3. Objeto de la Convocatoria
1.3.1 El presente proceso de selección tiene por objeto la selección y contratación de una Empresa Auditora que efectué un EXAMEN ESPECIAL DEL RUBRO DE CAJA Y BANCOS A LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO - PERIODO 2016., a solicitud de la Junta de Vigilancia del Colegio de Abogados de Lima, según consta en Acuerdo No 026-2017-JV-CAL.
Para lograr el objetivo propuesto, el EXAMEN ESPECIAL DEL RUBRO DE CAJA Y BANCOS A LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO debe establecer si el área correspondiente, Dirección y Administración de la Caja de Previsión Social del Abogado, efectuó sus operaciones de ingresos y egresos en el marco del Reglamento General de la Caja de Previsión Social del Abogado y las disposiciones legales aplicables y si ha permitido al Colegio de Abogados de Lima contar con información oportuna y confiable.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL EXAMEN ESPECIAL DEL RUBRO DE CAJA Y BANCOS A LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO:
- Determinar si los procedimientos de Control Interno de la CPSA asegura la integridad, validez y exactitud de los fondos.
- Determinar si los pagos fueron previamente programados y si cuentan con la aprobación de los Miembros del Comité de Administración la CPSA.
- Determinar si los gastos están previamente presupuestados y si cuentan con la aprobación de los Miembros del Comité de Administración de la CPSA y/o el Reglamento y demás disposiciones que norman la CPSA.
- Determinar si la CPSA cuenta con un sistema de control de los recursos financieros orientados a buscar una rentabilidad adecuada a los que se ofrece en el mercado financiero.
- Determinar si la CPSA cuenta con un adecuado control y custodia de los fondos y títulos valores. - Determinar si las entregas a rendir, cuentan con la documentación sustentatoria y si los
conceptos de los egresos ejecutados se han efectuado en concordancia con el Reglamento y demás disposiciones que norman la CPSA.
- Determinación, verificación y conformidad de los ingresos que proceden del CAL , Policlínico y el 5% de Costos Procesales.
1.3.3 ALCANCE DEL EXAMEN ESPECIAL DEL RUBRO DE CAJA Y BANCOS A LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO:
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El alcance del EXAMEN DEL RUBRO DE CAJA Y BANCOS DE LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO comprenderá la revisión y análisis selectivo de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por la Dirección y Administración de la CPSA, por el periodo del 01 de Enero 2016 al 31 de Diciembre 2016.
El auditor establecerá los procedimientos que considere necesarios para lograr el objetivo de la auditoría. Los procedimientos requeridos para realizar la auditoría deben estar de acuerdo a los PCGA, NIAs, TDR, los organismos profesionales importantes, la legislación nacional, los términos del contrato de auditoría y requisitos para dictámenes. La auditoría debe incluir una planeación financiera, evaluación y comprobación de la estructura y los sistemas de control interno y la obtención de evidencia objetiva y suficiente que le permita al auditor llegar a una conclusión razonable sobre la cual sustentar sus opiniones.
1.3.4 OTRAS RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR El auditor debe cumplir con los siguientes requerimientos: A. Efectuar reuniones de entrada y de salida con la Entidad.
B. Planear el trabajo de auditoría de manera tal que se efectúen revisiones preliminares durante el período bajo examen, con el fin de evaluar los sistemas de control interno y comunicar oportunamente a la entidad las situaciones que ameriten la atención de la administración antes de la presentación del informe final del Examen Especial del Rubro Caja y Bancos.
2. PRODUCTOS ESPERADOS
INFORMES DEL EXAMEN ESPECIAL DEL RUBRO CAJA Y BANCOS
Los informes en su conjunto deben ser dirigidos y entregados a la entidad contratante. La Sociedad de Auditoría presentará dos (2) ejemplares.
“Los auditores y los representantes de la entidad, debidamente convocados, participarán durante la lectura del borrador de informe de auditoría, para lo cual el auditor enviará una copia, mínimo con tres días laborables de anticipación. El auditor pondrá a disposición de la entidad auditada una copia del borrador de informe, para que ésta prepare sus comentarios y los comunique dentro del plazo de cinco días hábiles posteriores a la lectura.
El auditor independiente tomará en cuenta tales comentarios, si estos han sido preparados dentro del plazo acordado, y si resultan procedentes, los considerará e incorporará en su informe final, cuando el contenido no requiera correcciones. El auditor tendrá ocho días hábiles a partir de la lectura del borrador de informe de auditoría para emitir el informe final de Auditoría del Examen Especial Rubro Caja y Bancos.
El informe deberá contener por lo menos: a. Una página con el título, una tabla de contenido, una carta de envío a la entidad, y un resumen que incluya la información requerida en las guías. b. El informe y opinión del auditor con respecto a la auditoría del examen especial del Rubro Caja y Bancos de la Caja de Previsión Social del Abogado, sus correspondientes notas e información complementaria.
En esta sección se adjuntarán los informes del Examen Especial del Rubro de Caja y Bancos y sus correspondientes notas y adjuntos
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El informe debe contener un detalle de las deficiencias de la Estructura de Control Interno y/o desviaciones a los controles establecidos detectadas en el período examinado. Para una mejor comprensión, los hallazgos deben ser reportados.
El informe también debe incluir una sección referente al seguimiento de las recomendaciones de control interno, las respuestas del Presidente de la Caja de Previsión Social del Abogado, indicando el estado actual de las recomendaciones como: i) corregidas, ii) parcialmente corregidas, o iii) no corregidas. Las deficiencias que todavía no hayan sido corregidas deben ser reportadas en el informe actual, y el auditor debe indicar explícitamente el año en el cual la deficiencia fue originalmente reportada.
3. PLAZO DE PRESTACION DEL SERVICIO
Los servicios materia de la presente convocatoria se prestaran en el plazo máximo de 30 días UTILES, contados a partir de la entrega de información por parte del Colegio de Abogados de Lima.
4. APERTURA DE LAS PROPUESTAS
No habrá apertura pública de las Propuestas. La Entidad abrirá las Propuestas únicamente en presencia del Comité de Adquisiciones y Contrataciones del Colegio de Abogados de Lima y de un Notario Público.
5. BASE LEGAL
Reglamento de Adquisiciones y Contrataciones del Colegio de Abogados de Lima 2015 (Acuerdo Nro. 125 ACTA. 17-06-2014CAL/JD).
Ley del Procedimiento Administrativo General LEY Nº 27444
Esta convocatoria se formula para atender el requerimiento de la JUNTA DE VIGILANCIA DEL CAL solicitado con Carta N° 013-2017-JV-CAL del 19 de Enero de realizar un EXAMEN ESPECIAL DEL RUBRO DE CAJA Y BANCOS A LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO - PERIODO 2016.
6. REQUISITOS
· Contar con una experiencia mínima de 5 años en el servicio de auditorías económico - financiera y/u otras entidades públicas y privadas.
· Estar debidamente registrado en la SUNAT (contar con RUC).
· Acreditar constancia de habilitación del Colegio de Contadores Públicos de Lima. · Estar debidamente inscrito en Registros Públicos, adjuntando vigencia de Poder.
7 CRONOGRAMA
· Publicación de Aviso Portal Institucional 27 de enero del 2017. · Cierre de recepción de propuestas 22 de febrero del 2017. · Calificación y Evaluación de Propuestas 24 de febrero del 2017. · Otorgamiento de la Buena Pro 24 de febrero del 2017. · Firma de contrato 28 de febrero del 2017.
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8. PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS
Las propuestas se presentarán en un sobre cerrado y estarán dirigidas al Comité Especial de Contratación del Colegio de Abogados de Lima, presidido por el Señor Decano, Dr. Pedro Miguel Angulo Arana, el Director de Economía, Hortensio Hugo Huayanay Chuquillanqui, el Oficial Mayor Don Gabriel Pita Martinez y el Administrador General, Econ. Miguel Angel Alvarez Carrillo.
Los documentos deberán ser entregados en la Oficina de Mesa de Partes del Colegio de Abogados de Lima.
8.1 CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS - DOCUMENTACIÓN DE PRESENTACIÓN OBLIGATORIA
1) Carta de presentación / Declaración Jurada del postor.
2) Relación detallada del equipo de trabajo propuesto para la ejecución del servicio, debiendo adjuntar los currículums vitae de cada uno de los integrantes, los cuales deberán tener experiencia como mínimo cinco (05) años en auditoría financiera y contable; y del Jefe del equipo de trabajo, el cual deberá tener experiencia mínima de (10) años en auditoría financiera y capacitación en aspectos financieros y de control interno. Los datos consignados en este documento tendrán la calidad de Declaración Jurada
3) El valor total de la oferta económica y Carta de Compromiso de Plazo de Ejecución del servicio. El monto total de la propuesta económica y los subtotales deberán ser expresados hasta con dos decimales.
4) Acreditación de la experiencia laboral de la empresa auditora, mínimo 10 años de experiencia en auditorías financieras con entidades públicas o privadas. Se acreditará con la presentación de copia de contratos o constancias de servicios de auditoría prestados a entidades públicas o privadas.
Asimismo, se adjuntara la documentación sustento de los requisitos mínimos según correspondan.
9. DETERMINACIÓN DEL PUNTAJE TOTAL DE LAS OFERTAS
La evaluación se realiza sobre la base de cien (100) puntos, considerando la siguiente ponderación:
Propuesta Técnica : 0 a 70 puntos Propuesta Económica : 0 a 30 puntos
10. EVALUACIÓN TÉCNICA
Se verificará que la propuesta técnica cumpla con los requerimientos técnicos mínimos contenidos en las presentes Bases. Las propuestas que no cumplan dichos requerimientos no serán admitidas.
Sólo aquellas propuestas admitidas pasarán a la evaluación técnica. Las propuestas técnicas que no alcancen el puntaje mínimo de treinta (30) puntos serán descalificadas en esta etapa y no accederán a la evaluación económica.
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10.1. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
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11. EVALUACION ECONÓMICA
La evaluación económica consistirá en asignar 30 puntos a la oferta de menor costo. Monto total de la oferta a todo costo del Servicio, incluido impuestos de Ley
12. OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO
Se elaborará un cuadro comparativo de las propuestas presentadas. La buena pro se entregara al postor que obtenga el mayor puntaje total, luego de sumar los puntajes de la evaluación técnica y económica. El puntaje total se calculara hasta el tercer decimal.
. Luego de la calificación de las ofertas, el comité de selección otorga la buena pro en la fecha señalada en el calendario de las bases mediante su publicación en la página web del Colegio de Abogados de Lima.
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Queda terminantemente prohibido que el postor que obtenga la Buena Pro, ceda o transfiera total o parcialmente lo adjudicado.
13. CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO
Cuando se hayan presentado dos (2) o más ofertas el consentimiento de la buena pro se produce a los 2 (dos) día hábiles de la notificación de su otorgamiento.
En caso que se haya presentado una sola oferta, el consentimiento de la buena pro se produce también el mismo día de la notificación de su otorgamiento.
El consentimiento del otorgamiento de la buena pro se publica en la página institucional del CAL al día hábil siguiente de producido.
14. PLAZO DE EJECUCION DEL SERVICIO
El plazo de ejecución es de 30 días UTILES contados a partir de la suscripción del contrato.
15. REQUISITOS PARA PERFECCIONAR EL CONTRATO
El postor ganador de la buena pro debe presentar los siguientes documentos para perfeccionar el contrato:
a) Código de cuenta interbancaria (CCI).
b) Copia de la vigencia del poder del representante legal de la empresa que acredite que cuenta con facultades para perfeccionar el contrato, cuando corresponda.
c) Copia de DNI del postor en caso de persona natural o de su representante legal en caso de persona jurídica.
d) Domicilio para efectos de la notificación durante la ejecución del contrato.
16. FORMA DE PAGO
La Entidad deberá realizar el pago de la contraprestación pactada a favor del contratista en tres etapas:
a) 30% a la firma del contrato
b) 30% contra el informe de avance de la auditoría
c) 40% contra la presentación del informe final. Para efectos del pago del saldo de las prestaciones ejecutadas por el contratista, la Entidad deberá contar con la siguiente documentación:
- Recepción y conformidad del Comité Especial de Contratación
- Informe del Director de Economía, responsable del área usuaria emitiendo su conformidad de la prestación efectuada, cuando corresponda.
- Comprobante de pago.
17. PLAZO PARA EL PAGO
La Entidad debe efectuar el pago dentro de los diez (10) días calendario siguiente al otorgamiento de la conformidad respectiva, siempre que se verifiquen las demás condiciones establecidas en el contrato.
Entidad Convocante:
