Finanzas
para emprendedores
Introducción a las finanzas
personales
Tema 1.
Introducción a las Finanzas personales
Índice.
Introducción a las
finanzas personales
Objetivo del tema
¿Qué es el dinero?
¿Qué es patrimonio?
¿Qué es economía?
¿Qué es la contabilidad?
¿Qué son las finanzas?
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Introducción a las Finanzas personales
Las interrogantes constantes que tenemos como seres humanos son: ¿cuáles son mis sueños y metas?, ¿cuál es mi proyecto de vida?, ¿cómo puedo llevar a cabo mis objetivos?
Aprender a establecer metas teniendo la claridad de hasta dónde queremos y cómo podemos llegar, determina la efectividad con la que alcanzaremos cada una de éstas. Para llevarlas a cabo es necesario tener tiempo y un proyecto, un plan que permita analizar nuestra situación presente y desarrollar estrategias que puedan ser proyectadas y ejecutadas en un futuro. A esto
se refieren las finanzas personales, a la planeación financiera
personal que nos permita alcanzar todo aquello que queremos lograr y que implica contar con recursos económicos.
El hecho de que uno perciba un buen salario, no garantiza el
éxito financiero. De la misma manera, percibir un salario bajo, no necesariamente promete el fracaso financiero, por lo que el plan financiero exitoso no tiene que ver totalmente con el
ingreso, sino con la manera en que se administran los recursos que se tienen disponibles.
Relevancia y utilidad del conocimiento de las finanzas
personales
Tener una buena planeación financiera puede ayudar a cubrir
varios aspectos de necesidad básica en nuestra vida cotidiana.
Sin una planeación financiera adecuada estamos expuestos a
sufrir eventualidades que tengan un fuerte impacto en nuestra economía y que merman nuestros planes a futuro.
Para asegurar el bienestar en el futuro es necesario que sepamos
administrar y utilizar eficazmente los recursos económicos que
tener una jubilación o retiro suficiente o simplemente para
cualquier evento o emergencia que se pueda presentar.
Encontrar una buena estrategia también nos ayuda a evitar consecuencias negativas que nos generen un endeudamiento excesivo, no contar con recursos monetarios cuando los requerimos, o contar con recursos que no aportan en ningún sentido a nuestras necesidades, entre otras.
En conclusión, la importancia que tienen las finanzas personales es que nos proporcionan dirección y significado a nuestras decisiones financieras, para poder cumplir nuestros objetivos.
Nos damos cuenta cómo cada decisión que tomamos tiene una implicación que afecta otros ámbitos de nuestra vida. Si somos conscientes de las consecuencias que puede tener una simple decisión, podremos proyectar esas consecuencias a corto, mediano y largo plazo, y poder encontrar un mejor resultado.
Objetivo del tema
El objetivo de éste tema es dar las herramientas para que nos podamos involucrar de una manera más natural al ambiente
financiero, empezando por conceptos básicos y el manejo de
los mismos.
¿Qué es el dinero?
Definición etimológica
La palabra dinero proviene del latín denarius, que era una moneda romana de plata.
Explicación del dinero
necesidades aumentaron, por lo cual se hizo necesario que existiera un medio de intercambio más práctico y cómodo que el trueque. Por esta razón se inventó la moneda metálica y un poco más tarde, el billete o papel moneda.
En general, el dinero es un conjunto de activos de una economía que las personas regularmente están dispuestas a usar como medio de pago para comprar y vender bienes y servicios.
Funciones que cumple el dinero
El dinero cumple tres funciones en una economía:
• Medio de cambio: ya que es generalmente aceptado por la sociedad para saldar la compra y venta de bienes y servicios.
• Unidad de cuenta: porque permite fijar precios y documentar
deudas.
• Depósito de valor: ya que permite transferir la capacidad para
comprar bienes y servicios a lo largo del tiempo.
Tipo de dinero (moneda, billete, cheque, etc.)
A lo largo de la historia se han utilizado diferentes objetos como dinero. Las piezas de metal como el oro y la plata fueron usadas ampliamente porque se conservan bien y es fácil transportarlos. El oro y la plata tienen además un valor intrínseco, ya que pueden ser usados para joyería. Actualmente es mucho más frecuente que no tenga valor intrínseco, como los billetes, los vales, los cheques, las tarjetas de crédito y las transferencias electrónicas. Al dinero sin valor intrínseco se le conoce como
dinero fiduciario. La gente acepta el dinero porque confía en
Características del dinero como medio de pago
Para que el dinero cumpla con la función de medio de cambio debe ser:
• Durable: debe ser capaz de circular en la economía en un
estado aceptable por un tiempo razonable.
• Transportable: los tenedores deben poder transportar con facilidad dinero con un valor sustancial.
• Divisible: el dinero debe poder subdividirse en pequeñas
partes con facilidad sin que pierda su valor, para que su valor pueda aproximarse al de cualquier mercancía.
• Homogéneo: cualquier unidad del dinero debe tener un valor exactamente igual al de las demás.
• De emisión controlada: para que mantenga su valor y que no detenga la economía porque la oferta de dinero es insuficiente. Esto implica que es necesario evitar su falsificación.
Además de estas características, se debe estar avalado
o certificado por la entidad emisora. Actualmente son los
gobiernos quienes, a través de las leyes determinan cual es el tipo de dinero de curso legal, pero son otras entidades, como los bancos centrales y las casas de la monedas (Ceca), los que se encargan, en primer lugar, de regular y controlar la política monetaria de una economía, y segundo, de crear las monedas y billetes según la demanda y la necesidad de tener dinero físico.
¿Qué es patrimonio?
Definición etimológica
La palabra Patrimonio procede del latín patrinimonium y se
refiere al conjunto de bienes, derechos, obligaciones y deudas
que le pertenecen a la empresa o persona.
¿Qué es economía?
Definición etimológica
La palabra economía proviene del latín oeconomĭa y ésta a su vez del griego οíκονομíα (oikonomía), la cual se deriva de la unión de los términos griegos οíκος (oíkos), que significa casa y νόμος (nómos), norma, ley o administración, por lo que se refiere a la administración del hogar.
Explicación
Nos podemos referir a la palabra economía como la ciencia que estudia los medios de satisfacer las necesidades humanas mediante los recursos disponibles, para producir bienes con valor, que generalmente son limitados y a su vez, la manera de distribuir los bienes entre los individuos.
La ciencia de la economía trata de explicar el funcionamiento de los sistemas económicos y las relaciones con los agentes
económicos (empresas o particulares), reflexionando sobre los
problemas existentes y proponiendo soluciones.
Así, la investigación de los principales problemas económicos y la toma de decisiones se basan en cuatro preguntas fundamentales sobre la producción: ¿qué producir?, ¿cuándo producir?, ¿cuánto producir?, ¿para quién producir?
procesos microeconómicos, observando la economía en su conjunto y con variables agregadas (producción total, tasas de
inflación, desempleo, salarios, etc.).
¿Qué es la contabilidad?
Definición etimológica
La palabra contabilidad proviene del verbo latino coputare, el
cual significa contar.
Explicación
Podemos referirnos a la palabra “contabilidad” como el arte, ciencia, interpretación y métodos utilizados para registrar todas
las transacciones que afectan a la situación financiera de una
empresa u organización.
La contabilidad implica el análisis desde distintos sectores de todas las variables que inciden en este campo. Para esto es necesario llevar a cabo un registro sistemático y cronológico de
las operaciones financieras.
También tenemos que “contabilidad” es un instrumento auxiliar del comercio que permite conocer la marcha de las operaciones mercantiles, la situación de los negocios, el rendimiento de los mismos y la previsión de futuros resultados de la actividad comercial.
La contabilidad general de una empresa, por lo tanto, implica el control de todas sus operaciones diarias: compra, venta, gastos,
inversiones, etc. El contador debe registrar, analizar, clasificar
Existen diferentes divisiones de contabilidad que forman parte de la contabilidad general, por ejemplo:
• Contabilidad de costos: tiene como fin predeterminar,
registrar, acumular, distribuir, controlar, analizar, interpretar e informar de los costos de producción, distribución, administración
y financiación, para el uso interno de los directivos de la empresa para el desarrollo de las funciones de planificación, control y
toma de decisiones dentro de una empresa.
• Contabilidad financiera: es la fase que se centra en la información cuantitativa de las transacciones y de otros
eventos económicos que son susceptibles de cuantificación. La contabilidad financiera recopila, registra, clasifica e informa las operaciones que pueden cuantificarse en dinero y que realiza una entidad económica. Lo que hacen los contadores, en definitiva, es reflejar la historia económica de una empresa. Los estados
contables permiten tomar decisiones a los directivos e informar datos requeridos por accionistas u organismos estatales.
• Contabilidad administrativa: es la rama de la contabilidad que genera información para los directivos de una organización.
Consiste en el proceso de identificar, medir, acumular, analizar,
preparar, interpretar y comunicar la información que los ayude a cumplir los objetivos organizacionales.
• Contabilidad de organizaciones de servicios: es aplicable a todos los tipos de organizaciones e industrias de servicios, son
hoteles. Casi todas las organizaciones no lucrativas o no para utilidad son industrias de servicios. Son ejemplos hospitales, escuelas y un departamento de reforestación.
• Contabilidad fiscal, es el sistema de información relacionado
a las obligaciones tributarias. Este tipo de contabilidad se basa
en las normativas fiscales establecidas por la ley de cada país
y contempla el registro de las operaciones para la presentación de declaraciones y el pago de impuestos.
PERSONAS FÍSICAS Y MORALES
Desde el punto de vista legal, la persona es el sujeto que goza
de derechos y puede contraer obligaciones; sin embargo existen dos tipos de persona: persona física y persona moral.
Para fines fiscales, es necesario definir si una persona realizará
sus actividades económicas como persona física o como persona moral, ya que las leyes establecen un trato diferente para cada una, y de esto depende la forma y requisitos para darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y las obligaciones que adquieran.
• Persona física: es un individuo con capacidad para contraer obligaciones y ejercer derechos, es decir, todo ser humano. Existen varios regímenes de acuerdo con la actividad y el monto de los ingresos.
• Persona moral: es una agrupación u organización de personas
que se unen con un fin determinado conocido como objeto social,
por ejemplo: una sociedad mercantil, una asociación civil. Pueden contraer obligaciones, gozar de derechos y estar formada por
personas físicas u otras personas morales. El régimen fiscal y
a si tienen o no fines de lucro. Las personas morales pueden
ser Públicas, Privadas o Sociales; dependiendo de la rama del
Derecho a la que pertenezcan. En la siguiente tabla se enlistan
algunos ejemplos:
Derecho Publico Derecho Privado Derecho Social
La Nación, los Estados
y los Municipios.
Corporaciones de carácter público reconocidas por la ley
Partidos Políticos Sociedades
Microindustriales Sindicatos Sociedades Civiles:
Sociedad Civil Asociaciones Civiles Instituciones de Asistencia Privada y
DIFERENCIA ENTRE PERSONAS FÍSICAS Y MORALES
Las personas físicas se individualizan por su nombre, mientras que las personas morales se distinguen por una denominación o razón social. La razón social incluye en todo o en parte los nombres propios de los socios; en tanto que la denominación social puede hacer referencia a la actividad que desarrolla la sociedad o ser un nombre inventado.
Ambas personas tienen personalidad jurídica, es decir, pueden ejercer derechos y contraer obligaciones. En el caso de las personas morales, esta capacidad está limitada a las
activi-dades necesarias según el fin por el cual fueron creadas. Por
su parte, las personas físicas gozan de derechos desde el na-cimiento hasta la muerte, sin embargo, sólo pueden contraer obligaciones hasta después de haber alcanzado la mayoría de edad.
Ambas personas tienen un patrimonio, es decir, un conjunto de derechos y obligaciones apreciables en términos económi-cos.
Tanto las personas físicas como las morales tienen un
domi-cilio, el cual está definido como el lugar físico en que se esta -blece la persona.
¿Qué son las finanzas?
Definición etimológica
De acuerdo al diccionario de la Real Academia Española (RAE), el término finanza proviene del francés finance y se refiere a
la obligación que un sujeto asume para responder de la obli-gación de otra persona. El concepto también hace referencia a los caudales, los bienes y la hacienda pública.
Explicación de las finanzas
El origen del concepto de las finanzas, lo podemos ubicar en
el área de la economía que estudia el funcionamiento de los mercados de dinero y capitales, las instituciones que operan en ellos, las políticas de captación de recursos, el valor del di-Todas las personas morales creadas conforme a las leyes mexicanas y que tienen su domicilio en el territorio nacional se consideran mexicanas. En cambio, las personas físicas pue-den tener más de una nacionalidad.
A continuación resumimos las características dependiendo del tipo de persona:
Nombre
Caracteristicas Física Moral
Razón Social Persona Jurídica
Patrimonio Domcilio Estado civil Varias
nero en el tiempo y el coste del capital.
El concepto de finanzas se define por el conjunto de activida -des que incluye procesos, técnicas y criterios a ser utilizados,
con la finalidad de que una unidad económica como perso -nas, empresa o estado, optimice tanto la forma de obtener
recursos financieros como el uso de los mismos durante el
desarrollo de sus negocios o actividad productiva empresarial;
además de investigar sobre las fuentes de financiamiento para
la captación de los mismos cuando la empresa tenga necesi-dades, busca la reducción de incertidumbre de la inversión,
todo esto con la finalidad de obtener las máximas utilidades
por acción o la rentabilidad de la empresa.
Las finanzas se deben relacionar con el proceso, las institu -ciones, los mercados y los instrumentos que participan en la transferencia de dinero entre personas, como empresas y gobiernos.
Tipo de finanzas (personales, familiares, en pareja)
Podemos clasificar a las finanzas de la siguiente
manera:
• Las finanzas corporativas: las finanzas corporativas son las que tratan las decisiones financieras que realizan las empre -sas y las herramientas y análisis que se usan para esa toma de decisiones. En éstas se estudian los activos reales con los que cuenta una empresa, la posible obtención de fondos para invertir, los dividendos y las decisiones directivas.
de las actividades colectivas o gubernamentales, y la admi-nistración y los propósitos de esas actividades. Lo principal en este campo es saber qué se debe hacer y cómo pagar para
lograr esas actividades. En este tipo de finanzas, el Estado
participa activamente.
• Las finanzas personales: son la aplicación de las finanzas
y sus principios de una persona en su deseo de realizar sus actividades con la mejor distribución de dinero para ello. La persona deberá analizar y administrar la manera en que ad-quiera dicho dinero y cómo protegerlo ante situaciones im-previstas, así como destinarlos a distintas necesidades como en educación, salud, alimentación, vestimenta, seguros, lujos,
transporte, entre otros. Otras aplicaciones de las finanzas per
-sonales se refieren a la capacidad de ahorro, al gasto y a la
inversión.
• Finanzas Familiares: son la gestión de todos los ingresos y gastos que una unidad familiar, con todos sus miembros incluidos posee. Esta gestión está basada en pocos y, en un primer momento, sencillos principios, como pueden ser:
• Gastar menos de lo que se ingresa, para evitar el sobreen-deudamiento.
• Eliminar el gasto superfluo, o el que se destina a cosas
que rara vez se utilizan.
• Intentar ahorrar para el futuro (en función de objetivos: estudio de los hijos, jubilación).
que se pagan más intereses (tarjetas de crédito, créditos rápi-dos a tasas muy elevadas).
• Implantar una rutina de ahorro en lugar de gasto: para lo cual se debe contar con un plan de inversiones.
Todo lo anterior está supeditado a la existencia de un presu-puesto familiar en el que se encuentren perfectamente delimi-tados las entradas de dinero, las salidas, los objetivos que se persiguen, así como la forma de lograrlos.
• Finanzas en pareja: se caracteriza por dividir de manera equitativa las obligaciones tanto del hogar como económicas. En la actualidad las mujeres se han desarrollado más en el campo laboral, cambiando así la perspectiva de sus activida-des cotidianas. Para poder organizar un hogar en pareja, en el cual ambas personas contribuyan monetariamente, es
necesa-rio que fijen metas y organicen los ingresos para poder llevar
a cabo cada objetivo.
Las finanzas son la clave para que una persona, empresa,
gobierno o Estado puedan lograr la estabilidad económica y el éxito para alcanzar sus respectivos objetivos.
Es importante tener un control financiero y para ello se nece -sita un registro contable, que consiste en el registro del ingre-so o egreingre-so de dinero del patrimonio de una peringre-sona, institu-ción o empresa.
• Registros a mano: los puedes realizar ya sea en un cua-derno, hojas especiales para este tipo de registros, etc.
• Hojas de cálculo: la ventaja de las hojas de cálculo es que no contarás con archivos físicos que puedan desorganizarse o
perderse con facilidad, es una manera muy eficaz ya que pue -des guárdalo -desde tu computadora de escritorio hasta tu dis-positivo móvil, ya que algunos ya cuentan con una aplicación de Excel.
• Aplicaciones móviles: Existen ya varias aplicaciones para
llevar un registro financiero personal entres están Expensify,
Control de Gastos Mensuales, Lemon Wallet, Expense Control, CoinKeeper, entre otras.
¿Qué aprendimos?
De manera general, entendimos qué son las finanzas perso -nales, como se llevar a cabo y qué importancia tienen al mo-mento de proyectar metas y objetivos.
También aprendimos conceptos que nos ayudan a entender
mejor el lenguaje que se utiliza en las finanzas personales
ya que tienen una relación directa con éstas, para llevarlas a
