AUDITORIA GENERAL Gerencia de Gestión y Servicios
Informe de Resposabilidad Social 2013, Página 1 de 23 Tabla de contenido
1. Perfil de la Auditoría General ... 3
2. Política y compromisos de Responsabilidad Social ... 5
2.1. Política de Responsabilidad Social ... 5
2.2. Compromisos de Responsabilidad Social ... 5
3. Impactos significativos de la Auditoría General ... 8
4. Identificación, priorización e involucramiento de las partes interesadas ... 10
4.1. Identificación, priorización e involucramiento de las partes interesadas ... 10
4.2. Priorización de las partes interesadas (ver anexo 2) ... 10
4.3. Priorización de las partes interesadas ... 10
4.4. Priorización de las partes interesadas ... 10
5. Desempeño de la Responsabilidad Social ... 12
6. Anexos ... 19
6.1. Anexo 1. Criterios para la identificación de los impactos sociales económicos ... 19
6.2. Anexo 2. Pasos para realizar el Mapeo de los asuntos sociales por actividad. ... 20
6.3. Anexo 3. Determinación de los controles de reducción del riesgo. ... 21
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Imagen 1. Foto del personal de la Auditoría General, Enero 2014.
1. Perfil de la Auditoría General
La Auditoría General, al ser parte fundamental del BNCR, es un órgano independiente, que ayuda por medio de su labor asesora, a la toma de decisiones por parte de la Junta Directiva General y a que la Administración Activa cumpla sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gobernabilidad, gestión de riesgos, control y rendición de cuentas.
Con el objetivo de responder al proceso de cambio estratégico, la alineación a los procesos institucionales y fortalecer el apoyo al logro de los objetivos del BNCR, a finales del 2013 se realzó algunos ajustes a la estructura organizativa de la Auditoría General.
La nueva estructura, publicada en el Manual de Organización, incorpora los siguientes aspectos:
Alineamiento a la filosofía estratégica de la Auditoría y del Banco.
Fortalecimiento del enfoque transversal en la fiscalización de los procesos institucionales.
Reforzamiento de la fiscalización basada en un enfoque de gestión (gobernabilidad, gestión de riesgo, control y rendición de cuentas), y no sólo de control interno.
Simplificación del esquema al fusionar unidades y alinearlas a modelos de fiscalización modernos.
Centralización y especialización de las funciones según procesos, productos y servicios institucionales.
Modernización de la labor encomendada a partir de la implementación de sistemas automatizados, mejores prácticas en materia de gestión de calidad, ambiente, salud y seguridad ocupacional y responsabilidad social; así como la investigación, desarrollo e innovación como generadores de nuevas formas de realizar estudios de auditoría, orientados hacia la predicción y generación de valor al negocio.
Imagen 2. Organigrama de la Auditoría General, Aprobada por la Junta Directiva General en el artículo 15° de la sesión 11.870 celebrada el 12 de noviembre del 2013.
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2. Política y compromisos de Responsabilidad Social
2.1. Política de Responsabilidad Social
La Auditoría General, acata los lineamientos establecidos en la Política de Responsabilidad Social del Banco Nacional, aprobada en el artículo 08 de la Sesión de Junta Directiva General 11.500 celebrada el 23 de setiembre del 2008:
2.2. Compromisos de
Responsabilidad Social
La Auditoría General del Banco Nacional, define sus compromisos de responsabilidad social, como mecanismo para el cumplimiento efectivo de su Política de Gestión Integral, definida en su Sistema de Gestión Integral.
Con la implementación del Sistema de Gestión Integral, la Auditoría General adopta los principios de responsabilidad social establecidos en la Norma INTE -35-01-2012, como parte de su gestión estrategia y cuya relación con los valores propios e institucionales se muestran en la tabla siguiente:
El Banco Nacional de Costa Rica está comprometido con el
desarrollo económico, social y ambiental. Adopta las mejores prácticas
de Responsabilidad Social en su estrategia Gerencial, su cadena de
valor, su entorno inmediato y en concordancia con las iniciativas del
país. Asegura, con ello, los recursos que permiten su nivel de
competitividad y refuerza el dialogo estructurado con los públicos de
interés, para lograr su desarrollo sostenible en el mediano y largo plazo.
Política de RS del BNCR
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Principios de RS
D
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l BNCR
3. Impactos significativos de la Auditoría General
Para la identificación de los impactos negativos en aspectos sociales, ambientales y económicos de la Auditoría General, se utilizó la "Tabla 1. Materias fundamentales y asuntos de responsabilidad social" del capítulo 2 de la INTE 35-01-01:2012.
Adicionalmente, se analizó la significancia y pertinencia para la Auditoría General en las materias fundamentales1 y asuntos de responsabilidad social2, establecidos por la Norma, logrando determinar el grado de correlación de los fundamentos ésta según la naturaleza y características propias de la actividad de auditoría, las cuales sirvieron de base para la determinación del mapa de impactos sociales.
1Materia Fundamental: ámbitos en los que la Auditoría General debe
centrar su atención a la hora de actuar responsablemente. 2Asuntos sociales: asuntos específicos que se incluyen en las materias fundamentales, analizados individualmente por la Auditoría General, pero no necesariamente sobre los que se deba actuar, porque no los considera relevantes.
Valoración de los impactos
1. Realizar la valoración de las materias fundamentales según la significancia y pertinencia, utilizando los criterios establecidos. (ver anexo 1)
2. Posteriormente se suman cada uno de los criterios de significancia y pertinencia y el total obtenido se relaciona con el total máximo que podría tener el asunto evaluado.
3.
Mapear el impacto de los asuntos sociales en las actividades de la Auditoría (ver anexo 2)
1. Actualizar el diccionario de impactos sociales.
2. Identificar las actividades propias de la labor de la Auditoría.
3. Identificar el posible impacto negativo relevante.
4. Impacto social: Identificar el tipo de impacto relacionado.
5. Cuantificar el grado de correlación del asunto con la actividad de
auditoría.
6. Factor de priorización de partes interesadas.
7. Factor de priorización de asuntos por actividad.
Determinar los controles de reducción del riesgo (ver anexo 3)
1. Documentos relacionados.
2. Actividades institucionales.
3. Actividades adoptadas por la Auditoría General.
4. Tipo de actividad de RS.
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4. Identificación, priorización e involucramiento de las partes interesadas
Para la identificación y priorización de las partes interesadas de la Auditoría General, se partió del modelo de responsabilidad social del BNCR y los módulos que éste contempla, de manera que los esfuerzos de la Auditoría se alinean al planteamiento y objetivos institucionales en esta materia. A continuación se describe la mecánica utilizada:
4.1. Identificación, priorización e
involucramiento de las partes interesadas
• Se realizaron sesiones de trabajo con ejecutivos de responsabilidad social del BNCR, generándose una tormenta de ideas para identificar las partes interesadas de la Auditoría General; a partir de los módulos de responsabilidad social institucional y otros aplicables a la labor de Auditoría. • Para determinar el “impacto en el desarrollo
sostenible”, se asoció cada parte interesada con los ámbitos de desarrollo sostenible (económico, social y ambiental).
4.2. Priorización de las partes interesadas (ver anexo 2)
• Si bien todas las parte interesadas son relevantes, la priorización en la gestión del SGI-AG se obtiene de la siguiente multiplicación:
Prioridad = Impacto en los módulos institucionales * Impacto en el desarrollo sostenible.
• Con base en el resultado obtenido se desarrolló el mapa de las partes interesadas, que permitió priorizar su gestión:
4.3. Priorización de las partes interesadas
• Se gestionaron actividades para la identificación de las expectativas de las partes interesadas, las cuales se describen en el anexo 4.
• Se desarrollaron programas de responsabilidad social, asociados a los impactos sociales significativos.
• Anualmente, se actualiza la información de partes interesadas, como mecanismo de monitoreo a variaciones en la priorización y las expectativas de las mismas.
4.4. Priorización de las partes interesadas
• Si el conflicto se presenta con la Administración Activa, producto de una recomendación de auditoría se sigue lo indicado en los artículos 36, 37 y 38 de la Ley General de Control Interno.
• En caso de que el conflicto se presente con otras partes interesadas priorizadas, se siguen las acciones indicadas en la Guía para el manejo de conflictos con las partes interesadas. 1 2 3 4 Parte interesada con mucho interés y poder Son partes interesadas con las que la AG se encuentra muy comprometida y hace sus mayores esfuerzos para satisfacerlas. Parte interesada con mucho poder, pero menos interés Son partes interesadas con las que la AG hace el trabajo suficiente para mantenerlos satisfecho, pero no tanto como para saturarlos de información. Parte interesada con mucho interés y poco poder Son partes interesadas con las que la AG mantiene informada y habla con ellas para asegurarse de que no surjan problemas importantes. Parte interesada con poco poder e interés Son partes interesadas con las que la AG mantiene monitoreada pero la mantiene con la información necesaria.
5. Desempeño de la Responsabilidad Social
Con la implementación de la INTE 35-01-01:2012, como Norma de referencia en temas relacionados con Responsabilidad Social y enfocado desde una perspectiva integral en el Sistema de Gestión de la Auditoría General, se muestran a continuación los principales logros del 2013:
Recursos Humanos de la AG Resultado
Cantidad de colaboradores 95
Media de edades 37
Media de años de experiencia profesional en auditoría 9
Horas de formación por auditor 84
Cantidad de auditores por cada 1.000 colaboradores del BNCR 16,4
Reuniones de realimentación con todos los colaboradores 7
Nivel de competencia general de la AG 88%
Colaboradores de la AG
Parte Interesada
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Labor de Fiscalización Resultado
Cantidad de estudios de auditoría finalizados 151
Cantidad de estudios especiales solicitados por JDG/ CAC / AG 28
Cantidad de estudios presentados a JDG/CAG 30
% de Proyectos Estratégicos Finalizados 40%
% Actividades finalizadas versus planificadas 96%
Cantidad de recomendaciones emitidas 502
Cantidad de apoyos de gestión de información 111
Cantidad de tableros con información para utilización en estudios 4
Eficacia de los principales objetivos estratégicos 90%
•
Gobierno, entes reguladores y normativos
•
Administración Activa
•
Procesos Internos
•
Clientes
Parte Interesada
Calidad Resultado
Percepción del Servicio de la JDG y CAC 81%
Percepción de la Alta Administración 72%
Percepción de Jefaturas de Oficinas y Red de Servicios 79%
% de Ejecución presupuestaria 89%
Junta Directiva y Comité Corporativo de Auditoría
Parte Interesada
Imagen 6. Actividad de 5´s, Auditoría General 2013.
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Ambiente Resultado
Cantidad de kilogramos reciclados 1157
Disminución del uso de papel 32%
Disminución del uso de tintas 34%
Ambiente
Parte Interesada
Imagen 9. Actividad de 5´s, Auditoría General 2013.
Salud Ocupacional Resultado
Nivel de seguridad de salud ocupacional 90%
Media de días de vacaciones disfrutados por colaborador 26
Accidentes laborales 0
Colaboradores de la AG
Parte Interesada
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Responsabilidad Social
Cantidad de horas de voluntariado AG 110
Cantidad de programas institucionales asociados 5
Becas otorgadas a colaboradores 2
Sociedad
Parte Interesada
Imagen 13. Donación de útiles escolares a la Escuela La Palma Sixaola.
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6. Anexos
6.1. Anexo 1. Criterios para la identificación de los impactos sociales económicos
Valoración de las Materias Fundamentales
Dónde:
VD: Valor descriptivo, que tan importante es el valor para la gestión de la auditoría.
FD: Factor de Ponderación: que peso se le da al asunto en función a la gestión, como
se prioriza.
VE: Valor extendido, que es VD*FD.
Valores que le permitan gestionar su estrategia.
6.2. Anexo 2. Pasos para realizar el Mapeo de los asuntos sociales por actividad.
a. Actualizar diccionario de impactos sociales: Con base en la descripción de asuntos sociales de l a ISO 26000 y/o INTE 35-01-01-2012, se revisa el diccionario de impactos y actualizarlo como base para el análisis de las actividades.
b. Identificar las actividades propias de la labor de la Auditoría:
Las actividades establecidas en los procedimientos, se analizan en relación con los asuntos sociales, de manera que se logre cuantificar por procedimiento el porcentaje de correlación de la actividad con los asuntos.
c. Identificar el posible impacto negativo relevante: Del diccionario de impactos sociales, se analizan e identifican el impacto relevante asociado a las actividades del procedimiento.
d. Impacto social:
Se identifica el tipo de impacto relacionado: económico, social y ambiental según los criterios definidos.
e. Cuantificar el grado de correlación del asunto con la actividad de auditoría:
•Se realiza la sumatoria de los impactos sociales de la labor de auditoría dividido entre el total de procedimientos de la Auditoría.
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6.3. Anexo 3. Determinación de los controles de reducción del riesgo.
A efectos de mitigar los impactos significativos reales o potenciales de carácter
económico, social y ambiental, se determinaron e implementaron los siguientes
controles:
a.
Documentos relacionados:
son los documentos publicados por la
Administración y la Auditoría General que se relacionan a la materia
fundamental de Responsabilidad Social.
b.
Actividades institucionales:
en este punto se determinaron las actividades que
realiza el Banco relacionado con las materias fundamentales de
Responsabilidad Social.
c.
Actividades adoptadas por la Auditoría General:
se determinaron cuales
actividades del BNCR son aplicables a la Auditoría General, así como la
definición de programas propios de Responsabilidad Social para la Auditoría
General.
d.
Tipo de actividad de Responsabilidad Social:
Para cada actividad de
Responsabilidad Social se identifica si es propia (inherente a la labor de
Auditoría), específica, o si se mitigan el impacto a través del establecimiento de
un programa específico o institucional.
6.4. Anexo 4. Partes interesadas.
