Derecho Tributario-CA90-201701
Item Type info:eu-repo/semantics/report
Authors Reyes Cuba Kathia Rosario; Esquivel Aguilar Elard Jhonny;
Guillen Moreno Percy Omar
Publisher Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC) Rights info:eu-repo/semantics/openAccess; Attribution-
NonCommercial-ShareAlike 3.0 United States Download date 09/06/2022 04:33:55
Item License http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/us/
Link to Item http://hdl.handle.net/10757/632536
III. INTRODUCCIÓN
Curso de especialidad en la carrera de Contabilidad y Administración de carácter teórico práctico dirigido a los estudiantes de sexto ciclo, que busca desarrollar la competencia general de Ciudadanía y la competencia específica de Implementación de soluciones integrales.
En el marco del derecho universal, este curso pemitirá que el alumno adquiera herramientas básicas relacionadas al Impuesto a la Renta como carga fiscal que grava las utilidades en las personas naturales, personas jurídicas, entidades tributarias domiciliadas en el país y en los sujetos no domiciliados.
Siendo el Impuesto a la Renta de aplicación general, es de suma importancia que el alumno de la carrera de Contabilidad y Administración conozca de manera plena tanto la doctrina como la aplicación práctica para convertirse en elemento importante dentro de las empresas.
IV. LOGRO (S) DEL CURSO
Al finalizar el curso, el estudiante elabora la liquidación del Impuesto a la Renta en situaciones concretas del ámbito empresarial y personal según la normativa vigente.
UNIDAD Nº: 1 El derecho tributario y las empresas
LOGRO
Al finalizar la unidad, el estudiante analiza de manera general los principios básicos del derecho tributario.
I. INFORMACIÓN GENERAL
CURSO
:
Derecho TributarioCÓDIGO
:
CA90CICLO
:
201701CUERPO ACADÉMICO
: Barja Quispe, Jose Alberto Esquivel Aguilar, Elard Jhonny Guillén Moreno, Percy Omar Reyes Cuba, Kathia Rosario
CRÉDITOS
:
3SEMANAS
:
16HORAS
:
3 H (Teoría) Semanal ÁREA O CARRERA:
Contabilidad y AdministracionII. MISIÓN Y VISIÓN DE LA UPC
Misión: Formar líderes íntegros e innovadores con visión global para que transformen el Perú.
Visión: Ser líder en la educación superior por su excelencia académica y su capacidad de innovación.
V. UNIDADES DE APRENDIZAJE
TEMARIO
-Introducción al Derecho Tributario
-Conceptos básicos del derecho tributario, fuentes, contenidos, etc.
-Principios jurídicos tributarios
-Jerarquía de Normas (Pirámide de Kelsen)
-Definición de tributo (impuestos, tasasy contribuciones) -Código tributario (definición, descripción)
- Conceptos básicos del codigo tributario: deudor y acreedor tributaario. La administración tributaria y sus facultades, deberes y derechos de los contribuyentes.
- Casos prácticos (actualizar deudas y calcular multas)
HORA(S) / SEMANA(S) 1 y 2
UNIDAD Nº: 2 Impuesto a la Renta - Conceptos básicos
LOGRO
Al finalizar la unidad, el estudiante contrasta el marco general del derecho tributario en el Perú con la aplicación del Impuesto a la Renta.
TEMARIO -Teorías de Renta -Ámbito de aplicación
-Exoneraciones e inafectaciones (definiciones) -Contribuyentes
-Categoría de rentas
- Devengado versus percibido - Casos prácticos (exonerado, inafecto)
HORA(S) / SEMANA(S) 3 y 4
UNIDAD Nº: 3 Determinación del Impuesto a la Renta de Personas Naturales
LOGRO
Al finalizar la unidad, el estudiante evalúa el marco normativo vigente de la Ley del Impuesto a la Renta de Personas Naturales
TEMARIO
-Rentas de Capital vs Rentas de trabajo -Base imponible para Personas naturales
-Tasas del impuesto a la renta para personas naturales (por categoría) -Pagos a cuenta de Personas naturales (pagos del contribuyente y retenciones) -Formas de Declaración del IR para Personas naturales (mensuales y anuales) - Casos prácticos (por cada categoría, mensuales y anuales)
HORA(S) / SEMANA(S) 5, 6, 7 y 8 (EA)
UNIDAD Nº: 4 Determinación del Impuesto a la Renta Empresarial
LOGRO
Al finalizar la unidad, el estudiante evalúa el marco normativo vigente de la Ley del Impuesto a la Renta a situaciones concretas del ámbito empresarial.
TEMARIO
-Rentas de tercera categoría -Principio de causalidad - Renta bruta
-Adiciones y deducciones: Limitadas, condicionadas y prohibidas.
-Valor de mercado - Precios de transferencia -Arrastre de pérdidas.
-Pagos a cuenta - Persona jurídica
-Declaración Jurada anual, liquidación y pago del Impuesto - Casos prácticos
HORA(S) / SEMANA(S) 9, 10, 11, 12 y 13
UNIDAD Nº: 5 Operaciones de No Domiciliados
LOGRO
Al finalizar la unidad, el estudiante evalúa los procedimientos aplicables según el marco normativo a las operaciones de
"no domiciliados".
TEMARIO
- Domicilio Condiciones y Caracteristicas
- Rentas de Fuente Peruana vs Renta de No domiciliados
- Asistencia técnica, servicios digitales, regalías, servicios empresariales - Convenios de Doble Imposición
- B.E.P.S (Base Erosion and Profit Shifting- Erosión de la Base imponible y traslado de Beneficios) - Casos prácticos
HORA(S) / SEMANA(S) 14, 15 y 16 (EB)
VI. METODOLOGÍA
La metodología del curso enfatiza el aprendizaje activo. Que consiste en el desarrollo de casos prácticos y ejercicios que se utilizarán a lo largo del curso. En clases ser realizará la exposición del profesor asi como el estudio de casos de aplicación práctica, resolución grupal de problemas, tomando en cuenta la jurisprudencia y legislación pertinente; discusión de soluciones propuestas y sustento de la investigación de algún tema planteado.
La práctica constante por parte del alumno es importante, así como la participación activa del estudiante en
clases, realizando ejercicios y leyendo las lecturas recomendadas para cada sesión.
VII. EVALUACIÓN
FÓRMULA
20% (EA1) + 25% (EB1) + 25% (CC1) + 25% (EX1) + 5% (PA1)
TIPO DE NOTA PESO %
EA - EVALUACIÓN PARCIAL 20
EB - EVALUACIÓN FINAL 25
CC - PROMEDIO DE CONTROLES 25
EX - EXPOSICIÓN 25
PA - PARTICIPACIÓN 5
VIII. CRONOGRAMA TIPO DE
PRUEBA
DESCRIPCIÓN NOTA NÚM. DE PRUEBA
FECHA OBSERVACIÓN RECUPERABLE
EA EVALUACIÓN PARCIAL 1 sem 8 Unidad 1 y 2 SÍ
EB EVALUACIÓN FINAL 1 sem 16 Unidad 1, 2, 3, 4 y 5 SÍ
CC PROMEDIO DE
CONTROLES
1 sem 3, 6,
10 y 13
Promedio de 4 controles de lectura
NO
EX EXPOSICIÓN 1 sem 15 Exposición Grupal NO
PA PARTICIPACIÓN 1 sem 15 Evaluación a lo largo del
ciclo
NO
IX. BIBLIOGRAFÍA DEL CURSO
BÁSICA
SUNAT (2015) T.U.O. Ley del Impuesto a la Renta y su Reglamento. 31 de diciembre de 2015.
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, (Sunat) (2016) Codigo tributario. 04 de agosto de 2016.
RECOMENDADA
(No necesariamente disponible en el Centro de Información)
