Guía de ayuda Cierre último ejercicio o periodo

Guía de ayuda

Cierre último ejercicio o periodo

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EMPRESA (Sociedad)

Guía básica para introducir los datos del último periodo cerrado (sólo para negocios

existentes aplicable desde la versión V02.06 de Sinalyzer BUSINESS).

Este documento sólo pretende orientar al usuario sobre qué pasos dar para introducir los datos del último periodo cerrado. Son necesarios en el caso de negocios existentes.

1-Fecha inicial de la simulación

Introducir en la hoja 2a-VC la fecha del último periodo cerrado. Debe ser el cierre del último año o trimestre cerrado, por tanto el mes será diciembre (para cierre del año) o marzo/junio/septiembre (para cierre hasta 31 de marzo, 30 de junio o 30 de septiembre respectivamente).

2-Seleccionar “Negocio existente” y modo EMPRESA

En la hoja SIM2 activar la opción “Negocio existente” y seleccionar el “Modo EMPRESA” en el punto 2 de la hoja SIM2.

3-Cumplimentar los datos de la cuenta de Pérdidas y Ganancias

-En la hoja PG_alt pulsar alguno de los botones de negocio existente para que se muestren las columnas correspondientes.

Al pulsar “NEGOCIO EXISTENTE (cierre dic.)” se mostrará sólo la columna del último año cerrado (por ejemplo 2014 si la fecha de inicio es dic-2014).

Si se pulsa el botón “NEGOCIO EXISTENTE (cierre mar., jun., sept.)” se mostrarán 3 columnas como se ve en la imagen para el caso de fecha de inicio sept-2015.

Esta operación puede también realizarse manualmente si no se hubieran habilitado los macros de Excel (mostrando las columnas de la hoja de la N a la V).

Fecha de inicio dic-2014

2 Las 3 columnas mostradas corresponden a lo siguiente:

Columna 1: cuenta de resultados del último ejercicio cerrado completo (ej.: 2014). Se utiliza principalmente para el cálculo del Estado de Flujos de Efectivo del ejercicio en curso (ej.:2015). Debe también cumplimentarse si queremos que aparezca en el informe de resultados. Si no se utiliza, los importes deben ponerse a cero.

Columna 2: cuenta de resultados del ejercicio en curso, de enero hasta la fecha del cierre del periodo (ej.: si la fecha introducida de cierre es sept-2015, los resultados serán los de los primeros 9 meses). Columna 3: cuenta de resultados del ejercicio en curso completo (ej.: 2015). Es la suma de la columna 2 más los datos introducidos correspondientes a los meses restantes (ej.: de octubre a diciembre).

-Cuenta de resultados cerrada: Introducir, en las celdas de color blanco, los importes de cada

concepto. Tener en cuenta que las partidas 3, 5, 9, 10, 11, 11bis, 12, 14, 15, 16 o las inversiones

inmobiliarias no están disponibles en el escenario Base.

Nota: comprobar que los tipos del impuesto de sociedades de la hoja 2c-I son los mismos que los utilizados en el último periodo cerrado.

-Introducir, a la derecha de la cuenta de resultados, los datos que se muestran en la imagen:

Estos datos son necesarios para el cálculo correcto de los pagos a cuenta del impuesto de sociedades y del segundo pago del dividendo. Leer los comentarios de ayuda de las celdas de la hoja Excel.

Nota 1: si el negocio es pequeño existe la opción de ocultar las partidas menos habituales pulsando en el botón “-“. Para ello deben estar habilitados los macros o complementos de Excel.

3-Cumplimentar los datos del Balance

-En la hoja BA_alt pulsar alguno de los botones de negocio existente para que se muestren las columnas correspondientes.

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Si se pulsa el botón “NEGOCIO EXISTENTE (cierre mar., jun., sept.)” se mostrarán 3 columnas como se ve en la imagen para el caso de fecha de inicio sept-2015.

Esta operación puede también realizarse manualmente si no se hubieran habilitado los macros de Excel (mostrando las columnas de la hoja de la N a la V).

-Balance cerrado: Introducir, en las celdas de color blanco, los importes de cada concepto. Téngase en cuenta que las partidas con el comentario “alternativo” en la zona de la derecha del balance no están disponibles en el escenario base.

-Comentarios importantes en el caso de cierre en marzo, junio o septiembre:

Además de los datos de las 2 primeras columnas, es necesario introducir los siguientes datos en las celdas situadas a la derecha del balance:

a) Activos por impuesto diferido (partida VI del activo no corriente): es el valor al cierre de diciembre del ejercicio en curso (ej.: 2015). La celda contiene una fórmula, modificable, que suma el valor del año anterior (ej.: 2014) y el resultado del ejercicio en curso de la hoja PG (sólo si son números positivos).

b) Impuesto de Sociedades del Activo por impuesto corriente (partida III-5): es la suma de los pagos a cuenta realizados hasta el cierre del balance (para más detalles leer los comentarios de la celda).

c) Reservas del Patrimonio Neto (partida III): reservas al cierre del ejercicio en curso (leer comentarios de las celdas).

Nota: es importante introducir correctamente los datos para que el balance no se descuadre.

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-Cobros y pagos pendientes:

Deben introducirse tanto en el balance como en las tablas de la hoja NE (sólo los pendientes al cierre del último periodo).

Deben introducirse los mismos datos en ambos escenarios. Ejemplo: 40.000 € de ventas pendientes de cobro que serán 48.400 € si incluimos el IVA correspondiente.

4-Otros datos

-Stock inicial y gastos de establecimiento: No utilizar en el caso de negocios existentes.

-Stock mínimo: introducir el dato en la tabla 2c de la hoja 2a-VC teniendo en cuenta que debe ser inferior al importe de las existencias introducido en el balance.

-Dividendos a cuenta: debe activarse la opción

“Dividendos” en el Cuadro de mando de la hoja SIM2 e introducir el porcentaje de reparto y segmentación en la tabla 2a de la hoja 2c-I.

-Servicios profesionales como Autónomo: consultar la Guía para el Autónomo.

5-Otras consideraciones

Una vez introducidos los datos del último periodo cerrado y, si se requiere, ajustado correctamente el balance, puede iniciarse la simulación a partir del 1 del mes siguiente. SÓLO INTRODUCIR

DATOS NUEVOS A PARTIR DEL MES SIGUIENTE AL DE LA FECHA DE INICIO (ej.: si la fecha de

inicio es sept.2015, en las hojas 2a, 2b y 2c sólo se introducirán datos a partir de octubre-2015).

a)

Hoja 2a-VC: introducir las ventas, costes variables (consumos), compras, costes fijos y salarios. (para utilizar la tabla 2a-3 de la hoja 2a-VC debe seleccionarse la opción “C.V. basados en importes introducidos”. Esta es la opción recomendable en la mayoría de los casos).

b)

Hoja 2b-IF: introducir las nuevas inversiones y las amortizaciones de las inversiones antiguas. Entrada en

el balance

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Se recomienda utilizar las tablas 1b para las amortizaciones de las inversiones antiguas (mismos valores en ambos escenarios) y las tablas 1a para las inversiones/amortizaciones nuevas o futuras.

c)

Hoja 2b-IF: introducir la nueva financiación y las cuotas de devolución de la financiación antigua. Se recomienda utilizar las tablas 3a para las cuotas antiguas (principal e intereses).

d)

Hoja 2c-I: modificar, si fuera necesario, las tablas de los impuestos y dividendos. Antes de modificar los porcentajes de dividendos es recomendable realizar el análisis de viabilidad del negocio “sin dividendos” (desactivar la opción “Dividendos” en el Cuadro de mando de SIM2).

e)

Hoja SIM2: utilizar el Cuadro de mando para realizar modificaciones del escenario alternativo. Sólo introducir datos en fechas a partir del nuevo periodo (téngase cierto cuidado si se utilizan simulaciones de demora negativa para adelantar ventas, costes o inversiones).

f)

Resultados: en las hojas SIM2, PG_alt, TES_alt, BA_alt, EFE, InfoEMP.

Hoja TES_alt: en el caso de cierre en marzo/junio/diciembre, los importes desglosados

de la primera columna son los correspondientes a los meses activos (de

abril/julio/octubre hasta diciembre y aparecen en un color diferente). Sin embargo, el saldo

neto anual de la parte inferior es el saldo total de todo el ejercicio (de enero a

diciembre, sumando el saldo de tesorería en la fecha del cierre del balance más los flujos de los meses activos). Si el cierre es en diciembre (año completo) la primera columna no se

utiliza (las importes aparecen con un color muy claro).

g)

Entradas adicionales: si se utilizan estas partidas de la hoja PG_alt (partidas 5, 9 y12, y otros

conceptos de color marrón) debe tenerse en cuenta que el importe debe ser el correspondiente al periodo de cada columna. Por ejemplo, en el caso de ingresos

financieros, si el cierre es en septiembre, introduciremos en la columna del cierre 18.000 € (2.000 €/mes de enero a septiembre) y 27.000 € en la columna del ejercicio completo (3.000 €/mes de octubre a diciembre).

h)

Otras partidas (las de color azul): el importe introducido debe ser el correspondiente al

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i)

Modo SOCIO: para el cálculo correcto de la rentabilidad del socio (apartado 5 de la hoja

SIM2) deben cumplimentarse, en la hoja NE, los datos de periodos anteriores que se muestran en la siguiente imagen y que afectan a la declaración de la renta del socio. Consultar los comentarios de las celdas de la hoja para más detalles.