Servicios en Prevención de Lavado de
Dinero y Prácticas Anticorrupción
Salles, Sainz – Grant Thornton, S.C.
Consultores miembros y especialistas certificados de:
Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero ® (ACAMS ®)
otro, cambia su nivel de vida, estrena un auto de lujo; frecuentemente asiste a bares y restaurantes; modifica su forma de vestir utilizando prendas de costos importantes y joyería que antes no solía usar. Su sueldo es de 1,500 USD mensuales, está casado y tiene tres hijos ¿Debería reportarse esta situación y cuál sería el procedimiento a seguir?
2.- La Sra. López, nuestra cuentahabiente, es esposa de un funcionario público destacado en Argentina; a su vez, tiene una empresa inmobiliaria muy próspera. El monto promedio de sus operaciones oscila entre los 100,000 a 120,000 USD mensuales; ella realiza una operación de transferencia en el banco por 250,000 USD a Colombia ¿Qué obligaciones se desprenden de esta operación?
3.- Un cliente nuevo se presenta en un banco para abrir una cuenta de cheques. El cliente da un domicilio para la cuenta ubicado en el otro extremo de la ciudad donde está la sucursal. Cuando el representante del banco le pregunta si necesita algún servicio bancario adicional, el cliente responde que también está interesado en abrir una cuenta personal de inversión. El ejecutivo de cuenta refiere el cliente al ejecutivo de inversiones de la institución. El cliente le informa al corredor que él jamás ha tenido una cuenta de inversión antes y tiene algunas preguntas sobre cómo funciona dicha cuenta; cómo pueden hacerse los depósitos en su cuenta; si existen algunos requisitos de reporte; y cómo mover el saldo fuera de la cuenta utilizando transferencias cablegráficas (órdenes de pago). No hace preguntas sobre los cargos u honorarios asociados con estas transacciones. ¿Cuál de los anteriores elementos sería considerado sospechoso?
y los requerimientos de reporte, pero ninguna relacionada con la inversión (tasa, plazo, etc.); el domicilio del titular de la cuenta y la sucursal donde vino a abrir la cuenta no están cerca uno del otro; y se pretende disponer del saldo mediante órdenes de pago, lo cual implicaría pagos en efectivo. Corresponde a la pregunta:____ B) Respuesta: Una vez detectada la
situación, el Oficial de Cumplimiento debe, primeramente, informar al Comité de Comunicación y Control para autorizar y proceder a realizar una investigación. Una vez que se obtengan los resultados de esta, se reportará nuevamente al Comité de Comunicación y Control, el cual dictaminará si se procede o no al reporte de operación preocupante, ya que involucra una posible actividad delictiva del empleado delatada por un cambio de estilo de vida repentino y no justificado por su nivel salarial. Corresponde a la pregunta:____
C) Respuesta: Al tratarse de una Persona Políticamente Expuesta (PEP), la operación es de alto riesgo y se requiere una debida diligencia extendida para analizarla y aprobarla; se debe informar en el reporte de transferencias de fondos; se debe analizar si corresponde al perfil transaccional del cliente (actividad, montos y volúmenes, jurisdicciones, canales de distribución, productos, etc.) y en caso contrario, reportarla como operación inusual o sospechosa. En algunos casos, también procedería un reporte inmediato como operación de alto riesgo. Corresponde a la pregunta:____ Respuestas 1 - B 2 – C 3 - A
Prevención de Lavado de Dinero y Prácticas Anticorrupción
Introducción
El Sr. Gómez es uno de nuestros empleados, con 7 años trabajando para la institución. De un día para otro, cambia su nivel de vida, estrena un auto de lujo; frecuentemente asiste a bares y restaurantes; modifica su forma de vestir utilizando prendas de costos importantes y joyería que antes no solía usar. Su sueldo es de $10,000 pesos mensuales, está casado y tiene tres hijos.
¿Debería reportarse esta situación y cuál sería el procedimiento a seguir?
Un cliente nuevo se presenta en un banco para abrir una cuenta de ahorro. El cliente da un domicilio para la cuenta ubicado en el otro extremo de la ciudad donde está la sucursal. Cuando el representante del banco le pregunta si necesita algún servicio bancario adicional, el cliente responde que también está interesado en abrir una cuenta personal de inversión. El ejecutivo de cuenta refiere el cliente al ejecutivo de inversiones de la institución. El cliente le informa al corredor que él jamás ha tenido una cuenta de inversión antes y tiene algunas preguntas sobre cómo funciona dicha cuenta; cómo pueden hacerse los depósitos en su cuenta; si existen algunos requisitos de reporte; y cómo mover el saldo fuera de la cuenta utilizando transferencias cablegráficas (órdenes de pago). No hace preguntas sobre los cargos u honorarios asociados con estas transacciones.
¿Cuál de los anteriores elementos sería considerado sospechoso?
En la actualidad existen diferentes sectores empresariales relacionadas a un sin número de escándalos financieros y relacionados al lavado de dinero o blanqueo de capitales, por lo que se han generado espacios vulnerables en la actividad económica de todos los países del mundo, generando inestabilidad económica, problemas en la política fiscal y monetaria de los países y diversos problemas sociales.
Combatir el lavado de dinero, se ha convertido en prioridad y en una
estrategia esencial, para hacerle frente a la delincuencia organizada, misma que se ha infiltrado en los estratos económicos, políticos y sociales más altos.
Algunas instituciones mundiales como GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional), Comité de Basilea, la Unión Europea, entre otros, han emitido recomendaciones y regulaciones con el fin de poder mejorar las acciones preventivas en los sistemas económicos de los países cooperadores.
¿Quiénes somos?
Salles, Sainz – Grant
Thornton, S. C., es
una firma de servicios
profesionales con
especialistas certificados,
enfocada en ofrecer
soluciones integrales y
eficaces en materia de
prevención de lavado de
dinero y financiamiento
al terrorismo, mediante
la implementación de
programas y procesos
adecuados para cubrir
las necesidades de
nuestros Clientes y los
requerimientos de los
Organismos Supervisores
y/o Reguladores que se
encargan de vigilar el
cumplimiento de las normas
aplicables.
Salles Sainz Grant Thornton cuenta con amplia experiencia en el sector financiero, así como, otros sectores relacionados con recursos de procedencia ilícita; por ejemplo: Sector Financiero Bancos Casas de Bolsa Casas de Cambio Aseguradoras Transmisores de Fondos Centros Cambiarios Finanzas Populares Inmobiliarias Otros sectores Corredores de Arte Concesionarias Automotrices
Prestadores de Servicios Profesionales Hotelería y Turismo
Otros
Nuestro Enfoque
Nuestros servicios están diseñados para lograr una adecuada implementación y monitoreo de una programa de cumplimiento en materia de prevención de lavado de dinero utilizando un Enfoque de Administración de Riesgos aplicados al delito de Lavado de Dinero, por lo que utilizamos como marco de referencia, el de COSO(Committee of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), así como, la integración de las recomendaciones hechas por el GAFI (Grupo de Acción
Financiera Internacional), las regulaciones mexicanas, los criterios internacionales y las prácticas líderes en la industria.
Nuestros Valores en la práctica
Liderazgo: vemos a futuro y enfocamos nuestros esfuerzos en el servicio al cliente la excelencia y una mayor competitividad. Colaboración: trabajamos en conjunto y compartimos conocimiento en una búsqueda constante de la excelencia. Integridad: nos comportamos de forma honesta, responsable y respetuosa en todas nuestras interacciones.
Misión: las características de la práctica de prevención de lavado de dinero en Salles Sainz Grant Thornton es ser la mejor opción en el mercado con soluciones innovadoras adecuándonos a las necesidades de nuestros clientes. Visión: nuestra pasión y talento nos posicionan como una empresa competitiva y reconocida por las soluciones innovadoras que ofrecemos a los diferentes sectores que atendemos. Nuestras prácticas son ejemplo de desarrollo sustentable, responsabilidad social y mejora continua de nuestros Clientes.
Filosofía: nuestro trabajo tiene como objetivo cumplir con las necesidades de los clientes, bajo un esquema de humanismo y responsabilidad
profesional, basada en la ética profesional y en los valores de honestidad y trabajo en equipo para cada día mejorar nuestro servicio.
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Prevención de Lavado de Dinero y Prácticas Anticorrupción
Nuestros servicios
1. Diagnóstico y recomendaciones sobre Controles de Prevención de lavado de Dinero • Conozca a su Cliente (KYC) • Revisión de las Políticas de Identificación de Cliente (KYC) • Cómo se determina el perfil transaccional • Monitoreo y reportes internos • Revisión de la correcta integración de expedientes de clientes • Evaluación de la clasificación
basada en el nivel de riesgo • Identificación de operaciones de alto riesgo • Actualización del perfil de alto riesgo • Informar al consejo o alta dirección • Proceso de Due Dilligence basado en el nivel de riesgo • Elaboración, modificación de manual de políticas de identificación y conocimiento del usuario. (Manual de
Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo), elaborado de acuerdo a la
normatividad nacional aplicable y a criterios internacionales adecuados al marco jurídico mexicano
2. Asesoría al Oficial de cumplimiento
• Revisión de la funciones del Oficial de Cumplimiento
• Implementación del programa antilavado de dinero
• Revisión a la implementación de programa antilavado de dinero • Segregación de funciones • Cómo se genera la cultura de
cumplimiento
• Asistencia especializada al oficial de cumplimiento para la implementación y desarrollo de sus funciones, apoyo técnico de actualización continua, aplicación de los procesos correctivos y preventivos necesarios e inmediatos para fortalecer y mejorar su programa de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
3. Conozca a su empleado (KYE)
• Selección del personal • Revisión de antecedentes • Monitoreo y reporte de actividad inusual • Monitoreo e Identificación de Operaciones Internas Preocupantes • Requisitos para identificar y clasificar las Operaciones Internas Preocupantes • Detección e identificación de Operaciones Internas Preocupantes • Proceso de investigación de Operaciones Internas Preocupantes
• Reportes internos y externos • Envío de Operaciones Internas Preocupantes • Sistemas Automatizados y Asesoría en soluciones tecnológicas • Observar la operación del sistema de monitoreo y en caso necesario apoyo técnico especializado para su correcta aplicación y funcionamiento 4. Cursos de capacitación Para: • Oficial de Cumplimiento • Personal enfocado en el análisis de operaciones • Personal enfocado a atención a clientes y/o Usuarios
Sobre los siguientes temas: • Cursos básicos, intermedios y
avanzados de PLD
• Mejores prácticas de cumplimiento • TIPS sobre PLD
• Talleres sobre diseño e
implantación de matrices de riesgo transaccional
• Talleres sobre administración de riesgos y controles de PLD, entre otros
5. Políticas, Procesos y Controles Internos
• Identificación del Cliente • Identificación del Cliente
• Análisis del proceso de aceptación de Clientes y/o Usuarios
• Monitoreo de actividades y detección de mejores en vigilancia para mejorar la identificación de actividades sospechosas
• Desarrollo del programa conozca a su cliente con base en el riesgo • Auditoría interna del programa de cumplimiento • Diseño e implementación de matrices de riesgo • Análisis de Flujo de fondos • Requisitos de operaciones sospechosas • Navegación en los sistemas de información en busca de
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evidencia delictiva, como fugas, o desaparición de información, violaciones de políticas o accesos no autorizados
• Apoyo a nuestros Clientes en el caso de una revisión, en materia de prevención de lavado de dinero, por parte de los Órganos Supervisores
6. Informe de nivel Cumplimiento en Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, elaborado por especialistas certificados CAMS
a. Informe de Procedimientos Previamente Convenidos
Naturaleza y alcance de las pruebas de acuerdo a los procedimientos definidos por la propia entidad b. Informe Diagnóstico sobre
el estatus del Programa de Prevención de Lavado de Dinero incluyendo pruebas de controles pertinentes al mismo
c. Informe de Atestiguamiento a partir de una aseveración de pruebas de controles y sustantivas de acuerdo a Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas
Elementos de un Programa de Prevención de Lavado de Dinero
Pilares/Fases I. Planeación del proyecto
II. Evaluación de riesgos III. Identificación de Actividades de Control IV. Diseño e implementación de controles V. Evaluación
de controles VI. Etapa correctiva
VII. Monitoreo, Reporte y Mejora Continua
Normatividad Análisis de normas nacionales e internacionales aplicables Evaluar adecuada aplicación de disposiciones Dar a conocer disposiciones relacionadas y sus actualizaciones Plan de trabajo y procedimientos del área de
cumplimiento
Documentar el análisis periódico de las
operaciones Reportes a las autoridades Gestión Planeación del programa de cumplimiento Gestión del proyecto y aseguramiento de calidad
Gente Organización y capacitación al personal operativo, oficial de cumplimiento y directivos. Evaluación del ambiente de control Establecimiento del comité de comunicación y control Difusión y comunicación Diseño e implementación de programa de capacitación Evaluaciones periódicas de conocimientos y actualizaciones Difusión de disposiciones y
modificaciones Actualización de cursos Capacitación continua a todo el personal de la institución Identificar áreas de oportunidad del personal para fortalecer el área de cumplimiento Procesos Evaluación/autoevaluación inicial del sistema de control interno, políticas y
procedimientos Evaluación de riesgos de lavado de Activos, entidad y proceso Políticas de Identificación y conocimiento del cliente con matriz
de riesgo transaccional
Identificar actividades de
control Pruebas sobre actividades de
control Corregir deficiencias
Actividades de monitoreo de la administración Documentar actividades de
control evaluaciones externas Diagnósticos y
Reportes y actas a la dirección y órganos
internos Elaborar manuales de operación y códigos de conducta
Tecnología
Evaluación y selección de tecnología para prevención, detección y reporte de operaciones con recursos ilícitos
Diseño e implementación de la
solución Soporte a la solución
Componentes de un Programa Antilavado
La mayor parte de los marcos regulatorios en materia de Lavado de Dinero requieren a las Instituciones el contar con un adecuado Programa de Prevención de Lavado de Dinero que cubra las recomendaciones del GAFI, el marco
legal local y las prácticas líderes de la industria.
Nuestros especialistas certificados pueden apoyarlo en el diseño, implementación y evaluación de cada uno de los componentes del Programa de Prevención de Lavado de Dinero Según se muestra a continuación:
Prevención de Lavado de Dinero y Prácticas Anticorrupción
Metodología
Contamos con la experiencia de más de diez años de especializarnos en Prevención de Lavado de Dinero y con una robusta metodología que además es muy flexible y se adapta a las necesidades de nuestros clientes en materia de evaluaciones de controles antilavado de dinero.
Nuestro proceso de auditoría se basa en los componentes que se describen en la gráfica siguiente y nos permite dar la seguridad a nuestros clientes, a los organismos supervisores y reguladores y a otros terceros interesados de que nuestros informes y opiniones están debidamente respaldados por las normas de auditoría las regulaciones aplicables, las prácticas
líderes y las recomendaciones de los organismos internacionales.
Desde el proceso de aceptación de nuestros clientes, aplicamos
diligentemente un proceso de evaluación de riegos y verificación de antecedentes, con el fin de aceptar únicamente a clientes de sólida reputación. Evaluación de Riesgos de Lavado de Dinero (Plan de Auditoría basado en Riesgos de Lavado de Dinero) Informe de cumplimiento (Informe sobre el Control Interno para la Prevención del Lavado de Dinero) Actividades de Control y seguimiento
a Operaciones Relevantes
Expectativas de
los Interesados Inversionistas Empleados Oportunidad enla Comunicación
Definir tipo de operaciones Determinar información a monitorear Implementar
análisis periódicos y reportes Revisión de Procedimientos y Procesos Revisión de Políticas de PLD Evaluación
de Riesgos Informe deAuditoría Seguimiento
Planeación y Ejecución de Auditoría Cumplimiento (Regulaciones GAFI, FATF / Legales) Capacitación 1 2 6 7 3 5 4 7
Clientes
Aceptación de clientes
En Salles Sainz Grant Thornton seguimos un estricto proceso para la aceptación y continuación de nuestros Clientes, con el objetivo de proteger la integridad de nuestra Firma y los intereses de los usuarios de nuestro trabajo.
Para esto se utilizan varias
herramientas, las cuales también ponemos a disposición de nuestros clientes en el caso de que quisieran realizar alguna consulta:
SIBAFI
Nuestro Sistema para detectar personas de dudosa reputación en las listas de personas restringidas creado por Salles Sainz Grant Thornton el cual integra varías listas como la OFAC, GAFI, PGR, FBI, CIA, JUBIFIS, Paraísos Fiscales y Listas internas.
Listas externas
Además de nuestras listas internas se cuenta con la cooperación de proveedores externos, dedicados a la consolidación de listas con personas que pudieran generar algún riesgo para su empresa.
Nuestros informes en Bancos y Agencias Regulatorias
Gracias al reconocimiento internacional, la calidad de nuestra práctica y a la aceptación que tenemos con nuestros Clientes, en materia de prevención de lavado de dinero, Salles Sainz Grant Thornton mantiene estrechas relaciones con las más prestigiadas Instituciones Bancarias y los organismos y agencias regulatorias y supervisoras de EUA, Inglaterra y otros países.
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Contacto
Oficina Central
México, D.F. Periférico Sur 4348 Col. Jardines del Pedregal Del. Coyoacán 04500, México, D.F. T +52 55 5424 6500 F +52 55 5424 6501 E [email protected] Oficinas en México Monterrey Guadalajara Puerto Vallarta Ciudad Juárez Aguascalientes Léon Mazatlán Hermosillo Puebla Querétaro Tijuana Mexicali
Para mayor información, visite nuestra página: www.ssgt.com.mx
C.P. Mauro González
Socio de Business Advisory Services T +52 55 5424 6500 ext. 1150 F +52 55 5424 6501 E [email protected] L.C. Raymundo Pelayo
Líder de Servicios de Prevención de Lavado de Dinero T +52 55 5424 6500 ext. 1129
F +52 55 5424 6501 E [email protected] Lic. Luis Adrián Hernández (CAMS)
Líder de Servicios de Prevención de Lavado de Dinero T +52 55 5424 6500 ext. 1081
F +52 55 5424 6501 E [email protected]
Consultores miembros y especialistas certificados de:
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C.P. Abraham Guerra García Monterrey
T +52 81 8335 7536 F +52 81 8335 7543 E [email protected]
Grant Thornton, y se refiere a una o más firmas miembro, según lo requiera el contexto. Grant Thornton International y las firmas miembro no forman una sociedad internacional. Los servicios son prestados por las firmas miembro de manera independiente, y ninguna firma es responsable por los servicios o actividades de cualquier otra. Grant Thornton International no presta servicios a clientes.
