Cuestionario de Control Interno de Pasivos

(1)

Nombre de la compañía:

Constructora y Transportes CAMTRAC

Descripción:

Cuestionario de control interno

Área:

Proveedores

Período:

Al 31 de

Al 31 de diciembre d

diciembre de 2012

e 2012

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EExxiisstte e uunna a lliisstta a dde e pprroovveeeeddoorreess

autorizados autorizados

))

e solicitan cotizaciones de precios a lose solicitan cotizaciones de precios a los

proveedores! proveedores!

**

e mantiene un re"istro dee mantiene un re"istro decotizaciones realizadas ycotizaciones realizadas y laslas recibidas

recibidas

++

e exi"en explicaciones por e exi"en explicaciones por escrito en a#uellos casos en escrito en a#uellos casos en los #ue no se pidieron

los #ue no se pidieron

cotizaciones$ o #ue la compra cotizaciones$ o #ue la compra %ue realizada a #uien no %ue realizada a #uien no o%reci& la cotizaci&n m's o%reci& la cotizaci&n m's ba(a

ba(a

,,

!e consideran en las compras.

Calidad del producto Calidad del producto Precio Precio Condiciones de venta Condiciones de venta Plazo de entre"a Plazo de entre"a )orma de pa"o )orma de pa"o

--e

e recrecibeiben n estestadoados s de de cuecuentantas s de de loslos pr

provoveeeedodoreres s m'm's s imimpoportrtanantetes$ s$ sosonn conci

conciliadoliados$ s$ se se solisolicitan citan aclaraclaracionaciones es yy se

se"*"*n n el el cacaso so se se cocorrrren en lolos s a(a(usustetess correspondientes!

correspondientes!



de deese asccuueanennanttoalliizos zas an n y ccoy sonnccese ede adiiddoapos prrovs oveecc+ppo+aor an r n lloslloososs proveedores!

proveedores!

//

e emiten notas de car"o y de abono por e emiten notas de car"o y de abono por

los proveedores los proveedores

00

,e autoriza$ su%icientemente$ la emisi&n ,e autoriza$ su%icientemente$ la emisi&n de notas de car"o a

de notas de car"o a los proveedores enlos proveedores en caso de

caso de

discrepancias-(1

(1

,e concilian las notas de car"o con la,e concilian las notas de car"o con la_{nota de abono emitida por el proveedor-}_{nota de abono emitida por el}

proveedor-((

((

.a

.as s %a%actctururas as de de lolos s prprovoveeeedordores es sosonn re"istradas

re"istradas

inmediatamente despu/s de recibidas inmediatamente despu/s de recibidas

(2)

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.o.os debidamentdebids anamente anttiicicipopos e autors a autorizadoa prizados provoves y eedy canceledorcanceladosores es sadossonon en su oportunidad! en su oportunidad!

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(3)

Nombre de la compañía:

Constructora y Transportes CAMTRAC

Descripción:

Cuestionario de control interno

Área:

Acreedo

Acreedores

res

Período:

Al 31 de

Al 31 de diciembre d

diciembre de 2012

e 2012

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((

Existe Existe una listuna lista de a de acreedoresacreedores

))

e solicitan cotizaciones de precios a lose solicitan cotizaciones de precios a los

acreedores! acreedores!

**

e mantiene un re"istro dee mantiene un re"istro decotizaciones realizadascotizaciones realizadas

55

laslas recibidas

recibidas

++

!e consideran en las compras.

Calidad del producto Calidad del producto Precio Precio Condiciones de venta Condiciones de venta Plazo de entre"a Plazo de entre"a )orma de pa"o )orma de pa"o

,,

de deese asccuueanennanttoalliizos zas an n y ccoy sonnccese ede adiiddoapos prrovs oveecc+ppo+aor an r n lloslloososs acreedores!

acreedores!

--.a

.as s %a%actctururas as de de lolos s acacrereededorores es sosonn re"istradas

re"istradas

inmediatamente despu/s de recibidas inmediatamente despu/s de recibidas



debid.debidament.oos s amente ananttiicciipe autorpoos s autorizadoa a izados aaccrres y eey canceleddocanceladosorrees s adossosonn en su oportunidad

en su oportunidad

N

(4)

Nombre de la compañía:

Constructora y Transportes CAMTRAC

Descripción:

Cuestionario de control interno

Área:

 .aboral y patronal

Período:

Al 31 de

Al 31 de diciembre d

diciembre de 2012

e 2012

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e +acen retenciones de  laboral ye +acen retenciones de  laboral y

patronal patronal

))

El c'lculo del  laboral y patronal loEl c'lculo del  laboral y patronal lo

e%ect*a con%orme lo estipula la ley! e%ect*a con%orme lo estipula la ley!

**

.a cuota laboral la calculan por el !34.a cuota laboral la calculan por el !34

++

.a .a CuCuotota a papatrtrononal al la la cacalclcululan an popor r elel

12!564 12!564

,,

Cuaretenciones laborales y patronales anteretenciones laborales y patronales anteCuantontos s d7ad7as s tartardan dan en en prepresensentar tar lalass el !

el !

--

8uien se encar"a de llenar y presentar 8uien se encar"a de llenar y presentar

las planillas al ! las planillas al !



e e llllenenan an totodadas s lalas s cacasisillllas as en en loloss

%ormularios de las planillas del ! %ormularios de las planillas del !

//

9ay al"*n empleado #ue no est/ a%iliado9ay al"*n empleado #ue no est/ a%iliado

al ! al !

00

Por#ue no est' a%iliado al Por#ue no est' a%iliado al 

N

(5)

Empresa:

Constructora y Transportes CAMTRAC

Re6erencia:

Descripción:

Cedula Matriz Pasivo Corriente

Período:

Al 31 de

Al 31 de diciembre d

diciembre de 2012

e 2012

Fecha:

Elaborado por:

Revisado por:

"ND"'E

N3"T"'

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(6)

Empresa:

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Descripción:

Cedula umaria Proveedores y Acreedores

Período:

Al 31 de

Al 31 de diciembre d

diciembre de 2012

e 2012

Fecha:

Elaborado por:

Revisado por:

"ND"'

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PR#&EED#RE!

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(7)

Empresa:

Constructora y Transportes CAMTRAC

Re6erencia:

Descripción:

Cedula Anal7tica de Proveedores

Período:

Al 31 de

Al 31 de diciembre d

diciembre de 2012

e 2012

Fecha:

Elaborado por:

Revisado por:

"ND"'

E

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Proveedor 1 Proveedor 1 Proveedor 2 Proveedor 2 Proveedor 3 Proveedor 3 Proveedor  Proveedor 

(8)

Empresa:

Constructora y Transportes CAMTRAC

Re6erencia:

Descripción:

Cedula Anal7tica de Acreedores

Período:

Al 31 de

Al 31 de diciembre d

diciembre de 2012

e 2012

Fecha:

Elaborado por:

Revisado por:

"ND"'E

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Acreedor 1 Acreedor 1 Acreedor 2 Acreedor 2 Acreedor 3 Acreedor 3 Acreedor  Acreedor 

(9)

Nombre de la compañía:

Constructora y Constructora y TransporTransportes CAMTRACtes CAMTRAC

Descripción:

Cuestionario de control internoCuestionario de control interno

Área:

Pr/stamos ;ancarios a Corto PlazoPr/stamos ;ancarios a Corto Plazo

Período:

Al 31 de diciembre de 2012 Al 31 de diciembre de 2012

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,,ExcontratacicontrExisistten ataci&n en &n de poll77tipode pr/stticacas pr/stamos s amos bancarescescririttas bancarios as sobrsoios abreea

corto corto

plazo-))

,8u/ departamento es responsable de,8u/ departamento es responsable de

la "esti&n de este tipo de la "esti&n de este tipo de

operaciones-**

,,e correspondicorree cuspondiente cuenenta ta coente para con n la para la la apla tramiaprorobatramitaci&bacici&n taci&n &n len dele"a"allde dic+os

dic+os

pr/stamos-++

,ada,dee ece cuuaaddolllleos evs vaan n dde e rree""iissttrrolloos os s s prr/pccoon/snttasttaamabbllemoesosss

concedidos-,,

,.os re"istros contables se concilian con ,.os re"istros contables se concilian con lo

los s sasaldldos os de de cacapipitatal l e e ininteterereses ses #u#uee p

prreesseennttaan n lloos s rree""iissttrroos s een n llaass instituciones

instituciones

%inancieras-

--,

,e e nnoottii%%iicca a ooppoorrttuunnaammeenntte e aall departamento de contabilidad los pasivos departamento de contabilidad los pasivos contr

contra7dos a7dos y y modi%modi%icaciicaciones ones posteposteriorrioreses #ue lle"uen a

#ue lle"uen a

acordarse-

,Existen controles #ue ase"uren #ue la,Existen controles #ue ase"uren #ue lacocompmpa<7a<7a a cucumpmple le cocon n lolos s rere#u#uisisititosos contenidos en los contratos de contenidos en los contratos de

cr/dito-N

(10)

Nombre de la compañía:

Descripción:

Área:

Pr/stamos ;ancarios a .ar"o PlazoPr/stamos ;ancarios a .ar"o Plazo

Período:

P

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((

contrataci,contr,ExExisistten ataci&n en &n de ppolol77tide pr/stticacas pr/stamos s amos bancaresescrcriitatas bancarios s sobrsoios abreea

.ar"o .ar"o

Plazo-))

,E,Exiempresempxistste resa e ala resresponal"*"*n ponsabn desable depale de partrtamde la amenla "esento to de "esti&ti&n de lan dedela este tipo de

este tipo de

operaciones-**

,corrco,e rrese cuespocuenpondenta ndieta coientnte con e pan la para la apra traprotramrobaamitbaciitacci&n aci&&n lei&n n dele"a"allde dic+os

dic+os

pr/stamos-++

,Cmenciona su ori"en o el destino previo amenciona su ori"en o el destino previo a,Cu'u'ndo ndo se se sosolilicicita ta un un prpr/s/statamo mo sese su

su

aprobaci&n-,,

,ada,dee ece cuuaaddolllleos evs vaan n dde e rree""iissttrrolloos os s s prr/pccoon/snttasttaamabmoblleesosss

concedidos---

,,e e lllleevva a uun n rree""iissttrro o ppaarra a llaass

obli"aciones a .ar"o obli"aciones a .ar"o

Plazo-

o,Exist,Exottoorr"iste "aade un daas un cons contrososobtrol brre e l sobrsobre lloos e las s las "arPPrr/"arant/ssttaant7asammo7asoss ;ancarios a .ar"o

;ancarios a .ar"o

Plazo-//

,.os re"istros contables se concilian con ,.os re"istros contables se concilian con lo

los s sasaldldos os de de cacapipitatal l e e ininteterereses ses #u#uee p

prreesseennttaan n lloos s rree""iissttrroos s een n llaass instituciones

instituciones

bancarias-00

,.os intereses y "astos %inancieros por ,.os intereses y "astos %inancieros por pa"ar son revisados en sus c'lculos ypa"ar son revisados en sus c'lculos y

monto-(1

(1

,e recibe el documento ori"inal al,e recibe el documento ori"inal al_{e%ectuar el pa"o-}_{e%ectuar el}

pa"o-((

((

,

,e e nnoottii%%iicca a ooppoorrttuunnaammeenntte e aall departamento de contabilidad los pasivos departamento de contabilidad los pasivos contr

contra7dos a7dos y y modi%modi%icaciicaciones ones posteposteriorrioreses #ue lle"uen a

#ue lle"uen a

acordarse-()

()

,Existen controles #ue ase"uren #ue la,Existen controles #ue ase"uren #ue lacocompmpa<7a<7a a cucumpmple le cocon n lolos s rere#u#uisisititosos contenidos en los contratos de contenidos en los contratos de

cr/dito-N

(11)

Nombre de la compañía:

Descripción:

Área:

Al#uileres pa"ados anticipados Al#uileres pa"ados anticipados

Período:

P

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((

,9,9an administraci&n los pa"os e%ectuados por administraci&n los pa"os e%ectuados por an sidsido o apraprobaobadas por das por parparte te de de lala

anticipado-))

co,e conc,e tiencepeptotiene tos ne pols #upol7t#ue e de7ticaicas debes de%ben de%inin seinidas ser das sobr trtratatadsobre ados re losos allosal realizar pa"os

realizar pa"os

anticipados-**

,

,EExxiisstten en rree""iissttrros os ##uue e ppeerrmmiittaann identi%icar

identi%icar

el ori"en de los pa"os y las bases de el ori"en de los pa"os y las bases de susu aplicaci&n a

aplicaci&n a

resultados-++

,e realiza una revisi&n peri&dica de la ,e realiza una revisi&n peri&dica de la vi"encia de los servicios por recibir y$ en vi"encia de los servicios por recibir y$ en su

su coconsnsececueuencncia ia su su apaplilicacacici&n&n yy bene%icio a periodos

bene%icio a periodos

%uturos-N

(12)

Nombre de la compañía:

Descripción:

Área:

=bli"aciones por arrendamiento =bli"aciones por arrendamiento %inanciero%inanciero

Período:

P

Prreep

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#N

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((

,e tienen re"istros actualizado,e tienen re"istros actualbibieenenes s mmuueebbllees s e e iinnmmuizados ueebblles de es s de losloseenn

arrendamiento-))

e celebran sesiones para la aprobaci&ne celebran sesiones para la aprobaci&n

de los arrendamientos a

de los arrendamientos a otor"ar-

otor"ar-**

,Est'n todos los documentos de bienes,Est'n todos los documentos de bienesdaddados os en en arrarrendendamiamientento o debdebidaidamenmentete

autorizados-++

,.e%ectuados por abo"ados independientese%ectuados por abo"ados independientes,.os os trtr'm'mitites es de de ararrerendndamamieientnto o sosonn a la

a la empresa-

empresa-,,

e reae %7sic%7sicos os del inventarrealilizan del inventario zan perperi&i&dicio de dicamede bieneamente bienes nte recs mueblrecuenmueblesuentostoses e inmuebles de la

e inmuebles de la empresa-

empresa---

,e ,e con%rcon las existencias %7sicas del inventariocon las existencias %7sicas del inventariocon%rontan ontan los los re"ire"istros contablesstros contables de bienes muebles e

de bienes muebles e

inmuebles-

e posee n%ormaci&n actualizada de: e posee n%ormaci&n actualizada de:

a>

a> ;i;ieneenes ds de pe poco oco arrarrendendamiamiententoo b>

b> ;i;ienenes es ==bsbsololetetosos c>

c> ;i;ienenes es ararrerendndadadosos

//

,E,Exixistste e cocobebertrturura a de de sese"u"uro ro de de loloss

bienes bienes

arrendados-00

,,ExmantmaExisntenistte enime un imieientun prnto o e pro"e ino"raraminspma speca deccici&n de &n de e rerevde loviisisi&n&n$$loss bienes dados en

bienes dados en arrendamiento-

arrendamiento-(1

(1

,Exoportuno re"istro contable y pa"o de laoportuno re"istro contable y pa"o de la,Exististe e proprocesceso o parpara a ververi%i%icaicacici&n &n deldel cuota de

cuota de

se"uros-((

((

,Ex

,Exististe e un un concontrotrol l espespec7ec7%ic%ico o por por laslas cuotas de depreciaci&n de los bienes #ue cuotas de depreciaci&n de los bienes #ue se

se enencucuenentrtran an cocontntababililizizadados os en en elel inventario de bienes en

inventario de bienes en arrendamiento-

arrendamiento-()

()

,Est'n los bienes muebles e inmuebles,Est'n los bienes muebles e inmueblesmamarcrcadados os en en %o%ormrma a #u#ue e se se pupuededanan identi%icar

(13)

%'cilmente-N

N#

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R2

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

Empresa:

Constructora y Transportes CAMTRAC

Re6erencia:

Descripción:

Cedula Anal7tica Pr/stamos ;ancarios

Período:

Al 31 de

Al 31 de diciembre d

diciembre de 2012

e 2012

Fecha:

Elaborado por:

Revisado por:

N

No

o..

P

Prreess99aam

miiss99aa

'on9abilida

!aldo

d

'ed.

Re6.

;s9es 5

;s9es 5 Reclasi6icaciones

Reclasi6icaciones

!aldo

;di9oria

Debe

4aber

Debe

4aber

1 1 88 88 ?? 88 88 2 2 88 88 ?? 88 88 3 3 88 88 ?? 88 88   88 88 ?? 88 88 @ @ 88 88 ?? 88 88 5 5 88 88 ?? 88 88 6 6 88 88 ?? 88 88   88 88 ?? 88 88   88 88 ?? 88 88 1 100 88 88 ?? 88 88 1 111 88 88 ?? 88 88