SEGUNDA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

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SEGUNDA SECCION

PODER EJECUTIVO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

OFICIO 500-05-2015-39249 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 no ejercieron el derecho previsto en el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación y por tanto, se actualiza definitivamente la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2015-39249

Asunto: Se notifica que los contribuyentes a

que se refiere el Anexo 1 del presente oficio no ejercieron el derecho previsto en el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación y por tanto, se actualiza definitivamente la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado B, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción IV yúltimo,numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Segundo, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 17 de noviembre de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio único de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el párrafo anterior, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último del Código Fiscal de la Federación, detectó que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Con base en lo anterior, esta autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitió oficio individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.

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Por otra parte, el oficio global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el Anexo 1, apartados B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.

Luego entonces, en términos del segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, esta Autoridad les otorgó a cada uno de los citados contribuyentes un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de esta Autoridad, en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ningún documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, esta Autoridad procedió a hacer efectivo el apercibimiento con la emisión de las resoluciones definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.

Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas a cada uno de los contribuyentes en los términos señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.

Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha, han pasado más de cuarenta y cinco días desde la notificación de la resolución, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, se procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones y que, no obstante estar debidamente notificados no comparecieron a deducir sus derechos ante la propia autoridad fiscal.

Atentamente,

México, D.F., 15 de diciembre de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela

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Anexo 1 del oficio número 500-05-2015-39249 de fecha 16 de diciembre de 2015, correspondiente a

contribuyentes que NO aportaron argumentos ni pruebas para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

R.F.C. Nombre del Contribuyente Número y fecha de oficio individual

de presunción

Medio de notificación al contribuyente Estrados de la autoridad Notificación personal Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal Fecha en que surtió efectos la notificación Fecha de

notificación surtió efectos la Fecha en que notificación

1 AAE0909143R4 ADE ADMINISTRACIÓN

EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18151 de fecha 20 de mayo de 2015

9 de junio de

2015 2 de julio de 2015 2 ACT120113GY0 ABASTECEDORA

COMERCIAL TULSA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-991 de fecha 18 de febrero de 2015 31 de marzo de 2015 27 de abril de 2015 3 ARH110905S67 ALMACENADORA REGIONAL

HERRERA, S. DE R.L. 500-05-2015-18212 de fecha 5 de junio de 2015 8 de junio de 2015 1 de julio de 2015

4 ASO111111672 AVIÑON SOLUTIONS, S.A. DE C.V. 500-05-2014-24117 de fecha 20 de agosto de 2014 4 de septiembre de 2014 5 de septiembre de 2014 5 BTE100202DP7 BODEGAS TERRAZA, S.A. DE

C.V. 500-05-2015-18201 de fecha 1 de junio de 2015

4 de junio de

2015 29 de junio de 2015 6 CAFD680802488 CASTAÑEDA FIGUEROA MA.

DOLORES 500-05-2015-9254 de fecha 24 de marzo de 2015 4 de mayo de 2015 28 de mayo de 2015 7 CBS080111KIA COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS CASACIME, S.A. DE C.V. 500-05-2015-12850 de fecha 6 de abril de 2015 4 de mayo de 2015 28 de mayo de 2015 8 CGE120306QS8 COMERCIALIZADORA GEBOB, S.A. DE C.V. 500-05-2015-7932 de fecha 4 de marzo de 2015 21 de abril de 2015 18 de mayo de 2015 9 CPE101122VA3 COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS EXPRESSION, S.A. DE C.V. 500-05-2015-994 de fecha 18 de febrero de 2015 9 de marzo de 2015 6 de abril de 2015 10 CPR100701GC2 COMERCIALIZADORA PRONACERSI, S.A. DE C.V. 500-05-2015-12851 de fecha 6 de abril de 2015 28 de abril de 2015 25 de mayo de 2015

11 EOF1203065Q0 EMPRESAS OFEN, S.C. 500-05-2015-7993 de fecha 17 de marzo de 2015 17 de abril de 2015 14 de mayo de 2015

12 FIA120127CL5 FORMULANDO IDEAS ADMINISTRATIVA, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-1037 de fecha 14 de enero de 2015 21 de enero de 2015 16 de febrero de 2015

13 GPA080725GP3 GRUPO PANOME, A.C. 500-05-2014-3945 de fecha 14 de enero de 2014 14 de febrero de 2014 11 de marzo de 2014 14 IES110803EI2 INFRAESTRUCTURA LA ESTANCIA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-1303 de fecha 27 de enero de 2015 6 de febrero de 2015 3 de marzo de 2015

15 LOGE770130SA8 LÓPEZ GARCÍA EDGAR 500-05-2015-7987 de fecha 17 de marzo de 2015 24 de abril de 2015 21 de mayo de 2015

16 MED120718KP9 MONTREAL EDIFICACIONES, S.A. DE C.V. 500-05-2015-9237 de fecha 19 de marzo de 2015 4 de mayo de 2015 28 de mayo de 2015 17 MRC121025MX6 MAQUINARIA Y

REFACCIONES CIDE, S.A. DE C.V. 500-05-2015-1050 de fecha 19 de enero de 2015 23 de febrero de 2015 19 de marzo de 2015 18 MTR110822LV8 MANZANITA LA TRADICIONAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-13062 de fecha 6 de mayo de 2015 15 de mayo de 2015 9 de junio de 2015 19 PCP111104PQ1 PROVEEDORA Y

CONSTRUCTORA PRIXA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-13050 de fecha 4 de mayo de 2015 11 de mayo de 2015 3 de junio de 2015

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R.F.C. Nombre del Contribuyente Número y fecha de oficio individual

de presunción

Medio de notificación al contribuyente Estrados de la autoridad Notificación personal Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal Fecha en que surtió efectos la notificación Fecha de

notificación surtió efectos la Fecha en que notificación

20 PME1012179C0 PROWIN DE MÉXICO, S.A. DE

C.V. 500-05-2014-10626 de fecha 24 de abril de 2014 12 de mayo de 2014 4 de junio de 2014 21 RAE1201314Y0 RESPLANDOR ADMINISTRATIVO EMPRESARIAL, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-1038 de fecha 14 de enero de 2015 21 de enero de 2015 16 de febrero de 2015 22 RCI110128N10 REDIRECCIONANDO EL COMERCIO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2015-12508 de fecha 13 de abril de 2015 8 de mayo de 2015 11 de mayo de 2015

23 RCI111108Q8A RENACIMIENTO COMERCIAL

INDUSTRIAL, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2015-12507 de fecha 13 de abril de 2015 21 de abril de 2015 22 de abril de 2015 24 RCL1104012S8 RESPLANDOR COMERCIAL PARA LA INDUSTRIA SONAR, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2015-12506 de fecha 13 de abril de 2015 22 de abril de 2015 23 de abril de 2015

25 RED1111247K3 REFACCIONES Y EQUIPOS

2812, S.A. DE C.V. 500-05-2015-9218 de fecha 24 de febrero de 2015

4 de junio de

2015 29 de junio de 2015 26 RIE100923UM9 REPLANTEANDO IDEAS

EMPRESARIALES DE OAXACA, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-1039 de fecha 14 de enero de 2015 21 de enero de 2015 16 de febrero de 2015 27 SRE0904085K3 SUSTENTO REAL

EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-1487 de fecha 17 de febrero de 2015 26 de febrero de 2015 24 de marzo de 2015 28 TAA101117H84 TRADEMARKS ADMINISTRATION, A. EN P. CONTRATO 2 500-05-2015-8029 de fecha 20 de marzo de 2015 18 de mayo de 2015 10 de junio de 2015

29 TEZV911122MA5 TEJEDA ZEPEDA VALERIA ANDREA 500-05-2015-1014 de fecha 7 de enero de 2015 20 de febrero de 2015 18 de marzo de 2015

30 VPC1011259U7 VISION PLUS COMERCIAL Y

SERVICIOS, S.A. DE C.V. 500-05-2015-9241 de fecha 20 de marzo de 2015

23 de abril de

2015 20 de mayo de 2015

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria R.F.C. Nombre del Contribuyente Número y fecha de

oficio Global de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del

Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1 AAE0909143R4 ADE ADMINISTRACIÓN EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.

500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015

1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 2 ACT120113GY0 ABASTECEDORA COMERCIAL

TULSA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-13023 de fecha 30 de abril de 2015

4 de mayo de 2015 6 de mayo de 2015

3 ARH110905S67 ALMACENADORA REGIONAL HERRERA, S. DE R.L.

1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 4 ASO111111672 AVIÑON SOLUTIONS, S.A. DE

C.V.

500-05-2014-32574 de fecha 1 de octubre de 2014

1 de octubre de 2014 2 de octubre de 2014

5 BTE100202DP7 BODEGAS TERRAZA, S.A. DE

C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 6 CAFD680802488 CASTAÑEDA FIGUEROA MA.

DOLORES 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 7 CBS080111KIA COMERCIALIZADORA DE BIENES

Y SERVICIOS CASACIME, S.A. DE C.V.

500-05-2015-18173 de fecha 29 de mayo de 2015

1 de junio de 2015 2 de junio de 2015

8 CGE120306QS8 COMERCIALIZADORA GEBOB, S.A. DE C.V.

1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 9 CPE101122VA3 COMERCIALIZADORA DE

PRODUCTOS EXPRESSION , S.A. DE C.V. 500-05-2015-13023 de fecha 30 de abril de 2015 4 de mayo de 2015 6 de mayo de 2015 10 CPR100701GC2 COMERCIALIZADORA

PRONACERSI, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 11 EOF1203065Q0 EMPRESAS OFEN, S.C. 500-05-2015-18375 de

(5)

R.F.C. Nombre del Contribuyente Número y fecha de oficio Global de

presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del

Servicio de Administración Tributaria

12 FIA120127CL5 FORMULANDO IDEAS ADMINISTRATIVA, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-9219 de fecha 27 de febrero de 2015 2 de marzo de 2015 3 de marzo de 2015

13 GPA080725GP3 GRUPO PANOME, A.C. 500-05-2014-3798 de fecha 09 de enero de 2014 10 de enero de 2014 13 de enero de 2014 14 IES110803EI2 INFRAESTRUCTURA LA ESTANCIA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-10122 de fecha 31 de marzo de 2015 1 de abril de 2015 6 de abril de 2015

15 LOGE770130SA8 LÓPEZ GARCÍA EDGAR 500-05-2015-18173 de fecha 29 de mayo de 2015

16 MED120718KP9 MONTREAL EDIFICACIONES,

S.A. DE C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 17 MRC121025MX6 MAQUINARIA Y REFACCIONES

CIDE, S.A. DE C.V. 500-05-2015-10122 de fecha 31 de marzo de 2015

1 de abril de 2015 6 de abril de 2015

18 MTR110822LV8 MANZANITA LA TRADICIONAL,

S.A. DE C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 19 PCP111104PQ1 PROVEEDORA Y

CONSTRUCTORA PRIXA, S.A. DE C.V.

1 de julio de 2015 2 de julio de 2015

20 PME1012179C0 PROWIN DE MÉXICO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-20990 de fecha 30 de junio de 2015

21 RAE1201314Y0 RESPLANDOR ADMINISTRATIVO EMPRESARIAL, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-9219 de fecha 27 de febrero de 2015 2 de marzo de 2015 3 de marzo de 2015 22 RCI110128N10 REDIRECCIONANDO EL COMERCIO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

23 RCI111108Q8A RENACIMIENTO COMERCIAL

INDUSTRIAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18173 de fecha 29 de mayo de 2015

24 RCL1104012S8 RESPLANDOR COMERCIAL PARA LA INDUSTRIA SONAR, S.A. DE C.V.

25 RED1111247K3 REFACCIONES Y EQUIPOS 2812, S.A. DE C.V.

1 de julio de 2015 2 de julio de 2015 26 RIE100923UM9 REPLANTEANDO IDEAS

EMPRESARIALES DE OAXACA, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-9219 de fecha 27 de febrero de 2015 2 de marzo de 2015 3 de marzo de 2015

27 SRE0904085K3 SUSTENTO REAL EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-10122 de fecha 31 de marzo de 2015 1 de abril de 2015 6 de abril de 2015 28 TAA101117H84 TRADEMARKS ADMINISTRATION, A. EN P. CONTRATO 2 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 1 de julio de 2015 2 de julio de 2015

29 TEZV911122MA5 TEJEDA ZEPEDA VALERIA

ANDREA 500-05-2015-13023 de fecha 30 de abril de 2015

4 de mayo de 2015 6 de mayo de 2015

30 VPC1011259U7 VISION PLUS COMERCIAL Y

SERVICIOS, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18173 de fecha 29 de mayo de 2015

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación R.F.C. Nombre del Contribuyente Número y fecha de

oficio Global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

1 AAE0909143R4 ADE ADMINISTRACIÓN EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.

16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 2 ACT120113GY0 ABASTECEDORA COMERCIAL

TULSA, S.A. DE C.V.

18 de mayo de 2015 19 de mayo de 2015 3 ARH110905S67 ALMACENADORA REGIONAL

HERRERA, S. DE R.L.

16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 4 ASO111111672 AVIÑON SOLUTIONS, S.A. DE C.V. 500-05-2014-32574 de

fecha 1 de octubre de 2014

14 de octubre de 2014 15 de octubre de 2015

5 BTE100202DP7 BODEGAS TERRAZA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015

(6)

6 CAFD680802488 CASTAÑEDA FIGUEROA MA. DOLORES

16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 7 CBS080111KIA COMERCIALIZADORA DE BIENES

Y SERVICIOS CASACIME, S.A. DE C.V.

8 CGE120306QS8 COMERCIALIZADORA GEBOB, S.A. DE C.V.

16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 9 CPE101122VA3 COMERCIALIZADORA DE

PRODUCTOS EXPRESSION, S.A. DE C.V. 500-05-2015-13023 de fecha 30 de abril de 2015 18 de mayo de 2015 19 de mayo de 2015 10 CPR100701GC2 COMERCIALIZADORA PRONACERSI, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 11 EOF1203065Q0 EMPRESAS OFEN, S.C. 500-05-2015-18375 de

fecha 1 de julio de 2015

16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 12 FIA120127CL5 FORMULANDO IDEAS

ADMINISTRATIVA, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-9219 de fecha 27 de febrero de 2015 24 de marzo de 2015 25 de marzo de 2015

13 GPA080725GP3 GRUPO PANOME, A.C. 500-05-2014-3997 de fecha 14 de enero de 2014 23 de enero de 2014 24 de enero de 2014 14 IES110803EI2 INFRAESTRUCTURA LA ESTANCIA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-10122 de fecha 31 de marzo de 2015 15 de abril de 2015 16 de abril de 2015

15 LOGE770130SA8 LÓPEZ GARCÍA EDGAR 500-05-2015-18173 de fecha 29 de mayo de 2015

16 MED120718KP9 MONTREAL EDIFICACIONES, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 17 MRC121025MX6 MAQUINARIA Y REFACCIONES CIDE, S.A. DE C.V. 500-05-2015-10122 de fecha 31 de marzo de 2015 15 de abril de 2015 16 de abril de 2015

18 MTR110822LV8 MANZANITA LA TRADICIONAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 19 PCP111104PQ1 PROVEEDORA Y CONSTRUCTORA PRIXA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18375 de fecha 1 de julio de 2015 16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 20 PME1012179C0 PROWIN DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 500-05-2014-20990 de

fecha 30 de junio de 2015

21 RAE1201314Y0 RESPLANDOR ADMINISTRATIVO EMPRESARIAL, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-9219 de fecha 27 de febrero de 2015 24 de marzo de 2015 25 de marzo de 2015 22 RCI110128N10 REDIRECCIONANDO EL COMERCIO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

23 RCI111108Q8A RENACIMIENTO COMERCIAL INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

24 RCL1104012S8 RESPLANDOR COMERCIAL PARA LA INDUSTRIA SONAR, S.A. DE C.V.

25 RED1111247K3 REFACCIONES Y EQUIPOS 2812, S.A. DE C.V.

16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 26 RIE100923UM9 REPLANTEANDO IDEAS

EMPRESARIALES DE OAXACA, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-9219 de fecha 27 de febrero de 2015 24 de marzo de 2015 25 de marzo de 2015

27 SRE0904085K3 SUSTENTO REAL EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.

500-05-2015-10122 de fecha 31 de marzo de 2015

15 de abril de 2015 16 de abril de 2015

28 TAA101117H84 TRADEMARKS ADMINISTRATION, A. EN P. CONTRATO 2

16 de julio de 2015 17 de julio de 2015 29 TEZV911122MA5 TEJEDA ZEPEDA VALERIA

ANDREA

18 de mayo de 2015 19 de mayo de 2015 30 VPC1011259U7 VISION PLUS COMERCIAL Y

SERVICIOS, S.A. DE C.V.

(7)

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

R.F.C. Nombre del Contribuyente

Medio de notificación al contribuyente Número y fecha de

oficio de resolución definitiva

Estrados de la autoridad Notificación personal Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal Fecha en que surtió efectos la notificación Fecha de

notificación Fecha en que surtió efectos la notificación

1 AAE0909143R4 ADE ADMINISTRACIÓN EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-29703 de fecha 18 de agosto de 2015 8 de septiembre de 2015 2 de octubre de 2015 2 ACT120113GY0 ABASTECEDORA COMERCIAL TULSA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-23912 de fecha 7 de julio de 2015 21 de agosto de 2015 15 de septiembre de 2015 3 ARH110905S67 ALMACENADORA REGIONAL HERRERA, S. DE R.L. 500-05-2015-29701 de fecha 17 de agosto de 2015 7 de septiembre de 2015 1 de octubre de 2015 4 ASO111111672 AVIÑON SOLUTIONS,

S.A. DE C.V. 500-05-2014-39148 de fecha 5 de diciembre de 2014

9 de enero

de 2015 12 de enero de 2015 5 BTE100202DP7 BODEGAS TERRAZA,

S.A. DE C.V. 500-05-2015-29705 de fecha 18 de agosto de 2015 7 de septiembre de 2015 1 de octubre de 2015 6 CAFD680802488 CASTAÑEDA FIGUEROA MA. DOLORES 500-05-2015-29702 de fecha 17 de agosto de 2015 9 de septiembre de 2015 5 de octubre de 2015 7 CBS080111KIA COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS CASACIME, S.A. DE C.V. 500-05-2015-23920 de fecha 7 de julio de 2015 10 de septiembre de 2015 6 de octubre de 2015 8 CGE120306QS8 COMERCIALIZADORA GEBOB, S.A. DE C.V. 500-05-2015-30971 de fecha 26 de agosto de 2015 3 de septiembre de 2015 29 de septiembre de 2015 9 CPE101122VA3 COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS EXPRESSION , S.A. DE C.V. 500-05-2015-18292 de fecha 11 de junio de 2015 9 de julio de 2015 3 de agosto de 2015 10 CPR100701GC2 COMERCIALIZADORA PRONACERSI, S.A. DE C.V. 500-05-2015-24264 de fecha 13 de agosto de 2015 20 de agosto de 2015 14 de septiembre de 2015

11 EOF1203065Q0 EMPRESAS OFEN, S.C. 500-05-2015-24298 de fecha 21 de agosto de 2015

28 de agosto de

2015 23 de septiembre de 2015 12 FIA120127CL5 FORMULANDO IDEAS

ADMINISTRATIVA, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-31392 de fecha 24 de septiembre de 2015 13 de octubre de 2015 14 de octubre de 2015 13 GPA080725GP3 GRUPO PANOME, A.C. 500-05-2015-30983

de fecha 21 de agosto de 2015 2 de septiembre de 2015 3 de septiembre de 2015 14 IES110803EI2 INFRAESTRUCTURA LA ESTANCIA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-29698 de fecha 13 de agosto de 2015 26 de agosto de 2015 21 de septiembre de 2015

15 LOGE770130SA8 LÓPEZ GARCÍA EDGAR 500-05-2015-24300 de fecha 21 de agosto de 2015 28 de agosto de 2015 23 de septiembre de 2015 16 MED120718KP9 MONTREAL EDIFICACIONES, S.A. DE C.V. 500-05-2015-26783 de fecha 11 de agosto de 2015 24 de agosto de 2015 17 de septiembre de 2015 17 MRC121025MX6 MAQUINARIA Y REFACCIONES CIDE, S.A. DE C.V. 500-05-2015-23894 de fecha 1 de julio de 2015 21 de septiembre de 2015 14 de octubre de 2015 18 MTR110822LV8 MANZANITA LA TRADICIONAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-24253 de fecha 13 de agosto de 2015 19 de agosto de 2015 11 de septiembre de 2015 19 PCP111104PQ1 PROVEEDORA Y CONSTRUCTORA PRIXA, S.A. DE C.V. 500-05-2015-29700 de fecha 13 de agosto de 2015 19 de agosto de 2015 11 de septiembre de 2015

20 PME1012179C0 PROWIN DE MÉXICO,

S.A. DE C.V. 500-05-2015-1376 de fecha 28 de enero de 2015 16 de febrero de 2015 11 de marzo de 2015 21 RAE1201314Y0 RESPLANDOR ADMINISTRATIVO EMPRESARIAL, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-18315 de fecha 17 de junio de 2015 25 de agosto de 2015 18 de septiembre de 2015 22 RCI110128N10 REDIRECCIONANDO EL COMERCIO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2015-30598 de fecha 24 de septiembre de 2015 13 de octubre de 2015 14 de octubre de 2015

(8)

R.F.C. Nombre del Contribuyente

Medio de notificación al contribuyente Número y fecha de

oficio de resolución definitiva

Estrados de la autoridad Notificación personal Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal Fecha en que surtió efectos la notificación Fecha de

notificación Fecha en que surtió efectos la notificación 23 RCI111108Q8A RENACIMIENTO COMERCIAL INDUSTRIAL, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2015-30597 de fecha 24 de septiembre de 2015 13 de octubre de 2015 14 de octubre de 2015 24 RCL1104012S8 RESPLANDOR COMERCIAL PARA LA INDUSTRIA SONAR, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2015-30596 de fecha 24 de septiembre de 2015 13 de octubre de 2015 14 de octubre de 2015 25 RED1111247K3 REFACCIONES Y EQUIPOS 2812, S.A. DE C.V. 500-05-2015-29704 de fecha 17 de agosto de 2015 8 de septiembre de 2015 2 de octubre de 2015 26 RIE100923UM9 REPLANTEANDO IDEAS

EMPRESARIALES DE OAXACA, S.C. DE R.L. DE C.V. 500-05-2015-31397 de fecha 24 de septiembre de 2015 13 de octubre de 2015 14 de octubre de 2015

27 SRE0904085K3 SUSTENTO REAL EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 500-05-2015-18319 de fecha 17 de junio de 2015 22 de julio de 2015 23 de julio de 2015 28 TAA101117H84 TRADEMARKS ADMINISTRATION, A. EN P. CONTRATO 2 500-05-2015-26782 de fecha 11 de agosto de 2015 20 de agosto de 2015 14 de septiembre de 2015

29 TEZV911122MA5 TEJEDA ZEPEDA VALERIA ANDREA 500-05-2015-18249 de fecha 11 de junio de 2015 10 de septiembre de 2015 6 de octubre de 2015

30 VPC1011259U7 VISION PLUS COMERCIAL Y SERVICIOS, S.A. DE C.V. 500-05-2015-23917 de fecha 7 de julio de 2015 10 de septiembre de 2015 6 de octubre de 2015 __________________________

DISPOSICIONES de carácter general que señalan los días del año 2016 en los que las administradoras de fondos para el retiro, instituciones públicas que realicen funciones similares, sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro y empresas operadoras de la Base de Datos Nacional SAR, deberán cerrar sus puertas y suspender operaciones.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL QUE SEÑALAN LOS DÍAS DEL AÑO 2016 EN LOS QUE LAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS PARA EL RETIRO, INSTITUCIONES PÚBLICAS QUE REALICEN FUNCIONES SIMILARES, SOCIEDADES DE INVERSIÓN ESPECIALIZADAS DE FONDOS PARA EL RETIRO Y EMPRESAS OPERADORAS DE LA BASE DE DATOS NACIONAL SAR, DEBERÁN CERRAR SUS PUERTAS Y SUSPENDER OPERACIONES.

El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, con fundamento en lo previsto en los artículos 1o., 2o., 5o., fracciones I, II y XVI, 12, fracciones I, II, VI, VIII y XVI, 18, 58, 90, fracciones I, XI y XIII y 94 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 104, 105 y 106 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado; 1o. y 2o., fracción I del Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 1o., 2o., fracción III, 8o., primer párrafo, 34 y 35 del Reglamento Interior de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, ha tenido a bien expedir las siguientes:

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL QUE SEÑALAN LOS DÍAS DEL AÑO 2016 EN LOS QUE LAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS PARA EL RETIRO, INSTITUCIONES PÚBLICAS QUE REALICEN FUNCIONES SIMILARES, SOCIEDADES DE INVERSIÓN ESPECIALIZADAS DE FONDOS PARA EL RETIRO Y EMPRESAS OPERADORAS DE LA BASE DE DATOS NACIONAL SAR, DEBERÁN CERRAR SUS PUERTAS Y SUSPENDER OPERACIONES.

Artículo 1. Las Administradoras de Fondos para el Retiro, Instituciones Públicas que realicen funciones

similares, Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro y Empresas Operadoras de la Base de Datos Nacional SAR, establecidas en cualquier parte de la República Mexicana, deberán cerrar sus puertas y suspender operaciones, además de los días sábados y domingos, los días 1o. de enero, 1o. de febrero, 21, 24 y 25 de marzo, 16 de septiembre y 21 de noviembre.

(9)

Además de los días previstos en el párrafo anterior, se considerarán como días inhábiles para las Administradoras de Fondos para el Retiro, Instituciones Públicas que realicen funciones similares, Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro y Empresas Operadoras de la Base de Datos Nacional SAR, aquellos en que el Sistema Financiero deba suspender operaciones por así establecerlo alguna otra autoridad competente.

Las Administradoras de Fondos para el Retiro, las Instituciones Públicas que realicen funcionen similares y las Empresas Operadoras de la Base de Datos Nacional SAR deberán mantener en funcionamiento y operación los servicios en línea que consulten los Institutos de Seguridad Social, los días del año que se consideren hábiles para éstos.

Artículo 2. La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro suspenderá sus labores, además

de los días sábados y domingos, los días 1o. de enero, 1o. de febrero, 21, 24 y 25 de marzo, 5 de mayo, 16 de septiembre, 2 y 21 de noviembre.

Artículo 3. Los días señalados en los artículos 1 y 2 que anteceden, se consideran inhábiles para la

interposición y resolución de los recursos administrativos a que se refiere el artículo 102 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, así como para el cómputo de los plazos de entrega de información requerida en relación con dichos procedimientos que se sigan ante la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, y demás requerimientos de información que realice esta autoridad.

Artículo 4. La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro podrá ordenar a las referidas

entidades cerrar sus puertas y suspender operaciones en días distintos a los señalados en la disposición primera anterior, cuando así lo considere necesario.

Con fundamento en los artículos 90, fracciones I, XI y XIII y 94 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro podrá ordenar a las referidas entidades abrir sus puertas y continuar sus operaciones en los días señalados en el artículo 1, cuando así lo considere necesario para efectos de ejercer sus facultades de inspección, mediante la realización de visitas de inspección.

Artículo 5. Las Administradoras de Fondos para el Retiro, Instituciones Públicas que realicen funciones

similares, Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro y Empresas Operadoras de la Base de Datos Nacional SAR, podrán presentar ante la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro un proyecto de calendario de días en que pretendan cerrar sus puertas y suspender operaciones, adicionales a los previstos en el artículo 1 anterior, a efecto de obtener, en su caso, la autorización correspondiente siempre que así lo justifiquen.

Los días autorizados conforme al párrafo anterior, se considerarán como días hábiles para todos los efectos legales.

Artículo 6. La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro resolverá las dudas que se

susciten con motivo de la aplicación de las presentes disposiciones de carácter general, así como los casos de excepción que deban reconocerse y dictará las medidas que para el mismo fin estime pertinentes.

Artículo 7. Se considerarán como días hábiles aquellos que la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro

para el Retiro habilite para la práctica de visitas de inspección, con independencia de que el Sistema Financiero deba suspender operaciones por así establecerlo alguna otra autoridad competente.

TRANSITORIOS

PRIMERO.- Las presentes disposiciones de carácter general entrarán en vigor el 1 de enero de 2016. SEGUNDO.- A partir de su entrada en vigor, se abrogan las “Disposiciones de carácter general que

señalan los días del año 2015 en los que las administradoras de fondos para el retiro, instituciones públicas que realicen funciones similares, sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro y empresas operadoras de la Base de Datos Nacional SAR, deberán cerrar sus puertas y suspender operaciones”, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 22 de diciembre de 2014.

TERCERO.- Las Administradoras de Fondos para el Retiro, Instituciones Públicas que realicen funciones

similares, Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro y Empresas Operadoras de la Base de Datos Nacional SAR, podrán presentar hasta el 29 de enero del año 2016, a la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro el proyecto de calendario a que se refiere el artículo 5, en el cual podrán incluir los días que sus contratos o condiciones generales de trabajo señalen como no laborales, al igual que los días en que habitualmente no se labora de acuerdo a sus prácticas y costumbres, que no estén contemplados en el artículo 1 de las presentes disposiciones de carácter general.

México, D.F., a 17 de diciembre de 2015.- El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, Carlos Ramírez Fuentes.- Rúbrica.

(10)

DISPOSICIONES de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL EN MATERIA DE OPERACIONES DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO

El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, con fundamento en lo previsto en los artículos 1o, 2o, 5o fracciones I, II, III, IV, VI, VII, XIII bis y XVI, 12 fracciones I, VI, VIII y XVI, 18, 18 bis, 19, 20, 21, 25, 26, 29, 30, 31, 36, 37, 37 A, 37 C, 39, 40, 41, 43, 47, 47 bis, 53, 57, 58, 59, 64, 64 bis, 64 ter, 65, 70, 74,74 bis, 74 ter, 74 quáter, 74 quinquies, 76, 77, 78, 79, 80, 88, 89 90 fracciones II, IV y XIII, 91, 99, 111 y 113 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 167, 175, 176, 177, 179, 181, 182, 187, 188, 191 fracción II, 192, 195, 198 y 200 de la Ley del Seguro Social; 2o., 13, 21, 26, 64, 76, 77, 78, 83, 87, 91, 93, 97, 98, 100, 101, 102, 105 fracción VII, 106, 108 fracción II, inciso c, 119 y 123 fracción II, así como Quinto, Séptimo, Décimo, Décimo Primero, Vigésimo Segundo, Vigésimo Cuarto, Vigésimo Quinto, Vigésimo Sexto y Vigésimo Séptimo Transitorios del Decreto por el que se expide la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado; 1o., 5o. último párrafo, 29 fracción II, 34, 38, 40, 43, 43 bis y Octavo Transitorio de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores; 1o, 14, 15, 16, 23, 25, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 59 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 106, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 121, 122, 123, 139, 140 y 154 del Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 1, 2 fracción III y 8o. primer párrafo del Reglamento Interior de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, ha tenido a bien expedir las siguientes:

ÍNDICE TÍTULO PRIMERO

DISPOSICIONES GENERALES

TÍTULO SEGUNDO

DEL PROCEDIMIENTO PARA OBTENER AUTORIZACIÓN PARA LA ORGANIZACIÓN Y OPERACIÓN COMO ADMINISTRADORAS Y SOCIEDADES DE INVERSIÓN

Capítulo I

Disposiciones Generales

Capítulo II

Del Visto Bueno de las Administradoras y Sociedades de Inversión

Capítulo III

De la Verificación y Certificación de las Administradoras y Sociedades de Inversión

Capítulo IV

De la Autorización de las Administradoras, Sociedades de Inversión y Sociedades de Inversión Adicionales

Capítulo V

Del Inicio de Operaciones de las Administradoras, Sociedades de Inversión y Sociedades de Inversión Adicionales

TÍTULO TERCERO

DE LA OPERACIÓN DE LAS ADMINISTRADORAS Y DE LAS EMPRESAS OPERADORAS

Capítulo I

Capítulo II

De la Administración de Fondos de Previsión Social

Capítulo III

De las Prestadoras de Servicio

Capítulo IV

De los Auditores Externos

Capítulo V

(11)

Capítulo VI

Determinación de los Precios de Transferencia en los actos que las Administradoras celebren con personas con las que tengan Nexo Patrimonial

Capítulo VII

De la Contabilidad

TÍTULO CUARTO

DE LAS BASES DE DATOS

Capítulo I

Capítulo II

De la Actualización de Datos de los Trabajadores

Capítulo III

De la Asignación de Cuentas Individuales

TÍTULO QUINTO

DEL REGISTRO, APERTURA Y TRASPASO DE CUENTAS INDIVIDUALES

Capítulo I

Disposiciones Preliminares

Capítulo II

De la Apertura de Cuentas Individuales

Capítulo III

Del Registro de Cuentas Individuales

Capítulo IV

Del Traspaso de Cuentas Individuales

Capítulo V

Disposiciones Generales del Registro y Traspaso

TÍTULO SEXTO

DE LA ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS INDIVIDUALES

Capítulo I

Del Expediente Electrónico

Capítulo II

De la Recertificación

Capítulo III

De la Administración de Cuentas Individuales

Capítulo IV

De la Elección de Sociedades de Inversión

Capítulo V

De la Unificación y Separación de Cuentas Individuales

Capítulo VI

De la Información de las Cuentas Individuales y del Estado de Cuenta

Capítulo VII

De la Subcuenta de Vivienda

Capítulo VIII

De la Recaudación

Capítulo IX

De la Individualización de las Cuotas y Aportaciones y Ahorro Voluntario IMSS e ISSSTE

Capítulo X

De la Corrección de Depósitos en Banco de México

Capítulo XI

(12)

Capítulo XII

De la Disposición y Transferencia de Recursos

Capítulo XIII

Del Reintegro de Recursos derivado de un Retiro Parcial por Desempleo de Trabajadores afiliados al IMSS

TÍTULO SÉPTIMO

DEL PROCEDIMIENTO PARA EL ENVÍO DE DOCUMENTOS DIGITALES Y NOTIFICACIONES POR CORREO ELECTRÓNICO DE LOS PARTICIPANTES EN LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO

Capítulo I

Del SIE

Capítulo II

De la Infraestructura de Almacenamiento y Transmisión

Capítulo III

Del Envío y Recepción de Documentos Digitales

Capítulo IV

De las Medidas de Seguridad

LISTADO DE ANEXOS Anexo “A”

Contrato de administración de fondos para el retiro

Anexo “B”

Factores de autenticación

Anexo “C”

Documento de Rendimiento Neto

Anexo “D”

Catálogos de información e identificación personal en los Sistemas de Ahorro para el Retiro

Anexo “E”

Requisitos que deberán contener las solicitudes de Registro, Traspaso y Recertificación

Anexo “F”

Índices de reclamación por solicitud de constancias sobre implicaciones de Traspaso

Anexo “G”

Índices de devolución de Cuentas Individuales

Anexo “H”

Formato de reclamación por intento de Traspaso

Anexo “I”

Validación y entrega de Folio de Certificado para Traspaso

Anexo “J”

Expediente Electrónico de Agentes de Servicio y funcionarios designados por las Administradoras para intervenir en los procesos operativos o de auditoría y control

Anexo “K”

Criterios que deben observar las Administradoras para llevar a cabo la recertificación de cuentas individuales a través del centro de atención telefónica que utilicen

Anexo “L”

Contacto de Trabajadores a través de llamadas telefónicas o visitas domiciliarias

Anexo “M”

Características que deben observar las Administradoras y las Empresas Operadoras para brindar los servicios relacionados con las constancias de implicaciones de Traspaso

Anexo “N”

Características de los Aplicativos de Cómputo, requerimientos técnicos, Acuses de Recibo y fallas operativas que deben cumplir los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro para la operación del SIE

(13)

TÍTULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Para los efectos de las presentes disposiciones de carácter general, además de las

definiciones señaladas por los artículos 3o. de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y 2o. del Reglamento de dicha Ley, se entenderá por:

I. Acciones, los títulos nominativos representativos de los recursos de los Trabajadores que se encuentren invertidos en las Sociedades de Inversión que les correspondan o en la que así elijan, de acuerdo con su régimen de inversión autorizado;

II. Acuse de recibo, al documento que transmita Automáticamente el Buzón correspondiente al recibir un Documento Digital. El Acuse de Recibo permitirá conocer la fecha y hora en que se envió y recibió un Documento Digital a través del Servicio Central;

III. Administración del Riesgo Operativo, al conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que se implementen para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar el Riesgo Operativo a que se encuentran expuestas las Administradoras y las Empresas Operadoras;

IV. Agente de Servicio, a la persona contratada o subcontratada por la Administradora, autorizada para intervenir en la conformación, actualización y validación de los Expedientes de Identificación del Trabajador, así como para recibir y atender los trámites que los Trabajadores soliciten ante las Administradoras;

V. Agente Promotor, a las personas físicas que se encuentren inscritas en el Registro de Agentes Promotores a que se refiere el artículo 36 de la Ley, que en términos de dicho numeral pueden efectuar, en nombre y por cuenta de una Administradora, actividades de comercialización, promoción, orientación y atención de solicitudes, con el fin de realizar el Registro, Traspaso o, en su caso, la Recertificación de Cuentas Individuales, en los casos previstos en la Ley, el Reglamento y las presentes disposiciones de carácter general;

VI. Ahorro Solidario, los montos enterados en los términos del artículo 100 de la Ley del ISSSTE; VII. Ahorro Voluntario, a las Aportaciones Complementarias de Retiro, Aportaciones de Ahorro de

Largo Plazo, Aportaciones Voluntarias, así como las Aportaciones Voluntarias con Perspectiva de Inversión de Largo Plazo, que se realicen en las Cuentas Individuales de los Trabajadores, en su conjunto;

VIII. Amortización, los pagos del crédito de vivienda otorgado al Trabajador por el INFONAVIT o por el FOVISSSTE, de conformidad con lo previsto en el artículo 29, fracción III de la Ley del INFONAVIT y el artículo 169, fracción I de la Ley del ISSSTE, con los descuentos que los patrones efectúan a los salarios de los Trabajadores acreditados y entregan a los citados Institutos;

IX. Aplicaciones de Intereses de Vivienda, a las unidades que representen los recursos que, en moneda nacional, correspondan a las Subcuentas de Vivienda de acuerdo con el valor asignado por el INFONAVIT o el FOVISSSTE, en su caso. Dichas Aplicaciones de Intereses de Vivienda serán utilizadas con el fin de mantener actualizado el saldo de dichas subcuentas para efecto de la operación de la misma por los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro y el INFONAVIT o el FOVISSSTE;

X. Aplicativos de Cómputo, a los medios de generación, captura, transmisión y recepción de información que establezca el Anexo “N” de las presentes disposiciones de carácter general, para estar en posibilidad de operar el SIE;

XI. Aportaciones Complementarias de Retiro, los montos enterados por los Trabajadores, por sí mismos o a través de sus patrones, así como los montos adicionales aportados por los patrones, de conformidad con lo previsto en los artículos 74 fracción IV y 79 de la Ley, y 35 del Reglamento;

XII. Aportaciones de Ahorro a Largo Plazo, los montos enterados por los Trabajadores a la subcuenta prevista en la fracción VII del artículo 35 del Reglamento;

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XIII. Aportaciones de Vivienda, los montos enterados por los patrones, las Dependencias y Entidades, según corresponda, al INFONAVIT o al FOVISSSTE, destinados a las Subcuentas de Vivienda de las Cuentas Individuales de los Trabajadores;

XIV. Aportaciones Estatales, la contribución del Estado a los ramos de cesantía en edad avanzada y vejez, de conformidad con lo previsto en la fracción III, del artículo 168 de la Ley del Seguro Social 97 y, en su caso, a las aportaciones especiales enteradas por el Gobierno Federal, a los Trabajadores que laboren en sociedades cooperativas de producción inscritas en los términos de la Ley del Seguro Social 97;

XV. Aportaciones Voluntarias, los montos enterados por los Trabajadores, por sí mismos, o, a través de sus patrones, así como los montos adicionales aportados por los patrones, de conformidad con lo previsto en los artículos 192 de la Ley del Seguro Social 97, 76 de la Ley del ISSSTE, 74 fracción III, 74 bis fracción III, 74 ter y 79 de la Ley y 35 del Reglamento. Las Aportaciones Voluntarias respecto de las cuales los Trabajadores emitan su consentimiento para no realizar la deducción fiscal a que se refiere el artículo 151, fracción V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, se deberán depositar en la subcuenta de Aportaciones Voluntarias de la Cuenta Individual;

XVI. Aportaciones Voluntarias con Perspectiva de Inversión de Largo Plazo, a las Aportaciones Voluntarias a que se refiere el artículo 151, fracción V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y que se deberán depositar en la subcuenta de Aportaciones Voluntarias con Perspectiva de Inversión de Largo Plazo;

XVII. Aseguradoras, en singular o plural, las instituciones de seguros autorizadas para operar los seguros derivados de las Leyes de Seguridad Social;

XVIII. Auditor Externo, al contador público designado por la Sociedad de Auditoría Externa para dictaminar los estados financieros de las Administradoras, Sociedades de Inversión y Empresas Operadoras;

XIX. Automáticamente, al tiempo máximo que tarde un Buzón en emitir y transmitir un Acuse de Recibo de conformidad con lo que establezca el Anexo “N” de las presentes disposiciones de carácter general;

XX. Base de Datos SAR 92, la información de los recursos relativos al Seguro de Retiro y a la subcuenta vivienda 92, correspondientes a las cuentas individuales que fueron canceladas en las instituciones de crédito, de conformidad con lo señalado en el Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de diciembre de 2002, y que después de un proceso de validación y clasificación se diagnostique por el IMSS y por el INFONAVIT, respectivamente, como viable, para ser operada en los procesos de disposición de recursos y Traspaso a una Cuenta Individual en la Administradora que corresponda;

XXI. Beneficiarios, aquellos que en términos de las Leyes de Seguridad Social y de la Ley, tengan derecho a solicitar una pensión o, en su caso, a retirar los recursos de la Cuenta Individual, en caso de fallecimiento del titular de dicha Cuenta, así como aquellas personas que hayan sido designadas por el titular de la Cuenta ante una Administradora o, en su caso, hayan sido designados ante el ISSSTE;

XXII. Bonos de Pensión, los títulos emitidos por el Gobierno Federal, cada uno, con un valor de cien unidades de inversión, no negociables, con vencimientos sucesivos, amortizables previamente a su fecha de vencimiento, cuando el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría, lo considere conveniente o cuando el Trabajador ISSSTE tenga derecho a pensionarse anticipadamente;

XXIII. Buzón, a cada una de las Cuentas de correo electrónico habilitadas por la Entidad Central a la Comisión, a los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro, así como a los contralores normativos y Funcionarios Autorizados de los mismos;

XXIV. Catálogos, la relación ordenada de información o elementos que se establezcan en el Manual de Procedimientos Transaccionales para la transmisión y/o validación de información entre los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro, los Institutos de Seguridad Social y la Comisión, para cada proceso;

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XXV. Centros de Pago, las unidades administrativas, delegaciones u oficinas regionales de las Dependencias y Entidades, que tengan a su cargo:

a. La determinación y pago de las Cuotas y Aportaciones, así como las destinadas a las Subcuentas de Vivienda y de Ahorro Solidario, en su caso, conforme a lo establecido en la Ley del ISSSTE, y

b. Hacer descuentos a los Trabajadores ISSSTE, en sus sueldos y salarios, para destinarlos al pago de abonos para cubrir los préstamos otorgados por el FOVISSSTE, así como enterar los recursos retenidos por dichos descuentos, en la forma y términos que establece la Ley del ISSSTE;

XXVI. Certificado, al documento que emita el Experto Independiente como resultado de la revisión de los procesos operativos, técnicos, informáticos, contables y financieros de las Administradoras y, en su caso, de las Sociedades de Inversión y Sociedades de Inversión Adicionales;

XXVII. Certificado Digital, al documento electrónico que asegura que una Clave Pública determinada corresponde a un individuo en específico, el cual está firmado electrónicamente por la agencia que certificó la identidad del individuo y la validez de su Clave Pública;

XXVIII. Clave Pública y Clave Privada, al par único de claves relacionadas matemáticamente, que se utilizan como parte de la Firma Electrónica Avanzada en el SIE;

XXIX. Comisario, al profesional designado por la Asamblea de Accionistas de la Administradora, o el Órgano equivalente, para vigilar su correcto funcionamiento y administración, en términos de lo previsto en los artículos 165 y 166 de la Ley General de Sociedades Mercantiles;

XXX. Concesión de Pensión, la resolución emitida por el ISSSTE que otorgue al Trabajador, el derecho a disfrutar de una pensión por jubilación, retiro por edad y tiempo de servicios, cesantía en edad avanzada, invalidez, incapacidad permanente total o incapacidad permanente parcial del 50% o más, así como las que, en su caso, dicho Instituto otorgue a los Beneficiarios, por muerte del Trabajador o pensionado;

XXXI. CONDUSEF, la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros;

XXXII. Consejo de Administración, al previsto en los artículos 20 y 29 de la Ley;

XXXIII. Contralor Normativo, al previsto para las Administradoras en el artículo 30 de la Ley y para las Empresas Operadoras en el correspondiente título de concesión;

XXXIV. Credencial de Agente Promotor, la credencial de identificación que expidan las Administradoras a sus Agentes Promotores, misma que deberá cumplir con los requisitos y formatos mínimos que se establecen en las reglas generales a las que deben sujetarse las administradoras en relación con sus Agentes Promotores;

XXXV. Cuenta de Fondos de Previsión Social, a aquélla de la que sea titular una empresa, Dependencia o Entidad en la cual se registrarán los recursos aportados al Fondo de Previsión Social;

XXXVI. Cuenta FOVISSSTE, aquélla que el Banco de México lleve al FOVISSSTE, de conformidad con lo establecido en el artículo 189 de la Ley del ISSSTE;

XXXVII. Cuenta de Pensión, aquella de la que sea titular un Trabajador pensionado que contrate un Retiro Programado o una Pensión Garantizada para el pago de su pensión, según corresponda, a la cual se transferirán los recursos de las Subcuentas Asociadas de su Cuenta Individual, y se depositarán las aportaciones subsecuentes que reciba, las aportaciones de Ahorro Voluntario, los rendimientos que generen, así como los demás recursos que en términos de la Ley y las Leyes de Seguridad Social puedan utilizarse para el pago del Retiro Programado o la Pensión Garantizada;

XXXVIII. Cuenta de Previsión Social, a aquélla de la que sea titular un Trabajador, en la cual se registrará la inversión de los recursos recibidos en propiedad provenientes de un Fondo de Previsión Social;

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XXXIX. Cuenta ISSSTE, aquélla operada por el Banco de México en la que se depositen los recursos correspondientes a las Cuotas y Aportaciones de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez de los Trabajadores ISSSTE y los recursos de Ahorro Solidario, en tanto se llevan a cabo los procesos de individualización y dispersión a las Administradoras y al ISSSTE, según sea el caso;

XL. Cuotas y Aportaciones, los enteros de recursos de seguridad social que cubran los patrones, las Dependencias, Entidades, Aseguradoras, y demás sujetos obligados, según corresponda, a las Cuentas Individuales de los Trabajadores conforme lo dispuesto en las Leyes de Seguridad Social;

XLI. Cuota Social, los enteros a la seguridad social que debe realizar el Gobierno Federal, de conformidad con lo previsto en el artículo 102, fracción III, de la Ley del ISSSTE y del artículo 168, fracción IV de la Ley del Seguro Social 97;

XLII. CURP, la Clave Única de Registro de Población a que se refiere el Acuerdo Presidencial publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de octubre de 1996;

XLIII. DATA MART, la base de datos conformada con la información relativa a los Prospectos de Pensión, Resoluciones de Pensión, Negativas de Pensión y Concesiones de Pensión emitidas por el IMSS o el ISSSTE, según corresponda, de las cuales se desprende el derecho a la disposición de recursos de las Cuentas Individuales de los Trabajadores, así como el conjunto de información relativa a los procesos de transferencia y disposición de recursos de las Cuentas Individuales sujetas a los regímenes previstos por la Ley del Seguro Social 97 y por la Ley del ISSSTE;

XLIV. Dependencias, las unidades administrativas de los Poderes de la Unión, la Procuraduría General de la República, los órganos jurisdiccionales autónomos, los órganos ejecutivo, legislativo y judicial del Distrito Federal, así como las unidades administrativas de las Entidades Federativas y municipios que se incorporen al régimen de la Ley del ISSSTE; XLV. Destinatario, al Usuario Autorizado designado por el Emisor para recibir el Mensaje de Datos

a través del SIE;

XLVI. Dirección Electrónica, a la dirección única para cada usuario en Internet, por medio de la cual es posible enviar un correo electrónico;

XLVII. Documento Digital, a todo Mensaje de Datos que contiene información o escritura generada, enviada, recibida, archivada o almacenada por Medios Electrónicos, ópticos o de cualquier otra tecnología;

XLVIII. Documento de Oferta, al documento que emiten el IMSS y el ISSSTE al Trabajador o al pensionado para la elección del régimen de seguridad social, en su caso, de la Modalidad de Pensión y/o Aseguradora para el otorgamiento de una pensión;

XLIX. Documento de Rendimiento Neto, el documento en el cual consten el Indicador de Rendimiento Neto para Traspasos y la comisión sobre saldo vigente de las Sociedades de Inversión que corresponda de acuerdo con la edad del Trabajador a la fecha de la firma de la Solicitud de Registro, Traspaso o Recertificación, así como su periodo de vigencia y la demás información que la Comisión determine. La Comisión notificará a las Empresas Operadoras, a través de Medios Electrónicos, la información y el formato del Documento de Rendimiento Neto. Dichas Empresas Operadoras deberán ponerlo a disposición de las Administradoras; este documento tendrá una vigencia a partir del día 15 de cada mes calendario, al día 14 del mes siguiente;

L. Documento Probatorio, según corresponda, los siguientes documentos: el acta de nacimiento, el documento migratorio, la carta de naturalización o certificado de nacionalidad mexicana; LI. Emisor, al Usuario Autorizado que haya enviado o generado un Mensaje de Datos a través

del SIE;

LII. Empresa Auxiliar, las personas morales que contraten las Administradoras, directamente o a través de las Empresas Operadoras, para prestar servicios de ventanilla a los Trabajadores para la recepción de recursos de Ahorro Voluntario, de conformidad con lo previsto en la Ley, el Reglamento y las presentes disposiciones de carácter general;

LIII. En Línea, la aplicación inmediata en el sistema informático o computacional que se utiliza para la transmisión y el procesamiento de información, orientada a realizar eventos y transacciones con otro computador o en una red de computadoras;

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LIV. Entidades, los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y demás instituciones paraestatales federales y del Gobierno del Distrito Federal, así como los organismos de las Entidades Federativas o municipales y organismos públicos que por disposición constitucional cuenten con autonomía, que se incorporen al régimen de la Ley del ISSSTE;

LV. Entidad Auditada, a las Administradoras, Sociedades de Inversión y Empresas Operadoras sujetas de la auditoría externa;

LVI. Entidad Central, a la persona que proporcione los Medios Electrónicos de comunicación, a efecto de que la Comisión notifique sus actos administrativos a través de correo electrónico, así como para el envío de documentos digitales de los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro, contralores normativos y Funcionarios Autorizados a la Comisión. Para efecto de lo previsto en el Título Séptimo de las presentes disposiciones de carácter general, se considerará Entidad Central a las Empresas Operadoras;

LVII. Ensobretado, al conjunto de acciones que deberán realizar los Usuarios Autorizados para asegurar la integridad de los Mensajes de Datos mediante el uso de Firma Electrónica Avanzada para su remisión a través del SIE;

LVIII. Escenarios para la Medición del Riesgo Operativo, al conjunto de circunstancias supuestas que deben considerarse para la medición y evaluación del Riesgo Operativo en el ámbito legal, en el ámbito de los procesos operativos, así como en el ámbito informático;

LIX. Evento Registrado, a la fecha, monto acumulado de recursos en la Subcuenta de RCV IMSS y monto de los Retiros Parciales por Desempleo que reciba el Trabajador en términos de lo dispuesto por el artículo 191 fracción II de la Ley del Seguro Social 97;

LX. Expediente Electrónico, al conjunto de documentos, datos e información individual, ordenada y detallada que se almacenen en medios digitales o Medios Electrónicos y que permitan la identificación de las personas y de las operaciones y trámites realizados en los Sistemas de Ahorro para el Retiro;

LXI. Expediente de Identificación del Trabajador, al conjunto de documentos, datos e información individual de cada Trabajador que permitan su identificación en los Sistemas de Ahorro para el Retiro y que forme parte del Expediente Electrónico;

LXII. Experto Independiente, ya sea en singular o plural, a las personas físicas o morales que podrán ser contratadas por el Solicitante para realizar la certificación de la capacidad técnica, operativa e informática para el proceso de autorización;

LXIII. Factor de Riesgo Operativo, al elemento o condición que no permita la consecución del objeto legal de las Administradoras a que se refiere el artículo 18 de la Ley;

LXIV. Fecha de Aplicación, la fecha en que las Administradoras reciban de las Instituciones de Crédito Liquidadoras, los recursos correspondientes a la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez de los Trabajadores, para su inversión en Sociedades de Inversión. Para el caso de la Subcuenta de Vivienda, se deberá considerar la fecha en que los recursos sean depositados en la cuenta que el Banco de México le lleve al INFONAVIT o al FOVISSSTE, según corresponda;

LXV. Fecha de Inicio de Pensión, la fecha a partir de la cual, el IMSS o el ISSSTE determinen que el Trabajador, el pensionado o, en su caso, sus Beneficiarios, deben gozar de las prestaciones que ampara el seguro que dio lugar a la Resolución de Pensión o Concesión de Pensión;

LXVI. Firma Biométrica, la firma que hace una persona a través de la impresión de sus elementos biométricos, capturados y almacenados en Medios Electrónicos, que hacen constar su voluntad y permiten corroborar su identidad en los Sistemas de Ahorro para el Retiro, a través del reconocimiento de características unívocas biométricas, ya sea a través de la huella digital o el reconocimiento de la voz;

LXVII. Firma Electrónica Avanzada, aquella Firma Electrónica que cumpla con los requisitos contemplados en las fracciones I a IV del artículo 97 del Código de Comercio;

LXVIII. Firma Manuscrita Digital, la firma autógrafa que hace una persona, plasmada de forma manuscrita, capturada y almacenada en Medios Electrónicos, que hacen constar su voluntad y permite corroborar su identidad en los Sistemas de Ahorro para el Retiro, a través del reconocimiento de sus signos distintivos;