La lucha notarial contra el lavado de activos II

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La lucha notarial contra

el lavado de activos II

Ignacio González

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Obligaciones en relaci

ó

n con los

medios de pago

z _{La actividad preventiva del Notario no se}

limita a la diligencia debida en relación con los sujetos intervinientes.

z _{Se extiende a los elementos objetivos,}

como los medios de pago.

z _{Triple perspectiva:} – Naturaleza

– Grado de bancarización. – -Procedencia.

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En cuanto a la naturaleza y cuant

í

a.

z Preferencia del blanqueador por aquellos medios que por ser fungibles “no dejan huella”: efectivo y cheques al portador.

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Por la procedencia

z _{Procedencia geográfica: El riesgo aumenta}

cuando los fondos provienen de un

territorio opaco en cuanto a la titularidad de los fondos.

z _{Procedencia operacional: incoherencia de}

los fondos con la valoración obtenida en el proceso de diligencia debida en relación con el sujeto y su actividad

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Obligaciones concretas del Notario

z Identificación de los medios de pago.

z _{Declaración de movimientos en efectivo.}

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IDENTIFICACION DE LOS

MEDIOS DE PAGO (1).

Es obligatorio para el Notario cuando el acto o negocio:

-Implique declaración, constitución,

modificación o extinción de derechos reales sobre inmuebles.

-Sea oneroso.

-La contraprestación consista en dinero o signo que lo represente.

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IDENTIFICACION DE LOS

MEDIOS DE PAGO (2).

El Notario ha de recabar los siguientes datos:

z _{Manifestaciones sobre las cantidades abonadas}

en metálico (importe y fecha).

z _{Incorporar al documento testimonio de los}

cheques e instrumentos de giro entregados en la firma.

z _{Manifestaciones respecto de los entregados antes}

de la firma.

z Manifestaciones de las transferencias o domiciliaciones

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CIERRE DEL REGISTRO

Con objeto de forzar la identificación de los medios de pago manifestados, se

establece el cierre del registro cuando faltan los elementos esenciales de su identificación: librador, librado, fecha, importe, beneficiario, ordenante, entidad emisora y receptora (transferencias)…

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MOVIMIENTOS DE EFECTIVO (I)

Limites

En línea con los estándares

internacionales la legislación española impone limites a los movimientos de efectivo:

-10.000 € para la salida/entrada al territorio nacional.

-100.000 € para los movimientos dentro del territorio nacional

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MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

(II)

Se aplican estos limites:

-al dinero en efectivo (en cualquier moneda). -a los cheques bancarios al portador.

-a cualquier medio de pago físico o

electrónico que sirva como medio de pago “al portador”.

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MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

(III)

Los 100.000 € se alcanzan aunque los

medios de pago utilizados sean diferentes (parte en efectivo y parte en cheque al

portador…..).

Si los movimientos son inferiores a dicha cantidad y se hacen en fechas diferentes,

en principio no se consideran sujetos, salvo que deliberadamente se hayan fraccionado.

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MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

(IV)

z _{La utilización de las referidas cantidades mas allá}

de los limites señalados exige la obtención del impreso S1 en el que se declaran tales

movimientos y legitima (en cierto modo) el origen de los fondos.

z _{El modelo S1 ha de ser presentado, diligenciado}

y sellado en las dependencias provinciales de Aduanas de la AEAT o en una Entidad de

Crédito.

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MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

(V)

z _{En tales casos el modelo S1 debidamente}

diligenciado ha ser presentado al Notario autorizante de la operación en que dichos fondos se van a utilizar.

z _{La falta de tal modelo no impide la}

autorización, pero el Notario deberá

comunicarlo en el Índice Único, haciendo constar: que existía obligación de presentar el S1 y que no se ha presentado

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MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

(VI)

z La presentación o la omisión del modelo S1 como elemento de determinación del riesgo en la operación, ha de valorarse en relación con el resto de factores e

indicadores de riesgo.

z _{Recuérdese el uso de efectivo en cantidad}

relevante o que los fondos traigan su

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PROHIBICION DE PAGOS EN

EFECTIVO POR RAZONES

FISCALES (Ley 7/2012)

z _{Para importe igual o superior a 2.500 € (hasta}

15.000 € cuando el pagador no tenga su

domicilio fiscal en España y no sea empresario o profesional).

z _{El receptor sea empresario o profesional.}

z En el termino “efectivo” se incluye además del dinero, los cheques bancarios al portador y

demás medios de pago al portador, incluidos los electrónicos.

z Se excluyen los pagos realizados a través de entidades bancarias.

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OBLIGACIONES DEL NOTARIO

z _{Comprobar que alguno de los otorgantes}

actúa como profesional o empresario.

z _{Ponerlo en conocimiento de los otorgantes}

la existencia de la prohibición y su

obligación de comunicarlo a la Agencia Tributaria (diferencia clave con la

operativa de blanqueo, que exige discreción).

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PROHIBICION DE AUTORIZAR

z Se produce cuando el Notario NO PUEDE APLICAR LAS MEDIDAS DE

DILIGENCIA DEBDA:

-No puede identificar al compareciente.

-No puede obtener los datos del titular real. El Notario ha de comunicarlo al OCP y

queda eximido de responsabilidad por la no autorización (deber de actuar).

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ABSTENCION DE AUTORIZAR, 1

z Es un supuesto diferente del anterior.

z _{Resulta de la presencia de} – Varios indicadores de riesgo

– Indicios manifiestos de simulación. – Indicios manifiestos de fraude de Ley.

z _{Es mas flexible, puesto que la detección}

de elementos de riesgo en ocasiones es posterior a la autorización (fase de

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ABSTENCION DE AUTORIZAR, 2

En ocasiones:

-La abstención NO es posible: por ejemplo los elementos de riesgo no están contrastados… -La abstención puede DIFICULTAR LA

INVESTIGACION sospechosa porque la negativa puede suponer una alerta al

blanqueador.

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ABSTENCION DE AUTORIZAR, 3

z _{Conflicto entre el deber notarial de}

autorizar (funcionario publico) cuando ha sido requerido su ministerio. Posibilidad de denuncia a la DGRN.

z _{Y el deber de abstención por la existencia}

de indicadores de riesgo de blanqueo.

Imposibilidad de revelar las razones de la negativa.

z _{¿Cómo se puede defender el Notario ante}

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PROHIBICION DE REVELACION

z Los sujetos obligados y sus directivos o empleados no revelarán al cliente ni a terceros que se ha comunicado información al Servicio Ejecutivo de la Comisión, o que se está examinando o puede examinarse alguna operación por si pudiera estar relacionada con el blanqueo de capitales o con la financiación del

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PROHIBICION DE REVELACION

z Si durante el establecimiento o en el curso de una relación de negocios o la ejecución de operaciones surgieran indicios o certeza de blanqueo de capitales los sujetos

obligados procederán a identificar y

verificar la identidad del cliente y titular real, SALVO cuando consideren

razonablemente que tales medidas podrían ser reveladoras de la sospecha.

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PROHIICION DE REVELACION

z _{Ni los Notarios, ni el personal de sus}

notarias revelarán a los otorgantes, ni a terceros, salvo al OCP y en su caso a las autoridades competentes, las actuaciones que se estén realizando, ni que se han

transmitido operaciones a la UIF (SEPLAC).

z Los datos serán tratados por el Notario y por OCP con estricta confidencialidad.

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Normativa mas relevante

z Recomendaciones GAFI, que constituyen el estándar internacional. z Directiva 2005/60/CE y Directiva 2006/70/CE de la UE

Ley 10/2010.

z Real Decreto 304/2014 (Reglamento).

z Resolución 10-Ago-2012 sobre jurisdicciones de riesgo. z Orden EHA/114/2008 sobre obligaciones de los notarios. z Orden EHA/2963/2005 reguladora del OCP notarial.

z Ley 7/2012 (fiscal).

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¡¡

Muchas gracias!!

_{Muchas gracias!!}

Ignacio González

Notario.

ignaglez@notariado.org ignaglez@gmail.com