ITTñJ
tb
ITTJ
[F
~
n
r~
~
~º'·-·...
tuJ
íl
ft
r
D
---~
.,,
.
rm
~ - yr
~
§
@
r
.
B1
@
m
fP)
ú
/A
[J]
~
~
[nJftU
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
Centre de C~l~uraContemporania de Barcelona
BALANÇ AL 31 DE DESEMBRE DE 2016 DEL CENTRE DE CULTURA CONTEMPORÀNIA DE BARCELONA xifres en euros
ACTIU
A) Actiu no corrent
l) Immobilitzat intangible
2. Propietat industrial i intel·lectual
3. Apficacions informàtiques
11) Immobilitzat material
1. Terrenys
2. Construccions
5. Un altre immobilitzat material
B) Actiu corrent
Ill) Deutors i altres comptes a cobar a curt termini 1. Deutors per operacions de gestió
2. Altres comptes a cobrar
3. Administracions públiques
V) Inversions financeres a curt termini 2. Crèdits i valors representatius de deute 4. Altres inversions financeres
VII) Efectiu i altres actius liquids equivalents
2. Tresoreria
Notes memòria
4.4,8
4.5, 9
4.7,10
4.7,10
10
31/12/2016
30.486.646,93
65,889,42
16.491,65
49.397,77
30.420. 757,51 1.533.106,45 26.982.506,75 1.905.144,31
2.547.998,82
1.869.623,06
1.043.928,44
69.975,95
755.718,67 1.260,66 90,16
1.170,50 677.115,10 677.115,10
33.034.645,75
Notes
31/12/2015 PATRIMONI NET l PASSIU memòria
30.913.381,20 A) Patrimoni net 90.753,02 l) Patrimoni 21.840,11 1. Patrimoni
68.912,91 li) Patrimoni generat 30,822,628, 18 1. Resultats d'exercicis anteriors
1.533.106,45 2. Resultat de l'exercici
27.362.142,10 IV) Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats
1.927.379,63 1. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 4.14,15
1.721.107,85 B) Passiu no corrent
1.073.013,71 l) Provisions a llarg termini 4.13,16
633.988,25 1. Provisions a llarg termini
108.795,28 11) Deutes a llarg termini 4.7,11 330.230,18 4. Altres deutes
1.994,22 C) Passiu corrent 823,72
1.170,50 l} Provisions a curt termini
646.099,92 1. Provisions a curt termini 4.13,16
646.099,92 li) Deutes a curt termini
4. Altres deutes
IV) Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 4.7,11 1. Creditors per operacions de gestió
2. Altres comptes a pagar
3. Administracions públiques
V) Ajustaments per periodificació a curt termini 1. Ajustaments per periodfficació a curt termini 32.634.489,05 TOTAL PATRIMONI NET l PASSIU
31/12/2016 31/12/2015
29.011.295,37 30,550.503, 10
3.147.760,23 3.147.760,23
3.147.760,23 3.147.760,23
3.873.635,47 5.528.514,94
5.528.514,94 6.228.368,58 (-11.654.879.47 (-) 699.853,64 21.989.899,67 21.874.227,93
21.989.899,67 21.874.227,93
1.460.802,20 196.996,20
1.423.498,56 164.466,08
1.423.498,56 164.466,08
37.303,64 32.530,12
37.303,64 32.530,12 2.562.548, 18 1.886.989,75
15.387,91 223.946,32 15.387,91 223.946,32
103.564,82 6.338,06
103.564,82 6.338,06
2.288.608,05 1.634.961,04
1.857.444,91 1.224.248,38
238.456,51 228.175,03
192.706,63 182.537,63 154.987,40 21.744,33
154.987,40 21.744,33
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
CentredeC~l~raCo11tempora111a de Barcelona
COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC-PATRIMONIAL DEL CENTRE DE CULTURA CONTEMPORÀNIA DE BARCELONA
xifres en euros
2. Transferències l subvencions rebudes a) De l'exercici
a.1) Subvencions rebudes per a finançar despeses de l'exercici a.2) Transferències
b) Imputació subvencions per immobílltzat no financer
c) Imputació de subvencions per actius ccrrents i despeses corrents 3. Vendes l prestacions de serveis
a) Vendes
b) Prestació de serveis
6. Altres ingressos de gestió ordinària
TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA (2+3+6) 8. Despeses de personal
a) Sous. salaris i assimilats b) Carregues socials
9. Transferències y subvencions concedides 11. Altres despeses de gestió ordinària a) Subministrament i serveis exteriors b) Tributs
c) Altres
12. Amortització de l'Immobilitzat
TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA (8+9+11+12) l. Resultat de la gestió ordinària
14. Altres partides no ordinàries a) Ingressos
b) Despeses
11. Resultat de les operacions no financeres 15. Ingressos financers
b)Altres
16. Despeses financeres b)Altres
19. Diferències de canvi
20. Deteriorament de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers
b)Altres
Ill. Resultat de les operacions financeres IV. Resultat net de l'exercici
Notes memòria
4.14,15
4.14,15
4.7,10
2016
8.551. 735,34 8.071. 781,23 50.585,70 8.021.195,53 371.244,41 108.709,70 590.760,89 3.625,80 587.135,09 518.591,42
9.661.087,65 (-) 3.998.154,33
(-) 3.042.472,45 (-) 955.681,88 (-) 65.824,98
(-) 5.135.372,00 (-) 5.015.730,20 (-) 119.641,80
(-) 672.978,60 (-) 9.872.329,91 (-) 211.242,26 (-) 1.401.356,45 11.268,08 (-) 1.412.623,53 (-) 1.612.597,71 992,41 992,41 (-) 1.310,01 (-) 1.310,01 (-) 570, 11 (-) 41.394,06
(-) 41.394,05 (-) 42.281,76
(-) 1.654.879,47 Les noies 1 a 28 formen part integrant del Compte Resultat Econòmic -Patrimonial a 31 de desembre de 2016
2015
8.248.198,85 7.763.370,38 111.457.38 7.651.913,00 353.649,85 131.178,62 569.241,12 10.138,12 559.103,00 398.507,11
9.215.947,08 (-) 4.178.783,27 (-) 3.260.951.42 (-) 917.831.85 (-) 93.678,08
(-) 4.908.769,33 (-) 4.787.601,91 (-) 119.641.80 (-) 1.525,62 (-) 687.980,24
(-) 9.869.210,92
(-) 653.263,84
2.226,06 2.226,06 (-) 1.887,44 (-) 1.887,44
(-) 46.928,42
(-) 46.928,42 (-) 46.589,80
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
CentredeC~l~raContemporanta de Barcelona
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENT A L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2016 DEL CENTRE DE CULTURA CONTEMPORÀNIA DE BARCELONA
xifres en euros
1. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET
11. Patrimoni IV. Subvencions l. Patrimoni Generat
PATRIMONI NET AJUSTAT DE L'EXERCICI 2016 3.147.760,23 5.528.514.94 VARIACIONS DEL PATRIMONI NET DE L'EXERCICI
1. ln¡¡ressos i deseeses recone¡¡uts en l'exercici
l·l
1.654.879,47 PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI 2016 3.147.760,23 3.873.635,472. ESTAT D'INGRESSOS l DESPESES RECONEGUTS
l. Resultat econòmic patrimonial
li. Ingressos i despeses reconeguts directament en patrimoni net 4. Subvencions rebudes
Ill. Transferències al compte del resultat econòmic patrimonial 4. Subvencions rebudes
IV. TOTAL INGRESSOS l DESPESES RECONEGUTS
rebudes 21.874.227,93
115.671,74 21.989.899,67
notes
4.14, 15
4.14, 15
3. ESTAT D'OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETÀRIES b) Altres operacions amb l'entitat o entitats propietàries
l. Ingressos i despeses reconeguts directament en el comtpe de resultats econòmic - patrimonial 1. Transferències i subvencions. Ingressos
2. Prestació de serveis i venda de béns. 2.1. Ingressos
2.2. Despeses
li. Ingressos i despeses reconeguts directament en patrimoni net 4. Subvencions rebudes
IV. TOTAL INGRESSOS l DESPESES RECONEGUTS
notes
4.14,15
4.14, 15
TOTAL 30.550.503, 1 O
!-) 1.539.207,73 29.011.295,37
2016 (-) 1.654.879,47
595.625,85
t)_ 479.954, 11
t)_ 1.539.207,73
2016
8.021.195,53
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
Centre deC~,l~uraContempora111a de Barcelona
ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU DEL CENTRE DE CULTURA CONTEMPORÀNIA DE BARCELONA
l. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ A) Cobraments
2. Transrerències i subvencions rebudes 3. Vendes i prestacions de serveis 5. Interessos i dividends cobrats 6. Altres cobraments B) Pagaments:
7. Despeses de personal
8. Transrerències i subvencions concedides 1
o
.
Ntres despeses de gestió13. Altres pagaments
Fluxos nets d'efectiu de les activitats de gestió 11. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ D) Pagaments:
5. Compra d'inversions reals
Fluxos nets d'efectiu de les activitats d'inversió IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ l) Cobraments pendents d'aplicació
Fluxos nets d'efectiu pendents de classificació
xiíres en euros
VI. INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU l ACTIUS LIQUID$ EQUIVALENTS A L'EFECTIU
Eíectiu i aclius líquids equivalents a l'efectiu a l'inici de l'exercici Efecliu i actius líquids equivalents a l'efectiu a la fi de l'exercici
Notes memòria
15
15
5,6
21.3
Les noies 1 a 28 formen part inlegranl de l'Estat de Fluxes d'Efectiu 31 de desembre de 2016
2016 2015
180.070,97 407.484,36 16.677.329,65 16.654.788,51 8.398.383,00 7.887.382,93 606.779,81 499.087,88 1.723,70 1.402,34 7.670.443, 14 8.266.915,36 (-) 16.497.258,68 (-) 16.247.304,15 (-) 4.195.106,87 (-) 4.009.436,41 (-) 88.404,98 (-) 71.098,08 (-) 4.644.550,39 (-) 4.439.292,39 (-) 7.569.196,44 (-) 7.727.477,27 180.070,97 407.484,36 (-) 149.055,79 (-) 152.142,77
(-) 149.055,79 (-) 152.142,77 (-) 149.055,79 (-) 152.142,77
4.106,35
4.106,35
4.106,35
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
Centre de Cultura Contemporània de BarcelonaComptes Anuals del CCCB. 2016
1. ORGANIT
Z
ACIÓ l ACTIVITAT
CCCB
Centre de C~l~ura Contemporan1a de Barcelona1.1. Dades de caràcter socioeconòmic que contribueixen a la identificació de l'entitat.
El "Centre de Cultura Contemporània de Barcelona. Casa de Caritat" (en endavant, CCCB) és un consorci situat a la ciutat de Barcelona i participat per la Diputació de Barcelona (75%) i l'Ajuntament de Barcelona (25%). Nota 1.8.
El CCCB és un espai per a la creació, la investigació, la divulgació i el debat de la cultura contemporània, on les arts visuals, la literatura, la filosofia, el cinema, la música, les arts escèniques i l'activitat transmèdia s'interconnecten en un programa interdisciplinari.
El CCCB centra la seva activitat en la investigació creativa i en la producció de coneixement mitjançant una sèrie de projectes centrals de producció pròpia en diversos formats presencials i digitals (com les exposicions temàtiques, els debats internacionals, el CCCB Lab, la plataforma de literatura Kosmòpolis, la línia d'activitats Beta, el projecte de cinema experimental Xcèntric, el Premi Europeu de l'Espai Públic Urbà, el Premi Internacional d'Innovació Cultural, la plataforma Arxiu CCCB, etc.), aixl com mitjançant múltiples propostes i festivals d'entitats associades amb qui el Centre treballa activament.
El CCCB treballa en xarxa amb agents i institucions internacionals, vinculat alhora amb artistes, col·lectius de creadors, comissaris i agents culturals independents de l'entorn local, i dóna suport a les seves ·
propostes per participar del seu capital creatiu i donar-los visibilitat.
El CCCB investiga en noves propostes educatives, treballa formats de coneixement i producció en constant revisió crítica, cerca metodologies basades en el col·laboratiu i l'experimental que es materialitzen en convocatòries obertes i en processos de dinamització i mediació.
El CCCB compta amb un edifici principal de 15.000m2 dels quals 4.000m2 es destinen a sales
d'exposicions. Disposa a més d'un auditori, diverses aules i sales amb aplicacions polivalents. El CCCB ocupa part de l'antic edifici de la casa de la Caritat de Barcelona. La reforma va merèixer el 1993 els premis FAD d'Arquitectura i Premi Ciutat de Barcelona. L'any 2011, el CCCB amplià el recinte amb la remodelació de l'antic teatre de la casa de Caritat. L'edifici anomenat "Teatre CCCB", afegeix un espai polivalent 3.164m2 on també es realitzen activitats.
1.2. Norma de creació de l'entitat
El CCCB és un ens amb capacitat jurldica pròpia de caràcter associatiu constituït en data 24 de maig de 1998 entre per la Diputació de Barcelona i l'Ajuntament de Barcelona.
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
CentredeCult,uraContemporà111a de Barcelona
1.3. Activitat principal de l'entitat, el seu règim jurídic, econòmic-financer i de contractació.
Les activitats principals (finalitats) del Consorci són:
- Aglutinar i difondre aquelles tendències més innovadores, dins de l'àmbit de les arts i del pensament.
- Impulsar totes les formes d'expressió artística i de reflexió humanística, així com tots aquells aspectes incardinats dins el procés de creació, producció i difusió de la cultura.
- Potenciar els mecanismes de comunicació, interrelació i coneixement entre les iniciatives culturals contemporànies del pals, i en particular, de la ciutat de Barcelona i els moviments creatius contemporanis internacionals -especialment dins el marc europeu-.
- Fomentar les iniciatives dins de l'àmbit de les arts plàstiques i de les disciplines urbanístiques, de l'anàlisi de l'arquitectura i el disseny, de les noves fórmules d'expressió audiovisual i del de la
reflexió filosòfica i humanística.
- Impulsar idees i projectes artístics sorgits de la iniciativa creadora dels ciutadans.
- Desenvolupar una funció activa en ordre a l'extensió del consum de béns culturals a tots els sectors de la societat, i en especial, potenciar la capacitat de participació activa de les persones adultes en la vida social i cultural.
- Promoure programes de formació, mitjançant actuacions pròpies directes en el camp dels serveis educatius i a través de convenis amb universitats i Escoles Universitàries, seguint les directrius marcades per la normativa vigent.
- Atendre la programació d'iniciatives d'interès internacional les quals permetin situar la ciutat de Barcelona dins els circuits culturals internacionals i, al mateix temps, revaloritzar el seu patrimoni artístic. ·
L'Entitat realitza aquestes activitats com a ens consorciat públic de caràcter local. En aquest sentit, el
règim econòmic i financer s'adequa a l'establert a la normativa vigent pel sector públic de l'àmbit local en
matèria pressupostària, financera, de control i de comptabilitat. El règim de contractació s'adequa a l'establert en el R.D. Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei de
Contractes del Sector Públic.
El CCCB resta adscrit a la Diputació de Barcelona, i està subjecte al seu règim de pressupostació, comptabilitat i control, sense perjudici de la seva subjecció al que preveu la Llei orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera.
1.4. Descripció de les principals fonts d'ingressos.
Comptes Anuals del CCCB. 2016
Fonts de finançament. 2016
CCCB
Centre de C!Jltura Contemporanla de B.ircelonaf:ont de finançament % ·,
Finançament despesa corrent Ingressos per preus públics
Altres Ingressos Transferències corrents
Ingressos patrimonials
Finaçament inversions Transferències de capital
6,3%
4,3%
88,3% 1,1%
100,0%
La principal font d'ingressos del CCCB són les aportacions de les entitats consorciades, tot i que també obté ingressos per la recaptació d'entrades, contractes de patrocini, coproduccions i itineràncies de les exposicions, lloguer d'espais, i les concessions de la llibreria i el restaurant.
1.5. Consideració fiscal de l'entitat a l'efecte de les operacions subjectes a IVA l percentatge de prorrata.
Les entrades a les exposicions i activitats culturals estan exemptes d'IVA, d'acord l'article 20.1.14 de la Llei de l'IVA. Els altres ingressos percebuts pel CCCB, a excepció dels ingressos financers i les
subvencions, són operacions subjectes i no exemptes.
En concordança amb la sentència del Tribunal de Justícia de les CCEE de 6 d'octubre de 2005, la qual modifica l'article 104.2 de la Llei d'aquest impost al declarar il·legal la restricció en el dret a la deducció aplicada per la Legislació Espayola, pel càlcul de la prorrata es prenen en consideració tots els ingressos
a excepció de les subvencions rebudes. Durant l'exercici 2016 s'ha aplicat una prorrata provisional del
59%, que ha estat corregida a tancament per la prorrata definitiva del 64%.
Tot i això, com s'explica en notes posteriors (Nota 16 i 28), el 31 de març de 2016 i el 4 d'abril de 2017 s'han rebut comunicacions per part de l'Agència Tributària de l'inici d'actuacions de comprovació i
investigació sobre les autoliquidacions de l'IVA de l'exercici 2015 i 2016 respectivament. A data de formulació dels comptes anuals, tenim coneixement de que l'Agència Tributaria ha obert acta en contra del règim i càlcul aplicat de la prorrata de l'IVA de l'exercici 2015, el que ha originat passius addicionals
que han tingut un impacte significatiu en la situació financera del Centre.
1.6. Estructura organitzativa bàsica.
Els òrgans de govern i de gestió del CCCB són, amb caràcter necessari i com està reflectit en els seus
Estatuts, els següents:
- Consell General
El Consell General constitueix l'òrgan superior de govern, mitjançant el qual s'ha de regir el CCCB, i amb
capacitat per adoptar quantes resolucions consideri escaients per al bon funcionament i assoliment dels
seus fins. Format per la Presidència (Presidència de la Diputació de Barcelona), vicepresidència (Alcaldia
Comptes Anuals del CCCB. 2016
- La Presidència
CCCB
Centre deC~llturaContemporanla de Barcelona
La Presidència del CCCB, exercida per la persona titular de la Presidència de la Diputació de Barcelona, té atribuïda la màxima representació legal d'aquest i en dirigeix el govern i l'administració.
En els casos de vacant, absència o malaltia, la Vice-presidència, exercida per la persona titular de l'alcaldia de l'Ajuntament de Barcelona, és l'òrgan de govern que substitueix la Presidència i assumeix les seves atribucions.
- La Comissió Especial de Comptes
La Comissió Especial de Comptes té les funcions assignades per la legislació de règim local i la reguladora de les hisendes locals i està integrada pels membres del Consell General designats per la Presidència del Consorci, tot mantenint el criteri de representació institucional i dels grups polítics presents al Consell.
- La Direcció General
La Direcció General del CCCB és l'òrgan de govern que assumeix la direcció, organització i gestió del Consorci.
1.7. Nombre mitjà d'empleats durant l'exercici a 31 de desembre distingint per categories gènere.
Número de treballadors, 2016
Categories Homes Dones Total
Núm. a Núm. a Núm a
Mig 31/12/16 mig 31/12/16 mig 31/12/16 Personal laboral
Tècnic Superior g g 27 26 36 35
Tècnic Mig 8 g 16 15 24 24
Administratiu 3 3 3 3
Auxiliar Administratiu 3 3 3 3
Oficial de A-oducció 2 2 2 2
Auxiliar Pràctic 1 1
Recepcionista 4 4 4 4
Tècnic Auxiliar 3 3 3 3
Total 23 24 53 51 76 75
Alta Direcció
Tècnic Superior 2 3 2 4 4
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
CentredeC~l~raContemporania de Barcelona
1.8. Identificació de l'entitat o entitats propietàries í percentatge de participació d'aquestes en el patrimoni de l'entitat comptable.
El CCCB està constituït en un 75% per la Diputació de Barcelona i en un 25% per l'Ajuntament de Barcelona.
1.9. Identificació, de les entitats del grup de les quals formi part l'entitat comptable.
El CCCB resta adscrit a la Diputació de Barcelona, i està subjecte al seu règim de pressupostació, comptabilitat i control, sense perjudici de la seva subjecció al que preveu la Llei orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera.
Per la seva banda, el CCCB forma part del Patronat de la "Fundació Tot Raval", i de l'Associació "Institut de la Recherche et l'lnnovation" (IRI).
2
.
GESTIÓ INDIRECTA D
E
S
E
RV
E
IS
PÚBLICS,
CONV
E
NIS
l
ALTRES FORMES DE
COL· LABORACIÓ
La majoria dels serveis prestats en el CCCB, ho són de manera directa per part de la pròpia institució, llevat dels que a continuació s'indiquen:
1. Gestió del servei de botiga-llibreria
En data 7 de juliol de 2008 es resolgué la contractació per a la gestió del servei de botiga-llibreria,
instal·lada a les dependències del CCCB, amb efectes 1 de setembre del mateix any. En el contracte, signat amb l'adjudicatari Laietana de Llibreteria, S.L., s'estableix un cànon mensual fix de 1,6 milers d'euros i un cànon variable sobre la facturació per les vendes realitzades a les dependències del CCCB, exclosos els productes de promoció, objectes de regal i complements amb descompte. El contracte es troba prorrogat fins el 31 de desembre de 2017 i s'està tramitant l'expedient de licitació per a una nova contractació.
2. Gestió del servei de bar-restaurant
En data 14 de juliol de 2016, per decret de la Direcció general s'adjudicà, mitjançant procediment obert, la contractació no harmonitzada relativa a la gestió del bar-restaurant del CCCB, al Sr. Sam Karin, d'acord amb la seva oferta i el detall següent:
Cànon variable: 13% sobre les vendes;
Cànon fix: 1.736,00€, més 21% d'IVA El contracte, té una vigència inicial de 3 anys, prorrogable.
Addicionalment, El CCCB formalitza convenis de col·laboració amb la finalitat de desenvolupar acords de coordinació i cooperació en l'àmbit cultural amb altres institucions, nacionals i internacionals. Els convenis
CCCB
Centre deC~l~ura Contemporama de BarcelonaComptes Anuals del CCCB. 2016
Entitat col·laboradora
Associació La Fabrica De Cinema Alternatiu
Lapsus Arts, S.L.
Festival Grec
Associació cultural
observatori de video no identificat
Associació rialles. Espectacles infantils i ·uvenlls
Descripció del objecte
Col·laboració en la producció de Festival l'Alternativa 2016
Col·laboració en la producció de Festival Lapsus 2016
Col·laboració en la producció de Festival Grec 2016
Col·laboració en la producció de Festival OVNI 2016
Col·laboració en la producció de Festival El més petit de tots 2016
3
. B
AS
E
S D
E
PR
E
S
E
NTACIÓ D
E
LS COMPT
ES
3.1. Imatge fidel.
Despesa
30.783,59
23.413,55
22.448,50
16.022,62
14.999, 16
Els comptes anuals s'han obtingut dels registres comptables tancats a 31 de desembre de 2016, i es presenten d'acord amb les disposicions legals vigents en matèria comptable, amb l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data esmentada, i del resultat econòmic-patrimonial, dels canvis en el patrimoni net, dels fluxos d'efectiu, i del resultat de l'execució del pressupost de l'Entitat corresponents a l'exercici anual acabat a la mateixa data.
El règim de comptabilitat és el previst en la Llei reguladora de les Hisendes Locals per a les entitats locals i els seus organismes autònoms. Els comptes anuals de l'exercici 2016 han estat elaborats d'acord amb l'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, d'aprovació de la Instrucció del model normal de comptabilitat local (endavant, la IMNCL).
L'aplicació dels principis i criteris comptables està presidida per la consideració de la importància en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no aplicació estricta d'algun d'aquests, sempre que la importància relativa en termes quantitatius o qualitatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i dels resultats. Les partides o els imports la importància relativa dels quals sigui escassament significativa poden aparèixer agrupats amb altres de similar naturalesa o funció.
Comptes Anuals del cecs. 2016
3.2. Comparació de la informació.
CCCB
CentredeC~1lt_uraContemporania de Barcelona
L'exercici anual a que fan referència els comptes anuals correspon al període comprès entre 1'1 de gener
de 2016 i 31 de desembre de 2016. A efectes comparatius, alguns estats i quadres de la memòria fan referència als comptes anuals de l'exercici 2015.
Els comptes anuals de l'exercici 2016 i 2015 s'han formulat d'acord amb l'estructura establerta en el Pla general de comptabilitat pública, havent seguit en la seva elaboració l'aplicació de criteris uniformes de
valoració, agrupació, classificació i unitats monetàries, de manera que la informació presentada és
homogènia i comparable.
3.3. Raons i incidència en els comptes anuals dels canvis en criteris de comptabilització i correcció d'errors.
En l'elaboració dels comptes anuals de l'exercici s'han aplicat els mateixos criteris comptables que en els
de l'exercici anterior, no detectant cap error a corregir en aquests.
3.4. Informació sobre canvis en estimacions comptables quan siguin signíficatius.
Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals són les següents:
Vides útils dels elements de l'immobilitzat intangible i material.
Estimació de les provisions per riscos i despeses.
No s'han produït canvis significatius en les estimacions comptables.
4. NORMES DE RECONEIXEMENT l VALORACIÓ
4.1. Immobilitzat material.
Criteris d'activació
Són actius tangibles, mobles i immobles que posseeix el CCCB per al seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o per als seus propis propòsits administratius i s'espera que tinguin una vida útil major a un any.
Amb caràcter general, s'exclouen de l'immobilitzat material i, per tant, es consideren despesa de l'exercici
per criteris d'importància relativa dintre de la massa patrimonial, aquells béns mobles el preu unitari dels
quals és inferior a 150,00 euros.
Valoració inicial
Les inversions en béns de l'immobilitzat material es valoren al seu cost. Això és el [preu d'adquisició], inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el [cost de producció]
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
CentredeCul~ura Contemporàniade Barcelona
Els terrenys els edificis són actius independents es comptabilitzen en tots els casos de forma diferenciada.
Capitalització de despeses financeres
No s'incorporen despeses financeres en el cost dels béns de l'immobilitzat material.
Valoració posterior
Amb caràcter general, els elements de l'immobilitzat material es valoren al seu cost, més els desem-borsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament.
Els actius subjectes a amortització se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les circumstàncies pot implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l'import recuperable de l'actiu (valor raonable) és inferior al seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per: deteriorament físic sobrevingut, obsolescència accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert una pèrdua per deteriorament se sotmeten a revisions regulars per si s'haguessin produn reversions de la pèrdua.
Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a l'actiu com a major valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil.
Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions importants s'activen i s'amortitzen durant la vida útil d'aquestes.
L'Entitat no sol prntar a terme treballs amb personal propi que siguin susceptibles d'activació.
Amortització
Els elements que integren l'immobilitzat material, amb excepció dels terrenys, seran objecte d'amortització sistemàtica pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la posada en funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents:
Vida útil estimada (anys) Terrenys
Cons trucclons Infraestructures Maquinària l utillatge
Instal·lacions tècniques i altres instal·lacions Mobiliari
Equips per al procés d'informació Elements de transport
Allre immobilitzat material
50-100 25-50
8-12
10-15
8-15
Comptes Anuals del CCCB. 2016
4.2. Patrimoni públic del sòl.
No aplicable.
4.3. Inversions immobiliàries.
No aplicable.
4.4. Immobilitzat intangible.
Criteris d'activació
CCCB
CentredeC!Jl~raContempora111a de Barcelona
Es tracta de béns intangibles i drets susceptibles de valoració econòmica de caràcter no monetari i sense aparença física que complint les característiques de permanència en el temps i utilització en la producció
de béns i serveis, o constituint una font de recursos del Consorci, són identificables. Es a dir,
Són separables i susceptibles de ser alienats, cedits, arrendats, intercanviats o lliurats per a la seva explotació.
Sorgeixen de drets contractuals o d'altres drets legals, amb independència que aquests drets siguin transferibles o separables d'altres drets o obligacions.
Amb caràcter general, s'exclouen de l'immobilitzat intangible i, per tant, es consideren despesa de l'exercici per criteris d'importància relativa dintre de la massa patrimonial, aquells béns i drets el preu unitari dels quals és inferior a 100 euros.
Valoració inicial
Les inversions en béns de l'immobilitzat intangible es valoren al seu cost. Això és el [preu d'adquisició), inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el [cost de producció) en aquells que han estat resultat de treballs propis.
Valoració posterior
Amb caràcter general, es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament.
Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l'import recuperable de l'actiu és inferior al seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per obsolescència accelerada, o disminució
del rendiment esperat inicialment.
Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a l'actiu com a major valor del bé quan
suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil.
Comptes Anuals del CCCB. 2016
Amortització
CCCB
CentredeC~l~uraContemporanra de Barcelona
Els elements que integren l'immobilitzat intangible seran objecte d'amortització sistemàtica pel mètode
lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d'ells, amb excepció d'aquells que s'estima indefinida. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la
seva posada en seNei, essent els anys de vida útil estimats els següents:
Vida útil estimada (Anys)
Propietat industrial i intel·lectual
Aplicacions informàtiques
=Vida DRET
4-5
Es considera que un bé té una vida útil indefinida i, per tant, el seu valor no està subjecte a amortització, quan els seus rendiments econòmics o potencial de seNei no tenen una data límit d'exhauriment.
4.5. Arrendaments.
S'entén com arrendament financer qualsevol acord d'arrendament que impliqui la transferència substancial dels riscos i avantatges inherents a la seva propietat. Aquests béns es registren pel menor
valor entre el valor raonable de l'actiu i el valor actual dels pagaments acordats, i es classifiquen d'acord amb la seva naturalesa (immobilitzat material, intangible, etc.).
En contraposició, els contractes d'arrendaments que no transfereixin els riscos i avantatges inherents a la propietat es consideren arrendaments operatius i es comptabilitzen com a despesa en el resultat de
l'exercici.
4.6. Permutes.
L'entitat no sol realitzar operacions de permuta en el curs normal de les seves activitats. En tot cas, quan aquestes es produeixen, la seva valoració i registre comptable s'ajusta a l'establert a l'apartat 4.d) de la
norma de reconeixement i valoració de l'Immobilitzat material de la IMNCL.
4.7. Actius i passius financers.
Els actius i passius financers deriven dels instruments financers, que són contractes que estableixen un
dret per una de les parts (actiu financer) i una obligació (passiu financer) o un component del patrimoni net
(instrument de patrimoni) per l'altra.
La seva classificació, valoració i comptabilització es realitza, bàsicament, segons la finalitat per la qual es
mantenen o s'han emès.
1. Actius financers
Comptes Anuals del cecs. 2016
Crèdits i partides a cobrar
CCCB
Centre deC!Jlt.ura Contemporania de BarcelonaCorn a norma general, els crèdits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal, excepte que incorporin un
interès contractual.
El reconeixement comptable dels actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l'entitat adquireix el dret.
Almenys al tancament de l'exercici, s'efectuen les revisions oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament de valor, en cas d'evidència objectiva que no es cobraran els imports comptabilitzats en la seva integritat, així com fa conveniència de revertir-les en aquells casos que ja no siguin procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys.
Les revisions dels crèdits i altres partides a cobrar es practiquen individualment quan el seu nombre o la impossibilitat d'integrar-los en grups de crèdits amb característiques i riscos similars així ho aconsellen (bàsicament concepte 399, i capítol 4 i 5).
Els crèdits inclosos en grups amb característiques i riscos similars (concepte 342, 344, 349 i 360), es deterioren col·lectivament mitjançant l'aplicació d'uns percentatges obtinguts a partir de l'experiència acumulada en la gestió del seu cobrament, i que són:
Antiguitat respecte al venciment
Inferior a l'any
Superior a l'any
Deteriorament
%de cobrabllitat concepte 349
100%
Aquests coeficients proposats són superiors als mínims establerts a l'art. 2.1 de la LRSAL.
Com a regla general, no són objecte de deteriorament els crèdits a cobrar per subvencions atorgades per organismes públics, així com els garantits en els percentatges corresponents.
2. Passius financers
Els passius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en:
Passius financers a cost amortitzat
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
Centre de Cultura Contemporània de Barcelonadels fluxos d'efectiu a pagar, sobre una taxa equivalent a l'aplicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interès efectiu com a ingressos de l'exercici.
4.8. Cobertures comptables.
El Consorci no contracta aquest tipus d'instruments financers en el curs de les seves activitats.
4.9. Existències.
No aplicable.
4.10. Actius construïts o adquirits per a altres entitats.
No aplicable.
4.11. Transaccions en moneda estrangera.
Les transaccions en moneda diferent de l'euro es registren en el moment del seu reconeixement en euros, aplicant a l'import corresponent el tipus de canvi al comptat existent en la data de l'operació.
Atès que les operacions en moneda estrangera no són en termes quantitatius rellevants, sobre la base del
principi d'importància relativa, no es practiquen correccions posteriors a les valoracions inicials, fins el moment de transacció del flux monetari.
4.12. Ingressos i despeses.
Els ingressos i les despeses es registren pel principi de meritació, i en els casos que sigui pertinent, pel de
correlació entre ambdós.
1. Ingressos
a) Preus públics per entrades a exposicions i serveis educatius
Els preus públics es reconeixen quan té lloc el fet imposable i es satisfan els criteris de reconei xe-ment del dret de cobrament que originen. Es valoren per l'import net d'aquests drets en la data de
reconeixement.
b) Ingressos de dret privat i cessions d'espais
Com a norma general, els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les
Comptes Anuals del CCCB. 2016
2. Despeses
Prestacions a llarg termini al personal
CCCB
Centre de Cultura Contemporània de BarcelonaEl conveni laboral estableix com a "Premis per anys de servei" (art. 36) els següents:
Als 25 anys de servei, 1 mes addicional de vacances o 60% del sou. Als 30 anys de servei, 1 mes addicional de vacances o 75% del sou.
Als 35 anys de servei, 1 mes addicional de vacances o 100% del sou.
Als 40 anys de servei, 1 mes addicional de vacances o 125% del sou.
Les prestacions a llarg termini al personal recullen l'estimació de l'import meritat a la data de tancament
de l'exercici en concepte de "premis per anys de servei" i de "percepcions a la jubilació voluntària anticipada". Aquest import queda recollit en l'epígraf de passiu de Provisions a llarg termini, classificant l'import que es preveu satisfer en l'exercici següent en l'epígraf de Provisions a curt termini.
4.13. Provisions i contingències.
Les provisions es troben valorades pel valor actual dels desemborsaments que s'espera que seran
necessaris per liquidar l'obligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al tipus de deute públic
per un venciment anàleg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen corn una despesa financera a mesura que es van reportant. Quan el seu venciment és inferior o igual a un any i l'efecte financer no és significatiu, no es descompten.
Al tancament de l'exercici, les provisions són objecte de revisió i ajustades, si escau, per a reflectir la millor estimació existent en aquest moment. Quan no són ja pertinents o probables, es procedeix a la seva
reversió amb contrapartida al corresponent compte d'ingrés de l'exercici.
Per la seva banda, es consideren actius o passius contingents aquells actius o obligacions possibles
sorgits com a conseqüència de successos passats, la materialització dels quals està condicionada a què
succeeixi o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de l'Entitat. Aquests no són objecte de registre comptable; en el supòsit de la seva existència se'n presenta el detall oportú en la
present memòria.
4.14. Transferències i subvencions.
Les transferències i subvencions de caràcter monetari es valoren sempre per l'import concedit.
L'ingrés es reconeix quan existeix un acord individualitzat de concessió a favor de CCCB, s'han complert
les condicions associades al seu gaudi i no existeixen dubtes raonables sobre la seva percepció, sense
perjudici de la imputació pressupostària. Quant al seu registre comptable, les subvencions rebudes no reintegrables es consideren, amb caràcter general, com a ingressos directament imputats al patrimoni net que posteriorment es traslladen al compte del resultat econòmic-patrimonial d'acord amb la seva finalitat. Concretament, quan financen despeses, de forma correlacionada amb les mateixes, i quan financen l'ad
Comptes Anuals del cecs
.
2016Transferències i subvencions atorgades
CCCB
Centre deC~lt:uraContemporarna de Barcelona
Les transferències i subvencions concedides es comptabilitzen com a despeses en el moment que es tingui constància que s'han complert les condicions establertes per a la seva percepció. En cas que al tancament de l'exercici estigui pendent el compliment d'alguna de les condicions establertes per a la seva
percepció, però no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una provisió pels corresponents imp01ts, amb la finalitat de reflectir la despesa.
4.15. Activitats conjuntes.
L'Entitat no ha realitzat cap activitat conjunta en l'exercici.
4.16. Actius en estat de venda.
L'Entitat no ha considerat cap actiu sota aquesta classificació.
5
. IMMOBILIT
ZAT MATERIAL
5.1. Moviment de l'exercici.
Saldo (-) Dotació Saldo
Partida 01.01.2016 Entrades amortització 31.12.2016
Terrenys i béns naturals 1.533.106,45 1.533.106,45
cost 1.533.106,45 1. 533. 106,45
Construccions 27.362.142, 10 41.378,77 {-) 421.014, 12 26.982.506, 75
Cost 34.812.388,63 41.378,77 34.853.767,40
Arnortització acumulada (-) 7.450.246,53 (-) 421.014,12 (-) 7.87·1.260,65 Instal·lacions tècniques 1.459.371,63 46.649,12 {-) 104.178,58 1.401.842,17
Cost 1.778.195,94 46.649, 12 1.824.845,06
Amo1tització acumulada (-) 318.824,31 (-) 104.178,58 (-) 423.002,89 Maquinària i utillatge 251.314, 10 48.355,99
l·l
44.150,48 255.519,61Cost 2.184.118,52 48.355,99 2.232.474,51
Amortització acumulada (-) 1.932.804,42 (-) 44.150,48 {-) 1.976.954,90
Mobiliari 148.915,49 22.498,08 (-) 34.031,02 137.382,55
cost 1.643.869, 99 22.498,08 1.666.368,07
Amortització acumulada (-) 1.494.954,50 (-) 34.031,02 (-) 1.528.985,52 Equips processos informació 64.263,77 56.377,01 (-) 27.929,19 92.711,59
cost 1.244.148, 13 56.3ï7,01 1.300.525, 14
Amortització acumulada (-) 1.'179.884,36
<-l
27.929,19 (-) ·1.207.813,55 Altre irrrmbilitzat material 3.514,64 15.671,35 {-) 1.497,60 17.688,39Cost 329.183,92 15.671,35 344.855,27
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
Centre de C~l~ura Contempora111a de BarcelonaEls criteris d'amortització de l'immobilitzat material són els descrits a la nota 4.
A 31 de desembre de 2016 no s'ha registrat cap correcció per deteriorament de valor.
5.2. Descripció de l'immobilitzat material.
Els principals actius propietat del CCCB corresponen al terreny i les edificacions cedides per la Fundació
Pública Casa de Caritat i l'Ajuntament de Barcelona, i el cost de les remodelacions de les esmentades edificacions i les seves instal·lacions tècniques, Edifici Pati de les Dones (remodelació a l'any 1994) i
Teatre CCCB (remodelació a l'any 2011 ).
Dins la partida Maquinària i utillatge es registren les inversions en equipament audiovisual necessari per a la realització de les activitats.
Cal fer incís en què, durant l'exercici 1995, el CCCB va constituir un dret de superfície d'una porció de terreny i el va cedir a la fundació Blanquerna per un import de 290.881 euros per i un període de 75 anys, al finalitzar els quals revertirà al
cecs
.
5.3. Informació de l'exercici.
Les inversions del exercici són poc significatives i es refereixen bàsicament a inversió ordinària necessària per la gestió diària del CCCB. Entre elles trobem, per la seva significació en el volum de
despesa, l'adquisició de servidors i hardware per la renovació del nucli de xarxa i la compra de divers
material audiovisual i informàtic lligat a la realització de les exposicions.
6. PATRIMONI PÚBLIC DEL SÒL
El CCCB, no té patrimoni públic de sòl.
7.
INVERSIONS
IMMOBILIÀRIES
El
cecs,
no té inversions immobiliàries.8.
IMMOBILIT
ZAT INTANGIBLE
Comptes Anuals del CCCB. 2016
Immobilitzat intangible, 2016
Partida
A-opietat industrial i intel·lectual
Cost
Amortització acumulada Aplicacions informàtiques
Cost
Amortització acumulada TOTAL
Saldo 1.01.2016
21.840, 11
323.098,09
(-) 301.257,98 68.912,91 309.790,88 (-) 240.877,97
90.753,02
Entrades
15.314,01
15.314,01
15.314,01
CCCB
Centre de C~l~uraContemporama de Barcelona
(-) Dotació amortització
(-) 5.348,46
(-) 5.348,46
(-) 34.829,15
(-) 34.829.15 (-) 40.177,61
Saldo
31.12.2016
16.491,65 323.098,09
(-) 301.257,98
49.397,77
325.104,89 (-) 240.877,97
65.889,42
Els criteris d'amortització de l'immobilitzat intangible són els descrits a la nota 4.
A 31 de desembre de 2016 no s'ha registrat cap correcció per deteriorament de valor.
8.2. Descripció de l'immobilitzat intangible.
L'immobilitzat intangible del CCCS es poc significatiu en termes valoratius. Principalment es composa de drets d'imatge o marca i diverses aplicacions informàtiques necessàries per la gestió administrativa i
d'activitat del Centre.
8.3. Informació de l'exercici.
Les inversions del exercici son poc significatives respecte volum total i es refereixen, bàsicament, a la
inversió en el programari de disseny d'espais en tres dimensions amb mètode SIM.
9. ARRENDAM
E
NTS F
I
NANCERS l AL TRES OP
E
RAC
I
ONS D
E
NATURALESA
S
I
M
I
LAR
El
cecs
no té contractats arrendaments financers o operacions de naturalesa similar.1
O
. ACTIUS F
I
NANCERS
10.1. Informació relacionada amb el balanç.
Tots els actius del
cecs
corresponen a crèdits derivats de l'activitat habitual, inversions financeres (perComptes Anuals del CCCB. 2016
categories
Crèdits i partides a cobrar (Nota 10.1.1 )
Altres inversions
1.260,66
CCCB
Centre deCult_ura Contemporània de BarcelonaActius financers a curt termini Crèdits de
l'activitat habitual
1.869.623,06
Efectiu
677.115,10
TOTAL
2.547.998,82
El CCCB no té registrats actius financers a llarg termini.
10.1. 1 Actius financers a curt termini
Crèdits i partides a cobrar a curt termini corresponen als següents conceptes:
Actius financers, 2016 Conceptes
Deutors per operacions de gestió Transferències corrents i capital A'eus públics per cessions d'espais
Convenis de coproducció, itinerancles i publicitat Altres taxes i preus públics
k1gressos patrimonials Altres corrptes a cobrar
Deutors extrapressupostaris (Nota 21.1) Adrrinistracions públiques
HPdeutora per r.JA (Nota 21.1)
Inversions financeres a curt terrrini
Deutors per ingressos financers entitats bancàries Dipòsits a curt termini (Nota 21.1)
Efectiu i altres actius líquids equivalents Tresoreria
TOTAL
Deutors per operacions de gestió
lm port
1.043.928,44 858.369,12 22.919,44 100.071,73 19.282,61 43.285,54 69.975,95 69.975,95 755.718,67 755.718,67 1.260,66 90,16
1.170,50 677.115,10 677.115,10 2.547.998,82
Cal fer menció que els drets reconeguts pendents de cobrament corresponen a deutes originats l'any 2016 a excepció dels referits a transferències corrents, que inclouen el saldo pendent amb la Generalitat de Catalunya per un import de 299 milers d'euros que correspon a drets adquirits a l'exercici 2011 i 2013 i que han estat cobrats a l'exercici 2017.
Comptes Anuals del cecs. 2016
Oasses d'actius financers
Crèdits derivats de l'activitat habitual
Administracions públiques
Saldo 01/01/2016
152.639,94
CCCB
Centre de C~l~ura Contemporanra de BarcelonaDisminucions
del valor per Reversió del deterirament deteriorament creditici 2016 creditici
41.394,05
Saldo 31/12/2016
194.033,99
El saldo pendent de cobrament amb Administracions Públiques recull l'import pendent de cobrament de les liquidacions d'IVA de l'any 2015 i 2016. El 17 de març de 2017, el CCCB va signar amb disconformitat una acta amb l'Agència Tributària resultant d'una inspecció tributària efectuada sobre el règim de prorrata aplicat pel
cecs
l'any 2015. En concordança amb l'acta esmentada, i d'acord amb el principi de prudència comptable aplicable, el Centre ha dotat una provisió que compensarà els imports deutors en el cas de sentència definitiva desfavorable. La explicació sobre les inspeccions efectuades per l'Agència Tributària i els imports provisionals es detallen a les Notes 16 i 28.11
.
PASSIUS FINANCERS
11.1. Informació relacionada amb el balanç.
Els passius financers del CCCS estan valorats a cost amortitzat. La seva classificació per les diferents es resumiria al següent quadre:
categories
Deutes a cost amortitzat
Passius financers a llarg termini
Altres
deutes TOTAL
37.303,64 37.303,64
Passius financers a curt termini Corrptes a
pagar de
l'activitat Altres
habitual deutes TOT AL
2.288.608,05 103.564,82 2.392.172,87
Els passius financers a llarg termini es refereixen integrament a fiances i garanties dipositades pels contractistes al moment de l'adjudicació definitiva, i que no seran retornades fins el final de l'adjudicació del contracte.
El els últims 5 anys, el
cecs
no ha tingut operacions d'endeutament bancari.11.1. 1 Passius financers a curt termini
Comptes Anuals del cecs. 2016
Passius financers, 2016
Conceptes
Creditors per inversions
Creditors per operacions de gestió Altres comptes a cobrar
Creditors extrapressupostaris (Nota 21.2) Adninistracions públiques (Nota 21.2)
Retencions IRPF deserrbre Seguretat Social deserrbre
TOTAL
CCCB
CentredeC~l~raContemporania
de Barcelona
Import 103.564,82
1.857.444,91
238.456,51 238.456,51 192.706,63 80.416,37
112.290,26 2.392.172,87
Creditors per operacions de gestió recull les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre de 2016. El seu volum és significatiu per dos motius principals: per una banda, l'estacionalitat de la despesa (notablement en relació a l'exposició 1000 m2 de desig, inaugurada el 25 d'octubre); per altra banda, la
manca de liquiditat patida pel Centre durant aquest període (resultant dels saldos pendents de cobrament no rebuts en relació a les liquidacions d'IVA).
1
2.
COBERTURES COMPTABLES
El CCCB no té contractades cobertures comptables.
13
.
ACT
IU
S
CONSTRUÏTS O ADQUIRITS PER
A ALTRES
E
NTITATS l
ALTRES
EXISTÈNCIES
El CCCB no té actius construïts o adquirits per a altres entitats i altres existències.
14. MONEDA
E
STRANGERA
L'Entitat no té cap element d'actiu o passiu denominat en moneda diferent de l'euro.
Les diferències de canvi reconegudes en l'exercici son poc significatives.
15.
TRANSFERÈNC
I
ES,
SUBVENCIONS
l
AL
TRES
I
NGRESSOS
l D
ESPE
SES
15.1. Ingressos.
15.1.1. Transferències i subvencions rebudes
Comptes Anuals del CCCB. 2016
Transferències i subvencions rebudes, 2016
Transferència Diputació de Barcelona Transferència Diputació de Barcelona. Extraordinaria
Transferència Ajuntament de Barcelona Transferències entitats consorciades
Subvencions rebudes per a finançar despeses de l'exercici altres entitats
Transferències i subvencions rebudes de l'exercici
Imputació subvencions entitats consorciades pel financ¡;ament inversions
Subvenció Ajuntament de Barcelona finançament del "Festival de literatura Kosmopolis"
Subvenció Open Society Foundation al projecte "Agelng Democracies"
Altres
llrputació subvencions pel fim1nçament de despesa corrent
TOTAL
CCCB
CentredeCul~ura Contemporània de BarcelonaAtorgat 2016
Atorgat ex.
anteriors
Aplicat a resultat
2016
5.876.000,00 5.876.000.00
287.862.53 287.862.53
1.857.333,00 1.857.333,00
8.021.195.53 8.021.195,53
50.585,70 50.585,70
8.071.781,23 8.071.781,231
246.244,33 21.853.037,19 371.244,411
125.000,00
224.381,52
21.190,74
349.381,52 21.190,74
87.518,96
21.190,74
108. 709, 70
¡
8.667.407,08 21.874.227,93 8.551.735,34
La Diputació de Barcelona i l'Ajuntament de Barcelona (a través de l'Institut de Cultura de Barcelona) han aportat el 75,7% (6.163,9 milers euros) i el 24,3% (1.982,3 milers d'euros) respectivament, per atendre les despeses corrents ordinàries originades pel funcionament i les activitats del CCCB de l'any 2016. Les dos entitats consorciades també realitzen aportacions de caràcter finalista i destinades a cobrir les inversions del Centre.
Aquest exercici la Generalitat de Catalunya no ha realitzat cap aportació, tot i que les previsions inicials pressupostàries incloïen una subvenció finalista de 150,0 milers d'euros destinada a finançar la exposició "1000m2 de desig. Arquitectura i sexualitat".
A data de formulació d'aquests comptes s'han acomplert totes les condicions necessàries per a la percepció i el dret a rebre les subvencions anotades.
Les transferències i subvencions descrites compleixen els requisits de reconeixement i valoració descrits en la nota 4.14.
15.1.2. Vendes per prestacions de serveis i altres ingressos de gestió ordinària
CCCB
Centre deC!-fl~ura Contemporama de BarcelonaComptes Anuals del CCCB. 2016
Ingressos propis, 2016
2016 2015 var.(lmportJ var.(¾)
Prestació de serveis i vendes 590.760,89 569.241,12 21.519,77 3,8%
Venda d'entrades 359.101,01 299.981,85 59.119, 16 19,7%
Lloguers d'espais 228.034,08 259.121,15 (-) 31.087,07 (-) 12,0%
Vendes de publicacions 3.625,80 10.138,12 (-) 6.512,32 (-) 64,2%
Altres ingressos de gestió
ordinària 518.591,42 398.507,11 120.084,31 30,1¾
Ingressos per patrocini,
315.895,33 292.702,46 23.192,87 7,9% coproduccions i itineràncies
Ingressos per concessions i
202.696,09 105.804,65 96.891,44 91,6% altres
15.2. Despeses
15.2.1. Transferències i subvencions concedides
El CCCB ha registrat els següents conceptes a l'epígraf "transferències i subvencions concedides":
Transferències i subvencions concedides, 2016
Tercer
Fundació Tot Raval
Beques
TOTAL
15.2.2. Altres despeses de gestió ordinària
Aplicat a res ullat 2016
10.300,00
55.524,98
65.824,98
El detall de l'epígraf "altres despeses de gestió ordinària" es presenta a continuació:
Altres despeses de gestió ordinària, 2016
Concepte
Despesa producció activitats del Centre
Manteniment de les instal·lacions i equips,
reparacions i conservació Serveis de Seguretat i vigilància Serveis de Neteja
Energia elèctrica Altres
Despesa general del Centre TOTAL
Import
3.003.851, 71
495.187,00
478.832,78 227.952,26 262.837, 11
666.711, 14
Comptes Anuals del CCCB. 2016
CCCB
Centre de C!-ll~uraContemporama
de Barcelona
La tipologia de despeses en les partides directes d'activitat corresponen a despeses en instal·lacions,
producció d'obra cultural, publicitat i comunicació, drets, honoraris a conferenciants, comissaris i altres
professionals independents (dissenyadors, traductors, monitors, etc.), transports d'obra, assegurances, etc.
15.2.3. Altres partides no ordinàries. Despeses
Dins l'epígraf de "despeses" a "altres partides no ordinàries" del compte econòmic patrimonial del Centre
s'han comptabilitzat despeses de caràcter excepcional esdevingudes en l'exercici. La composició del
saldo es detalla a continuació:
Despeses excepcionals, 2016 Concepte
Despesa provisió per acta IVA 2015 i Incoació inspecció exercici 2016 (Nota 16)
Sentència ferma del Tribunal Suprem a favor d'una treballadora en excedència voluntària
Altres
TOTAL
Import
1.243.271,20
169.110,33
242,00 1.412.623,53
El 23 de novembre de 2016 el Centre va tenir coneixement de la decisió ferma del Tribunal Suprem a
favor d'una treballadora del CCCB en excedència voluntària sense reserva de lloc, que havia fet una petició de reincorporació a una plaça concreta. La petició va ser denegada des del Centre per que la
esmentada plaça estava en procés d'amortització i les tasques passaven a assumir-se per personal intern del Centre. La sentència no admet el recurs de cassació interposat pel Centre i obliga a pagar els salaris
deixats de percebre des del dia que va formular la reclamació fins la data de la seva incorporació estimats
en 169, 1 milers d'euros. Actualment, tal com s'explica en detall a la nota 28, aquest import està en discussió entre les parts. Tot i això, els assessors laborals del CCCB consideren que no es derivaran passius addicionals.
16. PROVISIONS l CONTINGÈNCIES
16.1. El detall del moviment de les provisions reconegudes en el passiu del balanç, tant a curt com a llarg
termini, durant l'exercici ha estat el següent:
Saldo Saldo
Epi~raf 1/01/16 dotacions aplicacions traspassos 31/12/16
Provisions a llarg termini 164.466,08 1.262.921,80
<
-
l
3.889,32 1.423.498,56 A-erris anliguilal personal 164.466,08 19.650,60 (-) 3.889,32 180.227,36 A-ovisió Inspecciórv
A 2015 i 2016 1.243.271,20 1.243.271,20 Provisions a curt termini 223.946,32 9.212,05 (-) 221.689,78 3.889,32 15.357,91Paga extraordinària 2012 104.015,62 (-) 104.015,62
A-erris anliguilat personal 8.065,42 (-) 5.808,88 3.889,32 6.145,86 Jubilacions avançades 89.285,28 (-) 89.285,28
Subvencions atorgades 22.580,00 (-) 22.580,00
Comptes Anuals del CCCB. 2016
Provisió pels premis d'antiguitat al personal
CCCB
Centre de C!Jl~ura Contemporania de BarcelonaEl conveni laboral del CCCB estableix a l'article 36 que el personal laboral fix tindrà dret a "Premis per anys de servei" {detallats a la nota 4.12). La provisió recull l'import meritat a 31 de desembre de 2016 de l'import a percebre en anys futurs pel treballadors del Centre. (S'ha utilitzat una previsió d'IPC del 0,5%,
una taxa de d'actualització d' 1,5% i una hipòtesi de beneficiari en base a l'històric de treballadors que han
optat per percebre la paga).
Provisió acta IVA 2015 i 2016
Des de l'any 2005, i d'acord amb la sentència del Tribunal de justícia de les Comunitats Europees de 6 d'octubre de 2005, el CCCB no inclou les transferències i subvencions rebudes (ni de les seves entitats consorciades, Díputació de Barcelona i Ajuntament de Barcelona, ni d'altres) en el denominador del càlcul de la prorrata. D'acord amb l'assessorament legal rebut, el CCCB mai ha considerat que les subvencions rebudes estiguessin subjectes a l'IVA.
En aquest context, les liquidacions de l'IVA han resultat cada any en devolucions significatives per part de l'Agència Tributària. A data de tancament, resten pendent de cobrament les liquidacions presentades per l'any 2015 i 2016 (Nota 10.1.1.).
El 31 de març de 2016, !'Agencia Tributària va comunicar al CCCB l'inici d'actuacions de comprovació i
investigació sobre les liquidacions de l'IVA de l'exercici 2015. El 17 de març de 2017, el CCCB va signar amb disconformitat l'acta provisional en què l'administració tributària concloïa que les esmentades liquidacions s'han de regularitzar, perquè considera que la percepció de subvencions/transferències de les
dues entitats consorciades limiten el dret a la deducció del CCCB, reduint la prorrata del 59% al 7%. La
reducció de la prorrata de l'exercici 2015 comporta una despesa excepcional pel centre de 581.782,70 euros (330.230,00 euros per la devolució sol·licitada de la liquidació 2015 pendent de cobrament i
251.552, 70 euros per l'obligació de pagament establerta a l'acta).
Posteriorment, el 4 d'abril de 2017, !'Agencia Tributària va comunicar al CCCB l'inici d'actuacions respecte
les liquidacions de l'IVA corresponents a l'exercici 2016. En aquest, la prorrata general aplicada pel CCCB
ha ascendit al 64%. Degut als fets succeïts considerem altament probable que les conclusions de
l'administració tributària respecte al 2016 siguin les mateixes o molt similars a les de l'esmentada acta
rebuda sobre les liquidacions de l'exercici 2015. La prorrata estimada amb els criteris de l'Agència
Tributària seria d'un 8%, el que representa una pèrdua excepcional pel Centre de 661.488,50 euros (425.488,50 euros per la devolució sol·licitada de la liquidació 2016 pendent de cobrament, i 236.000,00 euros per l'obligació de pagament establerta a l'acta).
Els assessors legals del CCCB sostenen que el nou criteri de l'administració és qüestionable legalment. Així doncs, el CCCB presentarà un recurs contra les liquidacions i esgotarà les vies administratives i
CCCB
Ce11tre deCul~ura Contemporània de BarcelonaComptes Anuals del
cecs.
20162015
2015
Saldo pendent de cobrament resultant de la liquidació d'IVA presentada pel CCCB del quart lrimestre del 2015
Saldo a pagar de la liquidació ortginada per l'acta pr01Aslonat de data 17 de març de 2017
Import total
330.230,0
251.552,7
;, _P._ROVISIÓ LIQUIDACIÓ 2015 . _58j ,782l .. 1
2016
2016
Saldo pendent de cobrament resultant de la liquidació d'IVA presentada pel CCCB del quart trtmestre del 2016
Saldo a pagar de la liquidació ortginada per la potencial acta a rebre després de l'Inici d'actuacions
425.488,5
236.000,0
rè❖füil·i!i·\
1!
1
.¡.@1•Hli_,,11:1,g
TOTAL PROVISIÓ 1.243.271,2
Per últim, encara que el CCCB té obert a inspecció tots els exercicis no prescrits, es considera poc probable l'ampliació de les actuacions inspectores per exercicis anteriors a 2015.
Provisió per la paga extraordinària retinguda de desembre de 2012
La paga extraordinària de desembre de 2012, va ser retinguda seguint indicacions del Reial Decret -Llei 20/2012, de 13 de juliol. Degut a que la llei feia una expressa menció a que dites quantitats es podrien destinar en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'assegurança col·lectiva, el CCCB va considerar probable que en exercicis futurs s'haguessin de retornar al treballador, en forma d'aportació a Pla de Pensions o mitjançant altres vies, i va dotar la seva provisió.
El Reial Decret-llei 10/2015, de 11 de setembre, establia la "Recuperació de la paga extraordinària i addicional del mes de desembre de 2012 del personal del sector públic", per a cada Administració pública dintre de l'exercici 2015, si així ho acordava i la seva situació econòmic financera ho feia possible. De no permetre-ho la seva situació econòmic financera en l'exercici 2015, l'abonament podia fer-se en el primer exercici pressupostari en que aquesta situació ho permetés. A l'exercici 2015 es van pagar als treballadors 87,9 milers d'euros (fins assolir el 50% de la paga total 2012) i la part restant (104,0 milers euros) es van fer efectius al febrer de l'any 2016.
Provisió per jubilació avançada
A finals de l'exercici 2015 estava en negociació un acord de jubilació amb un treballador. L'import de la
provisió s'ha aplicat al febrer de 2016, moment en que s'ha fet efectiva.
Provisió per subvencions i transferències