CONTADURÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA
INFORME DE ACTIVIDADES
DEL MES DE MAYO
La Contaduría General de la República,
dando seguimiento a la implementación de la Normas
Internaciones de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), impartió taller los días 05 y
06 de mayo a 12 técnicos implementadores del Sistema de Administración Municipal
Integrado (SAMI), quienes a su vez serán efecto multiplicador en la capacitación en
alcaldías que están operando en el Sistema SAMI: los temas impartidos fueron: Marco
legal contable, Presentación del modelo conceptual, Presentación de las NIC-SP 1, 2, 3, 9,
12, 17, 23 y 24, Presentación del Plan de Implementación, Presentación del Subsistema de
Contabilidad.
Tabla de Contenido
UNIDAD DE APOYO ADMINISTRATIVO ... 2
1. Desarrollo de actividades de la Unidad de Apoyo Administrativo en el mes de mayo de 2016 ... 2
DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE ... 3
1. Desarrollo de actividades del Departamento de Análisis y Consolidación Contable en el mes de mayo 20163
2. Rendición de cuentas de enero - mayo del año 2016 ... 4
2.1 Estado de Situación Financiera de la Administración Central, comparativo al 31 de mayo 2016-2015 4 2.2 Razones financieras del Estado de Situación Financiera de la Administración Central al 31 de mayo de 2016 5 1. Razones de Liquidez ... 5 2. Razones de Endeudamiento o de apalancamiento ... 6 3. Indicadores de Ingresos y Gastos ... 7 2.3 Estado de Rendimiento Financiero comparativo del 01 de enero al 31 de mayo de 2016-2015 8 2.4 Informe “Comparativo Deuda Pública Interna por Títulos Y Valores de corto/largo plazo” al 31 de marzo de
2016 9
2.5 Informe “Comparativo Préstamos Del Sector Externo de largo plazo” al 31 de marzo de 2016 10 2.6 Informe de Deuda Flotante al 30 de abril de 2016 18
DEPARTAMENTO DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS ... 20
1. Desarrollo de actividades del Departamento de Normas y Procedimientos en el mes de mayo 2016 ... 20
1.1 Actualización de manuales y elaboración de políticas, normas y procedimientos en el mes de mayo 22
UNIDAD DE APOYO ADMINISTRATIVO
1. Desarrollo de actividades de la Unidad de Apoyo Administrativo en el mes
de mayo de 2016
Elaboración de la Programación de Gastos Mensuales (P.G.M.) correspondientes al
mes de mayo.
Elaboración de cuota de compromiso mensual, correspondiente al mes de mayo.
Elaboración de la ejecución presupuestaria de egresos del mes de mayo (pago de
planilla).
Actualización de la tarjeta de almacén “Kardex” por requisiciones entregadas durante
el mes de mayo
Se efectuó mantenimiento a la red y soporte técnico en las oficinas de los
Departamentos de la CGR.
Publicación de boletines informativos y circular por parte de la CGR en el portal Web
Boletines y actualizaciones de las capacitaciones y actividades del mes de mayo.
Adjudicación número de serie para talonarios, que son utilizados para el control de
ingresos propios (fondos recuperados) por los centros educativos y centros
hospitalarios a nivel del territorio nacional, en el mes de mayo se atendieron 37
solicitudes corresponde a escuelas, colegios y 1 solicitud a hospital.
Se ingresó la información de los asientos manuales en el mes de mayo, elaborados por
el departamento de análisis y consolidación contable en el sistema de control de
archivo.
Asistir a las reuniones de apertura de ofertas de compras menores.
Participación en la Capacitación sobre la implementación del SOS, archivo y
administración, impartida por la UDEM.
DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
1. Desarrollo de actividades del Departamento de Análisis y Consolidación
Contable en el mes de mayo 2016
Elaboración de los Estados Financieros de la Administración Central al 30 de abril de
2016.
Elaboración de la Evaluación de Desempeño del POA del mes de abril de 2016.
En el proceso de revisión, verificación y conciliación de las cuentas contables se
identificaron inconsistencias de sistema y se notificaron a la Unidad de
Modernización/SEFIN, para su corrección.
Elaboración del Informe “Comparativo Deuda Pública Interna por Títulos y Valores de
corto/largo plazo” al 31 de marzo de 2016.
Elaboración del Informe de Deuda Flotante al 30 de abril de 2016.
Elaboración de documentos de autorización de excepción del gasto, solicitados por
las Instituciones del Sector Público.
Elaboración de documentos de excepción de boleta, solicitados por las Instituciones
del Sector Público.
Elaboración de los procedimientos externos que utilizarán las instituciones para la
revisión, verificación y conciliación de cuentas y auxiliares contables, los que fueron
aprobados por el Contador General de la República.
Revisión y actualización de los procedimientos internos del departamento.
Revisión y actualización de la Matriz de Riesgo del Departamento, para la gestión
2016.
Se capacitó sobre descentralización operativa de registros contables a 41
Instituciones de la Administración Central y a los 9 Gabinete Sectoriales.
Participar en reuniones para dar seguimiento al proceso de ingreso al SIAFI de las
Siguientes Instituciones:
1. Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola (IHMA)
2. Instituto Hondureño de Turismo (IHT)
3. Comité Nacional de Prevención contra la Tortura, otros Tratos Crueles,
Inhumanos o Degradantes. (CONAPREV)
2. Rendición de cuentas de enero - mayo del año 2016
2.1 Estado de Situación Financiera de la Administración Central, comparativo al 31 de
mayo 2016-2015
REPÚBLICA DE HONDURAS
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MAYO DE 2016-2015
(Valores en Lempiras)
Cuenta Contable
Ejercicio Actual
31-05-2016
Ejercicio Anterior
31-05-2015
Variación Relativa
Activo Corriente
36,398,827,547.95
31,820,820,325.41
4,578,007,222.54
Activo No Corriente
235,841,706,820.64
229,677,085,168.76
6,164,621,651.88
Total Activo
272,240,534,368.59
261,497,905,494.17
10,742,628,874.42
Pasivo Corriente
18,445,891,121.86
18,618,215,640.33
-172,324,518.47
Pasivo No Corriente
255,192,001,697.62
239,467,239,735.31
15,724,761,962.31
Provisiones
14,992,608.37
0.00
14,992,608.37
Total Pasivo
273,652,885,427.85
258,085,455,375.64
15,567,430,052.21
Total Patrimonio
-1,412,351,059.26
3,412,450,118.53
2,000,099,059.27
Total Pasivo y Patrimonio
272,240,534,368.59
261,497,905,494.17
10,742,628,874.42
Fuente: Estado de Situación Financiero de la Administración Central al 31 de mayo de 2016 / SIAFI.
Fuente: Estado de Situación Financiero de la Administración Central al 31 de mayo de 2016/ SIAFI.
36.40 235.84 18.45 255.19 0.01 -1.41 31.82 229.68 18.62 239.47 - 3.41 Activo Corriente Activo no Corriente Pasivo Corriente Pasivo no Corriente Provisiones Patrimonio
EJERCICIO ANTERIOR EJERCICIO ACTUAL
2.2 Razones financieras del Estado de Situación Financiera de la Administración Central
al 31 de mayo de 2016
1. Razones de Liquidez
1.1 Índice de Solvencia
Índice de solvencia =
Activo corriente
Pasivo corriente
Índice de solvencia =
36,398,827,547.95
18,445,891,121.86
Índice de solvencia =
1.97
El Estado de Situación Financiera de la Administración Central al 31 de mayo de
2016 genera un índice de solvencia de 1.97, que indica que en este período la
Administración Central cuenta con un índice aceptable para hacer frente a las
obligaciones de corto plazo.
1.2 Razón rápida o prueba ácida
Razón rápida =
Activo corriente - Inventarios
Pasivo corriente
Razón rápida =
36,398,827,547.95
3,090,094,500.34
18,445,891,121.86
Razón rápida =
1.81
El Estado de Situación Financiera al 31 de mayo de 2016 genera una razón rápida o
prueba ácida de 1.81, que indica que la administración central tiene la cantidad de
recursos necesarios para liquidar sus obligaciones de corto plazo, para enfrentar las
obligaciones más exigibles.
1.3 Razón de posición del Efectivo
Posición del Efectivo =
Efectivo
Activo corriente
Posición del Efectivo =
19,224,722,054.33
36,398,827,547.95
El Estado de Situación Financiera al 31 de mayo de 2016 genera un índice de 0.53,
que muestra que el efectivo tiene 53% frente a los activos corrientes.
2. Razones de Endeudamiento o de apalancamiento
2.1 Razón de Endeudamiento
Razón de endeudamiento =
Pasivo total
Activo total
Razón de endeudamiento =
273,652,885,427.85
272,240,534,368.59
Razón de endeudamiento =
1.01
La Administración Central al 31 de mayo de 2016, muestra un alto grado de
dependencia financiera con acreedores externos. Sus activos totales han sido
financiados externamente en un 1.01 equivalente a 101%.
2.2 Endeudamiento sobre el Patrimonio
Endeudamiento sobre el
Patrimonio =
Pasivo total
Patrimonio Neto
Endeudamiento sobre el
Patrimonio =
273,652,885,427.85
- 1,412,351,059.26
Endeudamiento sobre el
Patrimonio =
193.76
Esta razón nos indica que por cada aportación de patrimonio por parte del Gobierno
se obtiene 193.76 veces de financiación adicional por parte de terceros, adicional el
indicador muestra que la Administración Central tiene comprometido 193.76 veces
el patrimonio, para hacer frente a las obligaciones con terceros.
1.3 Razón de calidad de la Deuda
Razón de calidad de la deuda =
Pasivo corriente
Pasivo total
Razón de calidad de la deuda =
18,445,891,121.86
273,652,885,427.85
Razón de calidad de la deuda =
0.07
Esta razón nos indica que el 0.07 equivalente a 7.0 % de la deuda es de corto plazo y
el restante de 1 menos 0.07 = 0.93 equivalente a 93.0 % corresponde a deuda de
largo plazo.
3. Indicadores de Ingresos y Gastos
3.1 Indicador de Financiación del Gasto
Financiación del Gasto =
Ingresos Corrientes
Gastos Totales
Financiación del Gasto =
37,415,029,635.49
29,269,972,767.00
Financiación del Gasto =
1.2783
Esta razón tiene un indicador de 1.2783, donde indica que los gastos totales son
financiados en su totalidad por los recursos provenientes de los ingresos corrientes.
3.2 Indicador de Redistribución del Gasto
Redistribución del Gasto =
Transferencias
corrientes
Ingresos tributarios
Redistribución del Gasto =
4,358,273,339.86
36,046,411,068.70
Redistribución del Gasto =
0.1209
Esta razón tiene un indicador de 0.1209 equivalente a 12.09 %, que representa la
redistribución de los impuestos pagados por los contribuyentes son destinados en
un 12.09% a satisfacer las necesidades de las instituciones de Gobierno.
2.3 Estado de Rendimiento Financiero comparativo del 01 de enero al 31 de mayo de
2016-2015
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2016-2015
(Valores en Lempiras)
DESCRIPCIÓN
Ejercicio Actual
31-05-2016
Ejercicio Anterior
31-05-2015
Variación Relativa
Ingresos
38,003,095,692.47
34,336,318,403.28
3,666,777,289.19
Gastos
29,269,972,767.00
29,992,150,969.10
-772,178,202.10
Resultado del Ejercicio
8,733,122,925.47
4,344,167,434.18 2,944,599,087.09
Fuente: Estado de Rendimiento Financiero de la Administración Central del 01 de enero al 31 de mayo de
2016-2015 / SIAFI.
Fuente: Estado de Rendimiento Financiero del 01 de enero al 31 de mayo de 2016-2015 / SIAFI.
38.00 34.34 29.27 29.99 EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR
Estado de Rendimiento Financiero
Del 01 de enero al 31 de mayo de 2016
2.4 Informe “Comparativo Deuda Pública Interna por Títulos Y Valores de corto/largo
plazo” al 31 de marzo de 2016
CONTADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
COMPARATIVO DEUDA PÚBLICA INTERNA POR TÍTULOS Y VALORES DE CORTO/ LARGO PLAZO CONTADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (SIAFI)- DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO
(SIGADE)
AL 31 DE MARZO DE 2016 Valores en Lempiras
N° SIGADE NOMBRE DEL BONO SALDO AL 31/03/2016 DIFERENCIA SIAFI SIGADE
1 GI00001 DEUDA AGRARIA 27,707,913.07 26,905,639.88 802,273.19 2 GI00002 DEUDA AGRARIA 21,759,013.59 21,584,083.59 174,930.00 3 GI00003 DEUDA AGRARIA 27,385,410.60 27,011,842.60 373,568.00 4 GI00059 DEUDA HISTORICA IHSS 24,961,492.00 24,961,492.00 0.00 5 GI00073 BONOS CONADI "A" 288,655.26 288,655.26 0.00 6 GI00081 BONOS CONADI "A" 371,724.73 371,724.73 0.00 7 GI00111 MELVA RUBY VASQUEZ 92,576.29 92,576.29 0.00 8 GI00142 BONOS CONADI "A" 495,062.33 495,062.33 0.00 9 GI00149 BONOS CONADI "A" 33,266.72 33,266.72 0.00 10 GI00150 BONO EL ZARZAL 77,374,977.94 77,374,977.94 0.00 11 GI00152 ESTAB.FINANCIERA III 35,666,666.62 35,666,666.62 0.00 12 GI00182 BONOS CONADI "A" 133,158.00 133,158.00 0.00 13 GI00187 RECONOC.PERDIDAS 2005 979,678,513.40 979,678,513.40 0.00 14 GI00188 RECONOC.PERDIDAS 2005 108,853,168.16 108,853,168.16 0.00 15 GI00189 PTMO. EXIMBANK CHINA 246,043,600.00 248,994,900.00 -2,951,300.00 16 GI00198 RECONOC.PERDIDAS 2006 400,928,676.20 400,928,676.20 0.00 17 GI00199 RECONOC.PERDIDAS 2006 100,232,169.04 100,232,169.04 0.00 18 GI00204 CUBRIR VARIAC,ESTAC.2009 2,153,142,857.13 2,153,142,857.13 0.00 19 GI00208 BONOS ESPECIALES CLASE "A" 40,682,000.00 40,682,000.00 0.00 20 GI00222 BONOS GDH-PR 2011 511,394,345.20 514,205,324.30 -2,810,979.10 21 GI00223 B.GOB. DE HONDURAS GDH2011 1,809,963,000.01 1,227,441,000.01 582,522,000.00 22 GI00225 BONOS GDHRO3-2010 395,685,000.00 395,685,000.00 0.00 23 GI00228 BONOS/LETRAS GOB. DE HON.(GDH) 11,183,354,624.24 11,209,991,128.63 -26,636,504.39 24 GI00229 BONOS ESPECIALES DEUDA AGRARIA 143,148,000.00 143,148,000.00 0.00 25 GI00232 BONOS/LETRAS GOB DE HOND.(GDH) 8,489,322,505.26 8,571,685,031.57 -82,362,526.31 26 GI00233 B. GOBIERNO DE HONDURAS (GDH) 1,049,151,000.00 1,147,966,000.00 -98,815,000.00 27 GI00235 BONOS/LETRAS GOB.HOND(GDH) 20,685,606,081.22 20,022,415,278.32 663,190,802.90
28 GI00238 RECONOC.PERDIDAS BCH 6,625,799,839.86 6,625,799,839.86 0.00 29 GI00239 BONOS/LETRAS GOB DE HON(GDH 19,205,541,418.97 19,190,386,000.00 15,155,418.97 30 GI00240 B/LET. GOB.HON.PERMUTAS(GDH-P) 11,038,660,000.00 11,038,660,000.00 0.00 31 GI00241 BONOS/LETRAS GOB.DE HOND(GDH)_ 814,376,300.00 800,000,000.00 32 GI00243 Proy.Rehab.Carret Teg-Cata III 0.00 40,000,000.00
Totales 86,197,833,015.84 85,174,814,032.58 1,048,642,683.26 Fuente: Estados Financieros de la Administración Central - SIAFI y saldos de SIGADE, al 31 de marzo de 2016
NOTA:
Los Bonos que presentan saldos negativos, se debe a que con la Descentralización operativa de registro de Asientos Manuales, está pendiente que la Dirección General de Crédito Público registre los asientos por Fluctuación Cambiaria.
2.5 Informe “Comparativo Préstamos Del Sector Externo de largo plazo” al 31 de marzo
de 2016
CONTADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
COMPARATIVO PRÉSTAMOS DEL SECTOR EXTERNO DE LARGO PLAZO
CONTADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (SIAFI)- DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO (SIGADE) AL 31 DE MARZO DE 2016
Valores en Lempiras
No. SIGADE REFERENCIA SIAFI SALDO AL 31/03/2016 SIGADE DIFERENCIA
1 ALIGE00968 VARIOS NATEXIS 24,770,704.76 26,976,689.87 -2,205,985.11 2 GE00057 BCIE 1736A 150,301,107.99 152,103,974.07 -1,802,866.08 3 GE00077 BID 441/SF-HO -9,171.83 -1.03 -9,170.80 4 GE00090 BID 479/SF-HO 2,589,429.51 2,630,153.89 -40,724.38 5 GE00107 BID 528/SF-HO 1,487,433.16 1,509,056.45 -21,623.29 6 GE00111 BID 534/SF-HO 763,642.39 772,802.30 -9,159.91 7 GE00121 BOFA S/N-5 CONADI 4,473,520.00 4,527,180.00 -53,660.00 8 GE00152 LABORAT. BAGO S/N-1 33,193,697.34 33,591,856.69 -398,159.35 9 GE00162 BID 587/SF-HO 7,490,386.06 7,580,233.46 -89,847.40 10 GE00163 BID 595/SF-HO 298,232.80 301,810.11 -3,577.31 11 GE00165 FIDA 29-HO 79,833,052.59 82,193,539.68 -2,360,487.09 12 GE00198 BID 606/SF-HO 16,679,631.21 16,902,230.83 -222,599.62 13 GE00199 BID 619/SF-HO 6,458,767.94 6,544,964.05 -86,196.11 14 GE00203 BCIE 1993 393,505,045.57 398,376,726.01 -4,871,680.44 15 GE00214 BID SP/SF-80-10 166,666.72 166,666.67 0.05
16 GE00215 BOFA S/N-8 CONADI 16,775,700.00 16,976,925.00 -201,225.00 17 GE00223 BID 2152/BL-HO (FCO) 271,409,672.51 274,665,239.28 -3,255,566.77 18 GE00223-1 BID 2152/BL-HO (FOE) 116,318,430.92 117,713,673.81 -1,395,242.89 19 GE00248 G-80-41/BG9864 6,784,149.00 6,865,525.06 -81,376.06 20 GE00270 DEUT/DSBA 8865/48256 1,727,295.64 1,748,014.60 -20,718.96 21 GE00288 BID 692/SF-HO 6,516,542.21 6,598,115.40 -81,573.19 22 GE00294 IDA 4583-0 HN 423,122,469.12 434,742,394.52 -11,619,925.40 23 GE00325 BID 754/SF (LPS) 6,046,838.87 6,119,370.87 -72,532.00 24 GE00334 BID 763/SF-HO 5,277,816.96 5,344,243.86 -66,426.90 25 GE00361 BID 783/SF-HO 58,437,364.17 59,173,811.60 -736,447.43 26 GE00426 BID 820/SF-HO 11,009,365.82 11,141,423.48 -132,057.66 27 GE00427 BID 821/SF-HO 48,385,270.45 48,965,653.15 -580,382.70 28 GE00464 BID 849/SF-HO 61,314,840.49 62,056,676.37 -741,835.88 29 GE00529 BID 889/SF-HO 92,010,711.99 93,137,120.69 -1,126,408.70 30 GE00584 FIDA 336-HN 117,145,039.91 120,583,664.32 -3,438,624.41 31 GE00608 BID 918/SF-HO 77,217,739.05 78,169,309.74 -951,570.69 32 GE00615 BCIE 1710 (FETS) ORD 88,097,841.75 89,154,577.88 -1,056,736.13 33 GE00635 IDA 4098-HO 253,779,171.92 261,253,461.84 -7,474,289.92 34 GE00654 RIEG.V.QUIM.PTM 10mm 76,375,368.21 77,291,492.93 -916,124.72 35 GE00656 ICO 01039010.0 114,323,289.98 110,664,401.16 3,658,888.82 36 GE00667 BID 981/SF-HO 32,288,756.24 33,194,206.01 -905,449.77 37 GE00678 FIDA 446-HN 189,400,752.23 194,989,468.56 -5,588,716.33 38 GE00738 BCIE 1246 17,540,388.42 17,785,342.63 -244,954.21 39 GE00740 BID 1005/SF-HO 157,515,843.02 163,898,529.80 -6,382,686.77 40 GE00742 BID 1024/SF/HO 9,278,663.65 9,494,420.09 -215,756.44 41 GE00742-1 BID 1024/SF/HO 61,973,606.39 63,986,059.54 -2,012,453.15 42 GE00743 BID 1026/SF/HO 29,806,250.91 31,087,182.37 -1,280,931.46 43 GE00744 BCIE 1305 6,220,187.54 6,294,798.87 -74,611.33 44 GE00750 FIDA 497 316,981,899.69 326,222,481.72 -9,240,582.02 45 GE00754 VIV.SOLID.PTMO $ 6MM 53,682,240.00 54,326,160.00 -643,920.00 46 GE00762 ICO 01039013.1 L/C 119,664,241.39 121,099,617.38 -1,435,375.99 47 GE00763 FONDO KUWAITI 577 189,912,185.72 193,178,720.15 -3,266,534.43 48 GE00807 FIDA 519-HN FONADERS 285,326,443.56 293,725,921.22 -8,399,477.66 49 GE00808 BID 1053/SF-HO 90,845,340.64 94,606,769.21 -3,761,428.57 50 GE00810 BID 1048/SF-HO 440,886,587.49 446,436,103.37 -5,549,515.88 51 GE00811 BCIE 1493 5,636,221,677.21 5,703,828,316.99 -67,606,639.78 52 GE00812 IDA 4099-HO 892,153,490.74 918,429,144.81 -26,275,654.07 53 GE00813 BID 1037/SF-HO 17,973,711.24 18,333,265.27 -359,554.03 54 GE00834 IDA 3361-HO 140,162,140.29 144,206,799.52 -4,044,659.23 55 GE00837 ARTIGIANC. 99/007/00 315,742,343.34 331,366,279.31 -15,623,935.97 56 GE00838 NDF 313 40,473,072.81 41,641,004.37 -1,167,931.56 57 GE00839 NDF 295 213,957,385.80 220,131,554.62 -6,174,168.82 58 GE00840 ARTIGIANC. 00/007/00 447,296,486.89 469,430,140.54 -22,133,653.65 59 GE00841 IDA 3414-HO 225,639,144.10 232,150,413.45 -6,511,269.35 60 GE00842 BID 1059/SF-HO 164,089,096.91 167,092,289.44 -3,003,192.53 61 GE00843 BID 1066/SF-HO 52,386,764.08 53,015,144.81 -628,380.73 62 GE00844 BID 1063/SF-HO 207,870,139.49 211,716,913.28 -3,846,773.79 63 GE00854 IDA 3435-HO 116,781,631.35 120,151,599.18 -3,369,967.83
64 GE00855 IDA 3443-HO 403,598,381.75 415,260,340.29 -11,661,958.54 65 GE00857 BID 1069/SF/HO 172,292,332.03 175,859,729.93 -3,567,397.90 66 GE00860 BID 1073/SF/HO 92,409,672.65 93,299,415.54 -889,742.89 67 GE00861 IDA 3432-HO 699,009,067.58 719,180,373.99 -20,171,306.41 68 GE00863 FIDA 560-HN PRONADEL 368,981,192.34 379,830,437.08 -10,849,244.74 69 GE00866 EXP IMP BANK C HND-1 102,979,777.55 107,460,915.15 -4,481,137.60 70 GE00867 IDA 3497-HO 685,539,666.68 713,208,475.17 -27,668,808.49 71 GE00868 MEGA BANK 070023 308,138,092.64 311,872,223.94 -3,734,131.30 72 GE00870 BID 1070/SF-HO 6,956,454.74 7,040,584.55 -84,129.81 73 GE00871 BID 1077/SF-HO 356,134,678.05 362,458,548.81 -6,323,870.76 74 GE00873 IDA 3250-1 39,213,084.52 40,349,320.41 -1,136,235.89 75 GE00874 NDF 350 155,327,167.65 163,013,250.22 -7,686,082.57 76 GE00875 BCIE 1503 9,895,372.33 10,014,067.61 -118,695.28 77 GE00876 BCIE 1549 (F.FETS) 49,886,659.81 50,485,051.72 -598,391.91 78 GE00877 BCIE 1541 61,510,900.00 62,248,725.00 -737,825.00 79 GE00879 IDA 3558-HO 68,719,681.83 70,705,276.87 -1,985,595.04 80 GE00880 BID 1090/SF-HO 16,489,205.71 16,686,994.21 -197,788.50 81 GE00881 BID 1082/SF/HO 54,994,303.51 55,653,961.75 -659,658.24 82 GE00885 ICO 01039029.0 336,028,822.05 352,656,597.55 -16,627,775.50 83 GE00887 ICO 01039027.0 177,259,482.19 186,030,845.48 -8,771,363.29 84 GE00889 BID 1786/SF-HO 670,690,289.50 678,735,238.66 -8,044,949.15 85 GE00892 BID 1092/SF-HO 39,052,462.80 39,770,490.91 -718,028.11 86 GE00895 KFW 200065862 63,394,951.27 66,531,935.20 -3,136,983.93 87 GE00896 ARTIGIANC. 30050900 375,660,201.86 394,249,064.15 -18,588,862.29 88 GE00898 NDF 345 77,311,246.73 81,136,853.26 -3,825,606.53 89 GE00899 BCIE 1530 4,844,903.73 4,904,443.72 -59,539.99 90 GE00900 IDA 3640-HO 556,976,987.49 573,049,673.81 -16,072,686.32 91 GE00901 BID-1104/SF-HO 924,178.91 935,264.46 -11,085.55 92 GE00902 BID 1106/SF-HO 59,432,081.29 60,765,757.44 -1,333,676.15 93 GE00903 BCIE 1560 216,854,085.77 219,455,256.71 -2,601,170.94 94 GE00904 BID 1113/SF-HO 217,402,538.20 220,010,287.85 -2,607,749.65 95 GE00905 BID 1112/SF-HO 65,755,035.57 66,543,769.09 -788,733.52 96 GE00906 BID 1115/SF-HO 569,887,012.78 578,422,270.19 -8,535,257.41 97 GE00910 BCIE 1598 4,188,946.72 4,241,313.03 -52,366.31 98 GE00911 BCIE 1607 37,159,175.11 37,653,033.00 -493,857.89 99 GE00912 BID 1123/SF-HO 270,811,680.84 274,473,534.36 -3,661,853.52 100 GE00912-1 BID 1123/SF-HO-1 121,983,076.84 123,446,267.33 -1,463,190.49 101 GE00913 BCIE 1606 55,884,543.16 56,554,879.85 -670,336.69 102 GE00914 BID 1125/SF-HO 166,576,691.51 169,803,187.21 -3,226,495.70 103 GE00915 IDA 3764-HO 248,364,563.53 255,531,620.36 -7,167,056.83 104 GE00916 BCIE 1617 135,991,121.00 137,852,631.00 -1,861,510.00 105 GE00917 ICO 01039013.1 45,091,660.59 45,632,536.34 -540,875.75 106 GE00918 ICO 01039013.1. 112,465,790.76 113,814,821.13 -1,349,030.37 107 GE00920 BCIE 1612 ES-RP 2002 103,076,335.25 104,352,014.19 -1,275,678.94 108 GE00921 BCIE 1628 48,683,728.50 49,267,691.21 -583,962.71 109 GE00922 IDA 3800-HO 209,520,571.26 215,566,706.91 -6,046,135.65 110 GE00923 BCIE 1717 (F.FETS) 81,034,909.97 82,040,859.91 -1,005,949.94 111 GE00924 BID 1478/SF-HO 686,805,915.07 695,418,796.31 -8,612,881.24 112 GE00929 IDA 3826-HO 549,575,856.52 565,496,890.74 -15,921,034.22
113 GE00931 BID 1506/SF-HO 115,704,623.81 117,113,466.18 -1,408,842.36 114 GE00932 ARTIGIANC. 03/009/00 7,668,930.29 8,048,413.36 -379,483.07 115 GE00934 BID 1532/SF-HO 311,639,160.11 315,444,848.04 -3,805,687.93 116 GE00936 BID 1533/SF-HO 208,322,982.86 210,866,990.04 -2,544,007.18 117 GE00938 ICO 01039023.0 140,604,625.45 142,291,181.94 -1,686,556.49 118 GE00939 ICO 01039024.0 13,176,614.03 13,334,667.90 -158,053.87 119 GE00940 ICO 01039025.0 8,207,579.20 8,312,038.30 -104,459.10 120 GE00941 BCIE 1650 58,100,659.88 58,797,578.95 -696,919.07 121 GE00942 IDA 3858-HO 489,138,440.33 503,253,509.53 -14,115,069.20 122 GE00943 IDA 3892-HO 295,439,802.59 303,965,309.72 -8,525,507.13 123 GE00944 BCIE 1666 10,032,699.15 10,157,863.07 -125,163.92 124 GE00945 IDA 3941-1-HO 58,327,270.32 60,010,420.51 -1,683,150.19 125 GE00946 IDA 3941-HO 1,160,532,285.72 1,194,021,768.80 -33,489,483.08 126 GE00947 BCIE 1665 17,352,603.47 17,586,841.18 -234,237.71 127 GE00948 IDA 3940-HO 396,322,958.31 407,803,840.49 -11,480,882.18 128 GE00949 KFW 200266940 170,056,572.69 178,471,513.10 -8,414,940.41 129 GE00950 BID 1565/SF-HO 1,062,203,723.62 1,075,171,145.62 -12,967,422.00 130 GE00951 IDA 3939-HO 156,341,416.21 160,852,960.85 -4,511,544.63 131 GE00952 LAND BANK092-1501-09 447,352,022.37 452,718,022.64 -5,366,000.27 132 GE00953 BID 1546/SF-HO 314,441,129.14 320,306,401.03 -5,865,271.89 133 GE00954 BID 1552/SF-HO-1 287,420,162.15 290,867,775.20 -3,447,613.05 134 GE00954-1 BID 1552/SF-HO-2 131,067,413.64 132,639,571.01 -1,572,157.37 135 GE00959 BCIE 1675 11,101,100.72 11,234,258.74 -133,158.02 136 GE00969 BID 1568/SF-HO 432,356,866.81 437,627,400.15 -5,270,533.34 137 GE00970 FONDO KUWAITI 700 -5,911.62 45,553,026.21 -45,558,937.83 138 GE00971 BID 1619/SF-HO 365,113,790.82 369,493,341.15 -4,379,550.33 139 GE00972 BID 1584/SF-HO 550,394,343.25 556,996,339.09 -6,601,995.84 140 GE00973 NDF 431 134,442,635.87 141,095,285.34 -6,652,649.47 141 GE00974 NDF 440 135,574,338.39 142,282,988.11 -6,708,649.72 142 GE00975 ICO 01039026.0 21,941,805.14 23,097,638.73 -1,155,833.59 143 GE00976 OPEC 1008-P 93,931,624.75 95,058,337.27 -1,126,712.52 144 GE00977 OPEC 1009-H 128,837,376.00 130,382,784.00 -1,545,408.00 145 GE00981 BID 1623/SF-HO 745,249,587.52 756,814,122.69 -11,564,535.17 146 GE00982 IDA 4036-HO 451,913,912.87 464,954,793.79 -13,040,880.92 147 GE00983 IDA 4051-HO 1,285,357,637.36 1,323,248,152.19 -37,890,514.83 148 GE00985 BCIE 1649 2,782,207.26 2,825,698.93 -43,491.67 149 GE00986 BCIE 1706 (F.FETS.) 3,822,564.60 3,869,849.99 -47,285.39 150 GE00987 BCIE 1712 23,470,757.51 23,752,289.91 -281,532.40 151 GE00989 IDA 4097-HO 360,974,817.34 371,606,226.44 -10,631,409.10 152 GE00990 BCIE 1711 48,160,002.12 48,802,726.05 -642,723.93 153 GE00992 EXPORT IMPORT HND-2 42,822,637.68 44,711,546.62 -1,888,908.94 154 GE00994 IDA 4096-HO 287,845,644.69 296,152,007.18 -8,306,362.49 155 GE00996 COMMON FUND S/N 5,928,920.75 9,054,360.68 -3,125,439.93 156 GE00997 OPEC SIN REFERENCIA 285,499,830.26 288,970,730.59 -3,470,900.33 157 GE00999 ARTIGIANC. 05/015/00 7,649,278.65 8,027,789.30 -378,510.65 158 GE00999-1 ARTIGIANC. 05/015/00 7,649,278.65 8,027,789.30 -378,510.65 159 GE01000 ARTIGIANC. 05/016/00 43,039,914.37 45,169,666.31 -2,129,751.94 160 GE01001 Eximbank India 461,372,425.48 466,906,600.88 -5,534,175.40 161 GE01002 BID 1748/SF-HO 671,028,000.00 679,077,000.00 -8,049,000.00
162 GE01003 EXP IMP BANK C HND-3 436,374,562.27 455,363,285.14 -18,988,722.87 163 GE01004 BCIE 1723 150,197,619.15 151,999,243.87 -1,801,624.72 164 GE01005 BID 1689/SF-HO-1 15,041,899.42 15,222,327.43 -180,428.01 165 GE01005-1 BID 1689/SF-HO-2 145,007,105.06 146,746,469.42 -1,739,364.36 166 GE01005-2 BID 1689/SF-HO-1 86,822,381.92 87,863,818.87 -1,041,436.95 167 GE01006 BID 1793 662,962,409.41 670,914,662.42 -7,952,253.01 168 GE01008 IDA-4641-HN 17,947,032.09 0.00 17,947,032.09 169 GE01008-1 IDA-4641-HN 596,674,583.46 632,243,810.05 -35,569,226.59 170 GE01009-1 IDA 4964-HN 16,760,779.71 17,244,445.57 -483,665.86 171 GE01011 ICO 01039028.0 44,654,497.60 46,864,144.25 -2,209,646.65 172 GE01012 BCIE 1689 (F.ORD.) 152,506,464.51 154,392,321.64 -1,885,857.13 173 GE01013 BCIE 1689 983,926,625.67 995,979,600.68 -12,052,975.01 174 GE01015 BID 1804/SF-HO 624,056,040.00 631,541,610.00 -7,485,570.00 175 GE01016 FONDO KUWAITI HIPC 603,594,153.03 613,787,517.60 -10,193,364.57 176 GE01017 MEGA BANK 070028 1,118,380,000.00 1,131,795,000.00 -13,415,000.00 177 GE01018 IDA 3361-1 HO 172,242,737.48 177,213,146.59 -4,970,409.11 178 GE01019 IDA 4335-HO 613,711,847.04 631,420,090.33 -17,708,243.29 179 GE01020 ICO 01039030.0 158,633,733.91 166,604,554.15 -7,970,820.24 180 GE01021 IDA 4466-HO 915,273,750.07 940,082,612.23 -24,808,862.16 181 GE01022 I.C.D.F. HON-04-0709 77,922,912.32 78,889,137.92 -966,225.60 182 GE01023 ICO 01039021.1 8,884,439.59 9,324,069.94 -439,630.35 183 GE01024 ICO 01039013.2 26,213,322.98 26,527,752.54 -314,429.56 184 GE01025 BCIE 1721 97,571,646.47 98,774,964.40 -1,203,317.93 185 GE01026 FIDA 759-HN 134,456,902.57 138,336,925.75 -3,880,023.18 186 GE01027 FONDO KUWAITI 758 314,713,733.37 320,061,372.46 -5,347,639.09 187 GE01028 IDA 4465-HO 365,474,777.63 375,931,009.19 -10,456,231.56 188 GE01029-A SA136260 EMB.#1 L/P 116,718,258.48 118,118,297.32 -1,400,038.84 189 GE01031 IDA 4381-HO 303,495,097.11 312,253,055.89 -8,757,958.78 190 GE01032 BID-1919/BL-HO 178,125,736.96 180,262,360.25 -2,136,623.29 191 GE01032-1 BID 1919/BL-HO 398,397,201.02 403,175,986.81 -4,778,785.79 192 GE01034 1907/BL-HO(FCO) 586,304,977.93 593,337,722.87 -7,032,744.94 193 GE01034-1 1907/BL-HO (FOE) 268,405,850.34 271,625,386.17 -3,219,535.83 194 GE01035 1910/BL-HO (FCO) 439,685,767.02 444,959,810.34 -5,274,043.32 195 GE01035-1 1910/BL-HO (FOE) 201,285,221.80 203,699,643.78 -2,414,421.97 196 GE01036 BCIE 1957 2,520,082,933.63 2,550,311,400.30 -30,228,466.67 197 GE01037 ICO 01039031.0 91,330,588.38 95,910,259.56 -4,579,671.18 198 GE01038-A SA136264 EMB.#4 L/P 88,731,429.52 89,795,765.55 -1,064,336.03 199 GE01039-A SA136262 EMB.#2 L/P 143,672,924.69 145,396,285.52 -1,723,360.83 200 GE01040-A SA136490 EMB.#3 L/P 91,371,713.33 92,467,719.63 -1,096,006.30 201 GE01041 OPEC 1190P 104,360,987.97 105,612,801.00 -1,251,813.03 202 GE01042 IDA 4500-HO 192,171,897.11 197,717,402.02 -5,545,504.91 203 GE01043 PPJ-048-08 603,925,200.00 611,169,300.00 -7,244,100.00 204 GE01044-A SA136264 EMB.#5 L/P 226,743,917.65 229,463,717.41 -2,719,799.76 205 GE01045-A SA135360 EMB.#6 L/P 143,077,530.05 144,793,749.10 -1,716,219.05 206 GE01046 ICO 01039013.3 102,120,442.26 103,345,379.88 -1,224,937.61 207 GE01047 BID 2016/BL-HO (FCO) 427,892,329.07 433,128,314.02 -5,235,984.95 208 GE01048 BID 2016/BL-HO (FOE) 191,578,494.00 193,876,483.50 -2,297,989.50 209 GE01049 BID 2017/BL-HO (FCO) 319,758,738.15 310,773,598.91 8,985,139.24 210 GE01050 BID 2017/BL-HO (FOE) 121,992,293.19 135,815,400.00 -13,823,106.81
211 GE01051 BID 2032/BL-HO (FCO) 417,665,087.61 422,674,992.25 -5,009,904.63 212 GE01052 BID 2032/BL-HO (FOE) 180,667,223.07 182,834,331.57 -2,167,108.50 213 GE01053 BID 2096/BL-HO (FCO) 306,483,710.65 310,159,991.50 -3,676,280.85 214 GE01054 BID 2096/BL-HO (FOE) 134,205,600.00 135,815,400.00 -1,609,800.00 215 GE01055-A SA135360 EMB.#7 L/P 96,821,076.91 97,982,448.49 -1,161,371.58 216 GE01056-A SA 135360 EMB.#8 L/P 59,095,723.05 59,804,577.93 -708,854.88 217 GE01057 BCIE 1746-A 60,279,516.20 61,041,595.69 -762,079.49 218 GE01058 BCIE 1849-A 194,695,589.50 197,030,968.65 -2,335,379.15 219 GE01060 BCIE 1947 37,894,100.45 38,356,691.45 -462,591.00 220 GE01061 BCIE 1987 424,984,400.00 430,060,530.93 -5,076,130.93 221 GE01062 IDA 4536-HO 578,995,328.70 595,703,398.36 -16,708,069.66 222 GE01064 S/N U$.100.0 1,118,380,000.00 1,131,795,000.00 -13,415,000.00 223 GE01065-A SA 135360 EMB.#9 L/P 53,462,574.96 54,103,860.07 -641,285.11 224 GE01066-A SA 135360 EMB.#10 L/P 61,754,381.84 62,495,127.41 -740,745.57 225 GE01067-A SA135360 EMB.#11 L/P 78,867,499.46 79,828,740.10 -961,240.64 226 GE01068-A SA136957 EMB.#12 L/P 30,504,381.28 30,877,264.26 -372,882.98 227 GE01069-A SA 135360 EMB.#13 L/P 35,176,130.55 35,611,297.23 -435,166.68 228 GE01070-A SA135360EMB#10-A L/P 6,247,471.77 6,322,410.37 -74,938.60 229 GE01071-A SA135360EMB#12-A L/P 9,657,192.36 9,774,894.65 -117,702.29 230 GE01072-A SA136957 EMB.#14 L/P 74,709,833.27 75,644,252.46 -934,419.19 231 GE01073-A SA 136957 EMB.#15 L/P 61,528,104.75 62,298,035.72 -769,930.97 232 GE01074-A SA136957 EMB.#16 L/P 52,794,331.95 53,456,590.36 -662,258.41 233 GE01075-A SA136957 EMB.#17 L/P 36,050,684.26 36,504,622.80 -453,938.54 234 GE01076-A SA136957 EMB.#18 L/P 17,418,557.69 17,638,173.29 -219,615.60 235 GE01077-A SA136957 EMB.#19 L/P 77,295,409.70 78,269,960.94 -974,551.24 236 GE01078-A SA136957 EMB.#20 L/P 15,322,747.90 15,506,544.70 -183,796.80 237 GE01079-A SA 136957 EMB.#21 L/P 114,859,712.23 116,237,457.75 -1,377,745.52 238 GE01080-A SA136957 EMB.#22 L/P 37,319,579.21 37,767,228.62 -447,649.41 239 GE01081 BID 2155/BL-HO (FCO) 718,790,124.55 727,412,032.59 -8,621,908.04 240 GE01082 BID 2155/BL-HO (FOE) 308,052,910.52 311,748,013.97 -3,695,103.45 241 GE01084-A SA136957 EMB.#23 L/P 33,657,759.06 34,061,484.84 -403,725.78 242 GE01084-B PDVSA 13,911,462.61 14,078,331.00 -166,868.39 243 GE01085-A SA132113 149,606,212.42 151,400,743.21 -1,794,530.79 244 GE01086 AUSTRIA No. 230.372 112,866,909.71 118,451,923.60 -5,585,013.89 245 GE01087 IDA 4774-HN 809,919,026.71 833,290,862.10 -23,371,835.39 246 GE01088 BCIE NO. 2045 4,619,266,672.31 4,674,674,907.80 -55,408,235.49 247 GE01089 2447/BL-HO(FOE) 268,411,200.00 271,630,800.00 -3,219,600.00 248 GE01089-1 2447/BL-HO(FCO) 626,292,800.00 633,805,200.00 -7,512,400.00 249 GE01090 BID 2372/BL-HO (FCO) 861,146,592.29 871,476,070.22 -10,329,477.93 250 GE01090-1 BID 2372/BL-HO (FOE) 369,062,825.27 373,489,744.38 -4,426,919.11 251 GE01091 BID 2452/BL/HO 717,105,256.00 725,706,954.00 -8,601,698.00 252 GE01091-1 BID 2452/BL-HO 307,330,824.00 311,017,266.00 -3,686,442.00 253 GE01092 2465/BL-HO 435,326,730.89 440,548,487.44 -5,221,756.55 254 GE01092-1 2465/BL-HO (FOE) 186,568,598.95 188,806,494.62 -2,237,895.67 255 GE01093 4829-HN 1,537,375,176.85 1,581,739,216.19 -44,364,039.34 256 GE01094 2418/BL-HO(FCO) 432,199,520.46 433,329,730.07 -1,130,209.61 257 GE01094-1 2418/BL-HO(FOE) 182,839,393.50 185,032,557.24 -2,193,163.74 258 GE01095 BID 2467/BL-HO(FCO) 145,060,826.67 146,800,835.42 -1,740,008.75 259 GE01095-1 BID 2467/BL-HO(FOE) 62,168,925.71 62,914,643.75 -745,718.04
260 GE01096 BID-2470/BL-HO(FCO) 15,483,806.03 15,669,534.72 -185,728.69 261 GE01096-1 BID-2470/BL-HO(FOE) 6,635,916.90 6,715,514.91 -79,598.01 262 GE01097 FIDA 816-HN 75,492,426.10 77,331,041.81 -1,838,615.71 263 GE01098 CHNA 6021583001 1,118,380,000.00 1,131,795,000.00 -13,415,000.00 264 GE01099 BCIE 2062 433,459,870.50 472,003,828.22 -38,543,957.72 265 GE01099-1 BCIE 2062 390,103,059.69 394,933,866.74 -4,830,807.05 266 GE01100 BID 2529/BL-HO(FCO) 380,544,133.08 381,243,046.95 -698,913.87 267 GE01100-1 BID 2529/BL-HO (FOE) 157,762,587.07 163,389,877.30 -5,627,290.23 268 GE01101 2524/BL-HO (FCO) 287,850,760.15 289,770,169.69 -1,919,409.54 269 GE01101-1 2524/BL-HO (FOE) 121,200,049.12 124,187,215.71 -2,987,166.59 270 GE01101-2 2524/BL-HO (FCO) 289,191,994.59 291,120,347.70 -1,928,353.11 271 GE01101-3 2524/BL-HO (FOE) 121,764,778.23 124,765,863.33 -3,001,085.10 272 GE01102 BCIE 2071 587,484,886.06 594,531,784.02 -7,046,897.96 273 GE01103 BCIE 1849-B 398,011,441.15 403,074,184.34 -5,062,743.19 274 GE01104 AUSTRIA No. 231.775 163,135,950.02 171,208,436.00 -8,072,485.97 275 GE01105 FIDA I-839-HN 30,651,249.28 31,535,752.46 -884,503.18 276 GE01106 2627/BL-HO (FCO) 626,292,800.00 633,805,200.00 -7,512,400.00 277 GE01106-1 2627/BL-HO (FOE) 268,411,200.00 271,630,800.00 -3,219,600.00 278 GE01107 2628/BL-HO (FCO) 626,292,800.00 633,805,200.00 -7,512,400.00 279 GE01107-1 2628/BL-HO (FOE) 268,411,200.00 271,630,800.00 -3,219,600.00 280 GE01108 IDA 5021-HN 1,707,850,246.87 1,757,133,685.73 -49,283,438.86 281 GE01109 IDA-5020-HN 106,996,421.84 110,084,017.86 -3,087,596.02 282 GE01110 BCIE 2069 22,015,793.89 22,279,873.96 -264,080.07 283 GE01111 F.ROT./AID-06/014/00 282,191,447.57 304,967,059.76 -22,775,612.19 284 GE01112 OPEC/ OFID 1412 P 204,515,053.53 206,968,775.23 -2,453,721.70 285 GE01113 1418 P 48,447,342.19 49,029,024.39 -581,682.20 286 GE01114 KOREA HND-4 20,226,688.07 20,469,307.77 -242,619.70 287 GE01116 AUSTRIA No 231.960 141,456,818.27 148,456,551.81 -6,999,733.54 288 GE01117 AUSTRIA No. 232.168 141,836,083.06 148,854,583.84 -7,018,500.78 289 GE01118 BID 2737/BL-HO (CO) 1,174,299,000.00 1,188,384,750.00 -14,085,750.00 290 GE01118-1 BID 2737/BL-HO (FOE) 503,271,000.00 509,307,750.00 -6,036,750.00 291 GE01119 BID 2743/BL-HO (CO) 231,728,336.00 234,507,924.00 -2,779,588.00 292 GE01119-1 BID 2743/BL-HO (FOE) 99,312,144.00 100,503,396.00 -1,191,252.00 293 GE01120 BID 2745/BL-HO (CO) 481,469,100.54 487,244,336.13 -5,775,235.59 294 GE01120-1 BID 2745/BL-HO (FOE) 206,343,900.13 208,819,001.10 -2,475,100.97 295 GE01121 BCIE 2087 992,183,643.24 1,002,956,205.53 -10,772,562.29 296 GE01123 KFW 10.0MM 46,394,152.89 67,887,401.19 -21,493,248.30 297 GE01124 BCIE 2038 575,393,181.37 582,295,038.99 -6,901,857.62 298 GE01125 AUSTRIA 232.116 138,167,908.50 145,004,896.32 -6,836,987.82 299 GE01126 AUSTRIA 232.615 147,839,955.55 155,155,547.04 -7,315,591.49 300 GE01127 KFW 5.0MM 128,478,890.82 119,494,147.19 8,984,743.63 301 GE01129 5190-HN 175,775,682.79 180,799,245.33 -5,023,562.54 302 GE01130 5192-HN 89,969,097.72 92,550,004.94 -2,580,907.22 303 GE01131 BCIE 2092 11,892,251.01 12,034,898.90 -142,647.89 304 GE01132 BCIE 2092 31,071,005.34 31,453,757.40 -382,752.06 305 GE01134 N/D CONV.EUR 22.5 439,653,848.02 461,941,189.69 -22,287,341.67 306 GE01135 N/D CONV. EUR 3.9 54,231,938.03 57,153,956.04 -2,922,018.01 307 GE01136 AUSTRIA 232.583 155,171,609.41 162,849,994.47 -7,678,385.06
308 GE01137 BCIE 2101 27,550,396.60 27,880,864.39 -330,467.79 309 GE01138 USD 750.0 MM 11,183,800,000.00 11,317,950,000.00 -134,150,000.00 310 GE01139 BID 2895/BL-HO (CO) 203,545,160.00 205,986,690.00 -2,441,530.00 311 GE01139-1 BID 2895/BL-HO (FOE) 87,233,640.00 88,280,010.00 -1,046,370.00 312 GE01140 BID1910/BL-HO-1 CO 269,009,591.46 272,236,369.18 -3,226,777.72 313 GE01140-1 BID1910/BL-HO-1 FOE 115,289,825.07 116,672,729.81 -1,382,904.74 314 GE01141 BCIE 2086 33,551,400.00 33,953,850.00 -402,450.00 315 GE01142 BRASIL 503,089,176.02 509,123,745.03 -6,034,569.01 316 GE01143 BCIE 2116 1,573,864,627.63 1,592,743,178.73 -18,878,551.10 317 GE01144 5270-HN 90,228,911.40 92,637,872.47 -2,408,961.07 318 GE01145 IDA 5289-HN 236,080,558.34 242,893,135.60 -6,812,577.26 319 GE01148 BID 2943/BL-HO (CO) 485,376,920.00 491,199,030.00 -5,822,110.00 320 GE01148-1 BID 2943/BL-HO (FOE) 208,018,680.00 210,513,870.00 -2,495,190.00 321 GE01149 BID 2937/BL-HO (CO) 1,565,732,000.00 1,584,513,000.00 -18,781,000.00 322 GE01149-1 BID 2937/BL-HO (FOE) 671,028,000.00 679,077,000.00 -8,049,000.00 323 GE01150 5294-HN 149,403,500.26 153,668,662.10 -4,265,161.84 324 GE01151 AUSTRIA 233.136 158,719,859.12 166,573,822.86 -7,853,963.74 325 GE01152 BCIE 1849-C 124,856,799.14 126,357,876.29 -1,501,077.15 326 GE01153 AUSTRIA 232.034 158,954,231.02 166,819,792.23 -7,865,561.21 327 GE01155 EDCF HND-5 10,582,167.71 11,054,944.41 -472,776.70 328 GE01156 USD 250.0 MM 11,183,800,000.00 11,317,950,000.00 -134,150,000.00 329 GE01157 CITIBANK N.A 423,642,344.00 428,723,946.00 -5,081,602.00 330 GE01159 PROMINE/KFW FASE III 5,061.40 22,918,192.99 -22,913,131.59 331 GE01160 BID 3103/ BL-HO (FCO) 167,533,324.00 169,542,891.00 -2,009,567.00 332 GE01160-1 BID 3103/ BL-HO (FOE) 71,799,996.00 72,661,239.00 -861,243.00 333 GE01161 BCIE 2130 78,170,298.55 79,107,953.51 -937,654.96 334 GE01163 AUSTRIA 233.367 15,947,174.89 21,173,281.32 -5,226,106.43 335 GE01164 Credit Suisse $100.0 2,236,760,000.00 2,263,590,000.00 -26,830,000.00 336 GE01165 IDA 5577-HN 1,230,218,000.00 1,244,974,500.00 -14,756,500.00 337 GE01166 BID 3386/BL-HO (CO) 2,035,451,600.00 2,059,866,900.00 -24,415,300.00 338 GE01166-1 BID 3386/BL-HO (FOE) 872,336,400.00 882,800,100.00 -10,463,700.00 339 GE01167 6021583002 2,236,760,000.00 2,263,590,000.00 -26,830,000.00 340 GE01168 BID 3435/BL-HO (CO) 13,420,560.00 13,581,540.00 -160,980.00 341 GE01168-1 BID 3435/BL-HO (FOE) 8,947,040.00 9,054,360.00 -107,320.00 342 GE01170 BID 3371/BL-HO (CO) 313,146,400.00 316,902,600.00 -3,756,200.00 343 GE01170-1 BID 3371/BL-HO (FOE) 134,205,600.00 135,815,400.00 -1,609,800.00 344 GE01171 IDA 5603-HN 22,591,800.00 22,635,900.00 -44,100.00 345 GE01174 BID 3590/BL-HO (CO) 805,233,600.00 814,892,400.00 -9,658,800.00 346 GE01174-1 BID 3590/BL-HO (FOE) 536,822,400.00 543,261,600.00 -6,439,200.00 347 GE01176 5750-HN 1,118,380,000.00 1,131,795,000.00 -13,415,000.00 348 GE01177 BID 3619/BL-HO (CO) 536,822,400.00 543,261,600.00 -6,439,200.00 349 GE01177-1 BID 3619/BL-HO (FOE) 357,881,600.00 362,174,400.00 -4,292,800.00 350 0 Sin Auxiliar SIGADE -2,166,514.06 0.00 -2,166,514.06
Totales 126,124,320,298.40 128,356,453,175.44 2,232,132,877.04 -Fuente: Estados Financieros de la Administración Central - SIAFI y saldos de SIGADE, al 31 de marzo de 2016
NOTA:
Las diferencias en los Préstamos, se debes a que con la Descentralización operativa de registro de Asientos Manuales, está pendiente que la Dirección General de Crédito Público registre los asientos por Fluctuación Cambiaria.
2.6 Informe de Deuda Flotante al 30 de abril de 2016
CONTADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA INFORME DEUDA FLOTANTE AL 30 DE ABRIL DE 2016
(Valores en Lempiras)
No. Código Cuenta Contable Deuda Flotante 30/04/2016
1 21111 Cuentas por Pagar Comerciales 439,535,612.74 2 21112 Cuentas por Pagar Contratistas 49,845,327.37 3 21113 Cuentas por Pagar de Otras Instituciones del Gobierno Central 84,204,604.99 4 21114 Cuentas por Pagar de la Presidencia de la Republica 144,750,000.00 5 21121 Sueldos y Salarios por Pagar 114,633,132.00 6 21122 Otros Servicios No Personales por Pagar 22,871,317.21 7 21123 Sueldos y Salarios por Pagar Sistema de Planillas 61,222,538.22 8 21124 Gastos de Representación Por Pagar 760,333.33 9 21131 Contribuciones Patronales por Pagar 2,494,782,556.96 10 21132 Prestaciones Sociales por Pagar 711.92 11 21133 Beneficios y Compensaciones por Pagar 136,627,944.81 12 21134 Deducciones por Pagar 783,482,145.46 13 21141 Impuestos por Pagar 819,621.12 14 21142 Derechos y Tasas por Pagar 3,853,244.12 15 21144 Gastos Judiciales por Pagar 35,071,039.25 16 21151 Donaciones por Pagar al Sector Público 32,210,000.00 17 21154 Transferencias por Pagar al Sector Público 615,735,899.93 18 21155 Transferencias por Pagar al Sector Privado 73,980,349.10 19 21156 Transferencias por Pagar al Sector Externo 13,707,114.61 20 21157 Subsidios por Pagar al Sector Público 6,073,916.68 21 21191 Préstamos al Sector Privado por Pagar 31,698.49 22 21196 Otras Cuentas por Pagar 56,930,639.33 23 21311 Fondos de Terceros Recibidos en Custodia 96,021,292.37 24 21312 Fondos de Terceros Recibidos en Garantía 69,825,623.32 25 21313 Fondos de Terceros en la CUT 200,490,050.88
26 21314 Embargos Judiciales en Custodia 147,865,132.64 27 21315 Fondos de Terceros Fideicomisos 3,994,288.91 28 21411 Cuentas por Pagar Comerciales de Ejercicios Anteriores 630,516,641.82 29 21412 Cuentas por Pagar Contratistas de Ejercicios Anteriores 96,863,444.15 30 21413 Otras Cuentas por pagar de Ejercicios Anteriores 1,955,233,668.14 31 21421 Sueldos por Pagar Funcionarios de Ejercicios Anteriores 8,691,878.33 32 21422 Sueldos por pagar Docentes de Ejercicios Anteriores 534,882.29 33 21425 Otros Servicios No Personales por Pagar de Ejercicios Anteriores 2,149,404.12 34 21431 Contribuciones Patronales por Pagar de Ejercicios Anteriores 414,519,799.40 35 21433 Beneficios y Compensaciones por Pagar de Ejercicios Anteriores 2,503,635.34 36 21434 Deducciones por Pagar de Ejercicios Anteriores 95,539.33 37 21435 Garantías por Pagar de Ejercicios Anteriores 1,514,077.75 38 21441 Impuestos por Pagar de Ejercicios Anteriores 2,969,981.46 39 21442 Derechos y Tasas por Pagar Ejercicios Anteriores 2,548,724.87 40 21443 Multas y Recargos por Pagar Ejercicios Anteriores 19,515.61 41 21444 Gastos Judiciales por Pagar Ejercicios Anteriores 1,105,738.75 42 21451 Transferencias al Sector Público por Pagar de Ejercicios Anteriores 165,421,245.66 43 21452 Transferencias al Sector Privado por Pagar de Ejercicios Anteriores 532,991,692.82 44 21453 Subsidios al Sector Público por Pagar de Ejercicios Anteriores 484,120,404.25 45 21454 Subsidios al Sector Privado por Pagar de Ejercicios Anteriores 3,174,637.25 46 21457 Transferencias al Sector Externo por Pagar de Ejercicios Anteriores 26,130,091.73 47 21511 Fondos por Reintegrar Administración Central 122,886,105.17 48 21611 Fondos en Fideicomiso por Pagar 662,733,440.00 49 21811 Fondos en Fideicomiso por Pagar de Ejercicios Anteriores 91,300,000.00 50 21814 Fideicomiso para Financiar Diferentes Programas y Proyectos de Corto Plazo por Pagar de Ejercicios Anteriores 30,469,640.84
Total Deuda Flotante 10,927,820,324.84 Fuente: Estados Financieros de la Administración Central
NOTA:
Las Cifras incluyen tanto Cuentas Por Pagar de Ejercicios Anteriores y del Ejercicio Vigente; y los Fondos de Terceros y Embargos Judiciales, recibidos en custodia para su devolución posterior.
DEPARTAMENTO DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
1. Desarrollo de actividades del Departamento de Normas y
Procedimientos en el mes de mayo 2016
Elaboración del Informe de actividades de la CGR del mes de mayo 2016
publicado en la página Web.
Seguimiento a las Instituciones que Ingresan a SIAFI: IHT, CONAPID,
HONDUCOR; CONDEPAH, IHCIETI CONAPREV IHAH e IHMA, en cuanto a
revisión de tablas y procedimientos contables.
Participación en las Reuniones para revisar fondos remanentes de años
anteriores provenientes de la tasa del 4% por servicios turísticos del Instituto
Hondureño de Turismo.
Participación en la reunión con la Dirección Nacional de Bienes del Estado
DNBE en cuanto a la Implementación de NICSP 17 y la NICSP 12 en temas de
los Bienes de consumo y las especies fiscales.
Reunión con la Comisión Nacional de Bancos y Seguros – CNBS, para tratar
temas sobre en relación al plan de cuentas contables, catálogo de bienes y
registro de provisiones para un adecuado cumplimiento de las NIC-SP.
Se impartió capacitación al personal técnico del SAMI sobre:
1. Marco Legal Contable
2. Presentación del Modelo Conceptual
3. Presentación de Estados Financieros NICSP 1
4. Presentación de Estado de Flujos de Efectivo NICSP 2
5. Políticas Contables, Estimaciones y Correcciones de errores NICSP 3
6. Presentación de Ingresos de transacciones con contraprestación NICSP 9
7. Presentación de Ingresos de transacciones sin contraprestación NICSP 23
8. Presentación de Inventarios NICSP 12
10. Presentación de Información del Presupuesto NICSP 24
11. Presentación del Plan de Implementación de NICSP
12. Presentación del Subsistema de Contabilidad
Se participó en la capacitación del departamento de análisis y consolidación
contable en cuanto a la descentralización de asientos manuales.
Evaluación del POA del Departamento de Normas y Procedimientos, mes de
mayo 2016.
Consolidar la Evaluación del POA mes de mayo de la CGR y remitido a la UPEG.
Monitoreo del control de visitas a la página web de la CGR, en el mes de fue de
773.
Creación de la Estructura operativa y organizacional a 18 instituciones de la
administración central para la descentralización de los registros manuales en
el SIAFI.
Se ingresaron 1,383 partidas manuales en la aplicación del Sistema de Registro
del Archivo, dependiente de Unidad de apoyo administrativo de la CGR y se
entregó informe semanal del avance a la unidad.
Actualización y evolución de la ruta crítica de implementación de NIC-SP.
Se impartió capacitación de guías de control interno a todo el personal de la
CGR.
Participar en las reuniones del Comité de control interno para la planificación
de la revisión de las matrices de riesgo de las direcciones de la SEFIN y la
planificación de la evaluación del control interno institucional que se realizará
en el mes de junio.
Elaboración de la matriz de la Agenda Estratégica del Programa de
Contabilidad Gubernamental del mes de mayo el cual es remitido a la UPEG.
Actualización Plan de implementación de control interno CGR en acuerdo con
1.1 Actualización de manuales y elaboración de políticas, normas y
procedimientos en el mes de mayo
Actualización de las Tablas de Contabilidad de gastos Ingresos y Auxiliares.
Seguimiento en el análisis, revisión y elaboración de la Política Contable de
Ingresos y Patrimonio basadas en NICSP.
Elaboración y análisis de la estructura del Plan Único de Cuentas Contable
según el Modelo conceptual del subsistema de contabilidad gubernamental.
2. Evaluación de la ejecución presupuestaria de egresos de enero-mayo
Descripción Presupuesto Ejecutado Mensual, pendiente de ejecutar y formulado Porcentaje enero 761,775.00 6.9 febrero 777,685.51 7.1 marzo 814,801.92 7.4 abril 803,652.78 7.3 mayo 914,703.00 8.3 Presupuesto pendiente de ejecutar junio-dic 2016 6,901,026.79 62.9 Presupuesto formulado 2016 10,973,645.00 100.0
Fuente: Cifras de SIAFI de la Ejecución de presupuesto de egresos por estructura presupuestaria
Fuente: Cifras de SIAFI de la Ejecución de presupuesto de egresos por estructura presupuestaria
6.9 % 7.1 % 7.4 % 7.3 % 8.3% 62.9%
