NOTA NÚM. 1
ACTIVITAT DE L’ENTITAT
a) Constitució
L’Entitat FUNDACIÓ PRIVADA INFORM – INSTITUT PER A LA FORMACIÓ DE JOVES VERS L’ADMINISTRACIÓ D’EMPRESES (FUNDACIÓ PRIVADA INFORM) va ser constituïda el 4 de desembre de 1996. El seu domicili social es troba a Sant Pere de Ribes, Barcelona.
b) Legislació aplicable
L’Entitat es regeix per la Llei 4/2008, de 24 d’abril, relativa al nou règim jurídic de les fundacions i les associacions que exerceixen les seves funcions majoritàriament a Catalunya, pel Decret 259/2008, de 23 de desembre, pel qual s’aprova el Pla de Comptabilitat de les fundacions i associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya, pel Decret 125/2010, de 14 de setembre, de modificació del Pla de comptabilitat de les fundacions i associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya i per la Llei 49/2002, de 23 de desembre, de Règim Fiscal Especial per a Entitats sense afany de lucre, pels seus Estatuts i pels acords dels seus Organismes Socials.
c) Objecte social
L’Entitat té les següents finalitats:
a) Promoure i gestionar projectes educatius per a la formació de joves en l’administració d’empreses o altres àmbits educatius o professionals.
e) Fer possible l’obtenció i el coneixement pràctic per a la seva utilització de tots els mitjans tecnològics moderns adreçats a la realització de treballs directa o indirectament vinculats a les quatre finalitats descrites anteriorment.
f) Qualsevol altre objectiu adreçat a les finalitats de l’Institut, i que no sigui contrari a la normativa legal vigent.
Les finalitats genèriques enunciades seran desenvolupades mitjançant els corresponents programes, cadascun dels quals haurà de contenir la proposta de finançament i podrà incloure l’associació amb tercers o consorciats, concertant-ne prèviament els termes jurídics i econòmics. Per aquest fi s’establiran convenis de col·laboració amb aquelles corporacions locals, entitats i organitzacions que ho desitgin i treballin en la mateixa direcció de les finalitats exposades.
c) Objecte social, durada i àmbit d’aplicació
Fer possible l’obtenció i el coneixement pràctic per a la seva utilització de tots els mitjans TIC i d’altres, adreçats a la realització de treballs directa o indirectament vinculats a les finalitats anteriors.
La Fundació exerceix les seves funcions majoritàriament a Catalunya. No obstant això, pot actuar a la resta del territori de l’Estat espanyol així com a escala internacional.
d) Actuacions desenvolupades durant l’exercici 2012
Aquelles actuacions rellevants vinculades directament amb les finalitats fundacionals i més concretament amb la metodologia de la simulació, que és el cor de l’activitat d’Inform han estat:
(d.1) Programa SEFED
El Programa SEFED té com a objectiu la formació en el camp administratiu per mitjà de la simulació d’empreses, reproduint situacions reals. Cada centre formatiu interessat en oferir aquest servei adopta la forma i la distribució d’una oficina administrativa d’una empresa fictícia, on es reprodueixen els circuits administratius normals de l’empresa. La simulació de les empreses s’instrumentalitza amb circumstàncies externes que donen sentit al desenvolupament de les seves activitats, i aquest entorn extern és el que es crea i gestiona des de la Central de Simulació de la Fundació Privada Inform.
El programa SEFED es un programa de formació que està en continua renovació incorporant constantment millores i adaptació a la realitat social i empresarial. La última novetat incorporada l’any 2012 és l’adaptació del Programa SEFED al certificat de professionalitat ADGD0308 “Activitats de gestió administrativa”. Aquesta incorporació inclou entre altres millores un aula virtual que amplia els continguts formatius del curs i adapta la formació a les últimes tecnologies.
El certificat de professionalitat ADGD0308 determina uns requisits en quant al nivell d’entrada de l’alumnat, especificats en l’article 4 del RD 645/2011 de 9 de maig. En tot moment es respecten aquests criteris en quant a nivell d’estudis i/o experiència laboral. En el cas de persones candidates que no compleixin els requisits de formació, però indiquin que tenen una experiència laboral o formació que poden assegurar l’aprofitament de l’acció formativa, es realitzaran proves de selecció i una entrevista personal que es baremaran i serviran per assegurar un sistema de selecció just i igualitari per accedir a la formació del Programa SEFED.
Per una banda, el Servei d’Ocupació de Catalunya, adscrit al Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya, té com a funció ordenar, planificar, programar i executar les accions ocupacionals que deriven de les polítiques actives i d’ocupació. En aquesta línia la Fundació Privada Inform obté del Servei d’Ocupació de Catalunya una subvenció mitjançant un conveni per impartir accions formatives del certificat de professionalitat, i executar-lo mitjançant els ajuntaments i les entitats sòcies.
Les Entitats sòcies on s’ha executat el Programa SEFED al 2012 són: Escola Pia Terrassa, Escola Pia Granollers, Escola Pia Sant Antoni, Centre de Formació Aula 7.
La unificació i coordinació de tots aquests centres educatius es fa mitjançant reunions mensuals dels responsables del Programa SEFED per posar en comú experiències i problemàtiques i es fan visites de seguiment al centre. Un cop finalitzades les accions formatives els centres educatius presenten a la fundació INFORM els resultats del curs.
L’any 2012 les persones formades vinculades a les accions formatives del SOC han estat de 1.140 persones. La inserció d’aquestes persones és una finalitat prioritària.
Per altra banda, l’Entitat formalitza contractes de prestació de serveis amb diferents centres educatius, alguns vinculats a Ajuntaments i d’altres vinculats a centres d’ensenyament. Sempre amb l’interès per formar als seus alumnes en coneixements professionals en el camp de la gestió i l’administració d’empreses mitjançant la metodologia de simulació oferta per la Fundació Privada Inform.
En aquest cas l’àmbit d’aplicació del Programa SEFED és a nivell de tot l’Estat Espanyol.
Els centres, vinculats a Ajuntaments, on s’ha aplicat la metodologia de simulació d’empreses simulades SEFED en formació per l’ocupació són: Ajuntament de Calafell, Centre d’Estudis SAE (Sabadell), Ayuntamiento de Alcalá la Real i Ayuntamiento de Alcaudete.
Els centres educatius no vinculats a Ajuntaments que han aplicat el SEFED en formació ocupacional al 2012 són: Cebanc, Fundación para la Formació y el Empleo Aurelio Ruiz Colina, Academiao, Instituto Municipal para la Formación y el Empleo Ponferrada, CEOE CEPYME Cantabria.
El total de persones formades l’any 2012 amb la modalitat de formalització de contractes de prestació de serveis, lligats a la formació ocupacional ha estat de 189.
El Programa SEFED també s’ha aplicat a centres amb col·lectius especials i a emprenedoria.
Els centres on s’ha aplicat el Programa SEFED a emprenedoria són : Creas ID Social (Mallorca) i Ayuntamiento de Gandia.
De la xifra de persones formades l’any 2012 el 18,11% són homes i el 81,89% dones.
El nombre de dones que sol·liciten l’accés als cursos sempre ha estat superior que el nombre d’homes donades les característiques dels llocs de treball que per tradició sempre han estat ocupat per dones més que per homes. De totes maneres l’impacte de la crisi i la constant destrucció de llocs de treball ens els darrers anys ha fet que el nombre d’homes augmenti sensiblement.
La Fundació Inform a finals d’any elabora una memòria d’activitats on recull les conclusions i els resultats de les seves activitats.
La Fundació Inform té elaborat un pla d’igualtat des de fa anys on estan recollides les accions dutes a terme per promoure condicions d’igualtat de tracte i d’oportunitats entre homes i dones .
La Fundació Inform també signa contractes de prestació de serveis per aplicar la metodologia SEFED a centres de formació inicial (IES), fora del que és l’àmbit de la formació per l’ocupació i en l’àmbit de tot l’Estat. L’any 2012 el número de conveni signats en aquest camp ha estat de 194.
( d.2) Programa AVALUACIÓ PER COMPETÈNCIES
L’Entitat formalitza contractes de llicència d’ús del Programa amb els diferents centres educatius (ajuntaments, centres d’ensenyament, etc.) que els hi permet avaluar les competències dels alumnes del Programa SEFED.
Durant l’any 2012 s’han fet millores en el sistema d’avaluació i en el seu corresponent programari: introducció del nou currículum, creació d’una nova prova inicial, estructura comuna de porta foli en línia, millora del procés d’avaluació contínua, prova final optativa, etc...
(d.3) Aula virtual SEFED
S’ha complert i s’ha donat resposta al desenvolupament de l’aula virtual SEFED. Inicialment es va definir l’estructura de l’aula en centres i cursos, i es va pujar a producció el mes de març, primer per fer una prova experimental en quatre centres, i posteriorment a finals d’abril es va donar l’accés a tot l’alumnat. Quant a la gestió del canvi i la formació dels equips docents, el procés es va iniciar el febrer en el marc del seminari SEFED 2012 celebrat al Prat de Llobregat, en el qual es va presentar l’aula virtual SEFED, es van fer ponències marc sobre aprenentatge electrònic, tallers, etc. En sessions posteriors es va fer la formació inicial per aprendre a fer el seguiment de l’alumnat, dinamitzar l’aula i treure informes Respecte a la creació dels continguts de la fase I es va complir l’objectiu. Es va encarregar l’elaboració a un grup de treball format per formadors/es SEFED, concretament els continguts corresponents a les 160 hores a realitzar en línia: 40 hores d’ofimàtica, 80 hores de gravació de dades, 20 hores de gestió de RRHH i 20 hores de gestió d’arxius. Durant l’any s’ha anat polint aquests continguts: exercicis, redacció, etc...
(d.4) Línies estratègiques de la Fundació Inform
Des de la Fundació Inform s’ha estat treballant durant el 2012 en diferents línies estratègiques, d’acord amb el Pla estratègic de la Fundació: Notorietat, internacionalització, sostenibilitat del finançament, aliances, innovació, acreditació, ecosistema SEFED i optimitzar TIC.
Referent a la notorietat s’han marcat uns objectius mínims per estar presents a les xarxes digitals, s’ha organitzat la X Fira internacional d’empreses simulades amb la participació de 61 empreses simulades (51 estands) i s’ha fet una divulgació per totes les Comunitats de l’aplicació SEFED al mòdul d’Empresa a l’Aula del cicle grau mig d’Administració i finances. El resultat ha estat un important augment d’aquest tipus d’empreses simulades. També s’ha dissenyat una estratègia de venda respecte a l’adaptació SEFED als certificats de professionalitat “Activitats de gestió administrativa” i “Creació i gestió de microempreses”.
Quant a internacionalització cal destacar que es van presentar dos projectes: un Leonardo mobilitat per alumnat 2012-2014 i un Leonardo TOI. Se’ns ha aprovat el projecte Leonardo de mobilitat per alumnat 2012-2014.
S’han potenciat els contactes bilaterals, s’han mantingut contactes amb Brasil, Xile i s’ha presentat un projecte a l’AECI per crear una empresa simulada al Marroc.
Cal destacar que la Diputació de Barcelona ens ha aprovat un projecte de cooperació per crear dues empreses simulades al Marroc.
Per altra banda s’ha treballat en el sosteniment del finançament de la Fundació Inform negociant la pòlissa de crèdit de la Fundació Inform. Durant el 2012 la gestió ha estat un factor clau per tal de portar un seguiment estricte de la clientela, dels deutes de l’Administració pública, de les previsions de pagament, del pressupost i aconseguir una contenció important de la despesa.
Un punt que s’ha anat treballant durant aquest any 2012 ha estat el de les aliances, s’ha aconseguit redactar un esborrany entre la Fundació Inform i la Pimec. S’han mantingut contactes i acords puntuals amb Editorial Macmillan, Adalid Inmark , Grup Planeta i Wolters Kluwer.
S’ha consolidat i desplegat l’acord amb Barcelona FP i s’ha signat un conveni institucional amb el Departament d’Ensenyament.
També s’ha mantingut contactes amb l’empresa Trànsit per desenvolupar un projecte dins l’àmbit d’Amèrica Llatina i amb la Universitat Rovira i Virgili per tal de poder fer una experimentació a universitaris pel curs 2013/2014.
Referent a la innovació s’ha desenvolupat l’aula virtual SEFED i s’han aprovat els estatuts del consell d’assessor de la Fundació Inform, tot i que encara no s’ha constituït formalment.
Pel que fa l’acreditació s’ha adaptat el Programa SEFED al certificat de professionalitat “Activitats de gestió administrativa”. El fet de que l’alumnat SEFED pugui disposar d’una acreditació oficial és un salt molt important en el nostre Programa.
Dins l’ecosistema SEFED s’ha definit l’objectiu i les funcions de l’antic alumnat SEFED.
Cal esmentar que en l’optimització de TIC s’ha aconseguit incrementar la seguretat de l’entorn TIC amb un sistema perimetral de seguretat en alta disponibilitat i s’ha aconseguit estabilitzar els serveis TIC.
NOTA NÚM. 2
BASES DE PRESENTACIÓ DELS ESTATS FINANCERS
a) Imatge fidel
Els comptes anuals han estat preparats a partir dels registres comptables de l’Entitat a 31 de desembre de 2012, seguint els criteris establerts en el Decret 259/2008, de 23 de desembre, pel qual s’aprova el Pla de comptabilitat de les fundacions i les associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya i pel Decret 125/2010, de 14 de setembre, de modificació del Pla de comptabilitat de les fundacions i associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya . L’objecte és mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de l’Entitat.
b) Principis comptables
En la confecció dels comptes anuals s’han aplicat els principis comptables generalment acceptats continguts en el Codi de Comerç i en el Decret 259/2008, de 23 de desembre, pel qual s’aprova el Pla de comptabilitat de les fundacions i associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya i el Decret 125/2010 de 14 de desembre de modificacions al PGC.
c) Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa
No hi han supòsits clau sobre el futur, així com d’altres dades rellevants sobre l’estimació de la incertesa en la data de tancament de l’exercici, que comportin un risc important que pugui suposar canvis significatius en el valor dels actius i passius en l’exercici següent.
No hi ha canvis d’estimacions comptables que siguin significatius i que afectin l’exercici actual o que s’espera que puguin afectar els exercicis futurs.
d) Comparació de la informació
e) Agrupació de partides
No s’han segregat ni agrupat partides en el Balanç, en el Compte de Pèrdues i Guanys i el Estat de Canvis en el Patrimoni Net en forma diferents a les estructures a que es refereix el Pla General de Comptabilitat.
f) Elements recollits en diverses partides
No hi ha elements patrimonials que estiguin recollits en dues o mes partides del balanç.
g) Canvis en criteris comptables
No s’han produït canvis en criteris comptables en el present exercici.
h) Correcció d’errors
NOTA NÚM. 3
EXCEDENT DE L’EXERCICI
L’excedent negatiu de l’exercici tancat a 31 de desembre de 2012 és de (41.503,00) euros. Es proposarà al Patronat la següent distribució:
Euros
BASE DE REPARTIMENT
Excedent negatiu de l’exercici (41.503,00)
TOTAL BASE DE REPARTIMENT (41.503,00)
Euros
APLICACIÓ A
Romanent d’exercicis anteriors (41.503,00)
TOTAL APLICACIÓ (41.503,00)
NOTA NÚM. 4
NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ
Les normes de valoració més importants utilitzades per la preparació dels comptes anuals adjunts són les següents:
a) Immobilitzat Intangible
Els elements de l’immobilitzat Intangible es valoren inicialment pel seu cost d’adquisició. Amb posterioritat al seu reconeixement inicial, els elements de l’Immobilitzat Intangible es valoren pel seu cost menys la seva amortització acumulada, i en el seu cas, per l’import acumulat de les correccions per deteriorament de valor reconegudes.
S’aplica una amortització lineal segons la vida útil estimada (16,5 per cent anual).
El dret sobre la cessió en ús gratuïta de la finca on es troba l’Entitat, que té caràcter d’indefinit, es reflecteix en el Balanç pel valor de mercat en el moment de la seva concessió, i s’amortitza d’acord amb la seva vida útil estimada (33 anys).
b) Immobilitzat Material
Els elements de l’immobilitzat Material es valoren inicialment pel seu cost d’adquisició. Amb posterioritat al seu reconeixement inicial, els elements de l’Immobilitzat Material es valoren pel seu cost menys la seva amortització acumulada, i en el seu cas, per l’import acumulat de les correccions per deteriorament de valor reconegudes.
S’aplica una amortització lineal segons la vida útil estimada dels diferents béns: mobiliari, 10 per cent anual; equips de processos d’informació, 12,5 per cent anual; altres instal·lacions, 10 per cent anual.
Els elements de l’Immobilitzat Material es donen de baixa en el moment de la seva alienació o quan no s’esperi obtenir beneficis o rendiments econòmics futurs.
c) Actius Financers
Els instruments financers són contractes que donen lloc a un actiu financer a una persona jurídica i a un passiu financer o a un instrument de patrimoni a una altre persona jurídica.
Els actius financers es reconeixen en el Balanç quan l’Entitat es converteix en una part obligada del contracte o negoci jurídic conforme a les seves disposicions.
Els actius financers de la FUNDACIÓ PRIVADA INFORM, a efectes de la seva valoració, es classifiquen en la categoria d’actiu financer a cost amortitzat, valorant-se inicialment pel seu valor raonable, que llevat evidència en contrari, és el preu de la transacció, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos de transacció directament atribuïbles, i valorant-se posteriorment pel seu cost amortitzat, comptabilitzant en el compte de pèrdues i guanys els interessos meritats, aplicant el mètode d’interès efectiu.
Els crèdits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, així com els avançaments i crèdits al personal, es valoren pels seu valor nominal quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.
No obstant l’anterior, els actius financers amb venciment no superior a un any que s’han valorat inicialment pel seu valor nominal, es continuen valorant per aquest import, llevat que s’hagin deteriorat.
d) Passius Financers
Els passius financers es reconeixen en el Balanç quan l’Entitat es converteix en una part obligada del contracte o negoci jurídic conforme a les seves disposicions.
Els passius financers de la FUNDACIÓ PRIVADA INFORM, a efectes de la seva valoració, es classifiquen en la categoria de passius financers a cost amortitzat, valorant-se inicialment pel seu valor raonable, que llevat evidència en contrari, és el preu de la transacció, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos de transacció directament atribuïbles, i valorant-se posteriorment pel seu cost amortitzat, comptabilitzant en el compte de pèrdues i guanys els interessos meritats, aplicant el mètode d’interès efectiu.
Els dèbits per operacions de les activitats amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, així com les fiances i els desemborsaments exigits per tercers sobre participacions, l’import dels quals s’esperi pagar a curt termini, es poden valorar pel seu valor nominal, quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.
Els dèbits amb venciment no superior a un any que es valorin inicialment pels seu valor nominal s’han de continuar valorant per aquest import.
e) Impost sobre Beneficis
L’Entitat gaudeix dels beneficis fiscals previstos a la Llei 49/2002, de 23 de desembre, de Règim Fiscal Especial per a Entitats sense afany de lucre.
Els resultats obtinguts en l’exercici d’una explotació econòmica restaran gravats al tipus de 10% i es calcula considerant les diferències existents entre el resultat comptable i el fiscal (base imposable de l’ Impost) i diferenciant-se en aquestes, el seu caràcter de permanents o temporàries a efectes de determinar l’ Impost sobre Societats meritat en l’exercici.
f) Ingressos i despeses
Els ingressos i despeses es registren comptablement segons el període en què es meriten, amb independència de la data del seu cobrament o pagament.
g) Subvencions, donacions i llegats
Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen inicialment com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys com a ingressos de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o llegat.
Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registraran com a passius de l’empresa fins que adquireixin la condició de no reintegrables.
NOTA NÚM. 5
IMMOBILITZAT INTANGIBLE
Any 2011
Saldo inicial Altes Saldo final Cost
Propietat intel.lectual 660,23 292,37 952,60
Aplicacions
informàtiques 1.502.023,06 42.966,14 1.544.989,20 Drets ús béns cedits
gratuïtament 349.012,22 0,00 349.012,22
Total cost 1.851.695,51 43.258,51 1.894.954,02
Amortització acumulada
Propietat intel.lectual -660,23 -15,94 -676,17
Aplicacions
informàtiques -928.627,30 -165.136,89 -1.093.764,19 Drets ús béns cedits
gratuïtament -232.674,82 -10.576,12 -243.250,94
Total amortització
acumulada -1.161.962,35 -175.728,95 -1.337.691,30
Any 2012
Saldo inicial Altes Baixes Saldo final Cost
Propietat intel.lectual 952,60 0,00 0,00 952,60
Aplicacions
informàtiques 1.544.989,20 118.127,68 0,00 1.663.116,88
Drets ús béns cedits
gratuïtament 349.012,22 0,00 0,00 349.012,22
Total cost 1.894.954,02 118.127,68 0,00 2.013.081,70
Amortització acumulada
Propietat intel.lectual -676,17 -29,24 0,00 -705,41
Aplicacions
informàtiques -1.093.764,19 -164.179,23 0,00 -1.257.943,42 Drets ús béns cedits
gratuïtament -243.250,94 -10.576,12 0,00 -253.827,06
Total amortització
acumulada -1.337.691,30 -174.784,59 0,00 -1.512.475,89
TOTAL NET 557.262,72 -56.656,91 0,00 500.605,81
L’import registrat a l’epígraf “Drets sobre bens cedits en ús gratuïtament” correspon a la cessió gratuïta del dret d’ús de l’immoble on es troba l’Entitat.
Tots els elements de l’Immobilitzat intangible es destinen als fins propis de l’Entitat. L’import dels elements totalment amortitzats a 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2012 és:
2012 2011
Propietat industrial 660,23 660,23
Aplicaciones informáticas 543.998,76 397.983,38
NOTA NÚM. 6
IMMOBILITZAT MATERIAL
La composició i els moviments d’aquests comptes durant l’exercici 2011 i 2012 són els següents:
Any 2011
Saldo inicial Altes Saldo final
COST
Instal.lacions tècniques 30.084,90 0,00 30.084,90
Maquinària 20.884,56 0,00 20.884,56
Altres instal.lacions 152.818,62 32.633,46 185.452,08
Mobiliari 63.829,25 9.148,13 72.977,38
Equips informàtics 362.461,23 1.245,87 363.707,10
Altre immobilitzat 1.044,79 0,00 1.044,79
TOTAL 631.123,35 43.027,46 674.150,81
AMORTITZACIÓ ACUMULADA
Instal.lacions tècniques -30.084,90 0,00 -30.084,90
Maquinària -20.884,56 0,00 -20.884,56
Altres instal.lacions -110.972,16 -6.835,79 -117.807,95
Mobiliari -53.785,38 -1.118,40 -54.903,78
Equips informàtics -310.173,27 -9.823,57 -319.996,84
Altre immobilitzat -736,80 -256,22 -993,02
TOTAL -526.637,07 -18.033,98 -544.671,05
Any 2012
Saldo inicial Altes Saldo final
COST
Instal.lacions tècniques 30.084,90 0,00 30.084,90
Maquinària 20.884,56 0,00 20.884,56
Altres instal.lacions 185.452,08 0,00 185.452,08
Mobiliari 72.977,38 0,00 72.977,38
Equips informàtics 363.707,10 50.141,67 413.848,77 Altre immobilitzat 1.044,79 0,00 1.044,79 TOTAL 674.150,81 50.141,67 724.292,48
AMORTITZACIÓ ACUMULADA
Instal.lacions tècniques -30.084,90 0,00 -30.084,90
Maquinària -20.884,56 0,00 -20.884,56
Altres instal.lacions -117.807,95 -7.187,01 -124.994,96 Mobiliari -54.903,78 -1.532,62 -56.436,40 Equips informàtics -319.996,84 -11.743,93 -331.740,77 Altre immobilitzat -993,02 -46,80 -1.039,82 TOTAL -544.671,05 -20.510,36 -565.181,41
El detall dels elements de l’Immobilitzat Material totalment amortitzats a 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2012 és com segueix:
2012 2011
Instal.lacions tècniques 30.084,89 30.084,89
Maquinària 20.884,56 20.884,56
Altres instal.lacions 103.905,52 103.905,52
Mobiliari 50.975,16 50.975,16
Equips processos informació 296.929,95 293.390,84
Altre immobilitzat 1.044,79 404,31
TOTAL 503.824,87 499.645,28
Tots els elements d’immobilitzat material estan en ús i es destinen als fins propis de l’Entitat.
NOTA NÚM. 7
ARRENDAMENTS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR
Arrendaments operatius
Els arrendaments operatius subscrits per l’Entitat són de tres tipus:
Arrendament de divers mobiliari accessori. Arrendament custòdia arxiu.
Les quotes d’arrendaments operatius reconegudes com a despesa de l’exercici són les següents:
2012 2011
Mobiliari accesori 1.018,56 933,68
Custòdia arxiu 1.334,18 1.492,26
Hostings i webshops 44.248,00 48.492,95
NOTA NÚM. 8
ACTIUS FINANCERS
Les classes i categories dels actius financers a 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2012 són les següents:
Any 2011
Classe Categoria
2011 2010
Actius financers a cost amortitzat 169,76 169,76
A) Fiances i dipòstis 169,76 169,76
Classe Categoria
2011 2010
Actius financers a cost amortitzat 4.161.889,83 3.625.020,37
A) Deutors 155.965,85 175.374,81
B) Crèdits amb les Administracions Públiques 3.999.051,49 640.601,17
C) Inversions financeres a curt termini 0,00 3.807,08
D) Efectius i altres actius líquids equivalents 6.872,49 2.805.237,31 Instrument financer a llarg termini
Crèdits, derivats i altres
Any 2012
Classe Categoria
2012 2011
Actius financers a cost amortitzat 169,76 169,76
A) Fiances i dipòstis 169,76 169,76
Classe Categoria
2012 2011
Actius financers a cost amortitzat 4.046.369,00 4.148.343,76
A) Deutors 135.510,41 155.965,85
B) Crèdits amb les Administracions Públiques 3.527.892,21 3.985.505,42
C) Inversions financeres a curt termini 0,00 0,00
D) Efectius i altres actius líquids equivalents 382.966,38 6.872,49 Instrument financer a llarg termini
Crèdits, derivats i altres
Instrument financer a curt termini Crèdits, derivats i altres
El detall dels Deutors mes significatius al 31 de desembre de 2011 i 31 de desembre de 2012 és el següent:
Deutor 2012 2011
IES MAESTRO GONZALO KORREAS 3.144,49 257,00
AJUNTAMENT DE GIRONA 0,00 5.609,45
VALLSGENERA (INS.MUN.DES.LOCAL 11.828,34 5.828,34
IES MIGUEL DURAN 3.144,49 0,00
AYUNTAMIENTO MÈRIDA 0,00 4.864,44
IES DE LLERENA 3.144,49 257,00
IES MARIO ROSO DE LUNA 2.096,32 0,00
FUNDACIÓN JESUS OBRERO 3.180,10 2.124,00
CEBANC SA 2.662,00 1.490,53
SAN JOSÉ MARISTAK IKASTETXEA 0,00 2.641,42
AJ.SABADELL (PROM.ECONÒMICA) 0,00 8.000,00
DOSMILIR, S.L.U. 1.500,00 3.044,40
CENTRO DE FORMACIÓN JURITECNIA 2.803,68 2.803,68
INS PROVENÇANA 2.382,49 769,95
ESCOLA LES HEURES 480,00 2.124,00
CENTRE D'ESTUDIS ROCA 1.452,00 2.690,40
IES MELENDEZ VALDES 3.144,49 300,57
IES SIBERIA EXTREMEÑA 2.096,32 257,00
AJUNTAMENT HOSPITALET DE LLOBR 0,00 4.860,40
IES LUIS MORALES 3.144,49 0,00
IES MAR DE ARAGON 1.557,27 2.091,99
IES VALLE DEL AMBROZ 3.144,49 2.060,28
IES SAN MARTÍN 2.096,32 2.060,28
IES EXTREMADURA 3.144,49 2.060,28
IES ALAGON DE CORIA 2.096,32 2.060,28
IES ALBARREGAS 3.144,49 0,00
IES TURGALIUM 3.144,49 0,00
FORMAS AVILES,S.L. 2.214,05 3.321,08
CEOE CEPYME CANTABRIA 3.327,50 2.311,62
CENTRE INTEGRAT DE FP JOAN TAI 602,27 2.557,02 DIR.XERAL DE FP E ENSINANZAS E 3.932,05 0,00
IES JALAMA 3.144,49 0,00
TECNOMEDIA CENTER,S.L. 12.681,87 21.343,67
DEPARTAMENT D'ENSENYAMENT 0,01 11.610,36
ALTRES 45.076,60 56.566,41
TOTAL 135.510,41 155.965,85
Aquests saldos corresponen al deute pendent de cobrar per part dels diferents centres educatius on s’imparteixen accions formatives SEFED (veure NOTA NÚM. 1 d).
El detall dels crèdits amb les Administracions Públiques és com segueix:
Deutor 2.012 2.011
Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 1997 3.534,42 3.534,42 Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 1999 7.137,00 7.137,00 Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2003 20.788,61 20.788,61 Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2007 153.597,73 153.597,73 Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2008 350.542,08 350.542,08 Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2011 0,00 3.300.000,60 Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2012 2.900.000,00 0,00
Servei Catala d'Ocupació - altres 154,77 2.354,77
Diputació de Barcelona 36.230,40 10.000,00
Mobilitat Leonardo 50.631,20 132.274,21
Leonardo Professors 5.276,00 5.276,00
TOTAL 3.527.892,21 3.985.505,42
Per subvencions concedides
Els saldos del Servei Català d’Ocupació del Departament de Treball corresponen a l’import pendent de cobrar de la subvenció d’accions formatives de l’especialitat Administratiu Polivalent per a PIMES (veure NOTA NÚM. 1 d).
Per a l’exercici 2012 l’import de 2.900.000,00 correspon al 100 % de l’import de la subvenció concedida per a l’exercici i de la que no s’ha rebut cap quantitat en concepte de bestreta. El 15 de gener de 2013 s’han cobrat 2.160.000 euros.
NOTA NÚM. 9
PASSIUS FINANCERS
Les classes i categories dels passius financers al 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2012 són les següents:
Any 2011
Classe Categoria
2011 2010
Passius financers a cost amortitzat 3.947.227,12 3.268.581,46
A) Creditors per prestació de serveis 75.827,76 43.912,90
B) Creditors de les activitats 3.650.666,88 3.196.779,91
C) Proveïdors d'immobilitzat a c/t 23.984,16 11.123,38
D) Personal 16.682,32 16.765,27
F) Deutes transformables en subvencions 180.066,00 0,00
Instruments financers a curt termini Derivats, altres
Any 2012
Categoria
2012 2011
Passius financers a cost amortitzat 3.841.378,53 3.947.227,12
A) Creditors per prestació de serveis 8.944,24 75.827,76
B) Creditors de les activitats 3.638.646,33 3.650.666,88
C) Proveïdors d'immobilitzat a c/t 0,00 23.984,16
D) Personal 17.058,48 16.682,32
L’import de 25.524,88 euros correspon a les retencions sobre l’Impost de la Renda de les Persones Físiques de l’últim trimestre de l’exercici 2012 que han estat liquidades en Gener de 2013.
L’import de 10.365,07euros correspon a la Seguretat Social del mes de Desembre de 2012 meritada pels treballadors i que ha estat liquidada en Gener de 2013.
El detall dels creditors per l’activitat és com segueix:
2012 2011
Ajuntament de Sant Pere de Ribes 201.083,34 181.614,94
Ajuntament de Vilafranca del Penedès 201.083,34 181.614,94
Ajuntament de Santa Coloma de Gramanet 188.976,64 169.508,24
Ajuntament de Molins de Rei 200.452,64 230.829,94
Grup Aula 7 Manresa 117.251,01 155.897,55
Mancomunitat Intermunicipal de La Vall del Tenes 201.083,34 181.614,94
Escola Pia de Mataró 79.746,17 231.091,87
Ajuntament de Manlleu 200.589,05 230.966,35
Ajuntament de El Prat de Llobregat 201.083,35 181.614,95
Institut Municipal de Treball Salvador Seguí de l'Ajuntament de Lleida 201.083,35 181.614,95
Ajuntament de Tortosa 201.083,35 181.614,94
Ajuntament de Reus 196.686,60 177.218,20
Ajuntament de Tarragona 201.090,65 231.467,96
Escola Pia de Granollers 201.083,34 181.614,94
Institut Municipal de Promoció Económica i Social de l'Ajuntament de Rubí 201.083,34 181.614,94
BCN Activa, S.A., Societat Privada Municipal 201.083,34 181.614,94
Escola Pia de Sant Antoni 201.083,34 181.614,94
Ajuntament de El Vendrell 201.083,34 181.614,94
Ajuntament de Girona 0,00 75.307,47
Ajuntament de Sabadell 60.484,20 75.307,47
Valls genera 60.484,20 75.307,47
Ajuntament de Terrassa 120.968,40 0
Total 3.638.646,33 3.650.666,88
corresponents al programa SEFED subvencionat per la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2012.
La composició i els moviment dels deutes transformables en subvencions durant l’exercici 2012 és el següent:
Saldo Traspassos Saldo Entitat concedent Projecte Inicial Concess. a resultat Final
Generalitat de Catalunya. SOC.Departament de Economía i empresa
Programa SEFED 0,00 594.000,00 -594.000,00 0,00
Generalitat de Catalunya. SOC.Departament de Economía i empresa
Programa SEFED 0,00 7.600,40 7.600,40 0,00
Diputació de Barcelona Projecte DIBA Coop. Marroc 0,00 65.576,00 -4.216,00 61.360,00 Org. Autónomo Programas Educativos
Europeos Leonardo Mobilitat 2011-2013 170.916,00 0,00 -127.804,00 43.112,00 Org. Autónomo Programas Educativos
Europeos Leonardo Professionals 2011-2013 9.150,00 0,00 -6.862,50 2.287,50 Org. Autónomo Programas Educativos
Europeos Leonardo Mobilitat 2012-2014 0,00 69.969,98 0,00 69.969,98
TOTAL 180.066,00 737.146,38 -725.282,10 176.729,48
L’import de 594.000,11 Euros correspon a la subvenció concedida pel Servei d’Ocupació de la Generalitat de Catalunya, mitjançant un conveni, pel desenvolupament del programa SEFED per l’exercici 2012 tal com s’explica a la nota de la memòria 1d).
L’import de 65.576,00 Euros correspon a la subvenció concedida per la diputació de Barcelona per la creació d’una xarxa d’empreses simulades SEFED al Marroc i es desenvoluparà durant l’exercici 2013.
NOTA Nº 10
INFORMACIÓ SOBRE ELS AJORNAMENTS DE PAGAMENTS EFECTUATS A PROVEÏDORS
Els imports dels pagaments realitzats i ajornats de l’exercici 2012 per entregues de bens i prestacions de serveis es la següent:
Import %
Dins del termini legal 677.518,38 99%
Resta 3.747,24 1%
Total pagaments de l'exercici 681.265,62 100% Ajornaments que a la data de tancament
excedeixen el termini máxim legal 1.010,12
2012
Pagaments realitzats i pendents de pagament
NOTA NÚM. 11
FONS PROPIS
Els moviments d’aquests comptes durant l’exercici 2011 i 2012 ha estat el següent:
Any 2011
Saldo inicial Altes Traspassos Saldo final
Fons dotacionals 300.506,06 300.506,06
Romanent 472.344,94 117.749,72 590.094,66
Resultat exercici 117.749,72 -142.197,31 -117.749,72 -142.197,31
TOTAL 890.600,72 -142.197,31 0,00 748.403,41
Any 2012
Saldo inicial Altes Traspassos Saldo final
Fons dotacionals 300.506,06 300.506,06
Romanent 590.094,66 -142.197,31 447.897,35
Resultat exercici -142.197,31 -41.503,00 142.197,31 -41.503,00
NOTA NÚM. 12
SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS
Els moviments d’aquests comptes durant l’exercici 2011 i 2012 ha estat el següent:
Any 2011
Saldo inicial Concessions Cancel·lacions
Traspassos a
resultats Saldo final
Drets cessió ús gratuïta 116.337,40 -10.576,13 105.761,27
Subvencions de capital 7.712,74 -7.712,74 0,00
Subvenció Diputació Barcelona 833,33 -833,33 0,00
Leonardo professionals 2010-2012 4.040,00 -2.760,00 1.280,00
Leonardo 2009-2011 73.120,90 -8.496,41 -64.624,49 0,00
TOTAL 202.044,37 0,00 -8.496,41 -86.506,69 107.041,27
Any 2012
Saldo inicial Concessions Cancel·lacions
Traspassos a
resultats Saldo final
Drets cessió ús gratuïta 105.761,27 -10.576,13 95.185,14
Subvencions de capital 0,00 0,00 0,00
Subvenció Diputació Barcelona 0,00 0,00 0,00
Leonardo professionals 2010-2012 1.280,00 -1.280,00 0,00
Leonardo 2009-2011 0,00 0,00 0,00
TOTAL 202.044,37 0,00 0,00 -11.856,13 95.185,14
NOTA NÚM. 13
INGRESSOS ANTICIPATS
L’import registrat de 39.368,73 i 7.922,86 euros de 31 de desembre de 2012 i 31 de desembre de 2011 respectivament corresponen als ingressos facturats als centres educatius on s’imparteixen accions formatives que utilitzen el Programa SEFED i que corresponen a ingressos de l’exercici següent.
NOTA NÚM. 14
SITUACIÓ FISCAL
Segons les disposicions legals vigents, les liquidacions d’impostos no poden considerar-se definitives fins que no hagin estat inspeccionades per les autoritats fiscals o fins que no hagi transcorregut el termini de prescripció de quatre anys.
En opinió de la Direcció de l’Entitat no existeixen contingències que puguin derivar-se de la revisió dels anys oberts a inspecció.
El detall dels actius i passius amb administracions públiques a 31 de desembre de 2011 i 2012 es el següent:
2012 2011
Impost sobre el Valor Afegit 10.570,02 13.264,28
Impost sobre Societats 281,79 281,79
2012 2011 Hisenda Pública, creditora per
retencions practicades 25.524,88 24.767,70
Seguretat Social, creditora 10.365,07 13.439,71
Total 35.889,95 38.207,41
L’import de 25.524,88 euros correspon a les retencions sobre l’Impost de la Renda de les Persones Físiques de l’últim trimestre de l’exercici 2012 que han estat liquidades en Gener de 2013.
L’import de 10.365,07euros correspon a la Seguretat Social del mes de Desembre de 2012 meritada pels treballadors i que ha estat liquidada en Gener de 2013.
La conciliació del resultat comptable amb la base imposable de l’ Impost sobre Societats de l’exercici 2012 és la següent :
Euros
Resultat comptable de l'exercici (41.503,00)
Augments Disminucions Diferències permanents :
- Resultats exempts 1.211.872,40 (1.170.369,40) 1.211.872,40 (1.170.369,40)
Base imposable 0,00
- Retencions (179,36)
NOTA NÚM. 15
INGRESSOS I DESPESES
15.1. Despeses de l’òrgan de govern
Les despeses incorregudes per l’Òrgan de govern han estat de 2.170,56 euros, corresponen al rescabalament de despeses de locomoció i han estat registrades en el compte 65400000.
15.2. Ajuts concedits i altres despeses
L’import registrat de 99.009,26 euros en l’apartat d’Ajuts concedits correspon a despeses relacionades amb els participants dels projectes Estades Intercanvis Internacionals i Transferència de Know-how de Professionals.
15.3. Despeses de personal
L’import registrat de 618.945,49 euros en l’apartat de Despeses de personal correspon a la següent distribució.
2012 2011
Sous i salaris 496.692,08 493.926,95
Seguretat Social 122.253,41 134.846,20
Total 618.945,49 628.773,15
NOTA NÚM.16
APLICACIÓ D’ELEMENTS PATRIMONIALS I D’INGRESSOS A FINALITATS ESTATUTÀRIES
El destí dels ingressos de l’Entitat a finalitats de la seva activitat fundacional segons allò establert en la Llei 49/2002, de 23 de desembre, és com segueix:
2009 1.191.881,76 86.495,83 6.879,70 1.098.506,23
2010 2.945.259,72 67.181,39 38,40 2.878.039,93
2011 1.116.166,35 62.454,21 1.194,99 1.052.517,15
2012 1.170.369,40 53.098,15 39,22 1.117.232,03
Destinat en l'exercici
Import (5) % (5) / (4)
2009 1.091.978,55 99,41% 1.091.978,55
2010 2.760.290,21 95,91% 2.760.290,21
2011 1.194.714,46 100,00% 1.194.714,46
2012 1.158.735,03 100,00% 1.158.735,03
Exercici
Exercici
Import destinat a finalitats pròpies
Total
Diferència: (4) =
(1)-(2)-(3) Impostos (3)
Despeses necessàries computables (2) Ingressos bruts
Aplicació d’elements patrimonials
Tots els elements de l’actiu corrent i no corrent estan directament vinculats al compliment de les finalitat estatutàries i no es destinen a cap altre activitat.
Els Elements de l’actiu que formen part de la dotació fundacional son les aplicacions informàtiques per un import de 300.506,06 Euros
NOTA NÚM 17
FETS POSTERIORS
NOTA NÚM. 18
ALTRE INFORMACIÓ
El nombre mitjà de treballadors de l’Entitat durant l’exercici 2011 i 2012 és com segueix:
Homes Dones Homes Dones
Director Gerent 1 - 1
-Sots Director 1 - 1
-Adjunta a Gerència- Director de Qualitat - 1 - 1
Cap Telemàtic 1 - 1
-Cap Formació - 1 - 1
Cap de Programes Simulació - 1 - 1
Responsable Departament Central Simulació - 3 - 3
Cap de Relacions Externes i Comunicació - 1 - 1
Tècnic Informàtic 1 - 1
-Tècnica Comptable - 1 - 1
Tècnica Administrativa - 1 - 1
Administrativa - 1 - 1
Auxiliar Administrativa - 1 - 1
TOTAL 4 11 4 11
2012 2011
La Composició de l'Òrgan de Govern de l'Entitat és el següent:
President:
Juan Pedro Pérez Castro – Ajuntament del Prat de Llobregat
Vicepresident:
Marta Madrenas i Mir - Ajuntament de Girona
Secretari:
Carles Combarros i Vilaseca – Ajuntament de Santa Coloma de Gramenet
Tresorer:
Vocals:
Josep Maria Anglada Jordà – Ajuntament de Manlleu
Anna Belen Cantudo Callado – Ajuntament de Molins de Rei Montserrat Capdevila Tatché – Ajuntament de Sabadell Javier Villamayor Caamaño – Ajuntament de Tarragona Emili Lehmann Moles – Ajuntament de Tortosa
Maria Josep Tuyà i Manzanera – Ajuntament de Vilafranca del Penedès Kenneth Martínez Molina – Ajuntament del Vendrell
Gerard Ardanuy i Mata – Barcelona Activa, SA Societat Privada Municipal
Joan Carles Solé Estil.les – Casa de la Caritat, Organisme Autònom Municipal de l’Ajuntament de Valls
Joan Maria Villa i Farràs – Escola Pia de Catalunya
Marc Arza Nolla – Fundació IMFE Mas Carandell, Fundació Privada
Josep Presserguer Gené – Institut Municipal d’Ocupació IMO de Lleida “Salvador Seguí”
Neus Muñoz Hijar – Institut Municipal de Promoció Econòmica i Social Antonio Moreno i Ureña – Mancomunitat Intermunicipal de la Vall del Tenes
Els membres del Patronat i de la Comissió Executiva no han estat retribuïts pel desenvolupament de les seves funcions.
NOTA NÚM. 19
INFORMACIÓ SEGMENTADA
El volum d’ingressos de l’exercici 2011 i 2012 agrupat per programes és com segueix:
Programa 2012 2011
Formació reglada Espanya 227.290,63 256.675,34 Formació reglada Catalunya 78.700,86 75.683,78 Formació ocupacional Espanya 17.902,47 54.831,61 Formació ocupacional Catalunya 5.794,77 7.204,22
Centre de Formació 2.440,00 3.326,10
Rappels concedits -4.990,59 -2.287,28
Les Subvencions, donacions i llegats imputats al resultat de l’exercici han estat les següents:
Entitat concedent Projecte Import
Generalitat de Catalunya. SOC.Departament de Economía i empresa
Programa SEFED 594.000,00
Generalitat de Catalunya. SOC.Departament de Economía i empresa
Programa SEFED 7.600,40
Diputació de Barcelona Projecte DIBA Coop. Marroc 4.216,00
Org. Autónomo Programas Educativos
Europeos Leonardo Mobilitat 2011-2013 127.804,00
Org. Autónomo Programas Educativos
Europeos Leonardo Professionals 2011-2013 6.862,50
Org. Autónomo Programas Educativos
Europeos Leonardo Professionals 2010-2012 1.260,00
Diputació de Barcelona Certificat de professionalitat 10.000,00
