Manual de Activos Fijos

(1)

ACTIVOS FIJOS

Manual de operación del

Usuario

––

Sap 6.0

Autor:Lic.Henry Clemente Autor:Lic.Henry Clemente

Procesos:

ACTIVOS FIJOS

IVECO VENEZUELA C.A.

PROYECTO

(2)

Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualización de los activos fijos supone la creación, cambio y visualización de los registros actualización de los activos fijos supone la creación, cambio y visualización de los registros maestros de activos fijos.

maestros de activos fijos.

Esta parte del registro maestro contiene información general sobre el activo fijo. Cabe distinguir Esta parte del registro maestro contiene información general sobre el activo fijo. Cabe distinguir los siguientes grupos de campos:

los siguientes grupos de campos:



 InformacióInformación n general general (descripci(descripción, ón, cantidad, cantidad, etc.)etc.) 

 Imputación Imputación 

 InformacióInformación n relevante relevante para para la la contabilización (por contabilización (por ejemplo, ejemplo, fecha fecha de de capitalización)capitalización) 

 Asignaciones dependientes Asignaciones dependientes del del tiempo tiempo (por (por ejemplo, ejemplo, el el centro centro de de coste)coste) 

 InformacióInformación n para para el el mantenimientomantenimiento 

 Entradas Entradas para para el el impuesto impuesto sobre sobre el el patrimonio nepatrimonio netoto 

 InformacióInformación n sobre sobre bienes bienes inmueblesinmuebles 

 InformacióInformación n sobre sobre el el origen origen del del activo activo fijofijo 

 Datos Datos de de inventarioinventario 

 Campos Campos de de usuario/criusuario/criterios terios de de clasificacclasificaciónión 

 Datos Datos del del seguroseguro 

 Creación de Creación de balances balances y y cuentas de cuentas de pérdidas y pérdidas y ganancias con ganancias con datos datos confiablesconfiables

Para definir la disposición de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de Para definir la disposición de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de estructuración de pantallas que esté definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se puede estructuración de pantallas que esté definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se puede ocultar la matrícula del vehículo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla como campo ocultar la matrícula del vehículo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla como campo obligatorio para Vehículos.

obligatorio para Vehículos.

Activos Fijos

Datos Generales

(3)

En la sección de valoración de un registro maestro de activo fijo se define cómo se valora un En la sección de valoración de un registro maestro de activo fijo se define cómo se valora un activo fijo en cada área de valoración. En nuestro ejemplo, los principales parámetros de activo fijo en cada área de valoración. En nuestro ejemplo, los principales parámetros de amortización son la fecha de inicio de la amortización normal, que se determina con la clave de amortización son la fecha de inicio de la amortización normal, que se determina con la clave de amortización, y la fecha de referencia de la contabilización de alta, la clave de amortización y la amortización, y la fecha de referencia de la contabilización de alta, la clave de amortización y la vida útil.

vida útil.

Ejemplo: en la sección de valoración de una máquina, se especifica que la máquina se Ejemplo: en la sección de valoración de una máquina, se especifica que la máquina se tiene que liquidar en el área de valoración 01 amortización analítica (costes) en un tiene que liquidar en el área de valoración 01 amortización analítica (costes) en un plazo de tres años. La máquina se tiene que amortizar por medio de la amortización plazo de tres años. La máquina se tiene que amortizar por medio de la amortización lineal. También se especifica que la máquina se tiene que seguir amortizando si aún lineal. También se especifica que la máquina se tiene que seguir amortizando si aún se utiliza una vez superada su vida útil. Para ello, se define la clave de amortización se utiliza una vez superada su vida útil. Para ello, se define la clave de amortización apropiada que ofrece un método de amortización lineal y permite la

apropiada que ofrece un método de amortización lineal y permite la amortización bajoamortización bajo cero

cero. Esta clave de amortización también determina si en la contabilización de alta se. Esta clave de amortización también determina si en la contabilización de alta se debe tener en cuenta la regla de simplificación o la determinación de períodos.

debe tener en cuenta la regla de simplificación o la determinación de períodos.

Siguiendo

Siguiendo la la Norma Norma para para la la creación creación de de un un Activos Activos Fijo Fijo tenemos tenemos que que realizar realizar los los pasospasos regulares

regulares desde desde la la creación creación de de pedido pedido de de compras compras para para la la adquisición adquisición del del Activos, Activos, sinsin embargo , podemos crear el Activo directamente desde el Modulo de Activos Fijos.

embargo , podemos crear el Activo directamente desde el Modulo de Activos Fijos. Para esta actividad, código de

Para esta actividad, código de transacción AS01 utilizando como transacción AS01 utilizando como ejemplo la clase de ejemplo la clase de activo fijoactivo fijo 4000 y sociedad CO 1000.

4000 y sociedad CO 1000.

Utilice el Centro de Costo 1301 (ejemplo) Utilice el Centro de Costo 1301 (ejemplo) Transacción: AS02

Transacción: AS02

Puede también utilizar los códigos de transacción siguientes:

Puede también utilizar los códigos de transacción siguientes: AS03 AS03 (Visualiza(Visualizar r Activo Activo Fijo),Fijo), AS06 (Bo

AS06 (Borrar Activo Fijorrar Activo Fijo), AS05 (B), AS05 (Bloquear aloquear activo Fijo), Activo Fijo), AS11 (CreaS11 (Crear Subnúr Subnúmero).mero).

Parámetros de Valoración :

Creación de un Activo Fijo

(4)

Puede crear subnúmeros de activo fijo para un número principal de activo fijo. El Puede crear subnúmeros de activo fijo para un número principal de activo fijo. El subnúmero de activo fijo es un número secuencial que asigna el sistema (empezando por subnúmero de activo fijo es un número secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se añade al número principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los 1) y se añade al número principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos parciales como subnúmeros:

activos fijos parciales como subnúmeros:



 El desarrollo de los El desarrollo de los valores de valores de los activos los activos fijos parciales es fijos parciales es independiente paraindependiente para

cada subnúmero. cada subnúmero.



 Los Los subnúmeros tienen subnúmeros tienen diferentes asignaciones diferentes asignaciones en en la contabilidad la contabilidad de de costes costes (por(por

ejemplo, diferentes centros de coste). ejemplo, diferentes centros de coste).



 El activo fijo se El activo fijo se puede dividir en puede dividir en líneas técnicas (por líneas técnicas (por ejemplo, enlaces con ejemplo, enlaces con elel

equipo de Mantenimiento). equipo de Mantenimiento).



 El El fomento a fomento a la la inversión se inversión se puede puede representar como representar como subnúmeros nesubnúmeros negativos.gativos.

Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su amortización y Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su amortización y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas para subnúmeros contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas para subnúmeros independientes.

independientes.

El alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de un El alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de un interlocutor comercial (en contraposición a un

interlocutor comercial (en contraposición a un alta internaalta interna). El alta de un activo fijo externo se). El alta de un activo fijo externo se puede contabilizar de varias maneras:

puede contabilizar de varias maneras:



 En En la Contabilidad la Contabilidad de de activos fijos activos fijos (FI-AA) integrada (FI-AA) integrada en en Contabilidad de Contabilidad de acreedores (FI-acreedores

(FI- AP) AP)



 En En la la Contabilidad de Contabilidad de activos fijos activos fijos sin sin integrarla en integrarla en Contabilidad de Contabilidad de costes (contabilidad costes (contabilidad enen

una cuenta de compensación

una cuenta de compensación – – con compensación o sin ella). Hay dos escenarios: con compensación o sin ella). Hay dos escenarios:

a)

a) El alta El alta de activo de activo fijo entrafijo entra antesantes de la recepción de la factura. La contrapartida se de la recepción de la factura. La contrapartida se

contabiliza automáticamente. contabiliza automáticamente. El alta de activo fijo se contabiliza

El alta de activo fijo se contabiliza despuésdespués de la recepción de la factura. La factura se de la recepción de la factura. La factura se

contabilizó como partida abierta en una cuenta de compensación. Este escenario no se contabilizó como partida abierta en una cuenta de compensación. Este escenario no se describe más detalladamente en este apartado

describe más detalladamente en este apartado

Alta

(5)

Alta de Activos

Alta de Activos Fijos

Fijos por

por contraparti

contrapartida

da automática:

automática:

Con esta transacción, el activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la Con esta transacción, el activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de activo fijo.

compensación del alta de activo fijo. Transacciò

Transacciòn n : : ABZONABZON Finanzas

Finanzas   Gestión financiera Gestión financiera   Activos fijos Activos fijos   Contabilización Contabilización   Alta Alta  Compra Compra   Alta Alta

automática contrapartida automática contrapartida

Crear Activos Datos Antiguos

En esta actividad, se crea un activo como parte de la migración de datos En esta actividad, se crea un activo como parte de la migración de datos Transacció

Transacción n : : AS91AS91 Menu IMG:

Menu IMG: Financial Accounting (New) Financial Accounting (New)  Asset Accounting Asset Accounting  Asset Data Transfer Asset Data Transfer  Manual Manual

Online Transfer

Online Transfer  Create/Change/Display Legacy Asset Create/Change/Display Legacy Asset

Ó:

Ó: Contabilidad Contabilidad de Activos de Activos FijosFijos   Datos maestros Datos maestros   Legacy AssetLegacy Asset Crear inmov. antiguo Crear inmov. antiguo

1.

1. Si accede Si accede a la a la transacción mediante el transacción mediante el menú IMG menú IMG como se como se indica: Seleccioneindica: Seleccione Crear inmov.Crear inmov. antiguos

antiguos

2.

2. En la pantallaEn la pantalla Crear datos antiguos: Pantalla llamadaCrear datos antiguos: Pantalla llamada, introduzca los datos siguientes, introduzca los datos siguientes::

Nombre de Nombre de campo campo

Descripción

Descripción Acciones y valoresAcciones y valores de usuario de usuario Comentarios Comentarios Clase activos Clase activos fijos fijos

<Todas las clase, <Todas las clase,

excepto clases excepto clases definidas como definidas como medidas de medidas de inversión> inversión> Sociedad Sociedad 10001000

(6)

3. Seleccione

3. Seleccione Enter Enter .. 4.

4. Si introdujo una clase de activos con un número de asignación externa en el paso anterior,Si introdujo una clase de activos con un número de asignación externa en el paso anterior, ingrese el número de activo fijo en la pantalla

ingrese el número de activo fijo en la pantalla Crear Activo fijo: Datos Crear Activo fijo: Datos Maestros.Maestros. Use Use la la ayudaayuda para entradas (F4) en el campo del número de activo fijo para que pueda ver el rango de para entradas (F4) en el campo del número de activo fijo para que pueda ver el rango de valores posibles.

valores posibles.

5.

5. En la pantallaEn la pantalla Crear datos antiguos: Datos maestrosCrear datos antiguos: Datos maestros seleccione la pestañaseleccione la pestaña General General introduzca los datos siguientes

introduzca los datos siguientes::

Descripción

Descripción Acciones y valoresAcciones y valores de usuario

de usuario

Comentarios Comentarios

Denominación

Denominación Cualquier valor Cualquier valor Capitalizado el

Capitalizado el Introduzca una fechaIntroduzca una fecha

del año pasado del año pasado

6.

6. Seleccione Seleccione la la pestañapestaña Dependiente tiempoDependiente tiempo e introduzca los datos siguientes: e introduzca los datos siguientes:

Descripción

Descripción Acciones y valoresAcciones y valores de usuario de usuario Comentarios Comentarios Centro de Centro de coste coste Introduzca un centro Introduzca un centro de coste existente de coste existente 7.

7. Siga Siga por por las las demás demás pestañas.pestañas. 8.

8. Escriba otros campos en Escriba otros campos en caso de caso de ser necesario (dependiendo ser necesario (dependiendo de la de la clase de clase de activo).activo). 9.

9. Seleccione Seleccione la la pestañapestaña Valoración.Valoración. 10. Escriba o cambie las

10. Escriba o cambie las claves de amortizaciónclaves de amortización yy la la duración duración para el para el área de área de amortizaciónamortización apropiada,

apropiada, si es necesario.si es necesario. 11. Seleccione

11. Seleccione Valores de traspasoValores de traspaso En la pantallaEn la pantalla Crear datos antiguos: Datos maestrosCrear datos antiguos: Datos maestros introduzca el valor de traspaso para cada área de amortización según sea necesario.

introduzca el valor de traspaso para cada área de amortización según sea necesario.

Los valores de la depreciación ordinaria acumulada no se calculan automáticamente, Los valores de la depreciación ordinaria acumulada no se calculan automáticamente, asegúrese de que introduce los valores apropiados cuando estos se requiera. Si desea que asegúrese de que introduce los valores apropiados cuando estos se requiera. Si desea que estos valores sean calculados automáticamente debe cambiar el customizing usando la estos valores sean calculados automáticamente debe cambiar el customizing usando la transacción OAYF.

(7)

Solicitud

Solicitud de

de Pedido

Pedido

Desde

Desde el el modulo de modulo de Logistica que Logistica que corresponde a corresponde a MaterialesMateriales Transacción: ME51N

Transacción: ME51N Logística

Logística   Gestión de materiales Gestión de materiales  Compras Compras   Solicitud de pedido Solicitud de pedido   Crear Crear

Desde Compras (Comprador) Desde Compras (Comprador)

Compras → Solicitud de pedido→ Solicitud de compra → Crear solicitud de pedido Compras → Solicitud de pedido→ Solicitud de compra → Crear solicitud de pedido ..

Conversiòn de una Solicitud de Pedido

Desde

Desde el el modulo de modulo de Logística que Logística que corresponde a corresponde a MaterialesMateriales Transacción: ME21N

Transacción: ME21N Logística

Logística  Gestión de materiales Gestión de materiales Compras Compras  Pedido Pedido Crear Crear Proveedor /centro Proveedor /centro

suministrador conocido suministrador conocido Transacciò

Transacciòn n : : ME22N ME22N (Modificar (Modificar Pedido)Pedido)

Desde Compras (Comprador) Desde Compras (Comprador)

Compras → Pedido de compras → Solicitud de compra → Crear pedido Compras → Pedido de compras → Solicitud de compra → Crear pedido

Desde

Desde esta esta misma misma opción opción se se puede puede modificar modificar el el pedido, pedido, Si Si la la modificación modificación afecta afecta el el precioprecio de la solicitud del pedido, la estrategia de liberación debe ser revisado.

de la solicitud del pedido, la estrategia de liberación debe ser revisado.

Alta

(8)

Creaciòn de un pedido de Inversiòn

Esta

Esta actividad actividad se se llevará llevará a a cabo cabo en en el el modulo de modulo de Controling creando Controling creando una una Orden de Orden de Inversión aInversión a esta

esta Orden Orden de de Inversión se Inversión se le le realizaran realizaran imputaciones imputaciones en en el el transcurso de transcurso de la la fabricaciófabricación n deldel Activo.

Activo. Menú

Menú : : ControlingControling Finanzas

Finanzas   Controlling Controlling   Órdenes CO Órdenes CO   Crear Crear

Menú

Menú : : Finanzas- Finanzas- Activos Activos FijosFijos Contable de activos fijos

Contable de activos fijos  Gestión de informes Gestión de informes  ÓrdenesÓrdenesInternas Internas /Crear /Crear OrdenOrden

Finalizaciòn de un pedido

Finalizaciòn de un pedido de Inversiòn

de Inversiòn

En esta etapa del proceso

En esta etapa del proceso el pedido de inversión el pedido de inversión es cerrado al modificar el estatus a “es cerrado al modificar el estatus a “Closed Closed ”.”.

Transacció

Transacción n : : KO04KO04 Finanzas

Finanzas   Controlling Controlling   Órdenes CO Órdenes CO   Datos maestros Datos maestros   Order Manager Order Manager

La baja de

La baja de activo fijo es la supresión de activo fijo es la supresión de un activo fijo o parte un activo fijo o parte del patrimonio de activos fijos. Estadel patrimonio de activos fijos. Esta supresión de un bien

supresión de un bien económico económico se contabiliza como una base contabiliza como una baja de activo ja de activo fijo contable. En lafijo contable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el ingreso Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el ingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad en resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad en Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensación.

Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensación.

En función de las consideraciones organizativas o la operación que conduce a la baja, cabe En función de las consideraciones organizativas o la operación que conduce a la baja, cabe distinguir las siguientes clases de bajas:

distinguir las siguientes clases de bajas:



 Se ha Se ha vendido el vendido el activo fijo, dando activo fijo, dando como resultado como resultado un ingreso. un ingreso. La venta La venta se ha se ha contabilizadocontabilizado

con un deudor. con un deudor.



 Se ha Se ha vendido el vendido el activo fijo, dando activo fijo, dando como resultado un como resultado un ingreso. La ingreso. La venta se venta se contabiliza frente acontabiliza frente a

una cuenta de compensación. una cuenta de compensación.



 Se Se tiene tiene que que descartar udescartar un n activo activo fijo, sin fijo, sin ingresos.ingresos.

Baja

(9)

Baja con Ingresos

Con esta transacción la baja de activo fijo puede ser contabilizada integrado con contabilidad de Con esta transacción la baja de activo fijo puede ser contabilizada integrado con contabilidad de deudores (FI-AR).

deudores (FI-AR). Transacció

Transacción n : : F-92F-92 Finanzas

Finanzas   Gestión financiera Gestión financiera   Activos fijos Activos fijos   Contabilización Contabilización  BajaBaja Baja con ingresosBaja con ingresos

Con deudor Con deudor Segunda opción Segunda opción

Contable de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias→ Baja act.fijo por venta con Contable de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias→ Baja act.fijo por venta con

deudor deudor

1.

1. Efectúe Efectúe las las entradas entradas siguientes siguientes en en la la pantallapantalla Baja act.fijo por venta con deudor:DaBaja act.fijo por venta con deudor:Da

Descripción

Descripción Acciones y valores deAcciones y valores de usuario usuario Comentarios Comentarios Fecha del Fecha del documento documento <Fecha

<Fecha de de documento> documento> Por Por ejemplo, ejemplo, hoyhoy Tipo Tipo AAAA Sociedad Sociedad 10001000 Moneda/tas Moneda/tas aa MXN MXN Referencia

Referencia <Cualquier referencia><Cualquier referencia> ClvCt ClvCt Clave deClave de contabilización contabilización 01 01 Cuenta

(10)

1. Seleccione

1. Seleccione Continuar Continuar .. 2.

2. En En la la pantallapantalla Reg. Factura Deudor: Añadir Posición Deudor Reg. Factura Deudor: Añadir Posición Deudor , efectúe las entradas siguientes:, efectúe las entradas siguientes:

Descripción

Descripción Acciones y valores deAcciones y valores de usuario

usuario

Cantidad

Cantidad Ingresos (precio deIngresos (precio de ventas)

ventas)

<cantidad> Véase Véase la la secciónsección

“Requisitos” “Requisitos” Calcular Calcular Impuesto Impuesto <activar> <activar> ClvCt ClvCt Clave deClave de contabilización contabilización 50 50 Cuenta

Cuenta Cuenta deCuenta de

compensación de compensación de ingresos

ingresos

<Cuenta

<Cuenta de de ingresos> ingresos> por por ejemplo,ejemplo, 701001 701001

3. Seleccione

4. En En la la pantallapantalla Reg. Factura Deudor: Añadir Posición de Cuenta de Reg. Factura Deudor: Añadir Posición de Cuenta de Mayor Mayor , efectúe las entradas, efectúe las entradas siguientes: siguientes: Nombre de Nombre de campo campo Descripción

usuario

Cantidad

Cantidad Ingresos (precio deIngresos (precio de ventas)

ventas)

<cantidad> Véase Véase la la secciónsección

“Requisitos” “Requisitos” Código de Código de Impuestos Impuestos A0 A0 Baja de Baja de Activo Fijo Activo Fijo <activar> <activar> 5. Seleccione

6. En En la la pantallapantalla Crear Baja de Activo FijoCrear Baja de Activo Fijo, efectúe las entradas siguientes:, efectúe las entradas siguientes:

Descripción

usuario

(11)

Activo fijo

Activo fijo <Número <Número de de activo activo fijo>fijo> Clase de

Clase de movimiento movimiento

260

260 ó ó 210 210 210 210 = = baja baja concon ingresos

ingresos

260 = Baja de la 260 = Baja de la adquisición del año adquisición del año en curso con en curso con ingresos ingresos Fecha de Fecha de referencia referencia Fecha de Fecha de desactivación desactivación <Fecha

<Fecha valor> valor> Por ejemplo, Por ejemplo, hoyhoy Baja total

Baja total Relevante so enRelevante so en caso de baja total. caso de baja total. Importe

Importe contabiliz. contabiliz.

Importe de los CAP Importe de los CAP a los que se dará de a los que se dará de baja con baja

baja con baja parcial

parcial

<Importe> Solo Solo en en caso caso de de unun baja parcial: baja parcial: contabilización de contabilización de la cantidad, la cantidad, porcentaje, porcentaje,

cantidad: para ser cantidad: para ser utilizado como utilizado como alternativa alternativa Porcentaje

Porcentaje Importe Importe de de los los CAPCAP a los que se dará de a los que se dará de baja con baja

baja con baja parcial

parcial

<Porcentaje> Solo Solo en en caso caso de de unun baja parcial: baja parcial: contabilización de contabilización de la cantidad, la cantidad, porcentaje, porcentaje,

cantidad: para ser cantidad: para ser utilizado como utilizado como alternativa alternativa Cantidad

Cantidad Número Número de de activosactivos fijos a los que se fijos a los que se dará de baja (baja dará de baja (baja colectiva) con baja colectiva) con baja parcial parcial <Cantidad> Cantidad <Cantidad> Cantidad contabilizado, solo contabilizado, solo en caso de baja en caso de baja parcial: porcentaje, parcial: porcentaje, Cantidad: para ser Cantidad: para ser utilizado como utilizado como alternativa. alternativa.

(12)

7. Seleccione

8. Contabilice Contabilice el el documento. documento. Utilice Utilice el el pulsador pulsador Grabar Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. ubicado en la parte superior de la pantalla.

Baja con Ingresos sin

Baja con Ingresos sin Deudor

Deudor

Finanzas

Finanzas   Gestión financiera Gestión financiera   Activos fijos Activos fijos   Contabilización Contabilización   Baja Baja  Baja con ingresos Baja con ingresos 

Baja venta sin deudor Baja venta sin deudor Transacción :

Transacción : ABAONABAON

Contable de activos

Contable de activos fijos → fijos → ContabilizacióContabilización→ Operaciones diarias n→ Operaciones diarias → → Baja sin Baja sin clientesclientes

1.

1. En En la la pantallapantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor , efectúe las siguientes entradas:, efectúe las siguientes entradas:

Descripción

Descripción Acciones y valoresAcciones y valores de usuario

de usuario

Activo fijo

Activo fijo <Número <Número de de activoactivo fijo> fijo> Fecha del Fecha del documento documento <fecha del <fecha del documento> documento>

Por ejemplo, hoy Por ejemplo, hoy Fecha de Fecha de contabilizació contabilizació nn <Fecha de <Fecha de contabilización> contabilización>

Por ejemplo, hoy Por ejemplo, hoy

Fecha Fecha referencia referencia Fecha de Fecha de desactivación desactivación <Fecha

<Fecha valor> valor> Por ejemplo, Por ejemplo, hoyhoy Ingresos Ingresos manuales manuales Ingresos (precio de Ingresos (precio de venta) venta) <Ingresos>

<Ingresos> Ver Ver secciónsección

“Requisitos” “Requisitos”

ingresos manuales ingresos manuales yy Ingresos porIngresos por VNC

VNC : para ser: para ser utilizado como utilizado como alternativa. alternativa. Ingresos por Ingresos por VNC VNC

Valor neto contable Valor neto contable del área de valoración del área de valoración

Ingresos manuales Ingresos manuales yy Ingresos porIngresos por VNC:

(13)

como

como ingresos ingresos utilizado comoutilizado como alternativa. alternativa. <Seleccione la

<Seleccione la pestaña

pestaña Datos bajaDatos baja parcial parcial >> Solamente en caso Solamente en caso de baja parcial de baja parcial Importe Importe contabilizado contabilizado

Importe de los CAP Importe de los CAP con baja parcial con baja parcial

<importe <importe contabilizado> contabilizado> Solamente en caso Solamente en caso de baja parcial: de baja parcial: cantidad cantidad contabilizado, contabilizado, porcentaje, porcentaje,

Cantidad: para ser Cantidad: para ser utilizado como utilizado como alternativa. alternativa. Porcentaje

Porcentaje Importe Importe de de los los CAP CAP aa los que se dará de los que se dará de baja con baja parcial baja con baja parcial

Solamente en caso Solamente en caso de baja parcial: de baja parcial: cantidad cantidad contabilizado, contabilizado, porcentaje, porcentaje,

Cantidad: para ser Cantidad: para ser utilizado como utilizado como alternativa. alternativa. Cantidad

Cantidad Número Número de de activosactivos fijos a los que se dará fijos a los que se dará de baja (baja

de baja (baja

colectiva) con baja colectiva) con baja parcial

parcial

<cantidad> Solamente Solamente en en casocaso de baja parcial: de baja parcial: cantidad cantidad contabilizado, contabilizado, porcentaje, porcentaje,

Cantidad: para ser Cantidad: para ser utilizado como utilizado como alternativa. alternativa. De AF antiguo De AF antiguo o activo fijo o activo fijo nuevo nuevo <activar>

<activar> Solamente Solamente en en casocaso de baja parcial: de baja parcial: Activar esta

Activar esta caja decaja de selección si utiliza selección si utiliza un activo fijo que ha un activo fijo que ha sido capitalizado sido capitalizado durante el año en durante el año en

(14)

curso. curso.

2.

2. Contabilice Contabilice el el documento. documento. Utilice Utilice el el pulsador pulsador Grabar Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. ubicado en la parte superior de la pantalla.

Se habrá

Se habrá registrado una registrado una baja para baja para el activo el activo fijo especificado. Las fijo especificado. Las ganancias o ganancias o pérdidaspérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de los activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido Customizing. Si la baja de los activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

Baja con con

Baja con con Desguace

Desguace

Baja sin ingresos

Baja sin ingresos implica la eliminación de un bien económico de los activos fijos de unaimplica la eliminación de un bien económico de los activos fijos de una empresa sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). empresa sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo).

Cuando se da de baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera un costo o pérdida por la Cuando se da de baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera un costo o pérdida por la baja de un activo sin ingreso equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la baja de un activo sin ingreso equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la contabilización de rendimiento y ganancias/pérdidas.

contabilización de rendimiento y ganancias/pérdidas. Transacción

Transacción: ABAVN: ABAVN

Finanzas

Finanzas   Gestión financiera Gestión financiera   Activos fijos Activos fijos   Contabilización Contabilización   Baja Baja  Baja con ingresos Baja con ingresos 

Baja por desguace Baja por desguace Segunda opción Segunda opción

Contable de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Baja por desguace Contable de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Baja por desguace

(15)

Activos

Activos fijos fijos en en la la construcciconstrucción ón (AuC) (AuC) son son una una forma forma especial especial de de activos activos fijos fijos tangiblestangibles.. Usualmente son mostrados como hojas de balance por separado y, por lo tanto, requiere cuentas Usualmente son mostrados como hojas de balance por separado y, por lo tanto, requiere cuentas de determinación por separado y clases de activos fijos. Durante la fase donde el activo fijo está de determinación por separado y clases de activos fijos. Durante la fase donde el activo fijo está en la construcción, todos las contabilizaciones actuales son asignados al AuC. Cuando el activo en la construcción, todos las contabilizaciones actuales son asignados al AuC. Cuando el activo fijo este completo, se hace una transferencia al registro maestro que tiene que ser creado en los fijo este completo, se hace una transferencia al registro maestro que tiene que ser creado en los activos fijos

activos fijos terminadosterminados.. Activos fijos en

Activos fijos en la construccla construcción puedión pueden ser gestioen ser gestionados por renados por resumen de liqusumen de liquidación o idación o por línea dpor línea dee posición. En caso del resumen de gestión, todos los gastos incurridos son transferidos una o posición. En caso del resumen de gestión, todos los gastos incurridos son transferidos una o varias veces al activo fijo en los activos fijos completos tangibles en el momento de finalización. varias veces al activo fijo en los activos fijos completos tangibles en el momento de finalización. Cuando activos fijos en construcción son gestionados por línea de posición, puede introducir Cuando activos fijos en construcción son gestionados por línea de posición, puede introducir reglas de liquidación para cada línea de posición asignado al AuC.

reglas de liquidación para cada línea de posición asignado al AuC.

Creación

En este paso puede crear un activo fijo en la construcción y un activo fijo en el registro maestro En este paso puede crear un activo fijo en la construcción y un activo fijo en el registro maestro para la liquidación final.

para la liquidación final.

Requisitos

El siguiente ejemplo

El siguiente ejemplo está basado en está basado en activos fijos en la activos fijos en la construcción gestionado por línea construcción gestionado por línea dede posición. Activo fijo clase 95010 ha sido identificado en Customizing como gestionado por línea posición. Activo fijo clase 95010 ha sido identificado en Customizing como gestionado por línea de posición para este propósito. Activo fijo clase 95000 está disponible para activos fijos en la de posición para este propósito. Activo fijo clase 95000 está disponible para activos fijos en la construcción gestionado para el resumen de liquidación. En caso de los activos fijos en construcción gestionado para el resumen de liquidación. En caso de los activos fijos en construcción gestionado por el resumen de liquidación, se hace una transferencia cuando se construcción gestionado por el resumen de liquidación, se hace una transferencia cuando se finaliza, como esta descrito anteriormente, usando la transacción ABUMN.

finaliza, como esta descrito anteriormente, usando la transacción ABUMN.

Activo fijo en la construcción

Activo fijo en la construcción: Ejemplo: Ejemplo Clase de activo fijos

Clase de activo fijos 40004000 Centre de coste Centre de coste 13011301 Fecha de Fecha de capitalización capitalización Ninguno Ninguno Código de transacción

Código de transacción AS01AS01

Activos Fijos en Construcción

(16)

Valores

Valores NingunoNinguno

Activo fijo para liquidación final:

Activo fijo para liquidación final: por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumplepor favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple

con los siguientes criterios: con los siguientes criterios:

Clase de activo fijos

Clase de activo fijos 11001100 Centre de coste Centre de coste 13011301 Fecha de Fecha de capitalización capitalización Ninguno Ninguno Código de transacción

Código de transacción AS01 . AS01 . Valores

Valores NingunoNinguno

Solicitud

Solicitud de

de anticipos

anticipos de

de Activos

Activos Fijos

Fijos en

en Curso

Curso

Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas separadas en el sistema.

separadas en el sistema. Transacción: F-47

Transacción: F-47 Finanzas

Finanzas   Gestión financiera Gestión financiera   Acreedores Acreedores   Contabilización Contabilización   Anticipo Anticipo  Solicitud Solicitud

OTRA OPCIÒN: OTRA OPCIÒN:

Contabilidad de acreedores → Contabilizar → Pagos → Solicitud de anticipo acreedor Contabilidad de acreedores → Contabilizar → Pagos → Solicitud de anticipo acreedor

(17)

1.

1. En En la la pantallapantalla Solicitud de anticipo: Datos cabeceraSolicitud de anticipo: Datos cabecera, Ejemplo de entradas:, Ejemplo de entradas:

Descripción

Descripción Acciones Acciones y y valores valores dede usuario usuario Comentarios Comentarios Fecha del Fecha del documento documento <Fecha

<Fecha de de documento> documento> Por Por ejemplo, ejemplo, hoyhoy Tipo

Tipo KA KA NWBC: NWBC: documentodocumento de acreedor de acreedor Sociedad Sociedad 10001000 Fecha de Fecha de contabilizaci contabilizaci ón ón <Fecha de <Fecha de contabilización> contabilización>

Por ejemplo, hoy Por ejemplo, hoy

Referencia

Referencia <Cualquier referencia> <Cualquier referencia> no no es es necesarionecesario Cuenta

Cuenta <Proveedor nacional><Proveedor nacional> In.CME dest.

In.CME dest. M M Anticipo Anticipo de de activoactivo fijo material

fijo material

2. Seleccione

3. En En la la pantallapantalla Solicitud de Anticipo Añadir Posición de Acreedor Solicitud de Anticipo Añadir Posición de Acreedor , efectué las entradas siguientes., efectué las entradas siguientes.

Descripción

Descripción Acciones Acciones y y valores valores dede usuario

usuario

Importe

Importe <Importe> <Importe> por ejemplo, por ejemplo, 200200

Calc Calc Impuestos Impuestos <activar> <activar> Vence el

Vence el <Fecha para <Fecha para el el cálculocálculo del vencimiento> del vencimiento>

Por ejemplo, el Por ejemplo, el primer día del primer día del siguiente mes siguiente mes Activo fijo

(18)

en

en curso> curso> activo activo que que fuefue creado con la case creado con la case de activo 4000. de activo 4000.

Contabilizaciòn de Anticipos

Transacción: F-48 Transacción: F-48 Finanzas

Finanzas   Gestión financiera Gestión financiera   Acreedores Acreedores   Contabilización Contabilización   Anticipo Anticipo  Anticipo Anticipo

Otra opción: Otra opción:

Contabilidad de acreedores → Contabilizar → Pagos → Contab. Anticipo acreedor Contabilidad de acreedores → Contabilizar → Pagos → Contab. Anticipo acreedor

Ejemplo de registro de datos : Ejemplo de registro de datos :

1.

1. En En la la pantallapantalla Contab. anticipo acreedor: Datos cabeceraContab. anticipo acreedor: Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:, efectúe las entradas siguientes:

Descripción

Descripción Acciones y valores deAcciones y valores de usuario usuario Comentarios Comentarios Fecha del Fecha del documento documento <Fecha

<Fecha de de documento> documento> Por Por ejemplo, ejemplo, hoyhoy Tipo

Tipo KZ KZ Pago Pago de de proveedorproveedor Sociedad Sociedad 10001000 Fecha de Fecha de contabilizaci contabilizaci ón ón <Fecha de <Fecha de contabilización> contabilización> por ejemplo, la por ejemplo, la primera del mes primera del mes siguiente. El siguiente. El mensaje de mensaje de advertencia de que advertencia de que se tiene que ajustar se tiene que ajustar el período a la el período a la fecha de fecha de contabilización se contabilización se puede pasar por puede pasar por alto en la

alto en la

contabilización. contabilización.

(19)

Referencia

Referencia <Número de <Número de referencia>referencia> Sección del proveedor

Sección del proveedor Cuenta

Cuenta <Proveedor><Proveedor> Indicador

Indicador CME CME

M

M Anticipo Anticipo de de activoactivo fijo material

fijo material Sección del banco

Sección del banco Cuenta

Cuenta <cuenta bancaria> <cuenta bancaria> por por ejemplo,ejemplo, 113001 113001 Importe

Importe Anticipo Anticipo <Importe> <Importe> por por ejemplo, ejemplo, 200200 Fecha Valor

Fecha Valor <fecha valor> <fecha valor> Por Por ejemplo ejemplo hoyhoy 2. Seleccione

2. Seleccione SolicitudesSolicitudes 3.

3. Seleccione el Seleccione el anticipo que anticipo que ha ha contabilizado en contabilizado en la lista.la lista. 4.

4. Seleccione Seleccione contabilizar contabilizar el el anticipo.anticipo. Resultados

Resultados

Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización descrita anteriormente. Al

fijo en curso como resultado de la operación de contabilización descrita anteriormente. Al

contabilizar el anticipo, se realizó una contabilización en la cuenta para anticipos de activos fijos contabilizar el anticipo, se realizó una contabilización en la cuenta para anticipos de activos fijos materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta de balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta

de balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta Compensación de AnticiposCompensación de Anticipos, que, que también está definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

(20)

Factura Final de Anticipos

En este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor En este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor Transacción: F-90

Transacción: F-90 Finanzas

Finanzas   Gestión financiera Gestión financiera   Activos fijos Activos fijos   Contabilización Contabilización   Alta Alta  Compra Compra   Contra Contra

acreedor acreedor

Contable de activos fijos →

Contable de activos fijos → ContabilizacióContabilización→ Operaciones diarias → n→ Operaciones diarias → Alta inmov. por compra Alta inmov. por compra concon

acreedor acreedor

Contabilice una factura según el procedimiento descrito en la sesión Alta por compra con Contabilice una factura según el procedimiento descrito en la sesión Alta por compra con proveedor Alta por compra con proveedor. Utilice el activo fijo en construcción creado en el paso proveedor Alta por compra con proveedor. Utilice el activo fijo en construcción creado en el paso anterior

anterior ..

Se generará una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo Se generará una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo en curso.

en curso.

Compensaciòn de Anticipos

Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La compensación manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas compensación manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas especiales.

especiales.

Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que existe un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de existe un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de anticipo. En ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin anticipo. En ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin embargo, este mensaje depende de la configuración de su sistema. Puede especificar si desea embargo, este mensaje depende de la configuración de su sistema. Puede especificar si desea que se indiquen los anticipos o no. Esta especificación se puede hacer para cada indicador de que se indiquen los anticipos o no. Esta especificación se puede hacer para cada indicador de cuenta mayor. Esta opción está disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema cuenta mayor. Esta opción está disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema estándar.

estándar.

Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deberá especificar los indicadores de Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deberá especificar los indicadores de cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de pagos. De ese modo, el sistema definirá automáticamente un bloqueo de pago cuando introduzca pagos. De ese modo, el sistema definirá automáticamente un bloqueo de pago cuando introduzca un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente. un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente. Cancelando el indicador de bloqueo con la función de modificación de documento, se libera el Cancelando el indicador de bloqueo con la función de modificación de documento, se libera el anticipo para su compensación. También se puede introducir una fecha de vencimiento para el anticipo para su compensación. También se puede introducir una fecha de vencimiento para el anticipo. Esto específica desde qué fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos. anticipo. Esto específica desde qué fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos.

(21)

Transacción: F-54 Transacción: F-54 Finanzas

Finanzas   Gestión financiera Gestión financiera   Acreedores Acreedores   Contabilización Contabilización   Anticipo Anticipo  Compensación Compensación

1.

1. Seleccione el Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el anticipo contabilizado. Indique el importe a importe a compensar en compensar en la la columnacolumna TrasladoTraslado.. A

A continuacicontinuación, ón, seleccioneseleccione Grabar Grabar . Aparecerá un mensaje en la parte inferior de la pantalla. Aparecerá un mensaje en la parte inferior de la pantalla solicitándole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la partida solicitándole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la partida individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el texto individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el texto Compensación de Anticipo

Compensación de Anticipo.. 2.

2. Contabilice Contabilice el el documento.documento.

Contabilidad de acreedores →Contabilizar →Procesamient

Contabilidad de acreedores →Contabilizar →Procesamient o documentoo documento

1.

1. Seleccione Seleccione la la pestañapestaña Todas las partidas de acreedor abiertasTodas las partidas de acreedor abiertas 2.

2. Si gusta Si gusta puede introducir puede introducir la búsqueda la búsqueda del criterio pertinente del criterio pertinente y Seleccione y Seleccione Aplicar.Aplicar. 3.

3. Marque la Marque la primera línea de primera línea de posición del socio posición del socio empresarial requerido y empresarial requerido y seleccioneseleccione CompensarCompensar Cantidad Acreedores

Cantidad Acreedores 4.

4. En En la la pantallapantalla Liquidar Anticipo Acreedor: Datos de CabeceraLiquidar Anticipo Acreedor: Datos de Cabecera,, 5.

5. Seleccione el Seleccione el anticipo que anticipo que contabilizó. En contabilizó. En la la columnacolumna Transfer Posting Transfer Posting , introduzca la cantidad, introduzca la cantidad para ser anulada. Entonces seleccione Contabilizar (Ctrl + S).

para ser anulada. Entonces seleccione Contabilizar (Ctrl + S). Se habrá generado una

Se habrá generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para elel activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del anticipo descrito anteriormente.

anticipo descrito anteriormente.

Liquidacion de Activos Fijos en Curso

Se debe haber mantenido las reglas de liquidación para el activo fijo en construcción que quiere Se debe haber mantenido las reglas de liquidación para el activo fijo en construcción que quiere liquidar.

liquidar.

Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la factura prevista (reserva). El activo fijo en curso sólo se puede liquidar después de esta factura prevista (reserva). El activo fijo en curso sólo se puede liquidar después de esta compensación

compensación Transacción: AFAB Transacción: AFAB Contable de activos fijos

Contable de activos fijos  Contabilización Contabilización  Operaciones Diarias Operaciones Diarias Asignación de Reglas de Asignación de Reglas de

Distribución AFeC Distribución AFeC

(22)

2.

2. En En la la pantallapantalla Liquidación de Activos Fijos en Curso: Pantalla inicial Liquidación de Activos Fijos en Curso: Pantalla inicial , efectúe las entradas siguientes:, efectúe las entradas siguientes:

Descripción

Descripción Acciones Acciones y y valores valores dede usuario usuario Comentarios Comentarios Sociedad Sociedad 10001000 Activo fijo

Activo fijo <Núm. del activo fijo en<Núm. del activo fijo en curso>

curso> Layout

Layout 1SAP 1SAP Diseño estándarDiseño estándar 3.

3. Seleccione Seleccione Ejecutar Ejecutar (F8).(F8). En la pantalla

En la pantalla Liquidación de Activos Fijos en curso: Liquidación de Activos Fijos en curso: Lista de Partidas IndividualesLista de Partidas Individuales verificar siverificar si

todas las líneas de posición están en estatus “verde” la cual significa que una regla de todas las líneas de posición están en estatus “verde” la cual significa que una regla de

liquidación valida ha sido mantenida. liquidación valida ha sido mantenida.

Si el estatus no es “verde” para todas las líneas de posición por favor de ver la sección Si el estatus no es “verde” para todas las líneas de posición por favor de ver la sección “Mantenimiento de normas de liquidación de activos en construcción”.

“Mantenimiento de normas de liquidación de activos en construcción”.

4. Seleccione

4. Seleccione Liquidación (Shift + F8)Liquidación (Shift + F8).. 5.

5. Si Si aparece una aparece una ventana ventana de de diálogo, acéptela.diálogo, acéptela. 6.

6. En En la la pantallapantalla Liquidar Activo Fijo en curso: Liquidar Activo Fijo en curso: AccesoAcceso, efectúe las entradas siguientes:, efectúe las entradas siguientes:

Descripción

Descripción Acciones Acciones y y valores valores dede usuario usuario Comentarios Comentarios Sociedad Sociedad 10001000 Activo fijo

Activo fijo <Núm. del activo fijo en<Núm. del activo fijo en curso> curso> Fecha de Fecha de Documento Documento <fecha

<fecha del del documento> documento> Por Por ejemplo ejemplo hoyhoy Fecha Ref

Fecha Ref <fecha del valor del<fecha del valor del activo fijo> activo fijo> Igual o más que la Igual o más que la fecha de fecha de contabilización del contabilización del anticipo anticipo

(23)

Fecha de Fecha de contabilizaci contabilizaci ón ón <día de la <día de la contabilización> contabilización> Ejec Test

Ejec Test <desmarcar><desmarcar>

Ejecución De

Ejecución De Contabiliza

Contabilizaciòn de

ciòn de Amortizacione

Amortizacioness

Utilización

La contabilización en un activo fijo suele causar el cambio de la amortización planificada en La contabilización en un activo fijo suele causar el cambio de la amortización planificada en Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las cuentas de amortizaciones del balance y la cuenta de pérdidas y ganancias no se actualizan cuentas de amortizaciones del balance y la cuenta de pérdidas y ganancias no se actualizan automáticamente. La amortización planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera automáticamente. La amortización planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera (sólo se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilización de amortizaciones (sólo se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilización de amortizaciones periódica.

periódica.

La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). Si se ejecuta como una actualización, el programa se debe iniciar en trimestral o mensual). Si se ejecuta como una actualización, el programa se debe iniciar en proceso de fondo.

proceso de fondo.

El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing.

de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing. Como fecha de contabilización, el sistema utiliza

Como fecha de contabilización, el sistema utiliza



 El El último día último día del período del período en en el caso el caso de de los períodos los períodos normales (no normales (no los los especiales)especiales) 

 El El último último día día del del ejercicio para ejercicio para los los períodos períodos especialesespeciales

Requisitos

El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el Customizing. En la definición del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango Customizing. En la definición del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango de números 03 con asignación de números interna.

de números 03 con asignación de números interna.

Las parametrizaciones del Customizing también especifican que la amortización en las áreas de Las parametrizaciones del Customizing también especifican que la amortización en las áreas de valoración 01 (amortización contable), 03 (reservas para la amortización especial) y 15 valoración 01 (amortización contable), 03 (reservas para la amortización especial) y 15 (Depreciación Fiscal) se contabilizan en el libro mayor.

(Depreciación Fiscal) se contabilizan en el libro mayor.

Puede definir el ritmo de contabilización de amortizaciones especificando la duración de los Puede definir el ritmo de contabilización de amortizaciones especificando la duración de los períodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilización. El sistema está períodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilización. El sistema está

(24)

Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilización de manera estricta. También Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilización de manera estricta. También se puede elegir una ejecución de contabilización de amortizaciones no planificadas utilizando un se puede elegir una ejecución de contabilización de amortizaciones no planificadas utilizando un indicador de la pantalla inicial de la ejecución de contabilización de amortizaciones Al fijar este indicador de la pantalla inicial de la ejecución de contabilización de amortizaciones Al fijar este indicador, puede saltar varios períodos y contabilizar la amortización total de todos los períodos indicador, puede saltar varios períodos y contabilizar la amortización total de todos los períodos que se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la que se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la amortización prevista entre los períodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos se amortización prevista entre los períodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos se hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la post capitalización. hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la post capitalización. Con el procedimiento de recuperación, la amortización correspondiente a un movimiento del Con el procedimiento de recuperación, la amortización correspondiente a un movimiento del ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortización, según el control de períodos, hasta el ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortización, según el control de períodos, hasta el período actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilización de amortizaciones período actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilización de amortizaciones contabiliza este importe en el período en el que se encuentra la fecha de contabilización de la contabiliza este importe en el período en el que se encuentra la fecha de contabilización de la amortización.

amortización.

Con el reparto proporcional, el importe de la amortización anual determinada se distribuye Con el reparto proporcional, el importe de la amortización anual determinada se distribuye equitativamente entre los períodos desde el período contable actual hasta el fin del ejercicio. equitativamente entre los períodos desde el período contable actual hasta el fin del ejercicio. El proceso de recuperación se configura en el sistema para todas las áreas de valoración. El proceso de recuperación se configura en el sistema para todas las áreas de valoración.

Para cada área de valoración, el usuario debe especificar si la amortización se debe contabilizar Para cada área de valoración, el usuario debe especificar si la amortización se debe contabilizar en el centro de coste o en la orden. Esta información se toma del registro maestro de activo fijo y en el centro de coste o en la orden. Esta información se toma del registro maestro de activo fijo y se pasa a la Contabilidad financiera como imputación adicional.

se pasa a la Contabilidad financiera como imputación adicional.

El área de valoración 01 es utilizado para valoración de costes de contabilización a El área de valoración 01 es utilizado para valoración de costes de contabilización a versión

versión CO CO 0.0.

El área de valoración 15 sólo se utiliza para la valoración de stocks en el cierre del El área de valoración 15 sólo se utiliza para la valoración de stocks en el cierre del

ejercicio. Para evitar dobles contabilizaciones en la versión CO 0, no se utiliza el área de ejercicio. Para evitar dobles contabilizaciones en la versión CO 0, no se utiliza el área de valoración 15 para contabilizaciones de la versión CO 0. El área de valoración 15 sólo se valoración 15 para contabilizaciones de la versión CO 0. El área de valoración 15 sólo se aplica para planificar costes de amortización en la versión CO 3, que es relevante para la aplica para planificar costes de amortización en la versión CO 3, que es relevante para la valoración de stocks (véase el escenario

valoración de stocks (véase el escenario Valoración de stock para cierre del Valoración de stock para cierre del ejercicio,ejercicio, 182

182 ).).

Procedimiento

1.

1. Acceda a Acceda a la transacción la transacción mediante una mediante una de las de las siguientes opciones siguientes opciones de navegación:de navegación:

Opción 1: interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Opción 1: interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)

Menú SAP

Menú SAP FinanzasFinanzas  Gestión financiera Gestión financiera Activos fijos Activos fijos 

Operaciones periódicas

(25)

Ejecutar Ejecutar Código de Código de transacción transacción AFAB AFAB

Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario

Rol de usuario

Rol de usuario Contable de activos fijosContable de activos fijos

(SAP_NBPR_ASSET_S) (SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC

Menú NWBC Contable de activos fijos→ Actividades de cierre de período →Contable de activos fijos→ Actividades de cierre de período →

Ejecución amortización Ejecución amortización

2.

2. En En la la pantallapantalla Contabilización de amortizacionesContabilización de amortizaciones ,efectúe las entradas siguientes: ,efectúe las entradas siguientes:

Descripción

Descripción Acciones Acciones y y valoresvalores de usuario de usuario Comentarios Comentarios Sociedad Sociedad 10001000 Ejercicio

Ejercicio <ejercicio actual><ejercicio actual> Período

Período Contable Contable

<período

<período contable> contable> período período siguiente siguiente según según elel ritmo de contabilización ritmo de contabilización Planificada

Planificada <activar><activar> Reejecución Reejecución Reanudació Reanudació nn No No planificada planificada Listar Listar activos fijos activos fijos Activar Activar Comprobant Comprobant e Amo e Amo manual manual Activar Activar

(26)

test test Explicaciones: Explicaciones:   PlanificadaPlanificada

Según el ritmo de contabilización, se puede contabilizar en el siguiente período que se Según el ritmo de contabilización, se puede contabilizar en el siguiente período que se especifica. Durante una ejecución de contabilización de este tipo, el sistema no permite especifica. Durante una ejecución de contabilización de este tipo, el sistema no permite que se limite la ejecución a unos activos fijos en particular.

que se limite la ejecución a unos activos fijos en particular.



 ReanudaciónReanudación

Se puede solicitar una reanudación de la contabilización del último período contabilizado. Se puede solicitar una reanudación de la contabilización del último período contabilizado. Por ejemplo, puede necesitarse una reanudación si se han cambiado los parámetros de Por ejemplo, puede necesitarse una reanudación si se han cambiado los parámetros de unos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reanudación de unos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reanudación de contabilización, el sistema sólo contabiliza la diferencia entre la primera ejecución y la contabilización, el sistema sólo contabiliza la diferencia entre la primera ejecución y la reanudación. La ejecución se puede limitar a unos activos fijos determinados.

reanudación. La ejecución se puede limitar a unos activos fijos determinados.



 ReanudaciónReanudación

Si una ejecución de contabilización se ha cancelado por motivos técnicos y ya se han Si una ejecución de contabilización se ha cancelado por motivos técnicos y ya se han realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo de realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo de reanudación. El modo de reanudación garantiza la repetición de todas las actividades del reanudación. El modo de reanudación garantiza la repetición de todas las actividades del sistema que se han interrumpido por la cancelación.

sistema que se han interrumpido por la cancelación.



 No PlanificadaNo Planificada 

 Siempre que Siempre que quiera saltar quiera saltar un un período contable período contable o o más, puede más, puede hacerlo especificando hacerlo especificando unauna

ejecución no planificada de contabilización. El sistema realizará contabilizaciones de ejecución no planificada de contabilización. El sistema realizará contabilizaciones de todos los períodos que se han saltado, además del período especificado. Sin embargo, el todos los períodos que se han saltado, además del período especificado. Sin embargo, el período contable especificado debe encajar en el ritmo de contabilización. Por ejemplo, si período contable especificado debe encajar en el ritmo de contabilización. Por ejemplo, si se especifica el período 7 para un ritmo de contabilización trimestral, no se realizará la se especifica el período 7 para un ritmo de contabilización trimestral, no se realizará la contabilización.

contabilización.

 

3.

3. Una vez Una vez efectuadas todas efectuadas todas las entradas las entradas necesarias, realice la necesarias, realice la ejecución de conejecución de contabilización detabilización de amortizaciones en proceso de fondo (

amortizaciones en proceso de fondo (ProgramaPrograma Ejecutar en proceso de fondoEjecutar en proceso de fondo).).

4.

4. Indique los Indique los datos datos necesarios en necesarios en las pantallas las pantallas que se que se visualizan.visualizan.

Descripción

Descripción Acciones Acciones y y valores valores dede usuario usuario Comentarios Comentarios Dispositivo Dispositivo de Salida de Salida <seleccione una <seleccione una impresora existente o impresora existente o utilice su impresora local utilice su impresora local introduciendo local> introduciendo local> <Continuar> <Continuar> Inmediato <Seleccione Inmediato <Seleccione inmediatamente> inmediatamente> El job se inicia El job se inicia inmediatamente. inmediatamente.