I.2 CUENTA PÚBLICA 2014 INGRESOS PRESUPUESTARIOS

(1)

INGRESOS PRESUPUESTARIOS

I.2

C U E N T A P Ú B L I C A 2 0 1 4

(2)

(3)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 53

Para analizar los ingresos presupuestarios, en este apartado se describen los principales objetivos, estrategias, metas y medidas específicas adoptadas por el Gobierno del Estado en materia tributaria.

I.2.1 POLÍTICAS Y MEDIDAS TRIBUTARIAS

• Se consolidó la bancarización de las contribuciones mediante el uso de los medios electrónicos, en el cual los ciudadanos tienen la oportunidad de generar sus formularios de pago desde internet, pagar en línea o bancos; mejorando la eficiencia recaudatoria y el servicio que se presta.

• Se fortalecieron las áreas de atención al contribuyente, aplicando los mecanismos necesarios para cumplir de una manera ágil y sencilla las obligaciones fiscales, en tiempo y forma.

• Se ofreció al contribuyente las opciones adicionales en el portal electrónico de la Secretaría, para presentar sus declaraciones mensuales, aun cuando no tengan importe a pagar, así como las informativas de impuestos, simplificando el proceso de recepción de las mismas, generando certidumbre en cada una de las operaciones realizadas.

• Con la implementación de comprobantes de pagos (CFDI´s) se logró la simplificación de los trámites de servicios y cobros.

• Se intensificaron las acciones relativas a la verificación del cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes, donde se aplicaron estrictamente los procedimientos contenidos en las leyes respectivas, para garantizar y recuperar los créditos fiscales.

• Se fortalecieron los sistemas de vigilancia de obligaciones y procesos de fiscalización, con el mejoramiento en el control de la cartera de créditos y la aplicación de procedimiento del cobro coactivo.

• Se incrementó, depuró y actualizó el padrón de contribuyentes mediante acciones coordinadas con la Federación.

Metas para el ejercicio fiscal 2014

• Recaudación de ingresos propios equivalentes al 14.4 por ciento del total estimado.

• Recaudación de recursos fiscales por 2,999.7 millones de pesos.

I.2.2 EJECUCIÓN DE LA LEY DE INGRESOS 2014

A continuación se presentan los resultados cuantitativos en materia de Ingresos, mismos que se examinarán en atención a su origen y tipo de acuerdo con el Clasificador por Rubros de Ingresos. En ese sentido, dado que este informe se refiere a la rendición de cuentas de la Administración Pública Central del Estado, los Ingresos del Sector Público Presupuestario son los relativos a la Ley de Ingresos del Gobierno del Estado aprobada para el Ejercicio Fiscal 2014.

(4)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

54 I.2.2.1 INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO PRESUPUESTARIO

Como se consigna en los Estados sobre el Ejercicio de Ingresos del año 2014²³, la suma de los ingresos devengados fueron cobrados en su totalidad y consecuentemente los registros de ingreso con base en devengado y del flujo de efectivo son coincidentes en ese ejercicio. Por tal virtud los cuadros, gráficos y análisis comparativos que se integran en esta sección se refieren únicamente a las cifras de ingresos con base en flujo de efectivo.

En la ejecución de la Ley de Ingresos del año 2014, la Administración Pública Central del Gobierno del Estado obtuvo ingresos nominales por 28,507.5 millones de pesos que representan el 10.7 por ciento del PIB estatal (a pesos corrientes) estimado para ese año²⁴; y son superiores en 7,738.3 millones de pesos (37.3 por ciento) al monto total estimado de 20,769.2 millones de pesos para ese ejercicio fiscal. Excluyendo los ingresos derivados de financiamiento, estimados y obtenidos para el ejercicio, los ingresos obtenidos por recaudación del ejercicio 2014 superaron en 4,738.3 millones de pesos (22.8 por ciento) la estimación prevista.

En términos globales los ingresos del ejercicio 2014, con relación a los ingresos obtenidos en el año anterior (27,071.5 millones de pesos), presentaron un crecimiento real de 0.5 por ciento, cifra influida por el monto de empréstitos obtenidos en 2013 por 5,354.1 millones de pesos y 3,000.0 millones de pesos en 2014, con motivo de la reestructuración de pasivos en ese año. Al eliminar los importes de ingresos por empréstitos de ambos ejercicios en el cálculo del crecimiento real de los ingresos globales del año 2014, se obtiene una cifra positiva de 12.1 por ciento, equivalente a 2,624.1 millones de pesos con capacidad de compra valuada en pesos del año 2013 (calculado con base en el Índice de Precios Promedio del Consumidor de la ciudad de Chetumal, Q. Roo).

I.2.2.2 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRAL

Los ingresos presupuestarios obtenidos por la Administración Pública Central en el año 2014, se integran: en 74.6 por ciento por recursos de origen federal (21,267.7 millones de pesos); 14.9 por ciento de origen estatal (4,239.7 millones de pesos) y 10.5 por ciento provenientes de empréstitos (3,000.0 millones de pesos).

23 Ver apartado de Estados Financieros y Presupuestarios.

24 Para el año 2014, la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado proyectó la estimación del PIB estatal en el orden de 264,283.6 millones de pesos corrientes. Ver apartado de Panorama Económico y Postura Fiscal del Estado.

INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO PRESUPUESTARIO Ejercicio 2014 comparativo con 2013

(Con Base en Flujo de Efectivo) (Miles de pesos)

Cuadro 16

* Factor de deflactación 1.0479

Deflactado con el Índice de Precios Promedio del Consumidor de la ciudad de Chetumal, Q. Roo.

2013

Estimado Recaudado Importe % % Real*

Concepto 2014 Variación Respecto a:

Ingreso Estimado Recaudado2013

De Fuentes Locales De Origen Federal

Ingresos Derivados de Financiamiento Total

2,719,983 2,999,676 4,239,712 1,240,036 41.3% 48.7%

18,997,394 17,769,493 21,267,740 3,498,247 19.7% 6.8%

5,354,099 0 3,000,000 3,000,000 -46.5%

27,071,476 20,769,169 28,507,452 7,738,283 37.3% 0.5%

(5)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 55

INGRESOS PRESUPUESTARIOS RECAUDADOS POR FUENTE DE ORIGEN Ejercicios 2014, 2013 y 2012

(Miles de pesos)

Gráfica 22

De Fuentes Locales De Origen Federal Ingresos Derivados de Financiamiento

2,220,060 2,719,983 4,239,712

17,600,294 18,997,394 21,267,740

2,843,762 5,354,099 3,000,000

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000

2012 2013 2014

INTEGRACIÓN DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS RECAUDADOS POR FUENTE DE ORIGEN Ejercicios 2014, 2013 y 2012

(Integración porcentual)

Gráfica 23

9.8% 10.0%

14.9%

77.7%

70.2% 74.6%

12.5% 19.8%

10.5%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2012 2013 2014

(6)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

56

Las cifras de la ejecución de la Ley de Ingresos vigente para el año 2014, que se resumen en el cuadro 16, se componen por variaciones esencialmente respecto a las estimaciones originales, que producen un ingreso superior de 7,738.3 millones de pesos brutos, equivalente a 4,738.3 millones de pesos netos, excluyendo los empréstitos obtenidos en el año. Variación que primordialmente se explica como sigue:

• En materia de Ingresos Locales, los obtenidos en 2014 fueron superiores en 1,240.0 millones de pesos, cifra que corresponde a 41.3 por ciento del monto estimado original, variación generada por la combinación del logro superior a la meta de los ingresos tributarios por 113.9 millones de pesos y 1,126.1 millones de pesos en los ingresos no tributarios; esta última cifra, a su interior se integra por las variaciones positivas en: cobro de Aprovechamientos 992.0 milones de pesos y 117.7 millones de pesos de Derechos y en cobro de Productos 16.4 millones de pesos.

• En cuanto a los Ingresos de Origen Federal, se obtuvieron 3,498.2 millones de pesos, por encima del monto original estimado (19.7 por ciento), cifra que se integra por variaciones positivas en los rubros principales de esos ingresos. Con efecto negativo los ingresos inferiores a lo estimado representaron 217.2 millones de pesos, principalmente localizados en el rubro de fondos de Aportaciones Federales; y 71.8 millones de pesos menos respecto a las estimaciones de Participaciones por Impuestos Sobre Automóviles Nuevos y el Fondo de Compensación de Repecos e Intermedios. El efecto positivo de recursos adicionales por 3,715.5 millones de pesos, se generó en su mayor parte por la vía de Ingresos por Convenios o Programas entre el Gobierno Federal y el Estado, cifra que corresponden en 68.3 por ciento a las Aportaciones Especiales²⁵ destinadas a propósitos específicos de gasto (recursos etiquetados) y finalmente, con efecto positivo por 916.4 millones de pesos por la vía de Participaciones al Estado y Municipios, que a su interior incluye significativamente un ingreso mayor en 731.4 millones de pesos en el Fondo General de Participaciones.

• Finalmente, en el rubro de Ingresos Derivados de Financiamientos se obtuvieron créditos bancarios de recursos adicionales a los estimados por 3,000.0 millones de pesos, con base en las adecuaciones presupuestales derivadas del proceso de refinanciamiento y reestructuración²⁶ de la Deuda Pública.

CRECIMIENTO REAL DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS POR FUENTE DE ORIGEN Ejercicio 2014 respecto a 2013*

Gráfica 24

1,325,930

-2,491,230

1,298,187 48.7%

-46.5%

6.8%

-60.0%

-40.0%

-20.0%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

-3,000,000 -2,500,000 -2,000,000 -1,500,000 -1,000,000 -500,000 0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000

De Fuentes Locales Ingresos Derivados de

Financiamiento De Origen Federal

Miles de pesos

Variación Real $ Variación Real %

* Es pertinente considerar que en los años 2014 y 2013 se obtuvieron empréstitos con motivo de la reestructuración de la deuda pública y consecuentemente la variación que se muestra en cuanto a los ingresos derivados de financiamiento está influida por dicho efecto.

25 Ver cuadro de “Ingresos Públicos Provenientes del Gobierno Federal” en el apéndice estadístico de ingresos públicos.

26 Ver Apartado de Deuda Pública/Ver Decretos 153 y 154 publicado en el Periódico Oficial del Estado de Quintana Roo de fecha 14 de noviembre de 2014. En el primero, mediante el cual se autoriza a la SEFIPLAN, en términos generales a la contratación de financiamientos para el refinanciamiento y reestructuración de la Deuda Pública de Largo Plazo y en el segundo, mediante el cual se autoriza a la SEFIPLAN a contratar de manera independiente al Instituto de Financiamiento del Estado (IDEFIN) uno o más financiamientos por la cantidad de tres mil millones de pesos para inversión pública productiva, destinados a refinanciar, incluidos sus accesorios financieros, la deuda pública directa de corto plazo del Estado.

(7)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 57

RESULTADOS DE LA EJECUCIÓN DE LA LEY DE INGRESOS Ejercicio 2014

(Miles de pesos)

Gráfica 25

2,999,676 17,769,493 0

4,239,712 21,267,740 3,000,000

1,240,036 3,498,247 3,000,000

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000

Estimado Recaudado Variación Nominal

INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO PRESUPUESTARIO Ejercicio 2014 comparativo con 2013

Cuadro 17

* Impuestos.

** Factor de deflactación 1.0479

2013

Estimado Recaudado Importe % % Real**

De Fuentes Locales Tributarios*

No Tributarios De Origen Federal

Participaciones Aportaciones Convenios

Ingresos Derivados de Financiamiento Total

2,719,983 2,999,676 4,239,712 1,240,036 41.3% 48.7%

1,381,888 1,730,777 1,844,682 113,905 6.6% 27.4%

1,338,095 1,268,899 2,395,030 1,126,131 88.7% 70.8%

18,997,394 17,769,493 21,267,740 3,498,247 19.7% 6.8%

6,902,695 7,268,593 8,113,135 844,542 11.6% 12.2%

7,096,608 7,293,583 7,477,374 183,791 2.5% 0.5%

4,998,091 3,207,317 5,677,231 2,469,914 77.0% 8.4%

5,354,099 0 3,000,000 3,000,000 -46.5%

27,071,476 20,769,169 28,507,452 7,738,283 37.3% 0.5%

(8)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

58 I.2.2.3 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS DE ORIGEN LOCAL

En los resultados de la recaudación del ejercicio 2014, de acuerdo con su origen (ver cuadro 18), los ingresos obtenidos de Fuentes Locales (4,239.7 millones de pesos) representan el 14.9 por ciento de los ingresos totales del año, cifra que se eleva a 16.6 por ciento al excluir el efecto de los Empréstitos obtenidos en ese año (3,000.0 millones de pesos).

Su evolución global y la de sus componentes más significativos en el año se describe a continuación:

IINGRESOS LOCALES DEL SECTOR GOBIERNO Ejercicio 2014 comparativo con 2013

Cuadro 18

2013

Estimado Recaudado Importe % % Real*

De Fuentes Locales Tributarios

No Tributarios No Tributarios

Derechos Productos Aprovechamientos

2,719,983 2,999,676 4,239,712 1,240,036 41.3% 48.7%

1,381,888 1,730,777 1,844,682 113,905 6.6% 27.4%

1,381,888 1,730,777 1,844,682 113,905 6.6% 27.4%

1,338,095 1,268,899 2,395,030 1,126,131 88.7% 70.8%

629,018 727,234 844,890 117,656 16.2% 28.2%

103,690 122,138 138,588 16,450 13.5% 27.5%

605,387 419,527 1,411,552 992,025 236.5% 122.5%

Los Ingresos Locales obtenidos en el año 2014, según su fuente específica²⁷, se integraron en un 43.5 por ciento (1,844.7 millones de pesos) provenientes de la recaudación de Impuestos; 56.5 por ciento por Ingresos No Tributarios (2,395.0 millones de pesos), que incluyen 844.9 millones de pesos originados por el cobro de Derechos; 138.6 millones de pesos originados por Productos y 1,411.6 millones de pesos provenientes de Aprovechamientos; montos equivalentes a: 19.9 por ciento, 3.3 por ciento, y 33.3 por ciento del total de Ingresos Locales, respectivamente.

27 Ver apéndice estadístico de ingresos públicos.

(9)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 59

28 Se puede apreciar que de manera consistente la recaudación local (particularmente en los años 2013 y 2014), los crecimientos reales se han mantenido en dos dígitos (18.7 por ciento real en 2013 respecto al año 2012), que pone de manifiesto la fortaleza de la dinámica económica del Estado.

INTEGRACIÓN DE LOS INGRESOS REGISTRADOS DE FUENTES LOCALES Ejercicio 2014

(Miles de pesos)

Gráfica 26

138,588 3.3%

1,844,682 43.5%

844,890 19.9%

1,411,552 33.3%

Tributarios* Derechos Productos Aprovechamientos

* Impuestos.

Con relación al año 2013, Ios Ingresos Locales del año 2014 desarrollaron un crecimiento real significativo de 48.7 por ciento²⁸, cifra que se integra primordialmente por los resultados: positivos en los componentes de recaudación tanto tributaria como No tributarios (ver cuadro 18 y gráfica 27).

VARIACIÓN REAL DE LOS INGRESOS DE FUENTES LOCALES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRAL

Ejercicio 2014 comparativo con 2013

Gráfica 27

378,473 177,252 28,563

741,642

27.4% 28.2% 27.5%

122.5%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

140.0%

0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000

Impuestos Derechos Productos Aprovechamientos

Miles de pesos

Variación Real $ Variación Real %

(10)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

60

Por su parte, en términos reales respecto del año 2013, los Ingresos Tributarios alcanzaron una tasa de crecimiento significativa de 27.4 por ciento, que es el resultado combinado del ritmo dinámico de crecimiento sólido de la economía del Estado; y efectividad de la actividad recaudatoria del Gobierno del Estado en el año 2014, como se analiza y comenta más adelante. Con relación a los ingresos No Tributarios, éstos alcanzaron una tasa significativa de crecimiento real de 70.8 por ciento, (cifra que contrasta con la tasa de crecimiento desarrollada en el año 2013 (26.9 por ciento con respecto al ejercicio anterior). El crecimiento real positivo de los ingresos No Tributarios en 2014 obedece en mayor proporción al desempeño de la recaudación de Aprovechamientos, con un crecimiento real de 122.5 por ciento (82.2 por ciento en 2013 respecto al año anterior).

Ingresos Tributarios

En la integración de los Ingresos Locales (cuadro 18), el cobro de Impuestos superó la meta original estimada para el año 2014, con una diferencia de 113.9 millones de pesos, que equivale a 6.6 por ciento. A su interior, los conceptos de impuestos de mayor peso relativo corresponde al Impuesto sobre Nóminas y al Impuesto al Hospedaje; tributos que en forma combinada representan el 90.7 por ciento de la suma de impuestos recaudados.

RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS Ejercicio 2014 (Miles de pesos)

Gráfica 28

948,669 51.4%

724,766 39.3%

77,514 4.2%

48,541

2.6% 45,192

2.5%

Sobre Nóminas

Al Hospedaje Sobre la Extracción de Material del Suelo y Subsuelo

Sobre Uso y Tenencia Vehicular Otros

En los resultados trimestrales los Impuestos Sobre Nóminas y al Hospedaje mostraron (gráfica 29), valores superiores con relación a las metas programadas para el año 2014, particularmente en el primer trimestre (7.0 por ciento), y con variaciones porcentuales de entre 3.1 y 3.6 por ciento, respectivamente, sobre las metas originales estimadas, en virtud de la dinámica económica sostenida en las actividades turísticas y comerciales, impulsada por las medidas de promoción realizadas por el Gobierno del Estado y otros agentes vinculados al interés turístico, mismas que impactan en los rubros de empleo y consecuentemente en la causación del Impuesto sobre Nóminas; y en los ingresos por hospedaje causados por la actividad hotelera en el Estado. De manera específica la recaudación del año 2014, por el Impuesto sobre Nóminas alcanzó la cifra de 948.7 millones de pesos, cifra que corresponde a un crecimiento real de 41.7 por ciento respecto al año 2013 (equivalentes a 266.6 millones de pesos más que el año anterior valuados en pesos de ese mismo año). En tanto que la recaudación del Impuesto al Hospedaje en el año 2014 generó un crecimiento real anual de 11.5 por ciento²⁹.

29 Ver integración de ingresos por Impuestos en el apéndice estadístico de ingresos públicos.

(11)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 61

Para establecer una visión que pueda ilustrar el comportamiento de la dinámica de ingresos propios del Estado, a continuación se presentan las cifras estadísticas (gráfica 30), con relación a la recaudación trimestral del Impuesto sobre Nóminas³⁰ y al Hospedaje en los años 2012, 2013 y 2014.

30 Es relevante considerar que en el año 2013, se incrementó la tasa impositiva del Impuesto sobre Nóminas del 2 al 3 por ciento. Decreto Número 307 publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 19 de agosto de 2013.

RESULTADOS TRIMESTRALES DE LA RECAUDACIÓN DE LOS IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS Y AL HOSPEDAJE

Ejercicio 2014

Gráfica 29

417,658 410,196 402,753 374,314

447,033 423,083 417,258 386,061

7.0%

3.1% 3.6%

3.1%

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

5.0%

6.0%

7.0%

8.0%

0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 450,000 500,000

1er. trimestre 2do. trimestre 3er. trimestre 4to. trimestre

Miles de pesos

Estimado Recaudado Variación %

COMPARATIVO DE RECAUDACIÓN

DE LOS IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS Y AL HOSPEDAJE Ejercicios 2014, 2013 y 2012

Gráfica 30

1er. trimestre 2do. trimestre 3er. trimestre 4to. trimestre

Recaudado 2012 294,284 290,353 265,265 239,443

Recaudado 2013 309,493 302,591 316,696 330,274

Recaudado 2014 447,033 423,083 417,258 386,061

Variación % 13-12 5.2% 4.2% 19.4% 37.9%

Variación % 14-13 44.4% 39.8% 31.8% 16.9%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%

45.0%

50.0%

25,000 0 50,000 75,000 100,000 125,000 150,000 175,000 200,000 225,000 250,000 275,000 300,000 325,000 350,000 375,000 400,000 425,000 450,000 475,000

Miles de pesos

(12)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

62 Ingresos No Tributarios

En cuanto a los Ingresos No Tributarios³¹, que representaron el 56.5 por ciento de los Ingresos Locales del año 2014, éstos generaron de manera conjunta una recaudación de 2,395.0 millones de pesos, suma superior a la meta estimada en 1,126.1 millones de pesos, equivalentes al 88.7 por ciento. Este resultado contiene el efecto positivo extraordinario de la suma adicional a la estimada, en el rubro de Aprovechamientos (992.0 millones de pesos), particularmente en conceptos de aprovechamientos diversos y por otra parte el efecto también positivo de la menor recaudación alcanzada de los rubros de Derechos (117.7 millones de pesos), donde destaca el mayor ingreso por derechos de tránsito y control vehicular (73.1 millones de pesos más que lo estimado) y Productos³² (16.5 millones de pesos, de los cuales 10.2 millones de pesos se generaron en el cobro de productos diversos y 5.1 millones de pesos por rendimientos financieros derivados de inversiones temporales de recursos líquidos de tesorería).

Cabe destacar que en la suma de rendimientos financieros recaudados en el año 2014, se cuentan los intereses ganados por las inversiones de recursos del Ramo 33, que arrojaron una suma de 269.7 miles de pesos³³.

31 Ver integración de los ingresos estimados y registrados por conceptos de Derechos, Productos y Aprovechamientos en el apéndice estadístico de ingresos públicos.

32 Ver cuadro analítico de ingresos por Productos en el apéndice estadístico de ingresos públicos.

33 Los intereses ganados por los depósitos bancarios de los fondos del Ramo 33 correspondientes al ejercicio 2014 son: 269.7 miles de pesos integrados: FAEB 63.6 miles de pesos, FASSA 23.6 miles de pesos, FAM 11.8 miles de pesos, FAETA 1.8 miles de pesos, FAFEF 45.4 miles de pesos, FAISE 26.2 miles de pesos, FAISM 1.0 miles de pesos, FORTAMUN 1.1 miles de pesos; y FASP 95.2 miles de pesos.

(13)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 63

34 Ver cuadro de “Ingresos Públicos Provenientes del Gobierno Federal” en el apéndice estadístico de ingresos públicos.

I.2.2.4 EVOLUCIÓN DE INGRESOS DE ORIGEN FEDERAL

Al cierre del ejercicio fiscal 2014, se obtuvieron 21,267.7 millones de pesos provenientes del Gobierno Federal (ver cuadro 19), monto que superó la estimación incluida en la Ley de Ingresos de ese año en 3,498.2 millones de pesos;

e implica un ingreso mayor (2,270.3 millones de pesos nominales), a los obtenidos en el ejercicio anterior. En términos reales los ingresos obtenidos de fuentes federales crecieron a una tasa anual de 6.8 por ciento. La suma adicional de Ingresos de Origen Federal contribuyeron con el 45.2 por ciento de los ingresos adicionales totales a los esperados para el ejercicio 2014³⁴, (73.8 por ciento al excluir los ingresos adicionales a los estimados por empréstitos). Dicha variación positiva se integra con la combinación de resultados positivos y negativos entre las principales fuentes de origen federal, como se describe a continuación.

INGRESOS DE ORIGEN FEDERAL DEL SECTOR GOBIERNO Ejercicio 2014 comparativo con 2013

Cuadro 19

** Incluye el Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF).

2013

Estimado Recaudado Importe % % Real*

Concepto 2014 Variación Respecto a:

Ingreso Estimado Recaudado2013

Total de Origen Federal 18,997,394 17,769,493 21,267,740 3,498,247 19.7% 6.8%

Participaciones 6,902,695 7,268,593 8,113,135 844,542 11.6% 12.2%

Aportaciones 7,096,608 7,293,583 7,477,374 183,791 2.5% 0.5%

Convenios** 4,998,091 3,207,317 5,677,231 2,469,914 77.0% 8.4%

Los ingresos totales de Origen Federal en 2014, representaron el 74.6 por ciento de los ingresos presupuestarios totales de la Administración Pública Central y el equivalente al 83.4 por ciento excluyendo el importe de los empréstitos obtenidos en ese año.

Los ingresos obtenidos de Origen Federal para el ejercicio 2014, se integran por 8,113.1 millones de pesos (38.1 por ciento) relativos al flujo de Participaciones; 7,477.4 millones de pesos equivalente al 35.2 por ciento correspondientes a los ingresos por Aportaciones; y 5,677.2 millones de pesos de ingresos derivados de Convenios o Programas entre el Gobierno Federal y el Estado.

(14)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

64

INTEGRACIÓN DE INGRESOS RECAUDADOS DE ORIGEN FEDERAL Ejercicio 2014

(Miles de pesos)

Gráfica 31

8,113,135 38.1%

7,477,374 35.2%

5,677,231 26.7%

En el análisis comparativo del balance entre las fuentes de recursos de origen federal (ver gráfica 32), se pueden apreciar variaciones poco significativas entre los principales componentes: en los ingresos por Participaciones al pasar de 36.3 por ciento del total de los ingresos de origen federal en 2013, a 38.1 por ciento (1.8 puntos porcentuales más) en 2014; una disminución de los Fondos de Aportaciones Federales con una participación de 37.4 por ciento en 2013 a 35.2 por ciento en 2014 (2.2 puntos porcentuales); y un incremento (0.4 puntos más) en el balance de los recursos federales de los correspondientes a Convenios o Programas entre el Gobierno Federal y el Estado.

INTEGRACIÓN DE INGRESOS RECAUDADOS DE ORIGEN FEDERAL Ejercicios 2014 y 2013

(Miles de pesos)

Gráfica 32

6,902,695 36.3%

7,096,608 37.4%

4,998,091 26.3%

8,113,135 38.1%

7,477,374 35.2%

5,677,231 26.7%

2013 2014

(15)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 65

El desempeño presupuestario de las fuentes federales referidas, en el ejercicio fiscal 2014 se describe a continuación.

Participaciones

Los ingresos por Participaciones constituyen la primera fuente de importancia en el conjunto de los recursos de origen federal en el año 2014, (8,113.1 millones de pesos, que corresponden al 38.1 por ciento de los ingresos de origen federal). Estos ingresos mostraron una tasa de crecimiento real anual de 12.2 por ciento, equivalente a un monto de 839.6 millones de pesos con valor adquisitivo del año 2013.

INGRESOS POR PARTICIPACIONES Crecimiento real 2014-2013*

Gráfica 33

16.8%

2.3%

-23.5%

-27.3%

7.4%

-4.6%

0.0%

-0.7%

-13.6%

23.3%

12.2%

-30.0% -20.0% -10.0% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0%

*Factor de deflactación 1.0479

Fondo de Fomento Municipal Fondo General de Participaciones Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos Impuesto Sobre Automóviles Nuevos Impuesto Especial sobre Producción y Servicios Otros Ingresos por Coordinación Fondo de compensación de REPECOS e intermedios Fondo de Compensación del ISAN Impuesto a la Gasolina y Diesel Fondo de Fiscalización y Recaudación Total

El crecimiento nominal de los ingresos por Participaciones por 1,210.4 millones de pesos, se integra por resultados mixtos, que incluyen en particular el aumento nominal de los ingresos del Fondo General de Participaciones (mismo que constituye el 76.0 por ciento de las participaciones totales), el cual aportó 1,126.8 millones de pesos más que el año anterior (suma que explica el 93.1 por ciento del mayor ingreso de las participaciones de 2014 respecto al año 2013), y se traduce en un crecimiento a tasa real de 16.8 por ciento. En segundo término de importancia (6.1 por ciento) del crecimiento de los ingresos por Participaciones se identifica el ingreso por Fondo de Fiscalización y Recaudación, que alcanzó un crecimiento real de 23.3 por ciento, equivalente a 73.5 millones de pesos nominales más que a los obtenidos en 2013. Tales variaciones positivas compensaron en forma global la caída del ingreso en otros conceptos de ingresos participables del año 2014 respecto a los obtenidos el año anterior.

Con relación a las metas previstas para el año 2014, los recursos obtenidos por la vía de Participaciones arrojaron una variación positiva de 844.5 millones de pesos respecto a la meta estimada (7,268.6 millones de pesos). Variación que significa 11.6 puntos porcentuales por arriba de lo esperado, ubicándose el mayor volumen de la variación consignada en el ingreso por el Fondo General de Participaciones que superó la meta estimada en 731.4 millones de pesos,

(16)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

66

en segundo orden de magnitud se identifica la variación positiva con relación a la meta prevista, en cuanto a Otros Ingresos por Coordinación, al Impuesto a la Gasolina y Diesel y al Fondo de Fiscalización y Recaudación; con sumas adicionales a las estimadas de 86.1, 37.9 y 36.5 millones de pesos, respectivamente. Montos que compensaron los ingresos menores a los estimados en los conceptos de Impuesto Sobre Automóviles Nuevos y el Fondo de Compensación de REPECOS e Intermedios (57.2 y 14.7 millones de pesos menos, respectivamente).

CUMPLIMIENTO DE METAS ESTIMADAS DE INGRESOS POR PARTICIPACIONES Ejercicio 2014

Gráfica 34

844,542 113.5%

101.5%

126.6%

72.5%

107.9%

122.3%

76.8%

100.0% 113.8% 112.7% 111.6%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

140.0%

-200,000 -100,000 ^100,0000

200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 900,000

Fondo General de Participaciones Fondo de Fomento Municipal Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos

Impuesto Sobre Automóviles Nuevos Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

Otros Ingresos por Coordinación

Fondo de Compensación de REPECOS e Intermedios

Fondo de Compensación del ISAN Impuesto a la Gasolina y Diesel Fondo de Fiscalización y Recaudación

Total

Variación Cumplimiento

Miles de pesos

(17)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 67

Aportaciones

Los ingresos por Fondo de Aportaciones Federales constituyeron en el año 2014 la segunda fuente de recursos en el flujo de ingresos de la Administración Pública Central, con una suma de 7,477.4 millones de pesos³⁵, equivalente al 26.2 por ciento de los ingresos totales de la Administración Pública Central (29.3 por ciento al excluir la suma de empréstitos del año).

En el año 2014, las Aportaciones Federales registraron un crecimiento real positivo de 0.5 por ciento, equivalente a 39.0 millones de pesos más, con valor adquisitivo del año 2013.

35 Ver cuadro de “Ingresos por Fondo de Aportaciones Federales” en el apéndice estadístico de ingresos públicos.

36 Ver apéndice estadístico de ingresos públicos/ Ingresos de origen federal por Fondos de Aportaciones.

INGRESOS POR FONDO DE APORTACIONES FEDERALES Crecimiento real 2014-2013*

Gráfica 35

-0.6%

2.8%

4.5%

3.3%

-7.2%

2.7%

2.0%

1.1%

0.5%

-8.0% -6.0% -4.0% -2.0% 0.0% 2.0% 4.0% 6.0%

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios Fondo de Aportaciones Múltiples Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública Fondo de Aportaciones para la EducaciónTecnológica y de Adultos Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas Total

En cuanto al ingreso por Aportaciones Federales, se aprecia la importancia del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal³⁶ que alcanzó un importe de 3,940.7 millones de pesos en el año 2014, con un crecimiento nominal de 158.5 millones de pesos respecto del año anterior, mismo que dado el nivel inflacionario del año, representa un crecimiento negativo de 0.6 por ciento real; este fondo contribuyó en el año 2014 con el 18.5 por ciento de los ingresos provenientes del Gobierno Federal. En cuanto al resto de los fondos se observa que con excepción del Fondo de Aportaciones Múltiples, que también mostró un crecimiento real negativo de 7.2 por ciento respecto al año 2013, generaron crecimientos reales positivos entre los que destacan por su magnitud absoluta y relativa, el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) y el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FORTAMUN) con 90.3 y 55.8 millones de pesos nominales más que el año 2013, respectivamente, que corresponden a tasas de crecimiento real anual de 2.8 y 3.3 por ciento, respectivamente.

(18)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

68

Por la vía de los Fondos de Aportaciones Federales, el Estado obtuvo en 2014, una cantidad de 183.8 millones de pesos (2.5 por ciento) por encima de lo estimado en la Ley de Ingresos para ese año, cifra que se explica esencialmente por el ingreso superior al estimado para la vía del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal que reportó un ingreso de 217.8 millones de pesos, (5.9 por ciento) mayor al estimado originalmente. De manera significativa se observa con una variación negativa, con relación a la meta anual, el resultado de la recaudación del Fondo de Aportaciones Múltiples por un monto de 54.1 millones de pesos.

CUMPLIMIENTO DE METAS ESTIMADAS DE APORTACIONES Ejercicio 2014

Gráfica 36

105.9% 102.8%

99.1%

98.4%

87.6%

103.7%

102.6%

98.0% 102.5%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

-100,000 -50,000 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios Fondo de Aportaciones Múltiples Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas Total

Miles de pesos

Variación Cumplimiento

Ingresos por Convenios

Por su parte los ingresos de origen federal por Convenios, alcanzaron la suma total de 5,677.2 millones de pesos en el año 2014 que representan el 26.7 por ciento de la suma de ingresos de orden federal y 19.9 por ciento de los ingresos totales de la Administración Pública Central (22.3 por ciento excluyendo el monto de empréstitos) del año;

asimismo, cabe destacar que esta fuente de ingresos, con características de origen y propósito específico (etiquetado) representa 1.3 veces la suma de los Ingresos Locales; de ahí la relevancia de los mismos.

(19)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014 69

INGRESOS POR CONVENIOS Integración Porcentual

(Miles de pesos)

Gráfica 37

4,669,822 93.4%

240,707 4.8%

87,562 1.8%

2013

5,490,772 96.7%

252,068

4.4% -65,609 -1.1%

2014 Aportaciones Especiales

Federales Ingresos para

Universidades del Estado Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas

En el rubro de Convenios se incluyen: las Aportaciones Especiales Federales; Ingresos para Universidades del Estado y los recursos provenientes del Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF). Las proporciones y montos de los recursos recaudados por el Estado en los años 2014 y 2013, son los que se muestran en la siguiente gráfica.

Los ingresos en comento registraron un crecimiento nominal de 13.6 por ciento en el año 2014 respecto al año anterior (679.1 millones nominales, equivalentes a 648.1 millones de pesos con capacidad adquisitiva del año 2013), arrojando una tasa de crecimiento real de 8.4 por ciento.

INGRESOS POR CONVENIOS Crecimiento Real 2014-2013*

Gráfica 38

12.2% -0.1%

-171.5%

-200.0%

-150.0%

-100.0%

-50.0%

0.0%

50.0%

Aportaciones Especiales Federales Ingresos para Universidades del

Estado Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades

Federativas

(20)

CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD FEDERATIVA 2014

70

Respecto a las metas estimadas para el año 2014, en materia de Convenios el monto estimado de 3,207.3 millones de pesos fue superado en 77.0 por ciento, equivalente a 2,469.9 millones de pesos.

En el crecimiento y variaciones referidos inciden particularmente los recursos (2,538.4 millones de pesos), adicionales obtenidos respecto a la estimación original, en la vía de Aportaciones Especiales Federales.

Dentro de los Ingresos de Aportaciones Especiales Federales, destacan³⁷ por su magnitud los recursos destinados a diversos convenios, programas federales y acciones específicas en los sectores de Educación (Ramo 11) por parte de la Secretaría de Educación Pública (2,010.9 millones de pesos); los relativos al Ramo 23 (Provisiones Salariales y Económicas por 1,783.7 millones de pesos), y Salud por medio de la Secretaría de Salud (708.3 millones de pesos), en el que se incluyen el Seguro Popular (441.2 millones de pesos); y otros de fortalecimiento de los servicios de salud; del Ramo 6 Hacienda y Crédito Público (234.8 millones de pesos, que incluyen los recursos del Programa de Infraestructura Indígena PROI por 151.9 millones de pesos); del Ramo 16 Medio Ambiente y Recursos Naturales por 253.3 millones de pesos; y del Ramo 4 Gobernación por 245.2 millones de pesos.

En cuanto a los recursos recaudados con destino etiquetado para las universidades del Estado en el año 2014, se estimó recaudar 254.9 millones de pesos, habiéndose obtenido un 98.9 por ciento de esta meta con la suma de 252.1 millones de pesos. En términos reales el ingreso del año 2014 para las universidades del Estado es -0.1 por ciento menor que el obtenido en 2013.

37 Ver análisis de los Ingresos por Convenios y Programas Federales en el apéndice estadístico de ingresos públicos.

INGRESOS POR CONVENIOS Y PROGRAMAS FEDERALES Tasas de cumplimiento de metas estimadas para el ejercicio 2014

Gráfica 39

186.0%

98.9%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

140.0%

160.0%

180.0%

200.0%

Aportaciones Especiales Federales Ingresos para Universidades del Estado