Proyecto de inversión para la creación de una tortillería sustentable a base de paneles solares.

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0

Proyecto

Proyecto de inversión para la creación de una

tortillería sustentable a base de paneles solares

Hakym Quintero Ortiz

Licenciatura en administración

Asesor interno:

Alfonso Palacios Barajas

Asesor Externo:

María Guadalupe

Venegas Moctezuma

Periodo de realización:

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1

Índice

1. PRESENTACIÓN Y VIABILIDAD DEL PROYECTO ... 3

1.1 Introducción ... 3

1.2 Datos generales del proyecto ... 4

2 METODOLOGÍA DEL MARCO LÓGICO ... 4

2.1 Identificación del problema ... 4

2.2 Árbol de problemas ... 5

2.3 Árbol de objetivos ... 6

2.4 Análisis de alternativas ... 6

2.5 Matriz del marco lógico ... 7

3. OBJETIVOS Y METAS DEL PROYECTO ... 9

3.1 Objetivo General ... 9

3.2 Objetivo de ventas ... 9

3.3 Objetivo de producción ... 9

3.4 Objetivo ambiental ... 10

4. JUSTIFICACIÓN / MOTIVACIÓN DEL PROYECTO ... 10

5. ALCANCES Y LIMITACIONES ... 10

5.1. Alcances ... 10

5.2. Limitaciones ... 11

6. FUNDAMENTO TEÓRICO ... 11

7. MARCO LEGAL ... 12

8. PROCEDIMIENTOS Y DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS ... 15

9. Resultados ... 21

10. PRODUCTO Y MERCADO ... 25

10.1. Definición del producto / servicio ... 25

10.2. Análisis de la demanda ... 25

10.3. Mercado meta y segmentación ... 26

10.4. Análisis de la oferta ... 27

10.5. Competencia ... 27

10.6. Precios de venta ... 28

10.7. Publicidad y promoción ... 28

11. PRODUCCIÓN / SERVICIO ... 29

(4)

2

11.2. Materia prima y equipamiento ... 30

11.3. Proveedores y abastecimiento ... 33

11.4. Procesos ... 33

12. CAPITAL HUMANO ... 35

12.1. Equipo humano de la empresa ... 35

13. INFORMACIÓN FINANCIERA... 38

13.1. Estados financieros ... 38

13.2. Estados financieros sin los paneles ... 39

13.3. Ventas / Pronósticos ... 41

13.4. VAN, TIR y punto de equilibrio ... 42

14. ANÁLISIS DE RIESGOS ... 43

14.1. Análisis FODA ... 43

15. Observaciones y recomendaciones ... 44

16. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ... 44

17. ANEXOS ... 46

Anexo 1 ... 46

Anexo 2 ... 47

Anexo 3 ... 48

Anexo 4 ... 54

Anexo 5 ... 62

Anexo 6 ... 67

(5)

3

1. PRESENTACIÓN Y VIABILIDAD DEL PROYECTO

1.1 Introducción

Las tortillas han subido de popularidad en otros países del mundo, especialmente

en Estados Unidos y en Europa debido a la cocina mexicana que ha sido aceptada

en esos países y en gran medida a la versatilidad del taco mexicano que puede ser

preparado prácticamente con cualquier alimento.

La tortilla es el segundo producto más importante en la canasta básica de los

mexicanos, sólo después de la carne de res. Con base en las cifras del Department

of Agriculture en Estados Unidos. “Rodríguez, A. y Noyola, J. (Agosto 18, 2016).

Gruma y la fortaleza del consumo. Mayo 20, 2017, de El Economista Sitio web:

http://eleconomista.com.mx/mercados-estadisticas/2016/08/18/gruma-fortaleza-consu ”

El consumo per cápita de tortillas en México disminuyó de 1980 al 2008, debido a

que los subsidios de tortilla en México desaparecieron a finales de los años noventa.

Asimismo, el mayor poder adquisitivo de los mexicanos orientó a consumir

alimentos con más contenido calórico. El consumo de tortilla ha aumentado en los

últimos años, desde 72.1 kg en el 2000 hasta 85 kg en el 2015. “Rodríguez, A. y

Noyola, J. (Agosto 18, 2016). Gruma y la fortaleza del consumo. Mayo 20, 2017, de

El Economista Sitio web:

(6)

4

Las tortillas se consumen todos los días. Las fábricas de tortillas (tortillerías) son

muy comunes, se pueden encontrar en cualquier ciudad, pueblo. En algunos

supermercados y tiendas de abarrotes también se pueden adquirir tortillas.

La tortilla es un alimento que se consume durante todo el año, en cualquier ocasión,

con todo tipo de comidas.

1.2 Datos generales del proyecto

Tortillería Popeye

Nombre del Propietario: Mario Alberto Gallardo Valdovinos

Sector: Industria Ligera

RFC: GAVM780119EY2

Domicilio Calle: Balbino Dávalos Número: 548 Colonia: Centro

Municipio: Tecomán Estado: Colima Código postal. 28100

La tortillería Popeye está ubicada en la calle Balbino Dávalos # 548 de la colonia centro en el municipio de Tecomán Colima está a espaldas de la avenida independencia la cual es una de las más transitadas de ese municipio.

2 METODOLOGÍA DEL MARCO LÓGICO

2.1 Identificación del problema

El problema principal que tiene la tortillería Popeye la cual está ubicada en la colonia

Cofradía de Juárez en el municipio de Tecomán Colima. Es Utilidad decreciente

conforme pasa el tiempo. Por utilidad decreciente se refiere a que la utilidad va bajando, esto se atribuye al aumento del costo en la energía eléctrica mes

con mes Las personas que resultan perjudicados directamente en esta situación

(7)

5

2.2 Árbol de problemas

Problema

Utilidad decreciente al paso del tiempo

Principales causas del problema

 Incremento en el precio de la luz eléctrica  Alto consumo de luz eléctrica

 Aumento en el precio de los insumos  Desperdicio de materia prima

Principal efecto del problema

(8)

6

2.3 Árbol de objetivos

2.4 Análisis de alternativas

Las siguientes alternativas son las que se plantean para darle solución a la problemática:

Opción 1: Adquirir paneles solares para la reducción de costos Opción 2: Adecuación de instalaciones

Proceso para la elección de la alternativa optima

Entre las alternativas anteriores se determina si son excluyentes o complementarias.

(9)

7 A continuación se analizará la viabilidad de las alternativas

Para definir la alternativa a seleccionar se analizan los siguientes criterios:

Criterios

Alternativa 1: Adquirir paneles solares para la reducción de costos

Alternativa 2:

Adecuación de

instalaciones

Alternativa 3:

Alternativa 1 + alternativa 2

Costo Alto Alto Alto

Posibilidades

de éxito Alto Alto Alto

Costo beneficio Alto Bajo Alto

Horizonte de

tiempo Alto Alto Alto

Riesgo social Bajo Bajo Bajo

La alternativa 1: Es la adquisición de los paneles solares lo cual beneficiara a bajar el costo en energía eléctrica

La alternativa 2: Es la adecuación de instalaciones.

La alternativa 3: Es la alternativa más cara ya que combina la adquisición de paneles solares y adecuación de instalaciones.

Se escoge como la mejor alternativa a la 3 ya que con esta se podrá abarcar todas las necesidades que tiene la empresa ya que con la adquisición de los panales se reducirá el gasto de energía eléctrica y se deben de realizar adecuaciones para instalar correctamente los paneles solares.

2.5 Matriz del marco lógico

RESUMEN

NARRATIVO DEL

OBJETIVO

INDICADOR

MEDIO DE

VERIFICACI ON

SUPUESTO

Fin

Aumentar la utilidad

Aumentar un X% la utilidad el primer año

Registros contables

(estado de

resultados,

flujo de

efectivo)

Económico

 Lograr una utilidad menor a la esperada  Lograr una

utilidad mayor a la esperada

Propósito

Disminuir los gastos en

energía eléctrica y

Se espera

disminuir el

gasto de luz

Se verificara

cuando se

reciba el

(10)

8 disminuir la emisión de

CO2

eléctrica un

40% datos

otorgados por el centro de energías renovables del

tecnológico de monterrey (Certec).

primer recibo de luz

 No disminuir el consumo de luz eléctrica según lo esperado  No disminuir la

emisión de

CO2

Componentes Resultados

1) Instalación de

paneles solares

2) Adecuación de

instalaciones

Terminar la

instalación de

los paneles

solares un

mes después de que se haya recibido el apoyo Las

adecuaciones se harán a la

par de la

instalación de

los paneles

solo que

estas

adecuaciones se

extenderán 2 semanas más.

Contrato de

prestación de

servicios el

cual durara 1

mes y 2

semanas que será el tiempo

que deberá

de durar en

instalar los

paneles solares y la adecuación del local

Economico-Planeacion

 El precio de los paneles es más elevada por el

aumento del

precio del dólar

y no se

adquieren los necesarios  Las

adecuaciones e instalación de los paneles se prolongan más tiempo.

Actividades

1.1. Recibir el apoyo.

1.2. Adquirir convenio

con CFE.

1.3. Adquirir paneles

solares.

1.4. Instalar los

paneles.

2.1. Realizar

adecuaciones al local

Adquisición de paneles

$ 728,941.26

Adecuacione s al local y convenio con CFE

$ 415,637.12

Facturación

de los

paneles solares y las adecuaciones ,

Planeación

 No se recibe el apoyo

 No se obtiene el permiso de CFE

 No se

adquieren los paneles

(11)

9

3. OBJETIVOS Y METAS DEL PROYECTO

3.1 Objetivo General

Aumentar la utilidad anual mediante la reducción de los gastos en energía eléctrica utilizando paneles solares los cuales pueden reducir un 80% el gasto en energía eléctrica

3.2 Objetivo de ventas

El objetivo es vender $ 3, 840,000.00 en el año uno $3, 600,000.00 en la venta de tortillas. Y vender $ 240,000.00 en masa.

3.3 Objetivo de producción

El objetivo en el año uno es producir 24,000 kilogramos de tortilla y 2,000 kilogramos de masa.

CÉDULA DE VENTAS

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

tortillas 3,600,000.00 4,158,000.00 4,365,900.00 4,802,490.00 5,282,739.00 masa 240,000.00 252,000.00 264,600.00 291,060.00 320,166.00

(12)

10

3.4 Objetivo ambiental

Reducir la emisión de CO2 con la instalación de paneles solares

Con la adquisición de los paneles se reducirán los costos de producción hasta un 80% ya que este es el porcentaje que representa la luz.

*El 80% de reducción en energía eléctrica está asegurado por el proveedor de los paneles solares.

4. JUSTIFICACIÓN / MOTIVACIÓN DEL PROYECTO

La razón por la cual se lleva a cabo este proyecto es para acceder a recursos por parte de la institución INADEM en la convocatoria 1.3. Reactivación Económica y de apoyo a los Programas: De la Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia y la Cruzada Nacional Contra el Hambre la cual apoya con hasta un 70% del costo total del proyecto en el rubro de infraestructura productiva. Con este apoyo se planea adquirir paneles solares con los cuales se reduce la emisión de CO2 en el ambiente. Con la implementación de los paneles solares se espera ahorrar un 80% en el consumo de energía eléctrica lo cual representa $ 80,640 pesos más en la utilidad del primer año los cuales se muestran más adelante, estos se pueden reinvertir en la compra de insumos para ampliar la gama de productos, por ende también se beneficiara a los habitantes del municipio de Tecomán con la creación de 2 nuevos empleos para que así puedan darle una mejor calidad de vidas a sus familias.

5. ALCANCES Y LIMITACIONES

5.1.

Alcances

 Lograr incrementar la utilidad en el primer año 23% en comparación al año

CÉDULA DE VENTAS - UNIDADES VENDIDAS

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

tortillas 240000 264000 264000 264000 264000

masa 24000 24000 24000 24000 24000

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11  Emplear a 2 personas en el municipio de Tecomán.

5.2. Limitaciones

 Al ser un programa que abre una vez al año puede saturarse y cerrar la

convocatoria sin previo aviso

 Falta de comunicación entre el residente y el dueño de la tortillería  No contar con todos los documento que pide la convocatoria  El proyecto no sea aprobado para recibir el apoyo

 No contar con el permiso de la CFE para instalar paneles solares

6. FUNDAMENTO TEÓRICO

Para la elaboración del proyecto productivo se tomó en cuenta el guion de SEDATU. SEDATU. (2017). GUION PARA LA ELABORACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS. Mayo, 25,2017, de secretaria de desarrollo territorial y urbano Sitio web:

http://www.sedatu.gob.mx/sraweb/datastore/programas/padron_tecnicos_2009/pre

-2010/General/GUION_ELABORACION_PROYECTOS_SRA.pdf y COBAEV,

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS Instituto Veracruzano para el Desarrollo Rural Jalapa, ver. Agosto del 2000.y GUIA PARA LA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS AGROPECUARIOS DE INVERSIÓN Colegio Estatal de Ingenieros Agrónomos de Veracruz, A.C. Ing. Gaudencio Benítez Molina Noviembre del 2000

El municipio de Tecomán colima cuenta con 28,900 viviendas particulares de las cuales el promedio de personas que la habitan es de 3.9 personas. El municipio de Tecomán colima cuenta con 112,726 habitantes si se considera que nuestra población objetivo es de entre los15 años de edad a 70 se puede resaltar que existen alrededor de 67,200 personas. Inegi. (Noviembre 20, 2015). Población,

Hogares y Vivienda. Mayo 20, 2017, de Inegi Sitio web:

http://www.beta.inegi.org.mx/app/areasgeograficas/?ag=06,

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12 Gruma y la fortaleza del consumo. Mayo 20, 2017, de El Economista Sitio web:

El consumo per cápita de tortillas en México disminuyó de 1980 al 2008, debido a que los subsidios de tortilla en México desaparecieron a finales de los años noventa. Asimismo, el mayor poder adquisitivo de los mexicanos orientó a consumir alimentos con más contenido calórico. El consumo de tortilla ha aumentado en los últimos años, desde 72.1 kg en el 2000 hasta 85 kg en el 2015. “Rodríguez, A. y

Noyola, J. (Agosto 18, 2016). Gruma y la fortaleza del consumo. Mayo 20, 2017, de

El Economista Sitio web:

El inegi muestra que en todo el municipio de Tecomán existen 70 entidades económicas con el mismo giro “Denue. (Noviembre 02, 2015). Tortillerías en el

municipio de Tecomán; Colima. Mayo 20, 2017, de Inegi Sitio web:

http://www.beta.inegi.org.mx/app/mapa/denue/ ”.

7. MARCO LEGAL

LABORALES:

LEY FEDERAL DE TRABAJO: (Artículos que aplican)

CAPITULO XIV - Trabajo en hoteles, restaurantes, bares y otros establecimientos análogos

 Artículo 344. Las disposiciones de este capítulo se aplican a los trabajadores

en hoteles, casas de asistencia, restaurantes, fondas, cafés, bares y otros establecimientos análogos.

 Artículo 345. La Comisión Nacional de los Salarios Mínimos fijará los

salarios mínimos profesionales que deberán pagarse a estos trabajadores.

 Artículo 346. Las propinas son parte del salario de los trabajadores a que se

refiere este capítulo en los términos del artículo 347. Los patrones no podrán reservarse ni tener participación alguna en ellas.

 Artículo 347. Si no se determina, en calidad de propina, un porcentaje sobre

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13 remunerador, debiendo tomarse en consideración la importancia del establecimiento donde se presten los servicios.

 Artículo 348. La alimentación que se proporcione a los trabajadores deberá

ser sana, abundante y nutritiva.

 Artículo 349. Los trabajadores están obligados a atender con esmero y

cortesía a la clientela del establecimiento.

 Artículo 350. Los Inspectores del Trabajo tienen las atribuciones y deberes

especiales siguientes: I. Vigilar que la alimentación que se proporcione a los trabajadores sea sana, abundante y nutritiva; II. Verificar que las propinas correspondan en su totalidad a los trabajadores; y III. Vigilar que se respeten las normas sobre jornada de trabajo.

LEY DEL IMSS: (Artículos que aplican)

 Artículo 11: el régimen obligatorio comprende los seguros de :

I. Riesgos de trabajo:

II. Enfermedades y maternidad;

III. Invalidez y vida;

IV. Retiro, cesantía en edad avanzada vejez, y;

V. Guarderías y prestaciones sociales.

Artículo 15. Los patrones están obligados a:

Registrarse e inscribir a sus trabajadores en el Instituto

Artículo 18. Los trabajadores tienen el derecho de solicitar al Instituto su inscripción, comunicar las modificaciones de su salario

Artículo 28. Los asegurados se inscribirán con el salario base de cotización que perciban en el momento de su afiliación

Artículo 31. Cuando por ausencias del trabajador a sus labores no se paguen salarios, pero subsista la relación laboral, la cotización mensual se ajustará a las reglas siguientes:

Artículo 32. Si además del salario en dinero el trabajador recibe del patrón, sin costo para aquél, habitación o alimentación, se estimará aumentado su salario en un veinticinco por ciento y si recibe ambas prestaciones se aumentará en un cincuenta por ciento.

Artículo 41. Riesgos de trabajo son los accidentes y enfermedades a que están expuestos los trabajadores en ejercicio o con motivo del trabajo.

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14 ejercicio, o con motivo del trabajo, cualquiera que sea el lugar y el tiempo en que dicho trabajo se preste.

Artículo 43. Enfermedad de trabajo es todo estado patológico derivado de la acción continuada de una causa que tenga su origen o motivo en el trabajo, o en el medio en que el trabajador se vea obligado a prestar sus servicios

Artículo 44. Cuando el trabajador asegurado no esté conforme con la calificación que del accidente o enfermedad haga el Instituto de manera definitiva, podrá interponer el recurso de inconformidad

Artículo 46. No se considerarán para los efectos de esta Ley, riesgos de trabajo los que sobrevengan por alguna de las causas siguientes: I. Si el accidente ocurre encontrándose el trabajador en estado de embriaguez; entre otros

Artículo 51. El patrón deberá dar aviso al Instituto del accidente o enfermedad de trabajo, en los términos que señale el reglamento respectivo.

Artículo 52. El patrón que oculte la realización de un accidente sufrido por alguno de sus trabajadores durante su trabajo o lo reporte indebidamente como accidente en trayecto, se hará acreedor a las sanciones que determine esta Ley y el

reglamento respectivo.

Artículo 53. El patrón que haya asegurado a los trabajadores a su servicio contra riesgos de trabajo, quedará relevado en los términos que señala esta Ley, del

cumplimiento de lasobligaciones que sobre responsabilidad por esta clase de

riesgos establece la Ley Federal del Trabajo

Artículo 56. El asegurado que sufra un riesgo de trabajo tiene derecho a las siguientes prestaciones en especie: I. Asistencia médica, quirúrgica y

farmacéutica; II. Servicio de hospitalización; III. Aparatos de prótesis y ortopedia, y IV. Rehabilitación.

Artículo 57. Las prestaciones a que se refiere el artículo anterior se concederán de conformidad con las disposiciones previstas en esta Ley y en sus reglamentos.

LEY DEL SAR:

Capítulo 1: Disposiciones preliminares artículo.

Artículo 1: la presente ley es de orden público e interés social y tiene por objeto

regular el funcionamiento de los sistemas de ahorro para el retiro y sus

participantes previstos en esta ley y en las leyes del seguro social, de instituto del fondo nacional de la vivienda para los trabajadores y el instituto de seguridad y

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15 LEY DE SEGURIDAD E HIGIENE:

Disposiciones generales:

ARTICULO 13. Los patrones están obligados a adoptar, de acuerdo a la

naturaleza de las actividades laborales y procesos industriales que se realicen en los centros de trabajo, las medidas de seguridad e higiene pertinentes de

conformidad con lo dispuesto en este Reglamento y en las Normas aplicables, ARTICULO 14. Será responsabilidad del patrón que se practiquen los exámenes médicos de ingreso, periódicos y especiales a los trabajadores expuestos a los agentes físicos, químicos, biológicos y psicosociales, que por sus características, niveles de concentración y tiempo de exposición puedan alterar su salud,

ARTICULO 15. El patrón deberá informar a los trabajadores respecto de los riesgos relacionados con la actividad laboral específica que desarrollen, y en particular acerca de los riesgos que implique el uso o exposición a los

contaminantes del medio ambiente laboral

OBLIGACIONES DE LOS PATRONES ARTICULO 17. Son obligaciones de los patrones:

OBLIGACIONES DE LOS TRABAJADORES ARTICULO 18. Son obligaciones de los trabajadores:

FISCALES:

La empresa está constituida en el Régimen de Incorporación fiscal y también como persona física por lo cual no hay necesidad de constituir

 Impuesto Sobre la Renta (ISR)

 Impuesto al Valor Agregado (IVA)

 Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

8. PROCEDIMIENTOS

Y

DESCRIPCIÓN

DE

LAS

ACTIVIDADES REALIZADAS

Las actividades que se realizaron para la elaboración de este proyecto fueron:

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16 La primera actividad que se realizó fue una entrevista con el dueño de la tortillería Popeye, preguntándole cosas relacionadas a la tortillería para determinar sus necesidades por ejemplo: cuantos kilos de tortillas vende al mes, cuáles son sus gastos mensuales y cuál es la cantidad que destina a estos, también se le pregunto qué tipo de apoyo es el que buscaba y para que, por lo que él nos contestó que el buscaba poner paneles solares para reducir el costo de la energía eléctrica ya que en este gastaba aproximadamente $12,000.00 pesos al mes. Por último se cerró la entrevista pidiéndole documentos que se necesitaran para la relación del proyecto, IFE, CURP, Comprobante de domicilio, Carta de situación fiscal y Clave FIEL.

 Se realizó un perfil del empresario para así enfocar el proyecto la

convocatoria adecuada.

Se estudió la situación del empresario y se investigó las diferentes convocatorias de gobierno federal se revisaron convocatoria de INAES la cual no cumplía con el perfil y las necesidades del empresario. Se revisó más a fondo las convocatorias de INADEM en las cuales nos decidimos por presentarle la opción de la convocatoria 1.3. Reactivación Económica y de apoyo a los Programas: De la Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia y la Cruzada Nacional Contra el Hambre por parte del INADEM la cual apoya con hasta un 70% del costo total del proyecto en el rubro de infraestructura productiva, lo cual al empresario le pareció bien ya que por los montos que maneja la convocatoria para él es accesible reunir la cantidad que se le solicita

 Se elaboró una estructura de como estaría conformado el proyecto.

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17 INVERSIÓN Colegio Estatal de Ingenieros Agrónomos de Veracruz, A.C. Ing.

Gaudencio Benítez Molina Noviembre del 2000. y quedo estructurado de la

siguiente manera:

1. PRESENTACIÓN Y VIABILIDAD DEL PROYECTO 1.1 Introducción

1.2 Datos generales del proyecto 1.3 Objetivos y metas del proyecto 1.3.1 Objetivo General

1.3.2 Objetivo de ventas 1.3.3 Objetivo de ventas 1.3.4 Objetivo ambiental

1.4 Justificación / motivación del proyecto 1.5 Inversión solicitada

2. PRODUCTO Y MERCADO

2.1 Definición del producto / servicio 2.2 Análisis de la demanda

2.3 Mercado meta y segmentación 2.4 Análisis de la oferta

2.5 Competencia 2.6 Precios de venta

(20)

18

3.2 Materia prima y equipamiento 3.3 Proveedores y abastecimiento 3.4 Procesos

4. CAPITAL HUMANO

4.1 Equipo humano de la empresa 5. INFORMACIÓN FINANCIERA 5.1Estados financieros

5.2 Estados financieros sin los paneles 5.3 Ventas / Pronósticos

5.4 VAN, TIR y punto de equilibrio 6 ANÁLISIS DE RIESGOS

6.2 Análisis FODA

6.3 Estrategias del negocio a seguir después de la ejecución del negocio

7 Metodología del marco lógico 7.1 Identificación del problema 7.2 Árbol de problemas

7.3 Árbol de objetivos 7.4 Análisis de alternativas 7.5 Matriz del marco lógico 8 Bibliografía y enlaces 9 Anexos

(21)

19 Con el paso del tiempo se fue realizando cada uno de los puntos mencionados anteriormente con información que nos proporcionaba el empresario los puntos que se dejaron al final son los de la parte financiera ya que en estos se tardó en conseguir cotizaciones y en hacer la corrida financiera.

 Se investigó sobre temas relacionados con la tortilla de maíz, población de

Tecomán, competencia, y artículos periodísticos sobre la energía solar. A continuación se muestra breves párrafos de dichos artículos e investigaciones.

 La tortilla es el segundo producto más importante en la canasta básica de los

mexicanos, sólo después de la carne de res. Con base en las cifras del Department of Agriculture en Estados Unidos. “Rodríguez, A. y Noyola, J.

(Agosto 18, 2016). Gruma y la fortaleza del consumo. Mayo 20, 2017, de El

Economista Sitio web:

 El consumo per cápita de tortillas en México disminuyó de 1980 al 2008,

debido a que los subsidios de tortilla en México desaparecieron a finales de los años noventa. Asimismo, el mayor poder adquisitivo de los mexicanos orientó a consumir alimentos con más contenido calórico. El consumo de tortilla ha aumentado en los últimos años, desde 72.1 kg en el 2000 hasta 85 kg en el 2015. “Rodríguez, A. y Noyola, J. (Agosto 18, 2016). Gruma y la fortaleza del consumo. Mayo 20, 2017, de El Economista Sitio web:

 El municipio de Tecomán colima cuenta con 112,726 habitantes si se

(22)

20

Inegi Sitio web: http://www.beta.inegi.org.mx/app/areasgeograficas/?ag=06,

 Con información del inegi se muestra que en todo el municipio de Tecomán existen 70 entidades económicas con el mismo giro “Denue. (Noviembre 02, 2015). Tortillerías en el municipio de Tecomán; Colima. Mayo 20, 2017, de

Inegi Sitio web: http://www.beta.inegi.org.mx/app/mapa/denue/ ”. En azul

esta circulado el área de 1 KM cuadrado, el punto blanco es la localización de la tortillería Popeye y los puntos verdes son las entidades económicas con el mismo

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21 Para finalizar se entregó el proyecto terminado con la estructura que se muestra en el punto 4 el proyecto se entregó impreso en una carpeta de broche y en un disco el respaldo de la información.

Se anexa un calendario de cómo se fueron realizando las actividades mencionadas anteriormente.

9. Resultados

Los resultados que se muestran a continuación son la comparación de si se

implementan los paneles solares o se sigue operando sin ellos.

El estado de flujos de efectivo revela que el flujo final de caja en el primer

año será de $ 502,897.11 pesos el cual representa un incremento de 19%

y se muestra que año con año va en aumento

Con paneles

Mes

Actividades

Entrevista a empreario

Realizar el prefil del empresario

Elaboracion de la estructura del

proyecto

Realizacion de los puntos de la

estructura

Entrega de proyecto de invercion

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22

Sin paneles

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SALDO INICIAL DE CAJA - 502,897.11 1,100,439.43 1,699,311.08 2,497,709.13

FLUJOS DE ENTRADA

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

VENTAS 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

APOYO INADEM 801,204.87 APORTACIÓN TORTILLERIA ZAZÚ 343,373.51

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,144,578.38 - - -

-TOTAL FLUJOS DE ENTRADA 4,984,578.38 4,912,897.11 5,730,939.43 6,792,861.08 8,100,614.13 FLUJOS DE SALIDA

COMPRAS 1,917,000.00 2,174,923.64 2,261,920.58 2,352,397.41 2,446,493.30 GASTOS DE OPERACIÓN 1,196,400.00 1,316,040.00 1,447,644.00 1,592,408.40 1,751,649.24 PAGO DE IMPUESTOS 183,642.65 241,373.56 241,943.27 310,285.91 387,091.39

PAGO DE APOYO INADEM 40,060.24 80,120.49 80,120.49 40,060.24

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 40,060.24 80,120.49 80,120.49 40,060.24

-ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE TRABAJO 1,144,578.38

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1,144,578.38 - - -

(25)

23

La utilidad neta del primer año es de $ 428,499.51 el cual representa un

incremento de un 23%

Con paneles

Sin paneles

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SALDO INICIAL DE CAJA - 422,257.11 931,095.43 1,432,392.68 2,123,458.89

VENTAS 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 40,060.24 80,120.49 80,120.49 40,060.24

-ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

-TOTAL FLUJOS DE SALIDA 4,562,321.27 3,901,161.68 4,129,202.74 4,402,483.80 4,703,298.95 FLUJO FINAL DE CAJA 422,257.11 931,095.43 1,432,392.68 2,123,458.89 3,023,064.94

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00 COSTO DE VENTAS 1,917,000.00 2,174,923.64 2,261,920.58 2,352,397.41 2,446,493.30

UTILIDAD BRUTA 1,923,000.00 2,235,076.36 2,368,579.42 2,741,152.59 3,156,411.70 GASTOS DE OPERACIÓN 1,196,400.00 1,316,040.00 1,447,644.00 1,592,408.40 1,751,649.24 DEPRECIACIÓN 114,457.84 114,457.84 114,457.84 114,457.84 114,457.84

UTILIDAD DE OPERACIÓN 612,142.16 804,578.53 806,477.58 1,034,286.36 1,290,304.62 IMPUESTOS 183,642.65 241,373.56 241,943.27 310,285.91 387,091.39

(26)

24 Y en el estado de posicionamiento se muestra como el capital del negocio va creciendo año con año en el primer año tiene un crecimiento aproximado de un 6%

Con paneles

Sin paneles

En general se muestra que la utilidad aumenta en un 23% lo cual se demuestra que el objetivo general que se buscaba cumplir con la implementación de este

UTILIDAD DE OPERACIÓN 496,942.16 677,858.53 667,085.58 880,955.16 1,121,640.30 IMPUESTOS 149,082.65 203,357.56 200,125.67 264,286.55 336,492.09

UTILIDAD NETA 347,859.51 474,500.97 466,959.91 616,668.61 785,148.21

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA PROYECTADO

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACTIVO

BANCOS 422,257.11 931,095.43 1,432,392.68 2,123,458.89 3,023,064.94 EQUIPO DE TRABAJO 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 DEP MOB Y EQPO - 114,457.84 - 228,915.68 - 343,373.51 - 457,831.35 - 572,289.19 TOTAL ACTIVO 1,452,377.65 1,846,758.13 2,233,597.55 2,810,205.92 3,595,354.13

PASIVO

INADEM 761,144.62 681,024.14 600,903.65 560,843.41 -TOTAL PASIVO 761,144.62 681,024.14 600,903.65 560,843.41

-CAPITAL

APORTACIÓN DE OSSE 343,373.51 343,373.51 343,373.51 343,373.51 343,373.51 UTILIDADES ACUMULADAS - 347,859.51 822,360.48 1,289,320.39 1,905,989.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 347,859.51 474,500.97 466,959.91 616,668.61 785,148.21 TOTAL CAPITAL 691,233.03 1,165,734.00 1,632,693.90 2,249,362.51 3,034,510.72 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,452,377.65 1,846,758.13 2,233,597.55 2,810,205.92 3,034,510.72

ACTIVO

BANCOS 502,897.11 1,100,439.43 1,699,311.08 2,497,709.13 3,515,380.20

EQUIPO DE TRABAJO 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38

DEP MOB Y EQPO - 114,457.84 - 228,915.68 - 343,373.51 - 457,831.35 - 572,289.19

TOTAL ACTIVO 1,533,017.65 2,016,102.13 2,500,515.95 3,184,456.16 4,087,669.39 PASIVO

INADEM 761,144.62 681,024.14 600,903.65 560,843.41

-TOTAL PASIVO 761,144.62 681,024.14 600,903.65 560,843.41 -CAPITAL

APORTACIÓN DE OSSE 343,373.51 343,373.51 343,373.51 343,373.51 343,373.51

UTILIDADES ACUMULADAS - 428,499.51 991,704.48 1,556,238.79 2,280,239.24

UTILIDAD DEL EJERCICIO 428,499.51 563,204.97 564,534.31 724,000.45 903,213.23

(27)

25 proyecto es alcanzable, más sin embargo se mostró que el gasto más grande que tiene la tortillería es el consumo de gas

10. PRODUCTO Y MERCADO

10.1. Definición del producto / servicio

Los productos que actualmente ofrece la tortillería Popeye son:

Masa nixtamalizada

Tortillas de maíz en diferentes presentaciones.

De los cuales la masa nixtamal izada se vende por kilos y los compradores tienen que ir a adquirirlo al local, las tortillas de maíz se venden por kilos, medios, cuartos o la cantidad que el cliente desee comprar, las tortillas se empapelan y se embolsan para así llegar a su consumidor final el cual para adquirirlo puede comprarlo directamente en el local, puede también adquirirlo en tiendas de las colonias cercanas a la tortillería o también conseguirla en kioskos u oxxos del municipio de colima

10.2. Análisis de la demanda

El municipio de Tecomán colima cuenta con 28,900 viviendas particulares de las cuales el promedio de personas que la habitan es de 3.9 personas. El municipio de Tecomán colima cuenta con 112,726 habitantes si se considera que nuestra población objetivo es de entre los15 años de edad a 70 se puede resaltar que existen alrededor de 67,200 personas que son nuestros potenciales consumidores se toma en cuenta esta cantidad ya que se distribuye la tortilla a todos los kioskos y Oxxos de Tecomán, Inegi. (Noviembre 20, 2015). Población, Hogares y Vivienda.

Mayo 20, 2017, de Inegi Sitio web:

http://www.beta.inegi.org.mx/app/areasgeograficas/?ag=06, se cuenta con

convenios con las empresas kioskos y oxxos de Tecomán, los cuales hacen

posible que las tortillas de tortillería Popeye puedan ser consumidas en todo

(28)

26

10.3. Mercado meta y segmentación

(29)

27 Aunque por el momento las posibles mermas de producto terminado que se tienen son de 20 kilos por día los cuales se venden a un productor de cerdos a un precio más bajo se puede concluir que por el momento n se puede satisfacer el mercado de las taquerías, más sin embargo con la instalación de los paneles solares se ahorrara hasta un 40% del gasto en energía eléctrica y lo cual se podrá invertir en la compra de más materia prima para así poder satisfacer la demanda del mercado de las taquerías.

10.4. Análisis de la oferta

La oferta de la tortilla de maíz en el municipio de Tecomán es muy amplia ya que

en la actualidad existen 70 tortillerías dentro de dicho municipio, “Denue.

(Noviembre 02, 2015). Tortillerías en el municipio de Tecomán; Colima. Mayo 20,

2017, de Inegi Sitio web: http://www.beta.inegi.org.mx/app/mapa/denue/ ”. Por lo

cual la competencia es muy grande y debido a que la tortilla de maíz es un producto de la canasta básica los precios con la competencia son los mismos ya que en la actualidad los precios del kilo de tortillas es de 15 pesos el kilo, por lo cual lo que diferencia a la tortillera Popeye de las demás es que se utilizaran granos de maíz de la región lo cual garantizara que el producto terminado en este caso las tortillas tengan un buen sabor ya que se fabricaran con masa de nixtamal del día

10.5. Competencia

Con información del inegi se muestra que en todo el municipio de Tecomán existen

70 entidades económicas con el mismo giro “Denue. (Noviembre 02, 2015).

Tortillerías en el municipio de Tecomán; Colima. Mayo 20, 2017, de Inegi Sitio web:

http://www.beta.inegi.org.mx/app/mapa/denue/ ”. En un rango de un kilómetro a la

redonda existen 4 entidades económicas con el mismo giro alrededor de la tortillería Popeye las cuales son:

1. Tortillería Guadalajara 2. Tortillería el triunfa 3. Tortillería la lupita 4. Tortillería san pablo

(30)

28 En azul esta circulado el área de 1 KM cuadrado, el punto blanco es la localización de la tortillería Popeye y los puntos verdes son las entidades económicas con el

mismo giro.

10.6. Precios de venta

Los precios de venta que maneja la tortillería es de $15 el kilogramo de tortillas y a $10 el kilogramo de masa.

Estos precios son iguales a los de la competencia ya que la tortilla de maíz al estar integrado a la canasta básica el costo debe ser igual al de la competencia esto es así por la asociación Agroindustriales de la Masa y la Tortilla de Colima quienes son los que fijan los precios para poder generar mayores utilidades se espera disminuir el gasto en energía eléctrica hasta un 40% mediante la instalación de paneles solares, Estrategias de comercialización

10.7. Publicidad y promoción

PROMOCION

(31)

29 10% de descuento en eventos especiales (bodas, XV años, fiestas, bautizos etc.)

Lonas

Calendarios

Bolsas de mandado

Páginas web (Facebook y tweeter)

11. PRODUCCIÓN / SERVICIO

11.1. infraestructura

La infraestructura con la que se cuenta en la tortillería es un local comercial de 8 m de ancho por 25 metro de fondo el cual no cuenta con divisiones solo exista un el baño el cual por cuestiones de higiene es un cuarto cerrado, el almacén no está establecido como tal ya que no cuenta con divisiones o mejor dicho construcción cerrada, en cambio el matiz se deja en sus costales.

(32)

30

11.2. Materia prima y equipamiento

Materia prima

MATERIA PRIMA

Insumo Cantidad mensual Costo unitario

Maseca 4 toneladas $ 9,600

Grano de maíz 20 toneladas $ 5,200

Cal 5 sacos $ 70

Bolsa plástico para

empacar

200 kilos $ 28

Papel 300 $ 38

Gas LP $ 60,000

Equipamiento

A continuación se mostrara con que cuenta la tortillería Popeye para la elaboración de tortillas.

(33)

31 Filtro de agua tipo industrial: este filtro sirve para la elaboración de las tortillas ya que sin él, el costo del agua para realizarlas sería muy elevado.

Bascula digital: la báscula ayuda a pesar los kilos de tortillas y también para dar el precio de lo que la gente pida de tortillas

(34)

32 Paila: La paila se utiliza para cocer el maíz y así convertirlo en nixtamal

Molino: El molino es utilizado para moler el maíz y así convertirlo en nixtamal

(35)

33

11.3. Proveedores y abastecimiento

Global gas

Dirección: carretera a cero de ortega Kilometro 15

Teléfono (313) 324-1185

Abastecimiento: semanal

Papel Reyna

Dirección: Caxitlan 450 col. Oriental

Tel:(312)314 1110

Abastecimiento: cada 8 días

(36)

(37)

35

11.5. Aseguramiento de la calidad

La Norma en que se asegurara la calidad del producto es con la norma

NOM-187-SSA1/SCFI-2002, esta norma oficial mexicana tiene por objeto establecer las

especificaciones sanitarias que deben de cumplir la masa, tortillas, tostadas, harinas preparadas para s elaboración y establecimientos donde se procesan

12. CAPITAL HUMANO

12.1. Equipo humano de la empresa

Dueño

Produccion

Molinero Maquinista Mostradora

Distribucion

Repartidor

(38)

36

Descripción de puesto: Dueño

Requisitos generales para el puesto

Edad: 38 Nivel mínimo de estudio: Primaria

Género: Masculino Nivel máximo de estudio: Preparatoria

Experiencia: 2 años

Funciones del puesto

-Prever los inventarios o algún elemento que sea esencial para su funcionamiento.

-controlar el proceso órdenes a los demás puestos

Habilidades

-Tener conocimientos en computación, inventarios facilidad de palabra, buen trato, tener conocimiento de tortillería.

Descripción de puesto: Maquinista

Edad: entre 20 y 40 Nivel mínimo de estudio: Primaria

Género: indistinto Nivel máximo de estudio: Secundaria

Operar la maquina tortilladora así como la maquina masadora, así como en algunos casos atiende a los proveedores, empapelar kilos de tortillas los cuales son para repartir a domicilio, y cualquier otra tarea que le ordene el dueño.

(39)

37 Experiencia general en elaboración de tortillas, tener buen desempeño laboral Gusto por las ventas, habilidades matemáticas, buen desempeño de sus actividades laborales.

Descripción de puesto: Repartidor

Edad: 22 Nivel mínimo de estudio: Primaria

Reparte las tortillas en las colonias aledañas e informa al gerente sobre cualquier reclamo o pedido y cualquier otra tarea que le ordene el dueño

Habilidades

Ser buen conductor, poseer licencia de motociclista.

Descripción de puesto: Molinero

Edad: Entre 20 y 40 años Nivel mínimo de estudio: Primaria

(40)

38 Lava y cose el maíz, lo deja secar 24 horas, muele los granos de maíz con el molino para así crear la masa de nixtamal y cualquier otra tarea que le ordene el dueño

Habilidades

Diestro, ordenado, responsable, debe de tener conocimientos sobre la nixtamalizacion

Descripción de puesto: Mostradora

Edad: 20 y 50 años Nivel mínimo de estudio: Primaria

Género: indistinto Nivel máximo de estudio: Preparatoria

Empaquetara los kilos que se venden en el mostrador, en ocasiones tendrá trato con proveedores y también con los clientes que lleguen al local y cualquier otra tarea que le ordene el dueño

Habilidades

Facilidad de palabra, buen trato, ordenado (a), facilidad con las matemáticas, diestro (a).

13. INFORMACIÓN FINANCIERA

13.1. Estados financieros

El estado de flujos de efectivo revela que el flujo final de caja en el primer

año será de $ 502,897.11 pesos el cual representa un incremento de 19%

(41)

39

La utilidad neta del primer año es de $ 428,499.51 el cual representa un

incremento de un 23%

Y en el estado de posicionamiento se muestra como el capital del negocio va creciendo año con año en el primer año tiene un crecimiento aproximado de un 6%

13.2. Estados financieros sin los paneles

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SALDO INICIAL DE CAJA - 502,897.11 1,100,439.43 1,699,311.08 2,497,709.13

FLUJOS DE ENTRADA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

VENTAS 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00 TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,144,578.38 - - - -TOTAL FLUJOS DE ENTRADA 4,984,578.38 4,912,897.11 5,730,939.43 6,792,861.08 8,100,614.13

FLUJOS DE SALIDA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

COMPRAS 1,917,000.00 2,174,923.64 2,261,920.58 2,352,397.41 2,446,493.30 GASTOS DE OPERACIÓN 1,196,400.00 1,316,040.00 1,447,644.00 1,592,408.40 1,751,649.24 PAGO DE IMPUESTOS 183,642.65 241,373.56 241,943.27 310,285.91 387,091.39 TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3,297,042.65 3,732,337.19 3,951,507.86 4,255,091.71 4,585,233.93 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 40,060.24 80,120.49 80,120.49 40,060.24 -ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1,144,578.38 - - - -TOTAL FLUJOS DE SALIDA 4,481,681.27 3,812,457.68 4,031,628.34 4,295,151.96 4,585,233.93

FLUJO FINAL DE CAJA 502,897.11 1,100,439.43 1,699,311.08 2,497,709.13 3,515,380.20

UTILIDAD DE OPERACIÓN 612,142.16 804,578.53 806,477.58 1,034,286.36 1,290,304.62 IMPUESTOS 183,642.65 241,373.56 241,943.27 310,285.91 387,091.39

UTILIDAD NETA 428,499.51 563,204.97 564,534.31 724,000.45 903,213.23

ACTIVO

BANCOS 502,897.11 1,100,439.43 1,699,311.08 2,497,709.13 3,515,380.20 EQUIPO DE TRABAJO 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 DEP MOB Y EQPO - 114,457.84 - 228,915.68 - 343,373.51 - 457,831.35 - 572,289.19

INADEM 761,144.62 681,024.14 600,903.65 560,843.41

APORTACIÓN DE OSSE 343,373.51 343,373.51 343,373.51 343,373.51 343,373.51 UTILIDADES ACUMULADAS - 428,499.51 991,704.48 1,556,238.79 2,280,239.24 UTILIDAD DEL EJERCICIO 428,499.51 563,204.97 564,534.31 724,000.45 903,213.23

(42)

40

SALDO INICIAL DE CAJA - 422,257.11 931,095.43 1,432,392.68 2,123,458.89

VENTAS 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

APOYO INADEM 801,204.87

APORTACIÓN TORTILLERIA ZAZÚ 343,373.51

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3,377,682.65 3,821,041.19 4,049,082.26 4,362,423.55 4,703,298.95 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 40,060.24 80,120.49 80,120.49 40,060.24 -ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

-TOTAL FLUJOS DE SALIDA 4,562,321.27 3,901,161.68 4,129,202.74 4,402,483.80 4,703,298.95 FLUJO FINAL DE CAJA 422,257.11 931,095.43 1,432,392.68 2,123,458.89 3,023,064.94

UTILIDAD DE OPERACIÓN 496,942.16 677,858.53 667,085.58 880,955.16 1,121,640.30 IMPUESTOS 149,082.65 203,357.56 200,125.67 264,286.55 336,492.09

(43)

41

13.3. Ventas / Pronósticos

Las ventas del primer año se esperan que sean de 240,000 kilogramos de tortillas el cual representa en números $ 3,600,000.00 pesos anuales y 24,000 kilogramos el cual representa en dinero $ 240,000.00 pesos anuales estos datos se basan del conocimiento que tiene el propietario el cual cuenta con casi 20 años de experiencia en el negocio, la tortillería Popeye mes vende al mes la cantidad de 20,000 kilos de tortillas al mes y 2,000 kilogramos de masa al mes se pronostica también que para los siguientes tres años se estima que las ventas aumenten un 10% ya que es la cantidad de kilos que se espera venderle a las taquerías de Tecomán las ventas de la masa quedarían igual ya que este producto no se espera que aumente su demanda.

ACTIVO

BANCOS 422,257.11 931,095.43 1,432,392.68 2,123,458.89 3,023,064.94 EQUIPO DE TRABAJO 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 1,144,578.38 DEP MOB Y EQPO - 114,457.84 - 228,915.68 - 343,373.51 - 457,831.35 - 572,289.19

INADEM 761,144.62 681,024.14 600,903.65 560,843.41

APORTACIÓN DE OSSE 343,373.51 343,373.51 343,373.51 343,373.51 343,373.51 UTILIDADES ACUMULADAS - 347,859.51 822,360.48 1,289,320.39 1,905,989.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 347,859.51 474,500.97 466,959.91 616,668.61 785,148.21

TOTAL CAPITAL 691,233.03 1,165,734.00 1,632,693.90 2,249,362.51 3,034,510.72 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,452,377.65 1,846,758.13 2,233,597.55 2,810,205.92 3,034,510.72

e) PERÍODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

INVERSIÓN 1,144,578.38- RECUPERADO

1 347,313.75 347,313.75 2 629,918.27 977,232.02 3 797,071.19 1,774,303.20

4 971,905.14 2,746,208.34

5 1,138,079.24 3,884,287.58

FL U JO S N ET O S

CÉDULA DE VENTAS - UNIDADES VENDIDAS

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

tortillas 240000 264000 264000

masa 24000 24000 24000

(44)

42

13.4. VAN, TIR y punto de equilibrio

CÉDULA DE VENTAS

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

tortillas 3,600,000.00 4,158,000.00 4,365,900.00 masa 240,000.00 252,000.00 264,600.00

TOTALES $3,840,000.00 $4,410,000.00 $4,630,500.00

a) PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS 1,380,042.65 1,557,413.56 1,689,587.27 1,902,694.31 2,138,740.63 COSTOS VARIABLES 1,917,000.00 2,174,923.64 2,261,920.58 2,352,397.41 2,446,493.30 VENTAS TOTALES 3,840,000.00 4,410,000.00 4,630,500.00 5,093,550.00 5,602,905.00

($) 3,297,042.65 3,732,337.19 3,951,507.86 4,255,091.71 4,585,233.93 (%) DE VTAS 86% 85% 85% 84% 82%

CONCEPTO

PUNTO DE EQUILIBRI

TASA DE DESCUENTO 21.58%

INVERSIÓN 1,144,578.38-

1 502,897.11 413,641.54 2 1,100,439.43 744,485.34 3 1,699,311.08 945,600.96 4 2,497,709.13 1,143,199.12 5 3,515,380.20 1,323,418.89

4,570,345.85 VALOR ACTUAL

3,425,767.47 VALOR ACTUAL NETO

(45)

43

14. ANÁLISIS DE RIESGOS

14.1. Análisis FODA

Fortalezas

1. Producto de la canasta básica 2. Conocimiento del mercado 3. Disponibilidad de mano de obra 4. Servicios básicos instalados

5. Conocimiento y experiencia

laboral

Debilidades

1. Falta de recursos (dinero) para invertir en maquinaria

Oportunidades

1. Obtener financiamientos

gubernamentales

2. Oportunidad de crecimiento 3. Consumir productos de la región

para la elaboración de la tortilla

Amenazas 1. Inflación

2. Desastres naturales que afecten el abastecimiento de la materia prima

3. Competencia

4. Aumento de la luz eléctrica

d) TASA INTERNA DE RETORNO

INVERSIÓN 1,144,578.38- 1 502,897.11 2 1,100,439.43 3 1,699,311.08 4 2,497,709.13 5 3,515,380.20

90.39% TASA INTERNA DE RETORNO

FL U JO S N ET O S

e) PERÍODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

INVERSIÓN 1,144,578.38- RECUPERADO

1 413,641.54 413,641.54

2 744,485.34 1,158,126.88 * CONSIDERANDO LOS VALORES ACTUALES

3 945,600.96 2,103,727.84 DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO, EL

4 1,143,199.12 3,246,926.97 MONTO DE LA INVERSIÓN SE RECUPERARÍA

5 1,323,418.89 4,570,345.85 EN EL AÑO 2. UTILIZANDO TCPC DEL 14.63%.

(46)

44

15. Observaciones y recomendaciones

Se logró observar que esta convocatoria en particular cuenta con mucha demanda lo cual hace más difícil acceder a los apoyos de esta convocatoria, por o cual se recomienda pedir anticipadamente documentos personales del beneficiario para poder dar de alta en el sistema del emprendedor el cual es una plataforma del INADEM y poder aplicar a la convocatoria 1.3.

Otra recomendación que se sugiere es que el beneficiario este al día con sus obligaciones de hacienda ya que si este no cumple con todas sus obligaciones no cumple con uno de los requisitos para esta convocatoria, por ello se recomienda presentar todas sus declaraciones a tiempo ya que si se extiende el plazo para presentarlas estas pueden durar entre 3 días y una semana en actualizarse la información de que se presentaron las obligaciones.

Se observó mediante la realización de la corrida financiera que el consumo de luz eléctrica puede reducirse en un 80% lo cual significa un ahorro de casi $ 10,000.00 pesos mensuales por lo cual esto se ve reflejado en las utilidades de la empresa, más sin embargo se observó que el gasto más fuerte que realiza la tortillería Popeye es el consumo de gas ya que este gasto alcanza los $ 60,000.00 pesos mensuales lo cual es muy elevado, pero no se puede dar una recomendación de como bajarlo ya que en la actualidad en la tortillería se elabora la masa de nixtamal por lo cual el uso del gas es forzoso para elaborar la masa y debido a que el precio del gas está sujeto por Pemex este es difícil de negociarlo.

16. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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17. ANEXOS

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18. FUENTES DE INFORMACION

http://www.beta.inegi.org.mx/app/areasgeograficas/?ag=06

http://www.beta.inegi.org.mx/app/mapa/denue/

http://www.milenio.com/region/Uso-energia-solar-costo-CFE_0_381562252.html

(73)

71

ttp://www.sedatu.gob.mx/sraweb/datastore/programas/padron_tecnicos_2009/pre-2010/General/GUION_ELABORACION_PROYECTOS_SRA.pdf

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS Instituto Veracruzano para el Desarrollo Rural Jalapa, ver. Agosto del 2000.