CornpanIa Uruguaya de Medios de Procesarniento S.A.
Estados contables correspondientes a/ ejercicio finalizado ci 31 S diciembre de 2001 e informe de auditoria independiente
Tea Deloitte & Touche
COMPAfIA URUGUAYA MEDIOS DE PROCESAMIENTO S.A.
ESTADOS CONTABLES C
AL EJERCICIO FINALIZADO EL DE DICIEMBRE DE 2001
Informe de auditoria independiente Estado de situaciOn patrimonial
• Estado de resultados Estado de flujos de efectivo
• Anexos:
Anexo 1: Cuadro de bienes de Anexo 2: Estado de evolucion Notas a los estados contables
e intangibles - amortizaciones
Tea Deloitte & Touche Cerrito 420, Piso 7 Montevideo, CP 11000 Uruguay
Tel: (5982) 916 0756 Fax: (5982) 916 3317 [email protected]
www.deloitte.com.uy
Deloitte
& Touche
t^ --ruis Bon ino^^^.
Socio Señores Directores
Compañia Uruguaya de Medios de Procesamiento S.A.
Hemos auditado el estado de situaciOn p Procesamiento S.A. (CUMPSA) al 31 de de resultados y de flujos de efectivo par La DirecciOn de CUMPSA es responsabl contables, sus anexos y notas explicatiw
trimonial de Compañia Uruguaya de Medios de iciembre de 2001 y los correspondientes estados
ejercicio finalizada en esa fecha, que se adjuntan.
por ]as afirmaciones contenidas en los estados
Niuestra auditoria the realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria emitidas par la FederaciOn Internacional de Conta1ores (IFAC). Estas normas requieren Clue la
planificacion y la ejecucion de nuestro tra'bajo de auditoria sean apropiadas para abtener una razonable seguridad con respecto a la
e\Ientual
ekistencia de errores significativos en los estados contables. Una auditoria incluyeiel examen, en base a pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y el rsto de la informaciOn contenida en los estados contables, sus anexos y notas explicativs. Una auditoria incluye ademas, la elaboraciOn de conclusiones con respecto a la adecuacian de las nomias contables utilizadas y de las estimaciones importantes realizadas park Direccion, asi como una evaluacion de la forma de presentacion, en conjunto, de los estddos contables, sus anexos y notas explicativas.Entendemos Clue la auditoria realizada canstituye un fundamento razonable de nuestra opiniOn.
En nuestra opinion, los estados contables referidos anteriormente presentan razonablemen- te, en todos los aspectos importantes, larsituacion patrimonial de CUMPSA al 31 de
diciembre de 2001, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo
correspondientes al ejercicio finalizado ek esa fecha de acuerdo con normas contables
adecuadas en Uruguay.
I
22 de febrero de 2002 TEA DELOITTE & TOUCHE
Deloitte Touche Tohmatsu
COMPAIA URIJGUAYA DE MEMOS DE PROCESAMIENTO S.A.
Estado do situación patrimonial at 31 do dlclembre do 2001 (en pesos uruguayos)
ACTIVO
Activo corriente
Disponibilidades (Note 4.1) CrAditos
Par operaciones Par servicios
Otros creditos (Note 4.2) Bienes de cambio
Total del activo corriente Activo no corriente
Bienes de uso ( Anexo I y nota 4.3) 20.
Intangibles (Anexo I y nota 4.4) 8.
Total del activo no corriente
Total del activo
PASIVO V PATRIMONID
Pasivo no corriente Deudas
Par operaciones (Nota 4.5) Total del paslvo no corriente Total del pasivo
Patrimonlo (Anexo 2) Aportes do propietarios
Capital integrado Ajustes al patrimonio
Reserves
Ganancias retenidas Resultados acumulados Resultado del ejercicio Total del patrimonio
Total do pasivo y patrimonio Pasivo corriente
46,225.985 Deudas
Por operaciones (Note 4.5)
599.51 8.f64 Comerciales
6.174.567 Diversas (Note 4.6) 3.627.673
Total del paslvo corriente
662.505.436 3.374.730 9.601.291 675.481.457
710.712 710.712 676.192.169
5.000.000 2.622,294 30.948 729.857 753.241 9.136.340 685.328.509 Las anexos y notas qua acompañan a estos dstados contables forman parte integrante de los mismos
226.124.003 21.934.362 7.875.387 1.435.974
559.626 257.929.352
37.870.680 4.595.118 3.750.091 3.831.994 2.8 16.485 2.601.931 1.498.827 892.203 504.790 542.556 917.009 634.798 365.755 287.270 324,482 326.998 269 .0 16 111.374 672.942
2.247.151 2.566.669 (215.330) (136.3 14)
658.591 (1.721.960)
(62.814.319)
4.462.176
(1.063.369) 1.038.142
(284.901) 753.241 a la renta
contables formart parte integrarite do los mismos COMPARIA URUGUAVA MEDIOS DE PROCESAMIENTO S.A.
do resultados
Ejerciclo el 31 de diciembre de 2001 as uruguayos)
Ingresos operativos Aranceles a camercios
Procesamiento de transacciones Boletines protectivos
Arrendamiento terminales de POS Publicidad
Costo de los servicios operativos ParticipaciOn en Sisterna Visa Mantenimiento terminales do P05 Resultado bruto
Gastos do adrninistracion y ventas Retribuciones personales y cargas Papelerla y Otiles
Publiciciad Amortizaciones DistribuciOn
Luz, agua y telefono Honorarios
Aiquileres y gastos de inmuebles Servicio do P05
Impuestos
Reparacion y niantenimiento Servicios contratados Locomotion
Alquileres do equipos Suscripciones y afiliaciones Costos Visa Press
Representaciones Segu ros
Diversos
Resultados financieros Intereses ganados Diferencia de cambio Gastos bancarios Intereses perdidos Resultados diversos
Otros ingresos Otros egresos
Resultado del ejerciclo antes del Impuest Impuesto ala renta
Resultado del ejercicio
Los anexos y notes que acompanan a estos
(196.480.514) (995.184)
(197.475.698) 60.453.654
COMPAEIA URUGUAYA DE MEDIOS DE PROCESAMIENTO S.A.
Estado de flujos de efoctivo
Ejercicio finallddo el 31 do diclembre do 2001 (enpesos uruguayos)
Elujo de efectivo correspondiente a Resultado del ejerciclo
Ajustes
Amortizaciones de bienes de usa y otros Resultado par yenta de bienes do usa Resultado de operaciones antes de cami Créditos por operaciones
Créditos par servicios Otros creditos Blanes de camblo Deudas par operaciones Deudas comerciales Deudas diversas
Efectivo provenionte de activldades 0
Flujo de efectivo correspondiente a acthe Compras de bienes de usa e intangibles Efectivo aplicado a actividades do in Varlaclón do disponibilidades Disponibilidades al Iniclo Disponibilidades al clerre
operativas
753.241 3,923.401 1.341 en el capital de trabajo
4.677.983 (143.966.470)
(2.01 5.00) 204.474 169.130 169.399.790 937.966 1.074.690 30.480.560 de inversion
(8.550.240) (8.550.240) 21.930.320 24.295.665 46.225.985 Los anexos y notes que acompanan a estop estados contables forrnan parte integrante de las mismos
COMPAIIA URUGUAVA DE MEDIOS GE PROCESAMIENTO 5k
Coadro do blenes do uso 0 Intangibles - Amortiraclones Ejerciclo finallzado 01 31do dlclombre do 2001
(en pesos umuquavos)
Anexol
3.567
904.603 908,170 Meoras an inmuebles arrendados
Ciupo electrogeno Muebtes y Olilea Afro andlclonado Equlpos de oornpulaci6n Equipos vailos Central teléfonica Gleans en leasing-- Blanes do merchandising Proyecto an curso
1.842.597 36.838
91.175
1027.144 91.769
382.140 10.396
5.928.128 4.398.238
313.360 123.910
557.079 1.813.361
6.430.147 3,343,499 904,603
69.973 1.949.406
3.462 94.637
39.006 1.157,919
14.512 407.048
225.120 10,551.484
11.764 445,467
21.155 578,234
68.862 1.882.223 244T86 10,017-.832
1.171.683 58.468 782.129 120.084 8.847.793 252.491 392.202 806.667
&135.272'
Al inIclo del
Cargo del Al fin del olorcicio
clones elerclelo ojerciclo
522.329
19.838 235.558 777.723
21.820
829 13.520 36.169
259.327
9,848 106,615 375.790
200.038
7.596 79.330 286.964
794,485
30.171 879.035 1.703.691
125.914
2.226
4.977 64.311 192.976
99.643
3.784 82.605 186,032
777.155
29.512 268.889 1.075.556
Intangibles Software
9.313,028 1.191.844
353.662 10.858,534
1.394.574
52.9591 966.6701 2.414203
8.444.331 Proyecto on curso
258,353
- 258.353
258.353
Anexo 2 COMPAftA URIJGUAYA DE MEDIOS DE PROCESAMIENTO S.A.
Estado do evoluclon del patrimonlo Ejeroiclo flnalizado el 31 do diclembre do 2001
(en pesos uruguayos)
Saldos inlclales
Aportes de los propletarlos Capital integrado
Ajustes al patrimonlo Gananclas retenidas Resultados acumulados
Reserva legal Resultado del ejercicio
Ajustes at
Resultados
Patrimonio Capital patrirnonic Reservas acumulados
total
5.000.000
5.000.000
1.757.437
1.757.437
760.805 760.805
5.000.000 1.757.437 760.605 7.518.242
30.948 (30.948)
753.241 753.241
Reexpresiones contables 864.857 864.857
864.857 30.948 722.293 1.618.098
Saldos finales
Aportes de los propietarios Capital integrado
Reserva legal
Ajustes a! patrimonlo Gananclas retenldas Resultados acumulados
5.000.000
5.000.000
30.948
30.948
2.622.294
2,622.294
1.483.098 1.483.098
5.000.000 2.622.294 30.948 1.483.098 9.136.340
COMPAtIA URUGUAVA DE PROCESAMIENTO S.A.
(CUMPSA)
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
NOTA I - INFORMACION BASICA DE LA EMPRESA a. Naturaleza jurIdica
Los ostados contables se reuieren a una sociedad anónima con acciones al portador, creada el 18 de octubre de 1996 cuyos estatutos fueron aprobados por la Auditoria Interna do la NaciOn por resolucion del 13 do diciembre de 1996. Sus propietarios son:
• ABN Amro Bank
• Banco ACAC
• Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
• Banco Comercial
• Banco De Credito
• Banco de la RepUblica Oriental del Uruguay
• Banco Hipotecario del Uruguay
• Banco La Caja Obrera
• Banco Montevideo
• BankBoston
• COFAC
• OCA Casa Financiera
• Personas Santander
• VISA International Service Association
La participacion do estas empresas en el capital accionario de CUMPSA es el fiel reflejo de la participacion de ]as mismas en los negocios realizados mediante la tarjeta VISA. La participaciOn accionaria para el perlodo comprendido entre eli do enero y el 31 do diciembre do 2001 so determinO en base al volUmen de ventas entre eli de octubre do 1999 y el 30 do setiembre de 2000.
El nombre comercial do CUMPSA es VISANET Uruguay.
b. Actividad principal
VISANET Uruguay ha sido constituida con el propOsito de brindar determinado tipo de servicios a las empresas vinculadas a traves de la tarjeta de credito VISA. Dichos servicios se definen bésicamente dentro del rol do "adquirente" el cual comprende 01 mantenimiento de todo el relacionamiento con los comerciantes y el procesamiento do los cupones.
A estos efectos la empresa tiene a su cargo la realizacion do las siguientes actividades:
• Afiliar en forma exclusiva a los comercios Ofl 01 Uruguay al sistoma VISA;
• Atender, procesar y canalizar al respectivo emisor de los productos VISA las solicitudes de autorizacion de transacciones formuladas por los comercios;
• Procesar los comprobantes de yenta Visa depositados por los comercios;
• Desarrollar e instalar una red de terminates on los puntos do yenta;
• Emitir y distribuir el "boletin informativo" a los comercios, detallando las tarjetas nacionales y extranjeras impedidas do ser utilizadas;
• Emitir y distribuir a los comercios informes periOdicos con la lista de transacciones efectuadas en ellos mediante el uso de productos VISA;
• Promover el uso de los productos VISA en los comercios;
• Resolver los reclamos presentados por los comercios;
• Realizar otras actividades que se estimen necesarias y convenientes para el adecuado desarrollo de los productos VISA.
NOTA2 - ESTADOSCONTABLES
Estos estados contables serán sometidos a la aprobacion de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas.
NOTA 3 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Los estados contables han sido formulados de acuerdo con las nomias contables adecuadas en Uruguay establecidas por los Decretos 103/91, 105/91 y 200/93.
Las politicas contables significativas que han sido adoptadas para la elaboracion de estos estados contables son las siguientes:
a. Criterlo general de valuaclon
Los estados contables han sido preparados siguiendo el principio contable de costo histOrico.
Consecuentemente, activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.
b. Correccion monetaria
Fuera de los explicados en los dos numerales siguientes no se han hecho otros ajustes para reflejar los efectos de Ia inflacion. Las cuentas de resultados se acumulan a sus valores históricos y nose ha determinado el efecto que sobre los resultados produce la tenencia de activos y pasivos monetarios en épocas de inflaciOn.
C. Revaluacjon de bienes de uso
Los bienes de uso y sus amortizaciones acumuladas se muestran a sus valores historicos revaluados en base a la variacion del Indice de Precios al por Mayor preparado por el Banco Central del Uruguay, a partir del año siguiente at de su incorporaciOn.
El resultado de la revaluacion efectuada se acredita integramente a la cuenta Ajustes del patrimonio. La revaluacion no ha tenido, por tanto efecto sobre los resultados del ejercicio.
d. Moneda extranjera
Los saldos de las cuentas en moneda extranjera se muestran traducidos al tipo de cambio pizarra vendedoral 31 de diciembre de 2001 (US$ 1 = 15). Las contrapartidas en
resultados, cuando corresponde, de variaciones en activos'y pasivos en moneda extranjera, se muestran al tipo de cambio de la fecha de la transacciOn que las originO. Todos los resultados provenientes del uso de tipos de cambios diferentes a aquellos predominantes a la fecha en que los pasivos se contrajeron 0 los activos se incorporaron han sido reconocidos en resultados del ejercicio dentro de resultados financieros.
2
e. Definiciôn de capital a mantener
El resultado se ha deterininado sabre la base de la variacion ciue he tenido durante el ejerciclo el capital cansiderado coma inversion en dinero. No se ha hecho ninguna provisiOn especial para considerar Ia probable cobertura que podria haber merecido el mantenimiento de la capacidad operativa de los activos.
f. Determinacion del benefucio
Los ingresos y egresos que han sido susceptibles de ser imputados a periodos han sido computados siguiendo dicho criteria.
g. Efectivo y equivalentes
A efectos de la elaboraciôn del estado de flujos de efectivo, se ha considerado coma efectivo las disponibilidades.
h. Permanencia de criterios contables
Los criterios aplicados en la valuaciOn de activos y pasivos y en la determinacion de los resultados son coincidentes con los aplicados en el ejercicio anterior.
NOTA 4 - INFORMACION REFERENTE A PARTIDAS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
4.1 Disponibilidades Caja
Bancos
4.2 Otros creditos
Gastos pagados par adelantada Publicidad pagada par adelaritado Arrendamientos a veneer
Seguros a veneer Diversos
4.3 Blanes de uso
32,505 46,193,480 46,225,985
$ 1,431,108 1,256,397 590,562 116,346 233,260 3,627,673
Las partidas integrantes de este capitulo son amortizadas linealmente a partir del ejercicio siguiente al de su incorporación, en base a los siguientes vidas ütiles:
Mejoras en inmuebles Muebles y átiles
Equipos de computaciOn y central telefOnica, grupo electrOgeno, bienes en leasing
Aire acondicionado y equipos varios Bienes de merchandising
8 años
10 años
7 anos
5 años
3,5y7 anos 3
4.4 Intangibles
Son amortizados linealmente en 10 anos a partir del ejercicio siguiente aI de su incorporacion.
4.5 Deudas por operaciones
Servicios a pagar
Obligaciones con comercios adheridos Cheques diferidos a pager a comercios
4.6 Deudas diversas
Acreedores por cargas sociales Provisiones por cargas sociales Prevision por fraude
Provisiones pare impuestos Partes relacionadas
Provisiones varias Creditos fiscales Diversos
Corriente No corriente 31,816,486
384,713,509 710,712 245,975,441
662,505,436 710,712
$
2,745,880 1,651,470 716,862 334,240 224,947 123,750 98,059 3,706,083 9,601,291
NOTA 5 - SALDOS CON PARTIES RELACIONADAS
Los saldos al cierre del ejercicio con empresas vinculadas son los siguientes:
$ Créditos por operaciones
Deudores del exterior Créditos por servicios
Deudores locales Deudas por operaciones
Servicios a pagar Deudas diversas
573,914,133
5,505,323
32, 746,422 643,636
4
NOTA 6 - POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
La Sociedad mantiene activos y pasivos en dó!ares estadounidenses de acuerdo al siguiente detalle:
Activo
Disponibilidades
Créditos por operaciones Creditos por servicios Otros creditos
Pasivo
Deudas por operaciones Deudas comerciales Deudas diversas
Posición activa en moneda extranjera
uss 2,626,615 16,326,663 334,347 94,740
9,833,434 7,636,162 217,813 1,694,956
39,399,225 244,899,945 5,015,205 1,421,100
147,501,510 114,542,430 3,267,195 25,424,340
5
