FECU (Ficha Estadística Codificada Uniforme)

(1)

1. IDENTIFICACION

1.01.05.00 Razón Social

IPAL S.A.

1.01.04.00 RUT Sociedad 91.482.000-6

1.00.01.10 Fecha de inicio 01 01 2009

1.00.01.20 Fecha de Término 30 06 2009

1.00.01.30 Tipo de Moneda Pesos

1.00.01.40 Tipo de Estados Financieros Consolidado

Superintendencia de Valores y Seguros 1

(2)

En sesión de directorio de fecha 30/07/2009 de de , las personas abajo indicadas

tomaron conocimiento y se declaran responsables respecto de la veracidad de la información incorporada en el presente informe Trimestral,

referido al 30 de Junio de 2009, de acuerdo al siguiente detalle:

CONSOLIDADO

Ficha Estadística Codificada Uniforme (FECU) X

Notas Explicativas a los Estados Financieros X

Análisis Razonado X

Resumen de Hechos Relevantes del período X

Transcripción Informe Auditores Externos X

NOMBRE CARGO RUT

KEPA DE ARETXABALA ETCHART PRESIDENTE DEL DIRECTORIO 3557260-0

KEPA DE ARETXABALA HERAZO DIRECTOR 7011058-K

MANUEL JOSE DE ARETXABALA HERAZO DIRECTOR 7011060-1

CRISTIAN EYZAGUIRRE JOHNSTON VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO 4773765-6

SERGIO HIDALGO HERAZO DIRECTOR 7061463-4

RODOLFO SCHULZE HAGEDORN GERENTE GENERAL 7775610-8

(3)

Tipo de Balance : Consolidado

Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros al 30 de Junio de 2009

Razón Social Auditores Externos: Surlatina Auditores Ltda.

RUT Auditores Externos: 83.110.800-2

IPAL S.A. y Filiales

Estados financieros interinos consolidados e informe de los auditores al 30 de junio de 2009 y 2008

Razón Social Auditores Externos:Surlatina Auditores Ltda.

RUT Auditores:83.110.800-2

Member of Grant Thornton International

Informe de los auditores independientes

Revisión de estados financieros interinos consolidados

A los señores Presidente, Directores y Accionistas de:

IPAL S.A.

(4)

Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros al 30 de Junio de 2009

Hemos revisado los balances generales consolidados de IPAL S.A. y Filiales al 30 de junio de 2009 y 2008 y los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujos de efectivo por los períodos de seis meses terminados en esas fechas. Estos estados financieros interinos y sus correspondientes notas son responsabilidad de la Administración de IPAL S.A. y Filiales. El Análisis Razonado y los Hechos Relevantes adjuntos no forman parte integrante de estos estados financieros, por lo tanto, este informe no se extiende a los mismos.

Hemos efectuado la revisión de acuerdo con normas de auditoria establecidas en Chile para una revisión de información financiera interina. Una revisión de información financiera interina consiste principalmente en aplicar procedimientos de revisión analítica a los estados financieros y efectuar las indagaciones con el personal responsable de las materias financieras y de contabilidad. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor que una auditoria efectuada de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Chile, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados financieros tomados en conjunto. En consecuencia, los estados financieros interinos al 30 de junio de 2009 y 2008 no han sido auditados y por lo tanto, no estamos en condiciones de expresar, ni expresamos dicha opinión.

Basados en nuestra revisión de los estados financieros interinos consolidados al 30 de junio de 2009 y 2008, no tenemos conocimiento de ajustes significativos que debieran ser efectuados a los mismos, para que estén de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.

Santiago, Chile Jaime Goñi Garrido - Socio 30 de julio de 2009Rut: 9.766.005-0

(5)

ACTIVOS

dia mes año dia mes año

30 06 2009 30 06 2008

ACTIVOS NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.11.00.00 TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 7.640.256,00 7.277.263,00

5.11.10.10 Disponible 98.729,00 214.668,00

5.11.10.20 Depósitos a plazo 0,00 0,00

5.11.10.30 Valores negociables (neto) 4 3.920.830,00 1.098.352,00

5.11.10.40 Deudores por venta (neto) 5 1.000.142,00 1.544.352,00

5.11.10.50 Documentos por cobrar (neto) 5 17.874,00 10.951,00

5.11.10.60 Deudores varios (neto) 5 126.511,00 121.403,00

5.11.10.70 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas 6 834,00 870.786,00

5.11.10.80 Existencias (neto) 7 1.905.997,00 2.719.023,00

5.11.10.90 Impuestos por recuperar 254.111,00 504.093,00

5.11.20.10 Gastos pagados por anticipado 117.510,00 73.306,00

5.11.20.20 Impuestos diferidos 8 197.718,00 120.329,00

5.11.20.30 Otros activos circulantes 0,00 0,00

5.11.20.40 Contratos de leasing (neto) 0,00 0,00

5.11.20.50 Activos para leasing (neto) 0,00 0,00

5.12.00.00 TOTAL ACTIVOS FIJOS 8.980.460,00 8.387.930,00

5.12.10.00 Terrenos 9 2.527.975,00 2.004.533,00

5.12.20.00 Construcción y obras de infraestructura 9 3.563.007,00 3.397.275,00

5.12.30.00 Maquinarias y equipos 9 1.227.293,00 1.483.902,00

5.12.40.00 Otros activos fijos 9 4.275.972,00 3.992.128,00

5.12.50.00 Mayor valor por retasación técnica del activo fijo 9 420.154,00 419.762,00

5.12.60.00 Depreciación (menos) 9 3.033.941,0 2.909.670,0

5.13.00.00 TOTAL OTROS ACTIVOS 2.028.082,0 2.036.992,0

5.13.10.10 Inversiones en empresas relacionadas 10 0,00 5.034,00

(6)

ACTIVOS

5.13.10.20 Inversiones en otras sociedades 0,00 0,00

5.13.10.30 Menor valor de inversiones 11 378.559,00 405.836,00

5.13.10.40 Mayor valor de inversiones (menos) 0,00 0,00

5.13.10.50 Deudores a largo plazo 5 1.485.439,00 1.480.389,00

5.13.10.60 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas largo plazo 0,00 0,00

5.13.10.65 Impuestos diferidos a largo plazo 0,00 0,00

5.13.10.70 Intangibles 12 200.892,00 142.820,00

5.13.10.80 Amortización (menos) 12 36.808,0 5.692,0

5.13.10.90 Otros 12 0,00 8.605,00

5.13.20.10 Contratos de leasing largo plazo (neto) 0,00 0,00

5.10.00.00 TOTAL ACTIVOS 18.648.798,00 17.702.185,00

(7)

PASIVOS

30 06 2009 30 06 2008

PASIVOS NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.21.00.00 TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 5.795.026 5.591.770

5.21.10.10 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo 0 0

5.21.10.20 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo - porción corto plazo 13 200.904 207.179

5.21.10.30 Obligaciones con el público (pagarés) 0 0

5.21.10.40 Obligaciones con el público - porción corto plazo (bonos) 0 0

5.21.10.50 Obligaciones largo plazo con vencimiento dentro un año 0 0

5.21.10.60 Dividendos por pagar 43.668 53.599

5.21.10.70 Cuentas por pagar 3.205.177 3.798.225

5.21.10.80 Documentos por pagar 38.457 52.722

5.21.10.90 Acreedores varios 476.493 379.448

5.21.20.10 Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas 0 0

5.21.20.20 Provisiones 15 1.051.658 717.697

5.21.20.30 Retenciones 580.311 208.476

5.21.20.40 Impuesto a la renta 198.358 174.424

5.21.20.50 Ingresos percibidos por adelantado 0 0

5.21.20.60 Impuestos diferidos 0 0

5.21.20.70 Otros pasivos circulantes 0 0

5.22.00.00 TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 1.280.132 1.435.576

5.22.10.00 Obligaciones con bancos e instituciones financieras 14 550.000 772.500

5.22.20.00 Obligaciones con el público largo plazo (bonos) 0 0

5.22.30.00 Documentos por pagar largo plazo 0 0

5.22.40.00 Acreedores varios largo plazo 393.413 661.647

5.22.50.00 Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas largo plazo 0 0

5.22.60.00 Provisiones largo plazo 15 310.371 0

(8)

PASIVOS

5.22.70.00 Impuestos diferidos a largo plazo 8 26.348 1.429

5.22.80.00 Otros pasivos a largo plazo 0 0

5.23.00.00 INTERES MINORITARIO 16 1.019.483 949.897

5.24.00.00 TOTAL PATRIMONIO 10.554.157 9.724.942

5.24.10.00 Capital pagado 17 3.743.230 3.547.217

5.24.20.00 Reserva revalorización capital 17 -86.094 90.770

5.24.30.00 Sobreprecio en venta de acciones propias 0 0

5.24.40.00 Otras reservas 0 0

5.24.50.00 Utilidades retenidas (sumas códigos 5.24.51.00 al 5.24.56.00). 17 6.897.021 6.086.955

5.24.51.00 Reservas futuros dividendos 0 0

5.24.52.00 Utilidades acumuladas 17 5.962.063 6.080.514

5.24.53.00 Pérdidas acumuladas (menos) 0 0

5.24.54.00 Utilidad (pérdida) del ejercicio 17 934.958 6.441

5.24.55.00 Dividendos provisorios (menos) 0 0

5.24.56.00 Déficit acumulado período de desarrollo 0 0

5.20.00.00 TOTAL PASIVOS 18.648.798 17.702.185

(9)

ESTADO DE RESULTADOS

30 06 2009 30 06 2008

ESTADO DE RESULTADOS NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.31.11.00 RESULTADO DE EXPLOTACION 1.336.013 89.169

5.31.11.10 MARGEN DE EXPLOTACION 4.920.698 3.566.902

5.31.11.11 Ingresos de explotación 16.571.698 15.058.693

5.31.11.12 Costos de explotación (menos) 11.651.000 11.491.791

5.31.11.20 Gastos de administración y ventas (menos) 3.584.685 3.477.733

5.31.12.00 RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION -113.875 -39.172

5.31.12.10 Ingresos financieros 39.777 35.285

5.31.12.20 Utilidad inversiones empresas relacionadas 0 0

5.31.12.30 Otros ingresos fuera de la explotación 18 13.608 148.850

5.31.12.40 Pérdida inversión empresas relacionadas (menos) 10 93.473 83.234

5.31.12.50 Amortización menor valor de inversiones (menos) 11 24.688 21.842

5.31.12.60 Gastos financieros (menos) 84.276 82.651

5.31.12.70 Otros egresos fuera de la explotación (menos) 18 15.702 1.074

5.31.12.80 Corrección monetaria 19 32.884 -30.721

5.31.12.90 Diferencias de cambio 20 17.995 -3.785

5.31.10.00 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA E ITEMES EXTRAORDINARIOS 1.222.138 49.997

5.31.20.00 IMPUESTO A LA RENTA 8 -214.910 -51.862

5.31.30.00 ITEMES EXTRAORDINARIOS 0 0

5.31.40.00 UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE INTERES MINORITARIO 1.007.228 -1.865

5.31.50.00 INTERES MINORITORIO 16 -72.270 8.306

5.31.00.00 UTILIDAD (PERDIDA) LIQUIDA 934.958 6.441

5.32.00.00 Amortización mayor valor de inversiones 0 0

5.30.00.00 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 934.958 6.441

(10)

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - INDIRECTO

30 06 2009 30 06 2008

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - INDIRECTO NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.50.00.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACT. DE LA OPERACIÓN 4.212.492 1.234.159

5.50.10.00 Utilidad (Pérdida) del ejercicio 934.958 6.441

5.50.20.00 Resultado en venta de activos 0 -24.684

5.50.20.10 (Utilidad) Pérdida en venta de activos fijos 0 0

5.50.20.20 Utilidad en venta de inversiones (menos) 0 0

5.50.20.30 Pérdida en venta de inversiones 0 0

5.50.20.40 (Utilidad) Pérdida en venta de otros activos 0 -24.684

5.50.30.00 Cargos (Abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo 1.010.092 663.495

5.50.30.05 Depreciación del ejercicio 505.527 326.756

5.50.30.10 Amortización de intangibles 20.573 5.692

5.50.30.15 Castigos y provisiones 416.710 191.465

5.50.30.20 Utilidad devengada en inversiones en empresas relacionadas (menos) 0 0

5.50.30.25 Pérdida devengada en inversiones en empresas relacionadas 10 93.473 83.234

5.50.30.30 Amortización menor valor de inversiones 11 24.688 21.842

5.50.30.35 Amortización mayor valor de inversiones 0 0

5.50.30.40 Corrección monetaria neta 19 -32.884 30.721

5.50.30.45 Diferencia de cambio neto 20 -17.995 3.785

5.50.30.50 Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo (menos) 0 0

5.50.30.55 Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo 0 0

5.50.40.00 Variación de Activos que afectan al flujo de efectivo (aumen.)disminuc. 650.406 -871.886

5.50.40.10 Deudores por venta 429.448 65.395

(11)

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - INDIRECTO

5.50.50.10 Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación 1.675.551 2.001.205

5.50.50.20 Intereses por pagar 0 0

5.50.50.30 Impuesto a la Renta por pagar (neto) 13.755 -548.718

5.50.50.40 Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de explotación 0 0

5.50.50.50 I.V.A. y otros similares por pagar (neto) 0 0

5.50.60.00 Utilidad (Pérdida) del interés minoritario 16 -72.270 8.306

5.41.12.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -188.354 -307.029

5.41.12.05 Colocación de acciones de pago 0 99.557

5.41.12.10 Obtención de préstamos 100.000 1.030.000

5.41.12.15 Obligaciones con el público 0 0

5.41.12.20 Préstamos documentados de empresas relacionadas 0 0

5.41.12.25 Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas 2.325 0

5.41.12.30 Otras fuentes de financiamiento 0 0

5.41.12.35 Pago de dividendos (menos) 17 109.932 927.618

5.41.12.40 Repartos de capital (menos) 0 0

5.41.12.45 Pago de préstamos (menos) 180.747 508.968

5.41.12.50 Pago de obligaciones con el público (menos) 0 0

5.41.12.55 Pago préstamos documentados de empresas relacionadas (menos) 0 0

5.41.12.60 Pago de otros préstamos de empresas relacionadas (menos) 0 0

5.41.12.65 Pago de gastos por emisión y colocación de acciones (menos) 0 0

5.41.12.70 Pago de gastos por emisión y colocación de obligaciones con el público (menos) 0 0

5.41.12.75 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 0 0

5.41.13.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION -721.674 -3.894.749

5.41.13.05 Ventas de activo fijo 0 0

5.41.13.10 Ventas de inversiones permanentes 0 0

5.41.13.15 Ventas de otras inversiones 0 0

5.41.13.20 Recaudación de préstamos documentados a empresas relacionadas 0 0

(12)

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - INDIRECTO

5.41.13.25 Recaudación de otros préstamos a empresas relacionadas 0 0

5.41.13.30 Otros ingresos de inversión 100.430 0

5.41.13.35 Incorporción de activos fijos (menos) 822.104 3.401.670

5.41.13.40 Pago de intereses capitalizados (menos) 0 0

5.41.13.45 Inversiones permanentes (menos) 0 5.597

5.41.13.50 Inversiones en instrumentos financieros (menos) 0 0

5.41.13.55 Préstamos documentados a empresas relacionadas (menos) 0 0

5.41.13.60 Otros préstamos a empresas relacionadas (menos) 0 340.110

5.41.13.65 Otros desembolsos de inversión (menos) 0 147.372

5.41.10.00 FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO 3.302.464 -2.967.619

5.41.20.00 EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 54.030 -88.751

5.41.00.00 VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 3.356.494 -3.056.370

5.42.00.00 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 663.065 4.369.390

5.40.00.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 4.019.559 1.313.020

(13)

Inscripción en el Registro de Valores (nota 1)

IPAL S.A., es una sociedad anónima clasificada como abierta, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes y se encuentra bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. Fue constituída con fecha 7 de noviembre de 1952 y su objeto es la producción y comercialización de productos alimenticios aptos para el consumo humano.

La inscripción en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros es de fecha 4 de abril de 1983, bajo el número 0190.

(14)

Criterios Contables Aplicados (nota 2)

a) Bases de preparación y presentación

Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con los principios contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros.

Los estados financieros del periodo enero a junio 2008 se actualizan extracontablemente en la variación anual del Índice de Precios al Consumidor (3,0 %) para facilitar la comparación con los estados financieros del periodo enero a junio de 2009.

b) Bases de consolidación

En 2009 y 2008 se han consolidado los estados financieros de la empresa matriz Ipal S.A., y de las filiales directas, Sercicios Alimenticios Hendaya S.A.C, Proalsa S.A., Biarritz S.A., Agrícola Algorta S.A., Altasur S.A., a su vez Altasur S.A., consolida sus filiales Vértice S.A. e Inversiones Publicitarias SPA.

En el presente estado financiero consolidado se han incorporado los ingresos, costos y gastos de la sociedad Vértice S.A. e Inversiones Publicitarias SPA que se consolidó en su matriz Altasur S.A.

Los estados financieros consolidados incluyen los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la Sociedad Matriz y sus filiales. Los montos y efectos de las transacciones efectuadas entre las sociedades consolidadas han sido eliminados y se ha reconocido la participación de los inversionistas minoritarios presentada como interés minoritario.

c) Periodo Cubierto

Los estados financieros cubren el periodo comprendido entre 1 de enero y el 30 de Junio de 2009 y 2008.

d) Corrección monetaria

(15)

Criterios Contables Aplicados (nota 2)

e) Conversión

Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y en unidades de fomento (U.F.) existentes al 30 de Junio de 2009 y 2008, se presentan convertidos a pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambio vigentes al cierre de cada periodo:

2009 2008 $ $

Unidad de Fomento (U.F.) 20.933,02 20.252,71 Dólar Estadounidense (US$) 531,76 526,05

Euro 746,33 828,16

Las diferencias de cambio correspondientes se contabilizan en los resultados del periodo.

f) Valores negociables

Las inversiones en acciones de empresas incluidas bajo este rubro, se presentan a su valor de costo corregido monetariamente o de cotización bursátil, el que resulte menor al cierre de cada periodo.

Las inversiones en cuotas de fondos mutuos incluidas bajo este rubro se presentan valorizadas a valor de rescate de las cuotas al cierre de cada periodo.

Los valores negociables correspondientes a fondos entregados en administración, se presentan al menor valor entre el costo de adquisición, el cual es equivalente a los fondos entregados en administración y el valor de mercado de las respectivas carteras de inversión al cierre de cada periodo.

g) Provisión de deudores incobrables

(16)

Criterios Contables Aplicados (nota 2)

Al cierre de cada mes, la gerencia efectúa un análisis de la incobrabilidad de los deudores por ventas y documentos por cobrar, a fin de establecer si corresponde, una provisión por eventual incobrabilidad de las mismas.

h) Existencias

Las materias primas, materiales e importaciones en tránsito se presentan al costo de adquisición.

Las existencias de productos terminados y productos en proceso se presentan valorizados al costo de producción que incluye el valor de las materias primas, mano de obra y gastos indirectos de fabricación.

La valorización dada a las existencias no excede a su valor neto de realización.

i) Activo fijo y depreciación

Los Bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición o retasación técnica más sus revalorizaciones acumuladas al cierre de cada periodo.

La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil remanente de los mismos. Esta metodología también ha sido aplicada a la retasación técnica del activo fijo.

El total de la depreciación se ha clasificado dentro del costo de explotación.

j) Activos en leasing

En la cuenta otros activos fijos se presenta maquinaria y equipos computacionales adquiridos bajo la modalidad de Leasing Financiero, la cual se contabilizó según lo establecido en el

(17)

Criterios Contables Aplicados (nota 2)

cual se ha establecido como una cuota adicional por el mismo monto después de haber cancelado la última cuota del contrato.

k) Inversiones en empresas relacionadas

De acuerdo a las normas establecidas en la circular número 1697 de la Superintendencia de Valores y Seguros, las inversiones en empresas relacionadas efectuadas hasta el 31 de diciembre de 2003 se presentan al valor patrimonial proporcional, de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº42 del Colegio de Contadores de Chile A.G. Las inversiones en empresas relacionadas efectuadas a partir del 1 de enero de 2004 se presentan a su valor patrimonial de acuerdo con lo señalado en el Boletín Técnico Nº72 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

l) Menor valor de inversiones

El Menor valor pagado respecto del Valor patrimonial a la fecha de compra, se difiere y amortiza en el plazo que se estima de retorno de la inversión.

m) Indemnización por años de servicio

La filial Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C., tiene una parte de su dotación

de manipuladoras, que deben ser finiquitadas en Diciembre del año 2012, para lo cual se estableció una provisión por indemnización que alcanza a M$ 145.648.

El resto del personal de la filial Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C., como el resto de las filiales y de la casa Matriz Ipal S.A., no tienen pactado con su personal pago por concepto de indemnización por años de servicio a todo evento, por lo cual no se ha reconocido provisión por dicho concepto. Las indemnizaciones pagadas se reconocen en resultados del ejercicio en que efectivamente ocurre el evento. Durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 30 de Junio de 2009 se han pagado indemnizaciones por M$76.014 (M$5.514 en 2008).

n) Impuesto a la renta

El impuesto a la renta se contabiliza sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios.

ñ) Impuestos Diferidos

(18)

Criterios Contables Aplicados (nota 2)

Los impuestos diferidos, originados por diferencia temporarias, pérdidas tributarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, se registran de acuerdo con las normas establecidas en el Boletín Técnico Nº60 y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G.

o) Provisión vacaciones del personal

De acuerdo a las disposiciones contenidas en los boletines Técnicos Nº47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G. al cierre del periodo, se procedió a contabilizar la provisión de vacaciones del personal, devengadas al 30 de Junio de cada año.

p) Efectivo y efectivo equivalente

Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo consolidados de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico Nº50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente las disponibilidades en caja y bancos, fondos mutuos y depósitos a plazo a menos de 90 días.

Se incluye bajo el rubro flujo originado por actividades de la operación, aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro de la Sociedad, intereses pagados, ingresos financieros y todos aquellos que no estén definidos como de inversión o financiamiento.

Para la preparación del estado de flujo de efectivo, se utilizó el método indirecto.

q) Ingresos de explotación

Los ingresos provenientes de la explotación del giro de la Sociedad se registran sobre la base de transferencia de propiedad de los inventarios y prestación de servicios según corresponda.

(19)

Criterios Contables Aplicados (nota 2)

Sociedades Incluídas en la Consolidación

RUT NOMBRE SOCIEDAD

PORCENTAJE DE PARTICIPACION

30-06-2009 30-06-2008

DIRECTO INDIRECTO TOTAL TOTAL

96.628.870-1 PROALSA S.A. 99,9649 0,0000 99,9649 99,9601

96.597.810-0 SERVICIOS ALIMENTICIOS HENDAYA S.A.C 99,9000 0,0000 99,9000 99,9000

76.430.250-8 ALTASUR S.A. 99,9000 0,0000 99,9000 99,9000

99.505.160-5 VÉRTICE S.A. 0,0000 60,0000 60,0000 60,0000

78.204.660-8 AGRICOLA ALGORTA S.A 99,9000 0,0000 99,9000 99,9000

76.015.841-0 INVERSIONES PUBLICITARIAS SPA. 0,0000 50,0000 50,0000 50,0000

76.487.420-K INMOBILIARIA BIARRITZ S.A. 99,9000 0,0000 99,9000 99,9000

(20)

Cambios Contables (nota 3)

Los principios contables descritos en Nota 02, fueron aplicados uniformemente durante el periodo Enero a Junio de 2009 y 2008.

(21)

Valores Negociables (nota 4)

Los Valores Negociables se detallan en cuadro adjunto.

(22)

Valores Negociables (nota 4)

Composición del Saldo

INSTRUMENTOS

VALOR CONTABLE

30-06-2009 30-06-2008

ACCIONES 5.691 2.905

BONOS 0 0

CUOTAS DE FONDOS MUTUOS 3.915.139 1.095.447

CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN 0 0

PAGARES DE OFERTA PÚBLICA 0 0

LETRAS HIPOTECARIAS 0 0

TOTAL VALORES NEGOCIABLES 3.920.830 1.098.352

(23)

Valores Negociables (nota 4)

Acciones

RUT NOMBRE SOCIEDAD NUMERO DE ACCIONES

PORCENTAJE DE

PARTICIPACION

VALOR BURSATIL

UNITARIO

VALOR BURSATIL

INVERSION

COSTO CORREGIDO

96.816.310-8 CB CAPITALES 310 0, 310 93 92

96.816.290-K CURAUMA S.A. 142.259 0, 11 1.501 1.664

96.790.570-4 UNION EL GOLF S.A. 1 0, 3.943 3.943 3.935

Valor Cartera de Inversiones 1 0

Provisión Ajuste 0

Valor Contable Cartera de Inversiones 5.691

(24)

Deudores Corto y Largo Plazo (nota 5)

El detalle de los deudores de corto plazo y largo plazo se presentan en cuadro adjunto.

(25)

Deudores Corto y Largo Plazo (nota 5)

Deudores Corto y Largo Plazo

RUBRO

CIRCULANTES HASTA 90 DÍAS

30-06-2009 30-06-2008

MAS DE 90 HASTA 1 AÑO 30-06-2009 30-06-2008

SUBTOTAL

TOTAL CIRCULANTE 30-06-2009 30-06-2008

LARGO PLAZO

30-06-2009 30-06-2008

Deudores por ventas 1.003.175 1.569.915 0 0 1.003.175 1.000.142 1.544.352 0 0

Estimación deudores incobrables 0 0 0 0 3.033 0 0 0 0

Documentos por cobrar 17.874 10.951 0 0 17.874 17.874 10.951 0 0

Estimación deudores incobrables 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 1.485.439 1.480.389

TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 0 0

TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 1.485.439 1.480.389

(26)

Saldos y Transacciones con Entidades Relacionadas (nota 6)

Los saldos de transacciones con entidades relacionadas se presentan en cuadros adjuntos.

(27)

Saldos y Transacciones con Entidades Relacionadas (nota 6)

Documentos y Cuentas por Cobrar

RUT SOCIEDAD

CORTO PLAZO 30-06-2009 30-06-2008

LARGO PLAZO 30-06-2009 30-06-2008

78.061.710-1 INVERSIONES BAIONA LTDA. 834 870.786 0 0

TOTALES 834 870.786 0 0

(28)

Saldos y Transacciones con Entidades Relacionadas (nota 6)

Transacciones

SOCIEDAD RUT

NATURALEZA DE LA RELACIÓN

DESCRIPCIÓN DE LA TRANSACCIÓN

30-06-2009 MONTO

EFECTOS EN RESULTADOS (CARGO)/ABONO

30-06-2008 MONTO

EFECTOS EN RESULTADOS (CARGO)/ABONO

INVERSIONES BAIONA LTDA. 78.061.710-1 ACCIONISTA COMUN ARRIENDOS PERCIBIDOS 4.175 4.175 4.045 4.045

INVERSIONES BAIONA LTDA. 78.061.710-1 ACCIONISTA COMUN PRESTAMOS OTORGADOS 100.000 0 1.078.992 0

INVERSIONES BAIONA LTDA. 78.061.710-1 ACCIONISTA COMUN PAGO PTMO. OTORGADO 100.000 0 212.453 0

INVERSIONES BAIONA LTDA. 78.061.710-1 ACCIONISTA COMUN INTERESES COBRADOS 2.065 2.065 5.720 5.720

INVERSIONES SUPREMA S.A. 93.175.000-3 ACCIONISTA COMUN ARRIENDOS 7.833 -7.833 7.615 -7.615

CENCOSUD SUPERMERCADO S.A. 84.671.700-5 DIRECTOR EN COMUN COMPRAS SERVICIOS Y OTROS 0 0 18.653 -18.653

GTD TELESAT S.A. 96.721.280-6 DIRECTOR EN COMUN COMPRAS SERVICIOS Y OTROS 11.078 -11.078 9.991 -9.991

(29)

Existencias (nota 7)

Al 30 de Junio de 2009 y 2008 este rubro se conforma por los siguientes conceptos:

2009 2008 ITEMS M$ M$

Materias primas y envases 477.060 542.407 Productos en Proceso 167.481 156.083 Productos terminados 1.217.979 1.899.447 Mercaderia en tránsito 55.390 162.133 Prov.por obsolescencia de inventarios -11.913 -41.047 --- --- Totales 1.905.997 2.719.023

(30)

Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 8)

Información General

a) Al 30 de Junio de 2009 y 2008, IPAL S.A. y algunas de sus filiales presentan pérdidas tributarias por M$ 450.629 (M$ 47.168 en 2008) y utilidades tributarias por M$ 1.026.024 (M$

308.901 en 2008).

b) Al 30 de Junio de 2009, los impuestos diferidos de largo plazo se presentan netos en el pasivo a largo plazo por M$26.348 (M$ 1.429 en 2008)

C) Al 30 de Junio de 2009, los impuestos diferidos de corto plazo se presentan netos en el activo circulante por M$197.718 (M$ 120.329 en 2008)

(31)

Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 8)

Impuestos Diferidos

CONCEPTOS

30-06-2009

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO PASIVO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO

30-06-2008

DIFERENCIAS TEMPORARIAS

PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 516 0 0 0 7.073 0 0 0

INGRESOS ANTICIPADOS 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN DE VACACIONES 54.670 0 0 0 23.232 0 0 0

AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 0 0 0 0 0 0 0 0

ACTIVOS EN LEASING 0 0 0 0 0 0 0 4.842

GASTOS DE FABRICACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0

DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0

INDEMNIZACIÓN AÑOS DE SERVICIO 14.501 0 0 0 0 0 0 0

OTROS EVENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN OBSOLESCENCIA MATERIALES 2.025 0 0 0 0 0 0 0

OBLIGACIONES POR LEASING 0 0 22.228 26.348 0 3.413 0 0

UTILIDAD NO REALIZADA 0 0 0 0 44.985 0 0 0

OTRAS PROVISIONES 71.627 0 0 0 0 0 0 0

PERDIDAS TRIBUTARIAS 76.607 0 0 0 45.039 0 0 0

OBSOLECENCIA 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN DEUDORES INCOBRABLES 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN EVENTUALIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN FORWARD 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN MULTAS JUNAEB 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN PARTICIPACIÓN EJECUTIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN AGUINALDO 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN AUDITORIA 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS

(32)

Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 8)

Impuestos Diferidos

CUENTAS COMPLEMENTARIAS-NETO DE AMORTIZA 0 0 0 0 0 0 0 0

(33)

Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 8)

Impuestos Diferidos

CONCEPTOS

30-06-2009

30-06-2008

PROVISIÓN DE VALUACIÓN 0 0 0 0

TOTALES 219.946 0 22.228 26.348 120.329 3.413 0 4.842

(34)

Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 8)

Impuestos a la Renta

ITEM 30-06-2009 30-06-2008

Gasto tributario corriente (provisión impuesto) -174.424 -54.883

Ajuste gasto tributario 0 0

Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio -40.486 3.021

Beneficio tributario por pérdidas tributarias 0 0

Efecto de amortización de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos 0 0

Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambios en la provisión de valuación 0 0

Otros cargos o abonos a la cuenta 0 0

TOTALES -214.910 -51.862

(35)

Activos Fijos (nota 9)

EL detalle de este rubro al 30 de Junio de 2009 y 2008, se adjunta en archivo excel:

ACTFIJO.200906C.91482000.XLSMás información en el documento: actfijo.200906c.91482000.xls

(36)

Inversiones en empresas relacionadas (nota 10)

El detalle de este rubro al 30 de junio de 2009 se presenta en cuadro adjunto:

(1) Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C.

Con fecha 30 de junio de 2009, la administración de Hendaya S.A.C. no tiene compromisos o la intención de mantener la inversión en la Sociedad Expoalim S.A. la que se presenta sin movimientos durante el periodo 2009, por lo cual se decide discontinuar el método del VVP. Este hecho produjo un cargo a resultados ascendente a M$ 4.887.

(2) Inversiones e Inmobiliaria Biarritz S.A.

Al 30 de junio de 2009 la filial Biarritz posee una inversión en la empresa Inversiones Baiona Ltda., la cual presentó patrimonio negativo por M$ 726.151 (M$ 435.646 en 2008). El porcentaje de participación es de 42,742%.

Se constituyó una provisión por inversión negativa que alcanza a M$ 310.371

(37)

Inversiones en empresas relacionadas

Detalle de las Inversiones

RUT SOCIEDADES PAIS DE ORIGEN

MONEDA DE

CONTROL DE LA

INVERSIÓN

NÚMERO DE

ACCIONES

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

30-06-2009 30-06-2008

PATRIMONIO SOCIEDADES

30-06-2009 30-06-2008

RESULTADO DEL EJERCICIO

30-06-2009 30-06-2008

PATRIMONIO SOCIEDADES A VALOR JUSTO

30-06-2009 30-06-2008

RESULTADO EJERCICIO A VALOR JUSTO

30-06-2009 30-06-2008

RESULTADO DEVENGADO

30-06-2009 30-06-2008

VP / VPP

30-06-2009 30-06-2008

96.712.890-2 EXPROALIM S.A. CHILE PESOS 552 0,0000000000 17,1875000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.034

78.061.710-1 INVERSIONES BAIONA LTDA. CHILE PESOS 0 0,0000000000 42,7420000000 -726.151 -435.646 -218.691 -194.738 -310.371 -186.203 -93.473 -83.234 -93.473 -83.234 0 0

TOTAL 0 5.034

(38)

Inversiones en empresas relacionadas

Detalle de las Inversiones

RESULTADOS NO REALIZADOS

30-06-2009 30-06-2008

VALOR CONTABLE DE LA INVERSIÓN

30-06-2009 30-06-2008

96.712.890-2 EXPROALIM S.A. 0 0 0 5.034

78.061.710-1 INVERSIONES BAIONA LTDA. 0 0 0 0

TOTAL 0 0 0 5.034

(39)

Menor y Mayor Valor de Inversiones (nota 11)

El menor valor de inversiones se generó en la adquisición y pago de acciones de las filiales indirectas Vértice S.A. e Inversiones Baiona Ltda.

Su amortización se realiza de acuerdo a lo indicado en nota número 02 letra l).

El detalle del nuevo valor de inversiones es el siguiente:

2009 2008 M$ M$

Inversión indirecta de Biarritz S.A. en Baiona Ltda. 123.875 112.444 Inversión indirecta de Altasur S.A en Vertice S.A 254.684 293.392 --- --- Total 378.559 405.836

(40)

Menor y Mayor Valor de Inversiones (nota 11)

Menor Valor

30-06-2009

MONTO AMORTIZADO EN EL

PERÍODO SALDO MENOR VALOR

30-06-2008

MONTO AMORTIZADO EN EL

PERÍODO SALDO MENOR VALOR

76.430.250-8 ALTASUR S.A. 17.723 254.684 14.857 293.392

76.487.420-K BIARRITZ S.A. 6.965 123.875 6.985 112.444

TOTAL 24.688 378.559 21.842 405.836

(41)

Intangibles (nota 12)

En este rubro están incluidas el derecho de llave de la filial indirecta Vértice S.A. por montos netos de M$900 para el período 2009

30-06-2009 30-06-2008 1.Software

Implement,desarrollo y licencias ERP GP Ipal 97.628 97.543 Implement y desarrollo ERP GP Hendaya 78.382 19.976 Implement,desarrollo y licencias Winper Ipal 10.613 10.604 Menos:

Amortización Software -36.808 -5.692 --- --- Totales 149.815 122.431

2.-Derechos y marcas Derechos de Agua Algorta 13.369 13.770 Marca Vértice 900 927 --- --- Totales 14.269 14.697

(42)

Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo (nota 13)

Las obligaciones con instituciones financieras del corto plazo se detallan en cuadro adjunto.

(43)

Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo (nota 13)

Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo

RUT BANCO O INSTITUCIÓN FINANCIERA

TIPOS DE MONEDAS

DOLARES

30-06-2009 30-06-2008

EUROS

30-06-2009 30-06-2008

YENES

30-06-2009 30-06-2008

OTRAS MONEDAS EXTRANJERAS

30-06-2009 30-06-2008

U.F.

30-06-2009 30-06-2008

$ NO REAJUSTABLES

30-06-2009 30-06-2008

TOTALES

30-06-2009 30-06-2008

Corto Plazo (código 5.21.10.10)

97.018.000-1 BANCO SCOTIABANK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MONTO CAPITAL ADEUDADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tasa int prom anual 0 0

Largo Plazo (código 5.21.10.20)

97.018.000-1 BANCO SCOTIABANK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200.904 207.179 200.904 207.179

OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200.904 207.179 200.904 207.179

MONTO CAPITAL ADEUDADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tasa int prom anual 8,67% 8,67%

Porcentaje obligaciones moneda extranjera (%) 0,0000

Porcentaje obligaciones moneda nacional (%) 100,0000

(44)

Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo (nota 14)

Las obligaciones con instituciones financieras del largo plazo se detallan en cuadro adjunto.

(45)

Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo (nota 14)

Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo

RUT BANCO O INSTITUCIÓN FINANCIERA

AÑOS DE VENCIMIENTO

MONEDA INDICE DE

REAJUSTE

MAS DE 1 HASTA 2 MAS DE 2 HASTA 3 MAS DE 3 HASTA 5 MAS DE 5 HASTA 10

MAS DE 10 AÑOS

MONTO PLAZO

FECHA CIERRE PERÍODO ACTUAL

TOTAL LARGO PLAZO AL CIERRE DE LOS

ESTADOS FINANCIEROS

TASA DE INTERES

ANUAL PROMEDIO

FECHA CIERRE PERÍODO ANTERIOR TOTAL LARGO PLAZO AL CIERRE DE LOS

ESTADOS FINANCIEROS

97.018.000-1 BANCO SCOTIABANK Dólares 0 0 0 0 0 0 0

97.018.000-1 BANCO SCOTIABANK Euros 0 0 0 0 0 0 0

97.018.000-1 BANCO SCOTIABANK Yenes 0 0 0 0 0 0 0

97.018.000-1 BANCO SCOTIABANK U.F. 0 0 0 0 0 0 0

97.018.000-1 BANCO SCOTIABANK Pesos no reajusta 550.000 0 0 0 0 550.000 8.67% 772.500

97.018.000-1 BANCO SCOTIABANK Otras monedas 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 550.000 0 0 0 0 550.000 772.500

Porcentaje obligaciones moneda extranjera (%) 0,

Porcentaje obligaciones moneda nacional (%) 100,0000

(46)

Provisiones y Castigos (nota 15)

El detalle de las provisiones y castigos reconocidos al cierre de cada periodo es el siguiente:

2009 2008 M$ M$

CORTO PLAZO

a) Deducidas de las respectivas cuentas de activos

Prov.menor valor de acciones 0 6.924 Prov.deudores incobrables (1) 3.033 25.563 Prov. obsolescencia y castigos 11.913 41.047 --- --- 14.946 73.534 (1) Ver Nota 5.

b) Presentación pasivo circulante

Prov. gratificacion del personal 112.265 24.720 Prov. vacaciones del personal 321.588 148.957 Prov. eventualidades 5.500 49.222 Prov. multas 102.005 0 Prov. supermercado 17.169 0 Prov. convenio Conaf 9.428 39.488 Prov. varias 265.915 455.310 prov. cierre faenas 217.788

(47)

Provisiones y Castigos (nota 15)

LARGO PLAZO

a) Presentación pasivo largo plazo

Prov. patrimonio negativo Inv. Baiona Ltda. 310.371 - --- --- Total 310.371 -

(48)

Interés Minotario (nota 16)

La estructura del interés minoritario en el pasivo de los estados financieros está generado por las siguientes empresas:

2009 2008 M$ M$

Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. 4.959 4.156 Proalsa S.A. 151 170 Altasur S.A. 1.026 957 Vértice S.A. 495.615 444.327 Inversiones Publicitarias IP SpA. 516.752 499.119 Inmobiliaria Biarritz S.A. -187 -54 Agrícola Algorta S.A. 1.167 1.222 --- --- Totales 1.019.483 949.897

El resultado del periodo está afectado por la siguiente estructura:

2009 2008 M$ M$

Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. -662 -178 Proalsa S.A. -20 21 Altasur S.A. -84 -48 Vértice S.A. -63.436 -36.883 Inversiones Publicitarias IP SpA. -8.167 -8.675

(49)

Interés Minotario (nota 16)

Totales -72.270 8.306

(50)

Cambios en el Patrimonio (nota 17)

En Junta General Ordinaria de accionistas celebrada el 29 de abril de 2009, se acordó distribuir el dividendo N.25 de $ 10 por acción lo que totaliza un monto a distribuir de M$

109.932. El dividendo antes mencionado se comenzó a cancelar a partir del 27 de mayo de 2009.

(51)

Cambios en el Patrimonio (nota 17)

Cambios en el Patrimonio

RUBROS

30-06-2009

CAPITAL PAGADO

RESERVA VALORIZ.

CAPITAL

SOBREPRECIO EN VENTA DE ACCIONES

OTRAS RESERVAS

RESERVAS FUTUROS DIVIDENDOS

RESULTADOS ACUMULADOS

DIVIDENDOS PROVISORIOS

DEFICIT PERÍODO DE DESARROLLO

RESULTADO DEL EJERCICIO

30-06-2008

CAPITAL PAGADO

RESERVA VALORIZ.

CAPITAL

SOBREPRECIO EN VENTA DE ACCIONES

OTRAS RESERVAS

RESERVAS FUTUROS DIVIDENDOS

RESULTADOS ACUMULADOS

DIVIDENDOS PROVISORIOS

DEFICIT PERÍODO DE DESARROLLO

RESULTADO DEL EJERCICIO

SALDO INICIAL 3.743.230 0 0 0 0 6.213.317 0 0 1.288 2.144.554 0 0 0 0 3.604.128 0 0 3.001.995

DISTRIBUCIÓN RESULTADO EJERC. AN 0 0 0 0 0 1.288 0 0 -1.288 0 0 0 0 0 3.001.995 0 0 -3.001.995

DIVIDENDO DEFINITIVO EJERC. ANTE 0 0 0 0 0 -109.932 0 0 0 0 0 0 0 0 -900.599 0 0 0

AUMENTO DEL CAPITAL CON EMISIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.299.346 0 0 0 0 0 0 0 0

CAPITALIZACIÓN RESERVAS Y/O UTIL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DÉFICIT ACUMULADO PERÍODO DE DES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AJUSRE EJERCICIO ANTERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

REVALORIZACIÓN CAPITAL PROPIO 0 -86.094 0 0 0 -142.610 0 0 0 0 88.126 0 0 0 197.888 0 0 0

RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 934.958 0 0 0 0 0 0 0 0 6.253

DIVIDENDOS PROVISORIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SALDO FINAL 3.743.230 -86.094 0 0 0 5.962.063 0 0 934.958 3.443.900 88.126 0 0 0 5.903.412 0 0 6.253

SALDOS ACTUALIZADOS 3.547.217 90.770 0 0 0 6.080.514 0 0 6.441

(52)

Cambios en el Patrimonio (nota 17)

Número de Acciones

SERIE NRO. ACCIONES SUSCRITAS NRO. ACCIONES PAGADAS NRO. ACCIONES CON DERECHO A VOTO

UNICA 10.993.232 10.993.232 10.993.232

(53)

Cambios en el Patrimonio (nota 17)

Capital (monto - M$)

SERIE CAPITAL SUSCRITO CAPITAL PAGADO

UNICA 3.657.136 3.657.136

(54)

Otros Ingresos y Egresos Fuera de la Explotación (nota 18)

El detalle de los otros ingresos y egresos fuera de la explotación se presenta a continuación:

2009 2008

M$ M$

Ingresos fuera de la explotación:

Otros Ingresos 13.608 124.167 Utilidad venta activo fijo 24.683 --- --- Totales 13.608 148.850

Egresos fuera de la explotación:

Otros egresos -15.702 -1.074 --- --- Totales -15.702 -1.074

(55)

Correción Monetaria (nota 19)

La aplicación del mecanismo de corrección monetaria origino un abono a resultados por M$ 32.884 (cargo de M$ 30.721 en 2008).

(56)

Correción Monetaria (nota 19)

Correción Monetaria

ACTIVOS (CARGOS) / ABONOS

INDICE DE REAJUSTABILIDAD

30-06-2009 30-06-2008

EXISTENCIAS IPC 0 0

ACTIVO FIJO IPC -197.935 192.517

INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS IPC -10.065 -29.763

OTROS ACTIVOS NO MONETARIOS. IPC -5 1.231

OTROS ACTIVOS NO MONETARIOS IPC -6.734 142.003

CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS IPC 39.936 429.251

TOTAL (CARGOS) ABONOS -174.803 735.239

PASIVOS (CARGOS) / ABONOS

PATRIMONIO IPC 228.704 -294.594

PASIVOS NO MONETARIOS. IPC 0 -32.248

PASIVOS NO MONETARIOS UF 19.559 -14.808

CUENTAS DE INGRESOS IPC -40.576 -424.310

TOTAL (CARGOS) ABONOS 207.687 -765.960

(PERDIDA) UTILIDAD POR CORRECCIÓN MONETARIA 32.884 -30.721

(57)

Diferencias de Cambio (nota 20)

Las diferencias de cambio generaron un abono de M$ 17.995 ( cargo de M$ 3.785 en 2008) las que se detallan en cuadro adjunto.

(58)

Diferencias de Cambio (nota 20)

Diferencias de Cambio

RUBRO MONEDA

MONTO

30-06-2009 30-06-2008

ACTIVOS (CARGOS) / ABONOS

DISPONIBLE US$ 8.989 -2.188

DEPOSITOS A PLAZO US$ 0 0

DEUDORES POR VENTAS US$ 615 847

EXISTENCIAS US$ -4.510 1.106

GASTOS ANTICIPADOS US$ 0 -6.464

OTROS ACTIVOS NO MONETARIOS US$ -541 1.268

DEUDORES VARIOS US$ 0 1.461

EXISTENCIAS OTRAS MONEDAS 0 5

TOTAL (CARGOS) ABONOS 4.553 -3.965

PASIVOS (CARGOS) / ABONOS

CUENTAS POR PAGAR US$ 616 1.924

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO US$ 0 0

ACREEDORES VARIOS CORTO PLAZO US$ 12.826 -1.744

CUENTAS POR PAGAR OTRAS 0 0

OTROS PASIVOS NO MONETARIOS US$ 0 0

TOTAL (CARGOS) ABONOS 13.442 180

(PERDIDA) UTILIDAD POR DIFERENCIA DE CAMBIO 17.995 -3.785

(59)

Estado de Flujo Efectivo (nota 21)

Esta nota no contiene texto.

(60)

Contratos Derivados (nota 22)

Esta nota no contiene texto.

(61)

Contigencias y Restricciones (nota 23)

La filial directa Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. al 30 de junio de 2009 ha otorgado boletas de garantías por UF 14.672,03, UF 9.687, UF 5.771,35 UF

28.370 y UF 32.393,05 para garantizar el cumplimiento de contrato de servicios de alimentación de propuestas públicas a la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas

La filial indirecta Vértice S.A. al 30 de junio de 2009 ha otorgado boletas de garantías por UF 2.116 y UF 200, para garantizar el cumplimiento de contrato de concesión con la Corporación Nacional Forestal.

(62)

Contigencias y Restricciones (nota 23)

Garantías Directas

ACREEDOR DE LA GARANTÍA

DEUDOR

NOMBRE RELACIÓN

TIPO DE GARANTÍA

ACTIVOS COMPROMETIDOS

TIPO VALOR

CONTABLE

SALDOS PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS

30-06-2009 30-06-2008

LIBERACIÓN DE GARANTÍAS

30-06-2010 ACTIVOS 30-06-2011 ACTIVOS 30-06-2012 ACTIVOS

JUNTA NAC.AUX.ESCOLAR Y B HENDAYA S.A.C. 0 BOLETA DE GARANTIA 0 0 202.778 202.074 202.778 0 0 0 0 0

JUNTA NAC.AUX.ESCOLAR Y B HENDAYA S.A.C. 0 BOLETA DE GARANTIA 0 0 120.804 120.392 120.804 0 0 0 0 0

JUNTA NAC.AUX.ESCOLAR Y B HENDAYA S.A.C. 0 BOLETA DE GARANTIA 0 0 0 591.806 0 0 0 0 0 0

JUNTA NAC.AUX.ESCOLAR Y B HENDAYA S.A.C. 0 BOLETA DE GARANTIA 0 0 307.129 306.062 307.129 0 0 0 0 0

JUNTA NAC.AUX.ESCOLAR Y B HENDAYA S.A.C. 0 BOLETA DE GARANTIA 0 0 593.870 0 593.870 0 0 0 0 0

JUNTA NAC.AUX.ESCOLAR Y B HENDAYA S.A.C. 0 BOLETA DE GARANTIA 0 0 678.084 0 678.084 0 0 0 0 0

CORPORACION NACIONAL FORE VERTICE S.A. 0 BOLETA EN GARANTIA 0 0 44.294 40.591 44.294 0 0 0 0 0

CORPORACION NACIONAL FORE VERTICE S.A. 0 BOLETA EB GARANTIA 0 0 4.187 0 4.187 0 0 0 0 0

CENTRAL DE ABASTECIMIENTO PROALSA S.A. 0 BOLETA DE GARANTIA 0 0 0 63.773 0 0 0 0 0 0

EJERCITO DE CHILE PROALSA S.A. 0 BOLETA DE GARANTIA 0 0 0 5.154 0 0 0 0 0 0

(63)

Cauciones Obtenidas de Terceras (nota 24)

Al 30 de junio de 2009 y 2008, la sociedad IPAL S.A. y sus filiales no tienen garantías obtenidas a su favor.

(64)

Moneda Nacional y Extranjera (nota 25)

El detalle de los saldos en moneda nacional y extranjera se detalla en cuadros adjuntos

(65)

Moneda Nacional y Extranjera (nota 25)

Activos

RUBRO MONEDA

MONTO

30-06-2009 30-06-2008

ACTIVOS CIRCULANTES

DISPONIBLE PESOS 83.284 197.623

DISPONIBLE US$ 15.445 14.959

DISPONIBLE OTRAS 0 2.086

VALORES NEGOCIABLES PESOS 3.920.830 1.071.547

VALORES NEGOCIABLES US$ 0 26.805

DEUDORES POR VENTAS PESOS 1.000.142 1.544.352

DOCUMENTOS POR COBRAR PESOS 17.874 10.951

DEUDORES VARIOS PESOS 126.511 121.403

DOCUENTOS POR COBRAR EERR PESOS 834 870.786

EXISTENCIAS NETO PESOS 1.850.607 2.719.023

EXISTENCIAS NETO US$ 55.390 0

IMPUESTOS POR RECUPERAR PESOS 254.111 504.093

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PESOS 117.510 73.306

IMPUESTOS DIFERIDOS PESOS 197.718 120.329

ACTIVOS FIJOS

TERRENOS PESOS 2.527.975 2.004.533

CONSTRUC.Y OBRAS DE INFRAESTRUCTURA PESOS 3.563.007 3.397.275

MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESOS 1.227.293 1.483.902

OTROS ACTIVOS FIJOS PESOS 4.275.972 3.992.128

MAYOR VALOR RETASACIÓN TÉCNICA PESOS 420.154 419.762

DEPRECIACIONES PESOS -3.033.941 -2.909.670

OTROS ACTIVOS

INVERSIÓN EN EMPRESAS RELACIONADAS PESOS 0 5.034