RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES DE LA UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA DEL EJERCICIO 2011

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(1)UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES DE LA UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA DEL EJERCICIO 2011. Según Resolución de 28 de mayo de 2012, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las Entidades a las que les sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado. Cuentas elaboradas en base al Plan General de Contabilidad Pública aprobado por Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril.

(2) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011. ÍNDICE DE CONTENIDOS Indice A. BALANCE DE SITUACIÓN B. CUENTA DE RESULTADOS C. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO C.1. Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado total de cambios en el patrimonio neto C.2. Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado de ingresos y gastos reconocidos D. Estado de flujos de efectivo E. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO E.I.c Estado de Liquidación del presupuesto. Estado de liquidación del presupuesto de gastos. Resumen por Clasf.Económica E.II. Estado de Liquidación del presupuesto. Estado de liquidación del presupuesto de ingresos E.III. Estado de Liquidación del presupuesto. Resultado de operaciones comerciales E.IV. Estado de Liquidación del presupuesto. Resultado presupuestario CONTENIDO DE LA MEMORIA F.1. Organización y Actividad. F.2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración. F.3. Bases de presentación de las cuentas: 4 apartados F.4. Normas de reconocimiento y valoración. F.5. Inmovilizado material F.5.1 Inmovilizado material. Cuadro de datos F.5.2 Inmovilizado material: Información adicional F.9. Activos financieros F.9.1.a) Activos financieros. Inform. relac. con el balance: Resumen de conciliación F.10. Pasivos financieros F.10.1.c Pasivos financieros: Resumen de situación de deudas F.14. Transferencias y subvenciones F.14.1a Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones recibidas F.14.1b Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones recibidas. Criterios de imputación F.14.2.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones corrientes F.14.2.2. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones de capital F.15. Provisiones y contingencias F.15.1.a) Provisiones y contingencias: Análisis del movimiento de cada partida del Balance F.23. Información presupuestaria F.23.3. Información Presupuestaria. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores F.23.5. Información presupuestaria. Remanentes de tesorería. Página: 2. PÁGINA 2 4 7 9 10 11 13 14 15 16 17 18 25 26 31 36 37 41 42 43 44 46 48 49 50 51.

(3) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011. ÍNDICE DE CONTENIDOS F.23.7. Balance de resultados e informe de gestión F.24. Indicadores F.24.1. Indicadores financieros y patrimoniales F.24.2. Indicadores presupuestarios F.27. Hechos posteriores al cierre. Diligencia Informe de Auditoría de Cuentas. PÁGINA 52 53 54 55 56 57. Página: 3.

(4) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011. A. Balance de Situación Nº CTAS.. 200, 201, (2800), (2801) 203 (2803) (2903) 206 (2806) (2906) 207 (2807) (2907) 208, 209 (2809) (2909). ACTIVO A) Activo no corriente I. Inmovilizado intangible 1. Inversión en investigación y desarrollo 2. Propiedad industrial e intelectual 3. Aplicaciones informáticas 4 Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 5. Otro inmovilizado intangible II. Inmovilizado material. 210 (2810) (2910) (2990) 211 (2811) (2911) (2991). 1. Terrenos 2. Construcciones. 212 (2812) (2912) (2992) 213 (2813) (2913) (2993). 3. Infraestructuras 4. Bienes del patrimonio histórico. 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999) 5. Otro inmovilizado material 2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 2390 6. Inmovilizado en curso y anticipos. 220 (2820) (2920) 221 (2821 (2921) 2301, 2311, 2391. 241, 242, 245, (294) (295) 246, 247. 250, (259) (296). V. Inversiones financieras a largo plazo 1. Inversiones financieras en patrimonio. 2401, 2402, 2403 (248) (2931). EJ. N. EJ. N-1 0. PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) Patrimonio neto. 1.816.716,31 0 29.371,20 1.787.345,11. 0 100 0 0 120 0 129. I. Patrimonio aportado II. Patrimonio generado 1. Resultados de ejercicios anteriores 2. Resultados de ejercicio. 0 0 439.952.794,18. 0 11 0 0 136. 97.222.905,26 278.363.342,92. 0 133 0 134. 3. Reservas III.Ajustes por cambio de valor 1. Inmovilizado no financiero 2. Activos financieros disponibles para la venta 3. Operaciones de cobertura. 0 130, 131, 132 0. IV.Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados B) Pasivo no corriente. 0 14. I. Provisiones a largo plazo. 0. II. Deudas a largo plazo 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Derivados financieros. 442.319.623,54 F.4.3, F.7. F.4.3, F.7. F.4.3, F.7.. F.4.1, F.5. F.4.1, F.5.. 0 0. F.4.1, F.5.. 62.090.636,04. F.4.1, F.5.. 2.275.909,96. III.Inversiones Inmobiliarias 1. Terrenos 2. Construcciones 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles 3. Créditos y valores representativos de deuda 4. Otras inversiones. 2400 (2930). NOTAS EN MEMORIA. F.9.1, F.9.4. Nº CTAS.. NOTAS EN MEMORIA. EJ. N. EJ. N-1. 495.624.965,40. 0. 7.092.586,90 382.746.215,31 398.761.572,50 -16.015.357,19. 0 0 0 0. 0 0 0. 0 0 0. 0 0. 0 0. 105.786.163,19. 30.327.764,41. 0 0. 0. 0. 30.327.764,41. 0. F.4.6, F.10. 0 4.958.711,87 0. 0 0 0. F.4.6, F.10. 25.369.052,54. 0. 0 0 0. 0 15 0 170, 177 0 176. 0. 0 171, 172, 173, 178, 18 4. Otras deudas. 0. 0 174. 5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo. 0. 0. 0. 0 16. III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo. 0. 0. 0. 0. C) Pasivo Corriente. 42.857.932,03. 0. 0 0. 0 58 0. I. Provisiones a corto plazo II. Deudas a corto plazo 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deuda con entidades de crédito. 0 7.497.597,79. 0 0. 0 4.957.420,42. 0 0. 550.113,05 515.988,89. 0 50 0 520, 527. Página: 4.

(5) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011. A. Balance de Situación Nº CTAS. 251, 252, 254, 256, 257 (297) (298). ACTIVO 2. Crédito y valores representativos de deuda. 253. 3. Derivados financieros. 258, 26. 4. Otras inversiones financieras. 2521. VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo. NOTAS EN MEMORIA. I. Activos en estado de venta. 37 (397). II. Existencias 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades. 30, 35, (390) (395) 31, 32, 33, 34, 36, (391) (392) (393) (394) (396) 4300, 431, 435, 436, 4430 (4900) (438) (439) 4301, 4431, 440, 441, 442, 445, 446, 447, 449, (4901), 550, 555, 558 47. 2. Mercaderías y productos terminados. EJ. N-1 0 0. F.9.1, F.9.4. 34.124,16. 0. 126.491.038,30. B) Activo corriente 38 (398). EJ. N. 0 793.685,34 0. F.4.8.. 793.685,34. Nº CTAS. 0 526 4003, 521, 522, 523, 0 528, 560, 561. 2.540.177,37. 0. 0. 0. 0. 0. IV. Acreedores y otras cuentas a pagar. 35.360.334,24. 0. 0 4000, 401, 405, 406 4001, 41, 550, 554, 0 559. 1. Acreedores por operaciones de gestión. 12.582.515,97. 0. 2. Otras cuentas a pagar. 19.516.016,56. 0. 0 47. 3. Administraciones públicas 4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. 3.261.801,71. 0. 0. 0. 0. 0. 0 452, 453, 456. 0. 849.520,52 2.055.566,53. 0 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0 0. 0 0. 26.335,23 0. 0 0. 26.293,70. 0. F.4.6, F.9. 0. 0. 120.349.370,00. V. Inversiones financieras a corto plazo 540 (549) (596) 1. Inversiones financieras en patrimonio 4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 2. Créditos y valores representativos de 546, 547 (597) (598) deuda. 0. III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo. 1. Deudores por operaciones de gestión. 4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos IV.Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 1.Inversiones financieras en patrimonio de 530, (539) (593) sociedades mercantiles 4302, 4432, (4902), 531, 532, 535, 2. Créditos y valores representativos de (594), (595) deuda 536, 537, 538 3. Otras inversiones. EJ. N-1. 0 4002, 51. 0 485, 568 0. 450, 455, 456. EJ. N. 0 524. 0 123.254.457,05. F.20.1. 3. Derivados financieros. NOTAS EN MEMORIA. 4. Otras deudas 5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo. 3. Aprovisionamientos y otros III.Deudores y otras cuentas a cobrar. 2. Otras cuentas a cobrar 3. Administraciones públicas. PATRIMONIO NETO Y PASIVO. Página: 5. V. Ajustes por periodificación.

(6) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011. A. Balance de Situación Nº CTAS. 543 545, 548, 565, 566 480, 567. 577 556, 570, 571, 573, 575, 576. ACTIVO 3. Derivados financieros 4. Otras inversiones financieras VI. Ajustes por periodificación VII.Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1. Otros activos líquidos equivalentes 2. Tesorería TOTAL ACTIVO (A+B). NOTAS EN MEMORIA F.4.6, F.9. ANEXO 2. EJ. N. EJ. N-1. Nº CTAS.. 0 41,53 0. 0 0 0. 2.416.560,68 0 2.416.560,68. 0 0 0. 568.810.661,84. 0. Página: 6. PATRIMONIO NETO Y PASIVO. TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C). NOTAS EN MEMORIA. EJ. N. 568.810.661,84. EJ. N-1. 0.

(7) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 B. Cuenta del resultado económico patrimonial. NOTAS EN MEMORIA. Nº CTAS. 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 720, 721, 722, 723, 724, 725, 726, 727, 728, 73 740, 742 744 729. 751 750. 752 7530 754. (640), (641) (642), (643), (644), (645) -65. 0 0 0 0 0 0. a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio a.2) transferencias a.3) subvenciones recibidas para la cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero. 26.011.434,94 125.870.194,26. 0 0. 0. 0. 0. 0. c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 3. Ventas netas y prestaciones de servicios. 0 24.104.570,44. 0 0. 6.788,97 24.097.781,47. 0 0. 0. 0. 70.752,28. 0. 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 7. Excesos de provisiones A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7). 0 6.785.785,05 0. 0 0 0. 183.855.044,64. 0. 8. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales 9. Transferencias y subvenciones concedidas 10. Aprovisionamientos. -142.411.915,24 -122.410.991,58 -20.000.923,66 -5.956.084,17 -90.187,30. 0 0 0 0 0. -90.187,30. 0. 0 -40.817.074,13 -40.745.630,98 -71.443,15 0 -19.060.215,80. 0 0 0 0 0 0. -208.335.476,64. 0. -24.480.432,00. 0. 3.125.633,66. 0. a) Deterioro de valor. 0. 0. b) Bajas y enajenaciones c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 14. Otras partidas no ordinarias a) Ingresos b) Gastos. 0. 0. 3.125.633,66 99.220,08 99.220,08 0. 0 0 0 0. 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta. 7531 773, 778 -678. 0. 0 1.012.307,67 0 0 151.881.629,20 151.881.629,20. (600), (601), (602), (605), (607), 606, 608, 609, 61* a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros 7933 aprovisionamientos 11. Otros gastos de gestión ordinaria -62 a) Suministros y otros servicios exteriores -63 b) Tributos -676 c) Otros -68 12. Amortización del inmovilizado F.4. B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B). (690), (691), (692), (6938), 790, 791, 792, 799, 7938 770, 771, 772, 774, (670), (671), (672), (674). EJ. N-1. a) Impuestos b) Tasas c) Otros ingresos tributarios d) Cotizaciones sociales 2. Transferencias y subvenciones recibidas a) Del ejercicio. 700, 701, 702, 703, 704, (706), (708), (709) a) Ventas netas 741, 705 b) Prestación de servicios c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos 707 para otras entidades 4. Variación de existencias de productos terminados y en 71*, 7930, 7937, (6930), (6937) curso de fabricación y deterioro de valor 780, 781, 782, 783 776, 777 795. EJ. N 1.012.307,67. Página 7. F.14.1.a.

(8) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 B. Cuenta del resultado económico patrimonial. NOTAS EN MEMORIA. Nº CTAS.. 7631, 7632 761, 762, 769, 76454, (66454). -663 (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) 784, 785, 786, 787. 7646, (6646), 76459, (66459) 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453) 7641, (6641) 768, (668). EJ. N-1. -21.255.578,26. 0. 386.003,73 157,29 0 157,29. 0 0 0 0. b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas b.2) Otros 16. Gastos financieros a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas. 385.846,44 0 385.846,44 -252.460,10. 0 0 0 0. 0. 0. b) Otros 17. Gastos financieros imputados al activo 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros a) Derivados financieros b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 19. Diferencias de cambio 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros. -252.460,10 0. 0 0. 0 0. 0 0. 0. 0. 0 0. 0 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 5.106.677,44. 0. 5.240.221,07. 0. -16.015.357,19. 0. II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14). 7630 760. EJ. N. 15. Ingresos financieros a) De particiones en instrumentos de patrimonio a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas a.2) En otras entidades. 7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670) a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 765, 7966, 7971, (665), (6671), (6962), (6966), (6971) b) Otros 21. Subvenciones para la financiación de operaciones 755, 756 financieras III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) (+-) Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior Resultado del ejercicio anterior ajustado. Página 8. F.9.2. F.9.2.. 0 0.

(9) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 C.1. Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado total de cambios en el patrimonio neto NOTAS EN MEMORIA. A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1 F.3.3, F.14.1 a y b. II. Patrimonio generado. I. Patrimonio aportado. IV. Otros incrementos patrimoniales. III. Ajustes por cambio de valor. TOTAL. 7.092.586,90. 392.242.966,42. 0. 106.366.340,06. 505.701.893,38. 0. 6.518.606,08. 0. 0. 6.518.606,08. 7.092.586,90. 398.761.572,50. 0. 106.366.340,06. 512.220.499,46. 0,00. -16.015.357,19. 0. -580.176,87. -16.595.534,06. 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio. 0. -16.015.357,19. 0. -580.176,87. -16.595.534,06. 2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias. 0. 0. 0. 0. 0. 3. Otras variaciones del patrimonio neto. 0. 0. 0. 0. 0. 7.092.586,90. 382.746.215,31. 0. 105.786.163,19. 495.624.965,40. B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES. C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIIO N (A+B) D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N. E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D). F.3.3, F.14.1 a y b. Página 9.

(10) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 C.2. Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado de ingresos y gastos reconocidos Nº CTAS. 129. 920 (820), (821) (822) 900, 991 (800), (891) 910 -810 94. -823 (802), 902, 993. (8110) 9110 (8111) 9111 -84. NOTAS EN MEMORIA I. Resultado económico patrimonial II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto: 1. Inmovilizado no financiero 1.1 Ingresos 1.2 Gastos 2. Activos y pasivos financieros 2.1 Ingresos 2.2 Gastos 3. Coberturas contables 3.1 Ingresos 3.2 Gastos 4. Otros incrementos patrimoniales Total (1+2+3+4). F.3.3, F.14.1 a y b. III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta: 1. Inmovilizado no financiero 2. Activos y pasivos financieros 3. Coberturas contables 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 4. Otros incrementos patrimoniales Total (1+2+3+4). F.3.3, F.14.1 a y b. IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III). Página 10. EJ. N. EJ. N-1. -16.015.357,19. 0. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42.732.620,49. 42.732.620,49. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0. 0 0 0. 0 0 0. 0 0 -43.312.797,36. 0 0 0 0. -43.312.797,36 -16.595.534,06. 0.

(11) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 D. Estado de flujos de efectivo NOTAS EN MEMORIA I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 2. Transferencias y subvenciones recibidas 3. Ventas netas y prestaciones de servicios 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 5. Intereses y dividendos cobrados 6. Otros Cobros B) Pagos. EJ. N. EJ. N-1. 161.655.214,17. 0. 751.315,30 132.795.758,42 23.761.878,37 0 246.965,02 4.099.297,06. 0 0 0 0 0 0 0. 185.249.507,56. 7. Gastos de personal 8. Transferencias y subvenciones concedidas 9. Aprovisamiento 10. Otros gastos de gestión 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 12. Intereses pagados 13. Otros pagos Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B). 142.258.489,00 5.398.274,97 0 34.963.311,64 0 245.974,60 2.383.457,35. II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: 1. Venta de inversiones reales 2. Venta de activos financieros 3. Otros cobros de las actividades de inversión D) Pagos:. -23.594.293,39. 0 0 0 0 0 0 0 0. 195.245,43. 0. 0 186.285,93 8.959,50. 0 0 0 0. 19.898.073,19. 4. Compra de inversiones reales 5. Compra de activos financieros 6. Otros pagos de las actividades de inversión Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D). 19.699.823,42 183.400,00 14.849,77. III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) Aumentos en el patrimonio: 1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias G) Cobros por emisión de pasivos financieros:. -19.702.827,76. 0 0 0 0. 0. 0. 0. 0 0. 0 0. 9.458.123,05. 3. Obligaciones y otros valores negociables 4. Préstamos recibidos 5. Otras deudas H) Pagos por reembolso de pasivos financieros:. 0 9.429.002,25 29.120,80. 6. Obligaciones y otros valores negociables 7. Préstamos recibidos 8. Otras deudas Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación J) Pagos pendientes de aplicación Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J). F.20.3.a F.20.3.b. V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V). Página: 11. 0 0. 5.412.019,12. 0 0 0 0. 0 5.352.460,56 59.558,56. 0 0 0. 4.046.103,93. 0. -6.521.422,77 -104.851,81. 0 0 0. -6.416.570,96 0 -45.667.588,18. 0. 0.

(12) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 D. Estado de flujos de efectivo NOTAS EN MEMORIA Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio ANEXO II. Página: 12. EJ. N. EJ. N-1. 48.084.148,86. 0. 2.416.560,68. 0.

(13) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 E.I.c Estado de Liquidación del presupuesto. Estado de liquidación del presupuesto de gastos. Resumen por Clasficación Económica CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS PARTIDA. CAPITULO. DESCRIPCIÓN INICIALES -1. 2011 18 ----. 1. 2011 18 ----. 2. 2011 18 ----. 3. 2011 18 ----. 4. 2011 18 ----. 6. 2011 18 ----. 8. 2011 18 ----. 9. GASTOS DE PERSONAL GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIONES REALES VARIACION DE ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION DE PASIVOS FINANCIEROS. TOTAL LIQUIDACION GASTOS POR CAPÍTULOS. MODIFICACIONES -2. DEFINITIVOS (3=1+2). GASTOS COMPROMETIDOS -4. OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS -5. PAGOS -6. OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE (7=5-6). REMANENTES DE CRÉDITO (8=3-5). 135.789.999,00 46.545.841,00 165.876,00 3.663.359,00 36.491.665,00 240.000,00 6.153.528,00. 23.741.218,33 12.171.489,70 87.560,32 4.842.297,86 21.005.107,13 120.000,00 427.363,50. 159.531.217,33 58.717.330,70 253.436,32 8.505.656,86 57.496.772,13 360.000,00 6.580.891,50. 142.176.263,46 42.511.827,06 253.433,25 6.016.295,17 17.651.753,13 183.400,00 5.352.460,56. 142.176.263,46 40.670.941,43 253.433,25 6.016.295,17 15.854.313,13 183.400,00 5.352.460,56. 140.666.405,96 30.704.471,81 245.974,60 4.932.156,40 13.743.104,97 183.400,00 5.352.460,56. 1.509.857,50 9.966.469,62 7.458,65 1.084.138,77 2.111.208,16 -. 17.354.953,87 18.046.389,27 3,07 2.489.361,69 41.642.459,00 176.600,00 1.228.430,94. 229.050.268,00. 62.395.036,84. 291.445.304,84. 214.145.432,63. 210.507.107,00. 195.827.974,30. 14.679.132,70. 80.938.197,84. Página: 13.

(14) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 E.II. Estado de Liquidación del presupuesto. Estado de liquidación del presupuesto de ingresos APLICACIÓN PRESUPUESTARIA. PREVISIONES PRESUPUESTARIAS DESCRIPCIÓN INICIALES -1. Total Capítulo 3. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS Total Capítulo 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES Total Capítulo 5. INGRESOS PATRIMONIALES Total Capítulo 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Total Capítulo 8. ACTIVOS FINANCIEROS Total Capítulo 9. PASIVOS FINANCIEROS TOTAL. 25.840.897,00 170.587.085,00 1.299.284,00 13.833.502,00 17.489.500,00 0,00 229.050.268,00. MODIFICACIONES -2. 3.851.206,18 24.586.551,58 21.229,65 7.973.460,46 22.277.888,97 3.684.700,00 62.395.036,84. DEFINITIVAS (3=1+2). 29.692.103,18 195.173.636,58 1.320.513,65 21.806.962,46 39.767.388,97 3.684.700,00 291.445.304,84. DERECHOS. DERECHOS. DERECHOS. DERECHOS RECONOCIDOS. RECONOCIDOS -4. ANULADOS -5. CANCELADOS -6. NETOS (7=4-5-6). 30.958.802,39 164.525.691,60 528.341,26 4.980.052,73 186.285,93 9.429.002,25 210.608.176,16. Página: 14. 459.281,80 1.115.933,73 0,00 0,00 0,00 0,00 1.575.215,53. 26.002,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.002,12. 30.473.518,47 163.409.757,87 528.341,26 4.980.052,73 186.285,93 9.429.002,25 209.006.958,51. RECAUDACIÓN NETA -8. 23.603.178,13 56.220.030,33 525.881,26 3.746.374,06 186.285,93 9.429.002,25 93.710.751,96. DERECHOS PENDIENTES. EXCESO/ DEFECTO. DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE (9=7-8). PREVISIÓN (10=7-3). 6.870.340,34 107.189.727,54 2.460,00 1.233.678,67 0,00 0,00 115.296.206,55. 781.415,29 -31.763.878,71 -792.172,39 -16.826.909,73 -39.581.103,04 5.744.302,25 -82.438.346,33.

(15) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 E.III. Estado de Liquidación del presupuesto. Resultado de operaciones comerciales GASTOS. INGRESOS IMPORTE ESTIMADO. IMPORTE REALIZADO. COMPRAS NETAS. 0. DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS. 0. RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS. 0. GASTOS COMERCIALES NETOS ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES TOTAL. 0 0 0 0. Página: 15. ESTIMADO. REALIZADO. 0 VENTAS NETAS DEVOLUCIONES DE COMPRAS 0 PAGADAS RAPPELS SOBRE COMPRAS 0 PAGADAS. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0 INGRESOS COMERCIALES NETOS ANULACIONES DE GASTOS 0 COMERCIALES PAGADOS RESULTADO NEGATIVO DE 0 OPERACIONES COMERCIALES 0 TOTAL. 0. 0. 0. 0. 0 0. 0 0.

(16) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011. E.IV. Estado de Liquidación del presupuesto. Resultado presupuestario CONCEPTOS a. Operaciones corrientes b. Operaciones de capital c. Operaciones comerciales 1. Total operaciones no financieras (a+b+c) d. Activos financieros e. Pasivos financieros 2. Total operaciones financieras (d+e) I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2). DERECHOS RECONOCIDOS NETOS 194.411.617,60 4.980.052,73 0 199.391.670,33 186.285,93 9.429.002,25 9.615.288,18. OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS 189.116.933,31 15.854.313,13 0 204.971.246,44 183.400,00 5.352.460,56 5.535.860,56. 209.006.958,51. 210.507.107,00. AJUSTES: 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio II. TOTAL AJUSTES (II = 3+4-5). AJUSTES. RESULTADO PRESUPUESTARIO 5.294.684,29 -10.874.260,40 0 -5.579.576,11 2.885,93 4.076.541,69 4.079.427,62. -1.500.148,49 206.185,82 13.179.072,69 26.450.382,84. -13.065.124,33 -14.565.272,82. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II). Página: 16.

(17) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. F. MEMORIA.. Página: 17.

(18) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. F.1. Organización y actividad. 1.1. Norma de creación de la UCLM. La Universidad de Castilla la Mancha, en adelante UCLM, fue creada por la Ley 27/1982, de 30 de junio, con la integración de diferentes centros universitarios dependientes, hasta ese momento, de otras universidades y por creación de otros nuevos; sin embargo, hasta el 4 de octubre de 1985, en que se inauguró el primer curso académico de la UCLM, no tiene lugar su efectiva puesta en marcha. 1.2. Actividad principal de la UCLM, su régimen jurídico, económico-financiero y de contratación. La UCLM es una institución a la que corresponde, en el ámbito de sus competencias, la prestación del servicio público de la educación superior, mediante la docencia, el estudio y la investigación, con autonomía respecto de cualquier poder económico, social, ideológico o político, según establece el artículo 1 de sus Estatutos. La UCLM se rige por la Ley Orgánica de Universidades (en adelante LOU): Ley Orgánica 6/2001 de 21 de diciembre, de Universidades, modificada por la Ley Orgánica 4/2007, de 12 de abril por sus propios Estatutos publicados mediante Decreto de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha (en adelante JCCM) 160/2003, de 22 de julio de 2003 y por su propia normativa. El artículo 3.1 de los Estatutos dota a la UCLM de personalidad jurídica pública y patrimonio propio, y establece que desarrollará sus funciones en régimen de autonomía, de acuerdo con la LOU y con sus Estatutos, norma institucional básica de su régimen de autogobierno, y en el marco establecido por el artículo 27.10 de la Constitución española. El régimen económico de la UCLM se rige por el título XI de la Ley Orgánica de Universidades, el título VI de los Estatutos y las bases de ejecución del presupuesto. Para la realización de todas las tareas económico-financieras, la Junta de Gobierno aprobó con fecha 17 de junio de 1997, unas normas y procedimientos de gestión económica y financiera de la UCLM. La contratación en la UCLM se realiza al amparo del Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público (antes Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público. Página: 18.

(19) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. 1.3. Principales fuentes de ingresos. a) Subvención nominativa anual, que recibe de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, cuyo destino es atender los gastos corrientes de funcionamiento. b) Transferencias de la JCCM para la asunción de carga financiera y amortización de deuda viva, así como recursos del Plan Regional de Investigación, convenios específicos, Recursos del Plan Regional de Investigación, Convenio para el Profesorado de Secundaria, para programas de Cooperación Internacional. c) Transferencias corrientes de la Administración del Estado para los programas Erasmus, y Evaluación de la calidad, entre otros y para proyectos de investigación d) Tasas y precios públicos y transferencias del Ministerio para compensar a los alumnos becados correspondientes a derechos de matrícula de enseñanzas oficiales y propias. e) Ingresos por facturación (art. 83 LOU).. 1.4. Consideración fiscal de la UCLM. La UCLM está exenta del Impuesto de sociedades Por las actividades que realiza, está dada de alta en los Epígrafes 931.5 “Enseñanza de educación superior” y 936 “Investigación Científica y técnica” del IAE, aunque está exenta del pago. La UCLM está sujeta al IVA y liquida el IVA por sectores diferenciados de actividad, siendo los porcentajes de prorrateo en el ejercicio 2011 los siguientes:  Actividades de investigación: 100%  Sector educación: 1%  Sector común: 20%. 1.5. Estructura organizativa básica. La Universidad está integrada por 36 Departamentos, 28 Facultades y 12 Escuelas. Dispone además de 34 centros o Institutos de Investigación y un Centro Mixto de Investigación en convenio con el CSIC. Geográficamente, la Universidad está constituida por los Campus de Ciudad Real donde tiene su sede el Rectorado, Albacete, Cuenca y Toledo, existiendo centros en las localidades de Almadén y Talavera de la Reina. Durante el 2011 dispuso Página: 19.

(20) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. además de un centro de Estudios Universitarios abierto en la localidad de Puertollano. De acuerdo con lo establecido en el art. 18 de los estatutos, el gobierno y administración de la Universidad se articula, básicamente, a través de los siguientes órganos: a) Colegiados: Consejo Social, Claustro Universitario, Consejo de Gobierno, Justas de Centro, Consejos de Departamento y Consejos de Instituto Universitario. b) Unipersonales: Rector, Vicerrectores, Secretario General, Gerente, Decanos y Directores de Centro, Directores de Departamento, Directores de Instituto Universitario y Defensor del Universitario. La responsabilidad política de la Universidad corresponde al Rector, siendo el responsable de la gestión, el Gerente. De la Gerencia dependen cuatro Vicegerencias de Campus y seis Áreas Funcionales: Vicegerencia del Campus de Albacete Vicegerencia del Campus de Ciudad Real Vicegerencia del Campus de Cuenca Vicegerencia del Campus de Toledo Área Académica Área de Economía Área de Recursos Humanos y Administrativa Área de Bibliotecas Área de Tecnología y Comunicaciones Área de Infraestructuras Cada Facultad o Escuela cuenta con un Administrador y personal de apoyo y en cada Departamento existe un gestor.. 1.6. Principales responsables de la Universidad. Durante la mayor parte del ejercicio 2011, el equipo de dirección de la UCLM estaba configurado por los órganos de gobierno Unipersonales siguientes, en los que el Rector resolvió delegar competencias en orden a las materias de gestión: Equipo de Dirección Rectoral: Vicerrectorado de Estudiantes Vicerrectorado de Economía y Planificación Vicerrectorado del Campus de Albacete y Proyectos Emprendedores Página: 20.

(21) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. Vicerrectorado del Campus de Ciudad Real y Cooperación Cultural Vicerrectorado del Campus de Cuenca y Extensión Universitaria Vicerrectorado del Campus de Toledo y Relaciones Institucionales Vicerrectorado de Infraestructuras y Relaciones con Empresas Vicerrectorado de Investigación Vicerrectorado de Ordenación Académica y formación Permanente Vicerrectorado de Profesorado Vicerrectorado de Relaciones Internacionales y Cooperación al Desarrollo Secretaría General Gerencia Resto de órganos Unipersonales Decanos y Directores de Centros Directores de Departamento Investigadores responsables de proyectos. La estructura del equipo de Dirección fue modificada tras las elecciones a Rector celebradas en noviembre de 2011, al objeto de realizar una profunda transformación de la estructura administrativa de la Universidad con la supresión de 6 vicerrectorados y la vicegerencia general de acuerdo con principios de austeridad institucional, aprobándose mediante Resolución de 26 de diciembre de 2011 la nueva delegación de competencias por parte del Rector en los nuevos Vicerrectorados creados quedando el equipo de dirección formado por los siguientes órganos unipersonales: Equipo de Dirección Rectoral: Vicerrectorado de Estudiantes Vicerrectorado de Economía y Planificación Vicerrectorado de Investigación y Política Científica Vicerrectorado de Docencia y Relaciones Internacionales Vicerrectorado de Transferencia y Relaciones con Empresas Vicerrectorado de Cultura y Extensión Universitaria Vicerrectorado de Profesorado Secretaría General Gerencia. 1.7. Número medio de empleados durante el ejercicio y a 31 de diciembre. 1.7.1. Personal de Administración y Servicios (PAS) por 31/11/2011. Página: 21. grupo y sexo al.

(22) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. PAS por GRUPO PROFESIONAL/SEXO. 2011 HOMBRES MUJERES. A1/I A2/II C1/III C2/IV E/V TOTAL. 30 114 227 173 15 559. 14 75 194 302 15 600. TOTAL 44 189 421 475 30 1.159. Nº de PAS que sea funcionario y laboral, clasificados por sexto y grupos y categorías profesionales, que a la fecha de referencia del dato no hubieran cesado. Incluye todas las situaciones administrativas en las que existe reserva de plaza a la fecha de referencia del dato. Excluye el PAS de apoyo a la investigación.. 1.7.2. PAS por grupo y tipo de contratación al 31/12/2011. PAS por TIPO DE CONTRATACIÓN A1/I A2/II C1/III C2/IV E/V TOTAL. 2011 LABORAL 5 11 6 0 3 25. FUNCIONARIO 39 178 415 475 27 1.134. TOTAL 44 189 421 475 30 1.159. Nº de PAS que sea funcionario (de carrera, interinos, eventuales y en prácticas) y laborales (fijos y eventuales), clasificados por tipo de contratación y grupos y categorías profesionales, que a la fecha de referencia del dato no hubieran cesado. Incluye todas las situaciones administrativas en las que existe reserva de plaza a la fecha de referencia del dato. Excluye el PAS de apoyo a la investigación.. 1.7.3. PAS I+D UCLM POR SEXO AL 31/12/2011 SEXO. 2011. Hombre Mujer Total. 246 232 478. 1.7.4. Pas I+D por grado de titulación al 31/12/2011 Grado titulación Bachiller elemental o Graduado. Escolar Bachiller superior o equivalente Doctor Superior universitario Técnico Medio Total. Página: 22. Nº 1 37 79 314 47 478.

(23) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. 1.7.5. Personal Docente e Investigador (PDI) por categoría profesional y sexo al 31/12/2011 PDI por CATEGORÍA Y SEXO CATEDRÁTICO DE UNIVERSIDAD CATEDRÁTICO DE ESCUELA U. TITULAR DE UNIVERSIDAD TITULAR DE ESCUELA U. PROFESOR CONTRATADO DOCTOR PROFESOR AYUDANTE DOCTOR PROFESOR ASOCIADO PROFESOR COLABORADOR PROFESOR EMÉRITO PROFESOR VISITANTE AYUDANTE OTROS TOTAL. HOMBRES 35 153 330 144 144 46 425 3 3 2 61 111 1.457. MUJERES 9 27 218 101 120 36 234 13 1 0 78 83 920. TOTAL 44 180 548 245 264 82 659 16 4 2 139 194 2.377. 1.7.5 Número medio de PAS: 1.124 Mujeres 584 Hombres 540 1.7.6 Número medio de PDI: 2.397 Mujeres 929 Hombres 1.468 1.7.7 Número medio de Pas I+D 549 Hombres 280 Mujeres 269. 1.8. Entidad de la que dependen. La UCLM no depende de ninguna entidad, al estar dotada de personalidad jurídica pública y patrimonio propio, y desarrollar sus funciones en régimen de autonomía, de acuerdo con sus estatutos y la L.O.U.. 1.9. Entidades del grupo y asociadas y su actividad. Porcentaje de participación en las entidades con forma mercantil. La UCLM participa en entidades con forma mercantil en las siguientes y en los porcentajes que se señalan:. Página: 23.

(24) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. % Participación UCLM 17,70% 0,16% 12,50%. Entidad OFICINA DE COOPERACIÓN UNIVERSITARIA, S.A. PORTAL UNIVERSIA, S.A. UNIVALUE, S.L. AGENCIA UNIVERSITARIA PARA LA GESTIÓN CONOCIMIENTO UCLM EMPRENDE, S.L.. Página: 24. DEL. 6,54% 100%.

(25) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. F.2. GESTIÓN INDIRECTA DE SERVICIOS PÚBLICOS, CONVENIOS Y OTRAS FORMAS DE COLABORACIÓN.. No gestiona ningún servicio público de forma indirecta.. Página: 25.

(26) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. F.3 Bases de presentación de las cuentas. 3.1. Imagen fiel. a) Las Cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial, de los flujos de efectivo y de la ejecución del presupuesto de la UCLM. b) y c) El ejercicio 2011 es el primero en el que la UCLM ha aplicado el nuevo Plan General de Contabilidad aprobado por Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril y se han aplicado los principios contables y presupuestarios y normas de reconocimiento y valoración previstos en el PGCP nuevo, con el objetivo de imagen fiel y ubicación de ésta en la memoria. En el ejercicio 2011 y debido que para la contabilización de las subvenciones no se dispone de determinada información con el nivel de detalle requerido, con la finalidad de que se reflejen lo más fielmente posible, se han aplicado los siguientes criterios: A. En las subvenciones para gastos corrientes si, para el proyecto o actuación subvencionada, en función del porcentaje de financiación, el importe del gasto en el ejercicio más los gastos procedentes de años anteriores pendientes de financiar es superior al importe de la subvención, se imputa la totalidad de la subvención a ingresos del ejercicio (resultados); y si es inferior se imputa dicho importe quedando la diferencia contabilizada como ingreso en el patrimonio neto, dado que se considera que al cierre del ejercicio se cumplen las condiciones asociadas a su disfrute, y para ejercicios futuros se estima que se van a cumplir. B. Para las subvenciones de capital (inmovilizado), si, en función del porcentaje de financiación, la dotación de amortización del año es superior o igual a la subvención recibida, ésta se imputa en su totalidad a ingresos del ejercicio (resultados). Si la dotación a la amortización del ejercicio es inferior a la subvención recibida, el importe proporcional a la amortización se imputa a ingresos del ejercicio (resultados), quedando la diferencia contabilizada como ingreso en el patrimonio neto. En este sentido cabe destacar que, por ejemplo, el apartado 4) de la disposición transitoria cuarta de la Resolución de 17 de noviembre de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se Página: 26.

(27) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a la Administración General del Estado establece un régimen transitorio para la contabilización de las subvenciones a determinados elementos patrimoniales en función de los procedimientos de inventario.. 3.2. y 3.3. Comparación de la información e información sobre cambios de estimaciones contables significativos No se incluye la comparativa con la cuenta del ejercicio anterior, de conformidad con la disposición transitoria 3ª de la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública. No obstante, y en cumplimiento de dicho precepto, se incluyen en este apartado el Balance y la Cuenta de Resultados económico-Patrimoniales del ejercicio 2010, al objeto de facilitar la comparabilidad de ambos ejercicios, debiendo no obstante tenerse en cuenta la diferencia de criterios de valoración aplicado en ambos planes y de estructuras de cuentas. 3.4. Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables. Las principales diferencias para la UCLM se han producido en el tratamiento que el nuevo plan general de contabilidad da a las subvenciones. Este tratamiento ha originado que de los 106.366.340,06 € que la Universidad tenía en Patrimonio recibido en cesión a fin del ejercicio 2010, y de acuerdo con la disposición transitoria segunda de la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, se contabilizan como subvenciones en el patrimonio neto 96.832.568,05 euros, y contabilizándose en el patrimonio neto como resultados de ejercicios anteriores, por cambio de criterio contable, el importe de la amortización acumulada de 9.533.772,01 euros. El importe de patrimonio recibido en adscripción a 31 de diciembre de 2010 por importe de 1.209.757,64 euros se ha traspasado al epígrafe de Patrimonio aportado. El importe de patrimonio entregado en cesión a 31 de diciembre de 2010 por importe de 11.321.949,57 euros se ha cancelado contra resultados de ejercicios anteriores. Asimismo, se ha contabilizado como menor resultado de ejercicios anteriores en el patrimonio neto un importe total de 3.015.165,93 euros correspondientes a diferentes conceptos de ingresos, gastos e inmovilizado.. Página: 27.

(28) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. 3.5.. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. La actual crisis económica implica factores de incertidumbre para la gestión de las administraciones públicas, que están efectuando importantes ajustes en sus presupuestos con el fin de cumplir con los objetivos de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera establecidos. Las principales fuentes de ingresos de la Universidad son: a) Las subvenciones procedentes de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, y especialmente la subvención nominativa. b) Los precios públicos de las enseñanzas oficiales impartidas por la Universidad. Las mismas se han visto afectadas por la situación de crisis económica y por las medidas tomadas por el gobierno de España y por la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha. Respecto al ejercicio 2011 la Universidad ha reconocido derechos (ingresos presupuestarios) por transferencias y subvenciones procedentes de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha por importe de 153.011 miles de euros (lo que supone un 74 % del total de derechos reconocidos en el ejercicio), incluidos en los cuales se encuentra la subvención nominativa por importe de 125.315 miles de euros (un 60 % del total de derechos reconocidos) cuando la previsión era de 156.644 miles de euros, dado que era el importe que aprobaron las Cortes Regionales en los Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha para el ejercicio 2011. Asimismo, en el ejercicio 2011 la Universidad ha reconocido derechos por precios públicos por matrícula de enseñanzas oficiales por importe de 22.395 miles de euros, lo que supone un 11% del total de derechos reconocidos en el ejercicio. Debe destacarse que el proyecto de presupuestos para la Universidad de CastillaLa Mancha para el ejercicio 2012 recogen una previsión de ingresos por subvención nominativa de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha de 98.100 miles de euros, un importe 35 % menor que los derechos reconocidos en el ejercicio 2011 y un 37 % menos que el importe presupuestado por este motivo para el ejercicio 2011. El proyecto de los presupuestos de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha para el ejercicio 2012 estiman un gasto por subvención nominativa para la Universidad de Castilla-La Mancha de 98.100 miles de euros. El Real Decreto-ley 14/2012, de 20 de abril, de medidas urgentes de racionalización del gasto público en el ámbito educativo, modifica la Ley. Página: 28.

(29) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades (en adelante LOU), estableciendo, entre otras, las siguientes: . Modificación del artículo 68 sobre el Régimen de dedicación.. . Modificación del artículo 81 sobre Programación y presupuesto, regulando entre otros aspectos: o Que las universidades deberán establecer un límite máximo de gasto de carácter anual que no podrá rebasarse y que en sus presupuestos y liquidaciones de estos harán una referencia expresa al cumplimiento del equilibrio y sostenibilidad financieros. o Que para los títulos de carácter oficial y validez en todo el territorio nacional los precios públicos y derechos los fijará la Comunidad Autónoma, dentro de los límites que establezca la Conferencia General de Política Universitaria, que estarán relacionados con los costes de prestación del servicio, en los términos fijados por la nueva redacción de dicho artículo 81, términos que fijan horquillas en función de los costes. o Que los costes del personal docente e investigador, así como de administración y servicios, deberán ser autorizados por la Comunidad Autónoma, en el marco de la normativa básica sobre Oferta de Empleo Público o Que el nombramiento de personal funcionario interino y la contratación de personal laboral temporal por las universidades deberá respetar la normativa básica estatal en la materia. o Que en caso de liquidación del presupuesto con remanente de tesorería negativo, el Consejo Social deberá proceder en la primera sesión que celebre a la reducción de gastos del nuevo presupuesto por cuantía igual al déficit producido (pudiendo revocarse esta reducción en determinadas situaciones) y en ese caso, las transferencias, con cargo a los presupuestos de la Comunidad Autónoma, a favor, directa o indirectamente, de las Universidades requerirán la aprobación y puesta en marcha de la reducción de gastos. o Que la falta de remisión de la liquidación del presupuesto, o la falta de adopción de medidas en caso de liquidación con remanente negativo, facultará a la Comunidad Autónoma para adoptar, en el ámbito de sus competencias, las medidas necesarias para garantizar la estabilidad presupuestaria de la Universidad.. Por otro lado el Remanente de tesorería de la Universidad refleja la existencia de un remanente de tesorería no afectado de 63.748 miles de euros. Sin embargo, de este importe total solamente un 4 % (en total 2.417 miles de euros) se encuentra disponible como fondos líquidos, por lo que la Universidad depende, para efectuar una adecuada gestión financiera y realizar el pago de sus Página: 29.

(30) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. obligaciones, del cobro de los derechos pendientes, fundamentalmente de los procedentes de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, que a 31 de diciembre de 2011 ascienden a 115.344 miles de euros, aunque hay una partida de 5.090 miles de € provisionada. Durante el ejercicio 2012 la Universidad ha cobrado regularmente los importes pendientes a una media de de 11.2 millones por mes hasta el mes de mayo. Esta rebaja de nominativa conocida por la Universidad en junio de 2011 obligó a realizar un plan de ajuste de 10 millones de euros en el citado ejercicio y a suspender las obras que se estaban realizando para la construcción de la Facultad de Medicina de Ciudad Real por 12.680.198 € IVA excluido y la Facultad de Farmacia de Albacete por 2.081.895.55 € IVA excluido. El 21 de febrero de 2012 el Consejo de Gobierno de la Universidad, ha aprobado un Plan de ajuste para el ejercicio 2012 con la finalidad restablecer el equilibrio presupuestario de fondos propios de la Universidad mediante la reducción de los gastos de personal y los gastos de funcionamiento por un total de 15.087 miles de euros, e incluye 13 medidas de austeridad institucional, racionalización de gastos, ajuste de retribuciones y optimización de infraestructuras. Se adjunta copia de dicho Plan de ajuste.. Página: 30.

(31) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. F.4. Normas de reconocimiento y valoración. 4.1. Inmovilizado material El inmovilizado material son los activos tangibles muebles e inmuebles que: a) Controla la UCLM para sus propios propósitos administrativos b) Se espera que tengan una vida útil mayor a un año, durante la cual proporcionan un rendimiento económico o un potencial de servicio. Se pueden excluir del inmovilizado material y, por tanto considerarse gasto del ejercicio, aquellos bienes muebles cuyo precio unitario total sea inferior a 150 € 4.1.1. Valoración inicial: Precio de adquisición en la adquisición onerosa. Valor razonable en las adquisiciones lucrativas 4.1.2. Desembolsos posteriores (mejoras): Corresponden a las adquisiciones o modificaciones que se incorporan a bienes ya inventariados, que amplían su vida útil o incrementan su capacidad productiva. 4.1.3. Amortización: Método de cuota lineal. Base amortizable neta entre los años que falten hasta la finalización de la vida útil del elemento a amortizar. El periodo de amortización, en nº máximo de años, aplicado según cuentas contables es: 2.2.1 – Construcciones: 100 años 2.2.2 – Instalaciones técnicas: 20 años 2.2.3 – Maquinaria: 10 años 2.2.4 – Utillaje: 8 años 2.2.6 – Mobiliario: 10 años 2.2.7 – Equipos para procesos de información: 4 años 2.2.8 – Elementos de transporte: 10 años 2.2.9 – Otro inmovilizado material: 10 años Los fondos Bibliográficos, considerados dentro de la cuenta 229 de Otros Inmovilizado Material se les aplica el mismo método de amortización por cuota Página: 31.

(32) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. lineal, pero con esta diferencia, dado su especial condición diferenciada del resto de adquisiciones: El período de amortización es de 6 años, siendo amortizado en el siguiente porcentaje: - El año 1º se amortiza un 10% - Los años 2º a 5º inclusive, se amortiza al 20% - El último año se amortiza al 10% Todas las adquisiciones se consideran realizadas a 1 de julio del ejercicio, dado que el gran volumen de adquisiciones realizadas y su bajo importe no permiten un seguimiento individualizado de las amortizaciones de cada bien consideradas por la parte amortizada diferenciadas a nivel de día de compra.. 4.1.4. Valoración posterior: Modelo del coste Tras su reconocimiento inicial como activo, todos los elementos del inmovilizado material, se contabilizan a su valoración inicial, incrementado, en su caso, por los desembolsos posteriores (mejoras), y descontando la amortización acumulada practicada y la corrección valorativa acumulada que hayan sufrido a lo largo de su vida útil La UCLM, hasta el momento, no ha realizado correcciones valorativas 4.2. Inversiones inmobiliarias La UCLM no tiene 4.3. Inmovilizado intangible Está formado por el conjunto de activos intangibles y derechos susceptibles de valoración económica de carácter no monetario y sin apariencia física que cumplen, además, las características de permanencia en el tiempo y utilización en la producción de bienes y servicios o constituyen una fuente de recursos de la entidad. Se pueden excluir del inmovilizado intangible y, por tanto considerarse gasto del ejercicio, aquellos bienes y derechos cuyo precio unitario total sea inferior a 150€ 4.3.1. Valoración inicial. Precio de adquisición en la adquisición onerosa. Valor razonable en las adquisiciones lucrativas Página: 32.

(33) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. 4.3.2. Amortización: Método de cuota lineal. Base amortizable neta entre los años que falten hasta la finalización de la vida útil del elemento a amortizar. El periodo de amortización, en nº máximo de años, aplicado según cuentas contables es: 2.1.5 – Aplicaciones informáticas: 4 años 2.1.6 - Propiedad intelectual: 10 años 4.3.3. Valoración posterior: Modelo del coste Tras su reconocimiento inicial como activo, todos los elementos del inmovilizado intangible, se contabilizan a su valoración inicial, incrementado, en su caso, por los desembolsos posteriores (mejoras), y descontando la amortización acumulada practicada y la corrección valorativa acumulada que hayan sufrido a lo largo de su vida útil La UCLM, hasta el momento, no ha realizado correcciones valorativas 4.4.. Arrendamientos. No existen en la UCLM. 4.5.. Permutas. No existen en la UCLM. 4.6. Activos y pasivos financieros. a) Se encuentran valorados por el importe de la transacción. b) No se han producido cambios de valor. c) Se han dado de baja los que tenían una antigüedad superior a cinco años y han prescrito. d) No existen en la UCLM contratos de garantías financieras. e) No existen en la UCLM inversiones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas. Existen participaciones minoritarias en empresas, tal como se ha indicado en el punto 1.9. de la presente memoria. f) Los criterios empleados en la determinación de los ingresos o gastos vienen determinados por el valor de la transacción.. Página: 33.

(34) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. Los importes correspondientes a préstamos y anticipos reembolsables concedidos a tipo de interés 0%, por el Ministerio de Ciencia e Innovación, para financiar proyectos de investigación, de acuerdo con lo establecido, se contabilizan presupuestariamente en el capítulo IX Pasivos financieros, y en consecuencia también como un pasivo financiero en el balance, aun cuando posteriormente, una vez justificados los proyectos financiados, se convertirán en subvenciones por la parte justificada. Dichos préstamos están valorados por el importe recibido. 4.7. Coberturas contables. No existen en la UCLM 4.8. Existencias. No existen existencias, hay productos terminados, libros del servicio publicaciones, valorados al precio de adquisición. 4.9. Activos construidos o adquiridos para otras entidades. No existen en la UCLM. 4.10. Transacciones en moneda extranjera. No existen cuentas abiertas en moneda distinta al euro. El pago en moneda extranjera se realiza aplicando el cambio oficial del momento en que se realiza la adquisición. 4.11. Ingresos y gastos. El reconocimiento de ingresos en la cuenta del resultado económico patrimonial o en el estado de cambios en el patrimonio neto, tiene lugar como consecuencia de un incremento de los recursos económicos, ya sea mediante un incremento de activos o una disminución de los pasivos, y siempre que su cuantía pueda determinarse con fiabilidad. Por lo tanto, conlleva el reconocimiento simultáneo de un activo, o de un incremento en un activo, o la desaparición o disminución de un pasivo. El reconocimiento de gastos en la cuenta del resultado económico patrimonial o en el estado de cambios en el patrimonio neto, tiene lugar como consecuencia de una disminución de los recursos económicos, ya sea mediante un decremento en los activos o un aumento en los pasivos, y siempre que pueda valorarse o estimarse su cuantía con fiabilidad. El reconocimiento de una obligación sin reconocer simultáneamente un activo relacionado con la misma, implica la existencia de un gasto, que debe ser reflejado contablemente. Página: 34.

(35) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. EJERCICIO CONTABLE: 2011. Se reconoce un gasto presupuestario cuando se dicta el correspondiente acto administrativo de reconocimiento y liquidación de la obligación. Supone el reconocimiento de la obligación presupuestaria a pagar, y simultáneamente el de un activo o de un gasto, o la disminución de otro pasivo o de ingresos. Se reconoce un ingreso presupuestario cuando se dicta el correspondiente acto administrativo de liquidación del derecho de cobro o documento equivalente que lo cuantifique, generalmente facturas. Supone el reconocimiento del derecho presupuestario a cobrar, y simultáneamente el de un pasivo, o de un ingreso, o bien la disminución de otro activo o de un gasto y el incremento del patrimonio neto. El reconocimiento del ingreso presupuestario derivado de transferencias o subvenciones se realiza cuando se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su obligación.. 4.12. Provisiones y contingencias. No existen. 4.13. Transferencias y subvenciones. Las transferencias corrientes se imputan al resultado del ejercicio al que se reconocen. Las subvenciones que financian los gastos corrientes, siguiendo el criterio explicado en apartado 3.1 de la nota F.3, se imputan al resultado del mismo ejercicio en el que se devengan los gastos que están financiando. La parte no ejecutada se pasa a patrimonio neto Las subvenciones para adquisición de activos, siguiendo el criterio explicado en apartado 3.1 de la nota 3, se imputan al resultado de cada ejercicio en función de la vida útil del bien. 4.14. Actividades conjuntas. No existen en la UCLM 4.15. Activos en estado de venta. No existen en la UCLM. Página: 35.

(36) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 F.5.1 Inmovilizado material: Cuadro de datos del 2011 AUMENTO POR DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS. 1. Terrenos 210 (2810) (2910) (2990) 2. Construcciones 211 (2811) (2911) (2991) 3. Infraestructuras 212 (2812) (2912) (2992) 4. Bienes del patrimonio histórico 213 (2813) (2913) (2993) 5. Otro inmovilizado material 214,215,216,217,218,219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999) 6. Inmovilizaciones en curso y anticipos 2300,2310,232,233,234,235,237,2390 TOTAL. SALDO INICIAL. TRASPASO DE OTRAS PARTIDAS. ENTRADAS. SALIDAS. DISMINUCIÓN. CORRECCIONES. POR TRASPASO A OTRAS PARTIDAS. VALORATIVAS NETAS POR DETERIORO DEL EJERCICIO. AMORTIZACIONES DEL EJERCICIO. SALDO FINAL. 97.133.698,96. 89.206,30. 0. 0. 0. 0. 0. 97.222.905,26. 275.237.681,62. 6.733.683,29. 0. 0. 0. 0. 3.608.021,99. 278.363.342,92. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 67.941.021,49. 10.828.940,88. 0. 1.160.337,56. 0. 0. 15.518.988,77. 62.090.636,04. 4.616.219,53. 2.423.028,15. 0. 4.763.337,72. 0. 0. 0. 2.275.909,96. 444.928.621,60. 20.074.858,62. 0. 5.923.675,28. 0. 0. 19.127.010,76. 439.952.794,18. Página: 36.

(37) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 F.5.2 Inmovilizado material: Información adicional a) Costes estimados de desmantelamiento del activo y de la restauración de su emplazamiento y grandes reparaciones o inspecciones generales incorporadas. La UCLM no ha incluido en el 2011 como mayor valor de los activos los costes estimados de desmantelamiento del activo ni los de restauración de su emplazamiento. Tampoco a realizado la valoración de las grandes reparaciones o inspecciones generales del inmovilizado. b) Vidas útiles y coeficientes de amortización Los datos sobre método de amortización del inmovilizado material utilizado por la UCLM, las vidas útiles para cada cuenta de los mismos y los coeficientes de amortización se encuentran detallados en el apartado F.4.1.3 de la Memoria. c) Cambios de estimación que afecten a valores residuales, costes estimados de desmantelamiento del activo y de restauración de su emplazamiento, vidas útiles y métodos de amortización, así como grandes reparaciones o inspecciones generales.. Durante el ejercicio 2011 no se han realizado cambios de estimación que afecten a valores residuales, a los costes estimados de desmantelamiento del activo y la restauración de su emplazamiento, vidas útiles y métodos de amortización, así como grandes reparaciones o inspecciones generales. d) Importe de los gastos financieros capitalizados, en su caso, en el ejercicio.. Durante el ejercicio 2011 no se han realizado capitalizaciones de gastos financieros e) Criterio utilizado para determinar el valor razonable de los bienes valorados de acuerdo con el modelo de revalorización, en particular, del ejercicio en que se ha efectuado la última revalorización.. Durante el ejercicio 2011 no se han realizado valoraciones posteriores del inmovilizado material, por lo que no se ha realización valoración razonable de los mismos. El valor posterior de los inmovilizados es pues el del coste amortizado. La aplicación de la valoración posterior por valor razonable se realizará una vez se haya emitido por la IGAE la resolución por la que apruebe el modelo de revalorización para la valoración posterior del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible en el sector público administrativo estatal, según lo estipulado en la Disposición Adicional 1ª de la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, que aprueba el nuevo PGCP.. f) Corrección valorativa por deterioro de cuantía significativa, reconocida o revertida durante el ejercicio para un inmovilizado material individual. Naturaleza del Inmovilizado Material. Importe de la corrección. Circunstancias dell reconocimiento y reversión de la pérdida por deterioro.. Criterio empleado para determinar el valor razonable menos los costes de venta. No hay correcciones de valor del inmovilizado material por cuantía significativa en el 2011 Total correcciones. 0. Página: 37. Tipo de actualización en las estimaciones actuales y en las anteriores para determinar el valor en uso (si se usa este método).

(38) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011. g) Bienes recibidos en adscripción, a nivel partida de balance, con indicación, de su valor activado, amortización y correcciones valorativas por deterioro acumuladas.. Bienes recibidos en adscripción. Estado en 2011 Amortización Descripción de Cuenta. Cuenta. Amort. Acumulada a 31/12/2010 B. Valor a 1 enero 2011 A. Finca nº 44 Facultad de Medicina de Ciudad Real. 210. TOTALES. 1.209.757,64 €. 1.209.757,64 €. Deterioro. Amortización 2011. Total Amortizado. C. D=B+C. 0. -. 0. €. -. €. Deterioro Acumulado a 31/12/2010 E. 0. -. €. Bienes recibidos en adscripción durante el ejercicio 2011 Descripción del bien. Cuenta. Valor a 1 enero 2011. Amortización 2011 B. A. Deterioro 2011. Valor a 31/12/2011. C. D=A-B-C. No han existido en 2011. TOTALES. 0. 0. 0. Página: 38. 0. Deterioro 2011. Total Deterioro. Valor a 31/12/2011. F. G=E+F. H=A-D-G. 0. -. €. 0. -. €. 0. -. €. 1.209.757,64 €. 1.209.757,64 €.

(39) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011. h) Identificación de los entes a los que se haya entregado bienes en adscripción durante el ejercicio. Bienes entregados en adscripción durante el ejercicio 2011 Descripción del bien. Cuenta. Valor a fecha de entrega. Entidad a la que se entrega. No han existido en 2011. 0. i) Identificación de los bienes recibidos en cesión durante el ejercicio. Bienes recibidos en cesión durante el ejercicio 2011 Descripción del bien. Cuenta. Valor Inicial. Amortización 2011. Deterioro 2011. Valor a 31/12/2011. A. B. C. D=A-B-C. Entidad de la que se recibe. No han existido en 2011. 0. 0. 0. Página: 39. 0.

(40) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 j) Identificación de los entes a los que se haya entregado bienes en cesión durante el ejercicio. Descripción de la cuenta Cuenta Valor a fecha de entrega No han existido en 2011. Entidad a la que se entrega. 0,00 k) Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar de importe significativo sobre bienes del inmovilizado material. Durante el ejercicio 2011 no se han operaciones que afecten a la cuenta 207 sobre Arrendamientos financieros ni operaciones de naturaleza similar. l) Bienes destinados al uso general, distinguiendo entre infraestructuras y bienes del patrimonio histórico. La UCLM no dispone de bienes destinados a uso general, infraestructuras ni bienes con consideración de patrimonio histórico (cuentas 212 y 213) m) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad, cuando sea de un importe significativo. La UCLM no dispone de bienes de este tipo n) Cualquier otra circunstancia de carácter sustantivo que afecte a bienes del inmovilizado material, No existen en el 2011 circunstancias relativas al inmovilizado como garantías, restricciones de titularidad, litigios y situaciones análogas.. Página: 40.

(41) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 F.9.1.a) Activos financieros. Inform. relac. con el balance: Resumen de conciliación ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO CLASES INVERSIONES VALORES. CATEGORIAS CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA TOTAL. EN PATRIMONIO EJ. N EJ. N-1 0. 0. REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA EJ. N EJ. N-1 0. ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO OTRAS. INVERSIONES. VALORES. OTRAS. INVERSIONES. EN PATRIMONIO EJ. N EJ. N-1 0. REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA EJ. N EJ. N-1 0. INVERSIONES. 0. EJ. N 34.124,16. EJ. N-1 0. 0. 0. EJ. N 26.335,23. TOTAL. EJ. N-1 0. EJ. N 60.459,39. EJ. N-1 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 515.988,89. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 515.988,89. 0. 515.988,89. 0. 0. 0. 34.124,16. 0. 0. 0. 0. 0. 26.335,23. 0. 576.448,28. 0. Página: 41.

(42) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 F.10.1.c Pasivos financieros: Resumen de situación de deudas LARGO PLAZO CLASES. CATEGORIAS DEUDAS A COSTE AMORTIZADO DEUDAS A VALOR RAZONABLE TOTAL. OBLIGACIONES Y BONOS EJ. N. CORTO PLAZO. DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO EJ. N EJ. N-1. EJ. N-1 0 0. 0 0. 4.958.711,87 0. 0. 0. 4.958.711,87. OBLIGACIONES Y BONOS. OTRAS DEUDAS EJ. N 0 0. EJ. N-1. EJ. N. DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO EJ. N EJ. N-1. EJ. N-1. OTRAS DEUDAS EJ. N. TOTAL. EJ. N-1. EJ. N. EJ. N-1. 25.369.052,54 0. 0 0. 0 0. 0 0. 4.925.097,15 0. 0 0. 461.292,48 0. 0 0. 35.714.154,04 0. 0 0. 0 25.369.052,54. 0. 0. 0. 4.925.097,15. 0. 461.292,48. 0. 35.714.154,04. 0. Página: 42.

(43) UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA. Fecha:. 27/06/2012. EJERCICIO CONTABLE: 2011 F.14.1a Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones recibidas Tipo de subvención o Transferencia Nominativa. Tipo tercero Junta de Comunidades CCM. Total Transferencias. Derechos reconocidos netos 2011 125.315.199,86 €. Desviac Acumulada hasta 31/12/2010. 125.315.199,86 €. -. Total Gastos o Amortizado 2011 125.315.199,86 €. €. Imputado a Por ejecutar / Amortizar Resultados 125.315.199,86 € - €. % de cumplimiento 100,00%. 125.315.199,86 €. 125.315.199,86 €. -. €. 100,00%. 5.142.000,25 €. 5.142.000,25 €. -. €. 100,00%. Subvención para amortización de Préstamo. Junta de Comunidades CCM. 5.106.677,44 €. Subvenciones de Investigación Proyectos Nacionales. Ministerios. 5.113.431,47 €. 3.015.114,08 €. 5.566.224,59 €. 3.224.856,51 €. 1.888.574,96 €. 36,93%. Subvenciones de Investigación Proyectos Regionales Subvenciones de Investigación de otras entidadades publicas nacionales Subvenciones de Investigación de otras entidades Regionales Subvenciones de Investigación Proyectos Locales Subvenciones de Investigación Proyectos Europeos Subvenciones de Investigación Otras Entidades: Empresas, entid. sin ánimo lucro. Consejerías de JCCM. 18.232.943,29 € -. 7.425.968,78 €. 8.922.487,21 €. 15.148.840,33 €. 3.084.102,96 €. 16,92%. Subvenciones para campus excelencia anualidad 2011 Subvenciones para actividades de enseñanzas propias y congresos Subvenciones para acciones de Cooperacionión y becas RRII Proyecto de Cooperación con Institutos. Otras Subvenciones diferentes a grupos anteriores. Otras Entidades Públicas Nacionales. 520.316,71 €. 124.706,87 €. 374.143,03 €. 336.360,61 €. 183.956,10 €. 35,35%. Otras Entidades Públicas Regionales Entidades Locales Entidades Europeas. 1.468.589,36 € 180.215,14 € 649.154,90 € -. 517.596,18 € 39.181,40 € 102.067,19 €. 815.450,07 € 141.991,20 € 339.760,81 €. 1.189.897,08 € 145.685,52 € 529.076,47 €. 278.692,28 € 34.529,62 € 120.078,43 €. 18,98% 19,16% 18,50%. Otras entidades sin ánimo de lucro. 385.359,29 €. 28.162,50 €. 301.697,92 €. 285.234,38 €. 100.124,91 €. 25,98%. Ministerios. 689.227,00 €. 689.227,00 €. €. 689.227,00 €. 100,00%. Diversas entidades Públicas y Privadas. 307.446,42 € -. 9.468,26 €. 450.123,27 €. 261.323,88 €. 46.122,54 €. 15,00%. Diversas entidades Públicas y Privadas Consejería de Educación Diversas entidades Públicas y Privadas. 2.844.599,94 € 95.293,79 € 2.501.303,26 € -. 114.278,35 € 12.642,93 € 197.969,63 €. 12.143.029,16 € 41.465,79 € 2.353.312,95 €. 2.813.449,02 € 55.288,05 € 1.898.692,64 €. 31.150,92 € 40.005,74 € 602.610,62 €. 1,10% 41,98% 24,09%. 38.094.558,01 € -. 4.561.962,28 €. 36.591.686,24 €. 31.030.704,75 €. 7.099.176,07 €. 18,64%. 3.125.633,66 €. 3.125.633,66 €. 1.854.419,07 €. 100,00%. 3.125.633,66 € 165.032.519,76 €. 3.125.633,66 € 159.471.538,27 €. 1.854.419,07 € 8.953.595,14 €. 100,00% 5,32%. Total subvenciones para gastos de ejercicio corriente Subvenciones de Capital para FEDER infraestructuras Junta de Comunidades CCM. Total subvenciones para financiación del Inmovilizado no financiero TOTAL SUBVENCIONES Y TRANSFERENCIAS. 4.980.052,73 €. 4.980.052,73 € 168.389.810,60 € -. Página: 43. - € 4.561.962,28 €. -. €. -.