Reporte de Avances en la Implementación de las Normas Internacionales de Información
Financiera
a) Identificación de las personas o áreas responsables
NOMBRE DEL ÁREA O PERSONA
RESPONSABLE Dirección de Finanzas
MIEMBROS DEL EQUIPO DE TRABAJO PARA LA TRANSICIÓN:
CONSEJO DE DIRECCIÓN Y COMITÉ DE AUDITORÍA
CONSEJO DE DIRECCIÓN
Fernando Senderos Mestre Presidente del Consejo de Administración y Presidente del Comité Ejecutivo
Juan Marco Gutiérrez Wanless Director General
COMITÉ DE AUDITORÍA
Prudencio López Martínez Presidente Comité Auditoría Rubén Aguilar Monteverde Miembro Comité Auditoría Ernesto Vega Velasco Miembro Comité Auditoría José Manuel Canal Hernando Miembro Comité Auditoría
COMITÉ DIRECTIVO PARA LA CONVERSIÓN A IFRS
Juan Marco Gutiérrez Wanless Director General Roger Patrón González Director General Adjunto
Marisol Vázquez-Mellado Mollón Directora de Finanzas y Administración
COMITÉ TÉCNICO PARA LA CONVERSIÓN A IFRS
Marisol Vázquez-Mellado Mollón Directora de Finanzas y Administración Javier Sánchez Nicanor Gerente de Información Financiera Eloy Vega Vera Director de Auditoría
Adrián Ramírez Verdugo Director de Tecnología de Información
Gabriel Sánchez Carlos Gerente de Gestión de Recursos UEN Elastómeros Gabriel Antonio Novelo Rosado Gerente de Gestión de Recursos UEN Porcícola Raúl Ramos Pluma Gerente de Gestión de Recursos UEN Power Systems Miguel Angel Sosa Rojas Director de la Unidad de Servicios Compartidos
EQUIPOS DE CONVERSIÓN UNIDAD ESTRATÉGICA DE NEGOCIO
("UEN")
Gabriel Sánchez Carlos Gerente de Gestión de Recursos UEN Elastómeros Gabriel Antonio Novelo Rosado Gerente de Gestión de Recursos UEN Porcícola Raúl Ramos Pluma Gerente de Gestión de Recursos UEN Power Systems Salvador Franco Moreno Gerente de Gestión de Recursos UEN Aglomerados Fernando Moreno Cruz Gerente de Gestión de Recursos UEN Aftermarket Alonso Esponda Ramírez Gerente de Gestión de Recursos UEN Plásticos Jaime Chapús Solís Gerente de Gestión de Recursos UEN Dynasol Adalberto Rojo Lagunas Gerente de Gestión de Recursos UEN Macro-M
NOMBRE DEL COORDINADOR Javier Sánchez Nicanor Gerente de Información Financiera
FIRMA DE AUDITORES EXTERNOS Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C. Deloitte
Firma de asesores externos contratada para
la transición, distinto del auditor (en su caso) PricewaterhouseCoopers. S.C. (*) PwC
b) Capacitación
Participantes directos en la implementación.
Nombre Puesto Fecha de
Inicio En proceso (Fecha estimada de Finalización Finalizado No aplicable
DIRECTIVOS Y FUNCIONARIOS RELEVANTES DE LA EMISORA
Juan Marco Gutiérrez Wanless Director General Noviembre
2009 Diciembre 2011
Roger Patrón González Director General Adjunto
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Marisol Vázquez-Mellado Mollón Directora de Finanzas y Administración
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Javier Sánchez Nicanor Gerente de Información Financiera
Noviembre
2009 Diciembre 2011
MIEMBROS DEL CONSEJO DE DIRECCIÓN Y OTROS COMITÉS
COMITÉ EJECUTIVO
Fernando Senderos Mestre
Presidente del Consejo de Administración y Presidente del Comité Ejecutivo
Noviembre
2009 Diciembre 2011
COMITÉ DIRECTIVO PARA LA CONVERSIÓN A IFRS
Juan Marco Gutiérrez Wanless Director General
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Roger Patrón González Director General Adjunto
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Marisol Vázquez-Mellado Mollón
Directora de Finanzas y Administración Noviembre 2009 Diciembre 2011 COMITÉ DE AUDITORÍA
Prudencio López Martínez Presidente Comité Auditoría Noviembre
2009 Diciembre 2011
Rubén Aguilar Monteverde Miembro Comité Auditoría Noviembre
2009 Diciembre 2011
Ernesto Vega Velasco Miembro Comité Auditoría Noviembre
2009 Diciembre 2011
José Manuel Canal Hernando Miembro Comité Auditoría Noviembre
2009 Diciembre 2011
COMITÉ TECNICO
Marisol Vázquez-Mellado Mollón Directora de Finanzas y Administración
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Javier Sánchez Nicanor
Gerente de Información Financiera
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Eloy Vega Vera Director de Auditoría
Noviembre
Adrián Ramírez Verdugo
Director de Tecnología de Información
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Gabriel Sánchez Carlos
Gerente de Gestión de Recursos UEN Elastómeros
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Gabriel Antonio Novelo Rosado
Gerente de Gestión de Recursos UEN Porcícola
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Raúl Ramos Pluma
Gerente de Gestión de Recursos UEN Transmisiones
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Miguel Angel Sosa Rojas Director de la Unidad de Servicios Compartidos
Noviembre
2009 Diciembre 2011
PERSONAL RESPONSABLE DE LA PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA BAJO NIIF:
Nombre Puesto Fecha de
Inicio En proceso (Fecha estimada de Finalización Finalizado No aplicable
Adrián Silva Sánchez
Especialista en Información Financiera
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Gabriel Sánchez Carlos
Gerente de Gestión de Recursos UEN Elastómeros
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Gabriel Antonio Novelo Rosado
Gerente de Gestión de Recursos UEN Porcícola
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Raúl Ramos Pluma
Gerente de Gestión de Recursos UEN Transmisiones
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Salvador Franco Moreno Gerente de Gestión de Recursos UEN Aglomerados
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Fernando Moreno Cruz Gerente de Gestión de Recursos UEN Aftermarket
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Alonso Esponda Ramírez Gerente de Gestión de Recursos UEN Plásticos
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Jaime Chapús Solís Gerente de Gestión de Recursos UEN Dynasol
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Adalberto Rojo Lagunas Gerente de Gestión de Recursos
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Gustavo Efren Arango Paez Gerente de Gestión de Recursos UEN Biocombustibles Noviembre 2009 Diciembre 2011
Participantes indirectos en la implementación.
Nombre Puesto Fecha de Inicio
En proceso (Fecha estimada
de Finalización
Finalizado aplicable No
Eloy Vega Vera Director de Auditoría
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Miguel Angel Sosa Rojas Director de la Unidad de Servicios Compartidos
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Alfonso Tejeida Gerente de Control Interno y Normatividad
Noviembre
Adriana Pascacio Gerente de Procesos y Proyectos
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Leobardo Guzmán
Gerente de Auditoría Interna
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Mariana Rojo Gerente de Tesorería y Relación con Inversionistas
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Luis Eduardo Díaz
Gerente de Financiamientos
Noviembre
2009 Diciembre 2011
Juan Antonio Aguirre Gerente de Control de Gestión Noviembre 2009 Diciembre 2011
c) Cronograma de Actividades
Fecha estimada de adopción 1 de enero de 2012
Etapa 1. Comunicación.
Actividad Fecha Programada de Inicio Fecha de Inicio Fecha Programada de Finalización Fecha de Finalización Porcentaje de Avance Comentarios
1. Coordinación con la Dirección General de la emisora con todas las áreas involucradas y
sociedades relacionadas que deban ser consolidadas o incorporadas.
Noviembre
2009 Noviembre
2009 100%
2. Diseño y comunicación de un plan de difusión y capacitación
Noviembre
2009 Noviembre
2009 100%
3. Otros, (Detallar) Presentación del personal de Grupo KUO que participa en el Proyecto incluyendo capacitación general para el Gobierno Corporativo
Noviembre 2009 Noviembre 2009 100%
Etapa 2. Evaluación de impactos contables y de negocio.
Actividad Fecha Programada de Inicio Fecha de Inicio Fecha Programada de Finalización Fecha de Finalización Porcentaje de Avance Comentarios
1. Identificación preliminar de impactos contables que requieren acciones específicas (diagnóstico de las principales diferencias en valuación y revelación).
Enero
2010 Julio 2010 80%
2. Elección entre las opciones disponibles de la NIIF 1 (aplicación por primera vez) y revisión de provisiones y estimaciones.
Marzo 2010
Diciembre
3. Definición de las nuevas políticas contables de acuerdo a las diferentes alternativas que contemplan las NIIF.
Julio 2010 Diciembre
2010 0%
4. Evaluación de los impactos en sistemas de información, control interno, etc.
Diciembre
2010 Marzo 2011 0%
5. Identificación y evaluación de efectos que afecten las medidas de desempeño de la emisora (razones financieras, etc.).
Diciembre
2010 Marzo 2011 0%
6. Identificación y revisión de contratos y otros convenios que puedan modificarse dada la transición a NIIF, así como posibles violaciones a compromisos o "covenants".
Diciembre
2010 Marzo 2011 0%
7. Detalle de revelaciones adicionales en las notas a los estados financieros por implementación de las NIIF. Diciembre 2010 Julio 2011 0%
Etapa 3 . Implementación y formulación paralela de estados financieros bajo NIIF y normas
contables actuales.
Actividad Fecha Programada de Inicio Fecha de Inicio Fecha Programada de Finalización Fecha de Finalización Porcentaje de Avance Comentarios
1. Identificación de los principales cambios en la ejecución de los sistemas informáticos necesarios para la elaboración de los estados financieros bajo las NIIF, tanto en el flujo de información como en los procesos de preparación de dichos estados.
Marzo 2011 Abril 2012 0%
2. Identificación de documentos y reportes nuevos o complementarios a los actuales que se emitirán dados los cambios en los sistemas de información, así como nuevos conceptos requeridos por las NIIF.
Marzo 2011 Abril 2012 0%
3. Análisis de la situación patrimonial y los resultados de la emisora identificando los ajustes y evaluaciones necesarios para convertir los estados a la fecha de transición de NIIF.
Junio 2011 Abril 2012 0%
4. Preparación del balance de apertura bajo NIIF y conciliación de los resultados y capital contable contra las NIIF.
Enero 2011 Abril 2012 0%
5. Diseño y adaptación de los procesos de control de calidad en la información financiera para garantizar su confiabilidad. Abril 2011 Abril 2012 0%
Actividades Concluidas
Actividad Hallazgos y/o trabajo realizado Decisiones tomadas
Establecimiento de una estructura de Gobierno Corporativo y Administración
del Proyecto
Establecimiento de la estructura de gobierno del proyecto de conversión
Se definió la estructura del Gobierno Corporativo y la participación de los distintos Comités en el Proyecto, conformando los distintos Comités:
- Consejo de Administración - Comité de Auditoría
- Comité Directivo para la Conversión a IFRS - Comité Técnico para la Conversión a IFRS - Equipo de Administración del Proyecto - Equipos de Conversión
Confirmación del alcance, objetivos y tareas principales de la fase 1
Se definió el alcance, fechas estimadas, así como las responsabilidades de todos los participantes del
Proyecto. Definición de las responsabilidades y roles de los
participantes
Presentación del personal de Grupo KUO que participa en el Proyecto incluyendo capacitación general para el Gobierno Corporativo
Identificación general cualitativamente de las principales diferencias técnicas entre las NIFs e IFRS, incluyendo el impacto general en las revelaciones de
información financiera
Análisis interno de los estados financieros anuales consolidados de Grupo KUO y estados financieros de sus principales subsidiarias, para identificar posibles diferencias y asuntos críticos potenciales.
Se identificaron las principales diferencias entre NIF e IFRS.
Se definieron las áreas a las cuales se les dará prioridad por la complejidad e importancia de las mismas.
Se definieron los equipos de trabajo y la manera de lograr los objetivos del Grupo.
Reunión de la Gerencia de Grupo KUO para: i. Analizar las políticas contables bajo NIFs, ii. Discutir los requerimientos de IFRS, iii. Evaluar las
alternativas de IFRS para lograr la consistencia con NIFs, iv. Analizar los posibles impactos en el paquete de reporte para fines de consolidación, V. Evaluar Implicaciones en las cláusulas de contratos existentes y VI. Analizar los posibles efectos en la remuneración y prestaciones a empleados.
Evaluación preliminar de requerimientos operativos
Evaluación de los recursos y necesidades para desarrollar el proyecto de conversión durante la fase 2 (cuantificación de ajustes).
Se asignaron los recursos para desarrollar el proyecto en el Grupo
Se establecieron fechas estimadas de entrega de las siguientes fases del Proyecto.
Capacitación ejecutiva al Comité de Auditoría, Consejo y Alta Gerencia
Desarrollo y presentación del material de capacitación
Se revisaron y aprobaron los recursos utilizados para la capacitación a los distintos niveles.
Desarrollo del sistema de administración de Proyectos
Desarrollo del sistema de administración de proyectos a través de las herramientas “Project” y “Sharepoint”, mediante el cual se busca tener una mejor difusión, así como difusión de la normatividad internacional y aclaración de dudas.
Se definió que toda la información debe ser administrada a través de la herramienta
desarrollada, además, en la herramienta se deben agregar documentos de uso común y consulta.
Evaluación de Resultados Cualitativa
Preparación y presentación del análisis de las principales diferencias entre las NIFs y IFRS aplicables a Grupo KUO y el nivel de impacto (alto, moderado o bajo) en sus reportes financieros y en el esfuerzo para lograr la conversión, así como un plan de acción general para la siguiente fase.
Se presentaron los resultados a los distintos Comités, así como los posibles impactos de manera cualitativa. Los resultados fueron analizados y aprobados por los Comités.
