HIDROGENICA S.A : Condude verde

Plan de Negocios

Índice

Introducción

Resumen Ejecutivo

Naturaleza del proyecto Hidrogénica S.A

Posibles productos o servicios de la empresa ... 8

Evaluación de las posibilidades ... 8

Selección: ... 9

Necesidad que satisface el producto o problema a resolver: ... 9

Selección del nombre: Hidrogénica S.A. ... 9

Giro de Hidrogénica S.A. ... 9

Ubicación de Hidrogénica S.A. y tamaño esperado de la empresa ... 10

Misión de Hidrogénica S.A. ... 10

Visión de Hidrogénica S.A. ... 10

Objetivos de Hidrogénica S.A. en el corto, mediano y largo plazo ... 10

Ventajas y distingos competitivos de Hidrogénica S.A. ... 10

Análisis de la industria en la cual incursionará Hidrogénica S.A. ... 11

Productos y servicios que ofrece Hidrogénica S.A. ... 11

Conocimiento para incursionar en el área ... 12

Los Apoyos Básicos para su empresa son: ... 12

El mercado

Objetivos de mercadotecnia ... 13

Segmento de mercado y sus características ... 13

Consumo aparente ... 13

Demanda potencial del producto o servicio ... 14

Estudio de la Competencia ... 14

Definición del producto y/o servicio ... 14

Información esperada de los clientes con respecto al producto ... 14

Procedimiento de obtención de información ... 14

Tabulación e interpretación de aplicación de encuesta ... 15

Conclusiones de estudio de mercado ... 18

Sistema de distribución de la empresa ... 19

Publicidad ... 19

Publicidad y empaque del producto ... 19

Sistema de promoción y publicidad ... 20

Costo de elaboración del producto y política de precios ... 21

Políticas de precios ... 22

Fijación del precio ... 22

Acciones de introducción del producto al mercado ... 23

Organigrama de ventas ... 24

Producción

Plan de Negocios

Equipo, herramientas e instalaciones para desarrollo del producto y plan de mantenimiento. ... 28

Proveedores de materia prima ... 30

Capacidad de la planta instalada ... 31

Puntos de reorden de insumos ... 31

Ubicación de Hidrogénica S.A. ... 32

Diseño de la planta ... 32

Personal requerido para llevar a cabo el proceso productivo ... 33

Procedimiento de mejora continua. ... 33

Programa pre operativo de la empresa ... 33

Organización y aspectos legales

Objetivos Organizacionales ... 34

Organigrama de Hidrogénica S.A. ... 34

Funciones específica por Puesto ... 34

Medios de reclutamiento ... 36

Tipo de contrato que utilizará la empresa ... 37

Aspectos laborales ... 37

Proceso de inducción de la empresa ... 37

Programa de entrenamiento y capacitación de la empresa ... 38

Tabulador de la empresa... 39

Procedimientos considerados para facilitar la motivación, comunicación y el trabajo en equipo; . 40 Régimen de constitución de la empresa ... 40

Aspectos fiscales ... 40

Obligaciones laborales para contratación de personal ... 41

Aspectos legales a considerar para implantación y operación de la empresa ... 41

Contabilidad y Finanzas (Proyectadas) de Hidrogénica S.A

Objetivos de Hidrogénica S.A en el área de contabilidad, en el corto, mediano y largo plazo ... 42

Encargada del área contable de Hidrogénica S.A... 42

Catálogo de cuentas de Hidrogénica S.A... 42

Software a utilizar por Hidrogénica S.A. para llevar la contabilidad de la Empresa ... 43

Costos y gastos que se realizarán en Hidrogénica S.A. ... 43

Capital social requerido para el inicio de operaciones de Hidrogénica S.A. ... 43

Crédito a adquirir ... 43

Ingresos por operaciones ... 44

Salidas de operación ... 45

Flujo de Efectivo ... 46

Estado de Resultados ... 48

Balance General ... 51

Indicadores financieros ... 52

Supuestos utilizados para la elaboración de Estados financieros ... 53

Opciones de financiamiento ... 53

Anexos ... 54

Presentación del formato de encuesta que se utilizó ... 54

Plan de Negocios

Introducción

Inducidos en el proceso de globalización y de la Revolución Tecnológica postmoderna, el Estado, la sociedad, las universidades, y especialmente sus docentes y estudiantes asumen ingentes retos y desafíos que tienden a magnificarse en el contexto del rezago de la productividad de conocimiento científico y tecnológico que tiene Latinoamérica y notablemente Nicaragua, cuyo nivel de escolaridad promedio está establecido en el cuarto grado de educación primaria según datos de la Organización de Naciones Unidas.

Páramos como estos no deberían tornarse estancos, permanentes o perpetuos eriales de nuestra realidad, sino motivarnos, inspirarnos e impeler al redimensionamiento de la universidad no sólo como fuente de transmisión y reproducción de conocimientos, sino también como génesis creativa de puntos de inflexión a través de una sana expedición revolucionaria de propuestas innovadoras y satisfactorias a los problemas y necesidades de nuestro ambiente, habida cuenta de que la proyección y la asunción de una perspectiva a futuro sobre el desarrollo integral es indispensable en el mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos nicaragüenses y en la pretensión de un legado digno y sostenible para las generaciones futuras.

Desde esta visión optimista y responsable, la Universidad Americana (UAM) ha hecho gala de virtuosismo al determinar por su principal distintivo académico el de la promoción de la excelencia en todos los ámbitos, con énfasis evidente y prioritario en el ámbito de la investigación, desarrollo e innovación. En aras de tal fin, la nobleza de esta intención se ha materializado en la institución de su programa sello, el Seminario Desarrollo de Emprendedores, como una matriz que incentiva la incubación de proyectos - empresas autosostenibles que en lugar de ser una sumatoria marginal a las existentes, se convierta en generatriz de empleo no solamente para sus estudiantes sino para la población económicamente activa de Nicaragua.

Plan de Negocios

Resumen Ejecutivo

Hidrogénica S.A. surge ante la necesidad de un coadyuvante frente a los altísimos precios del combustible en Nicaragua, ofreciendo a los consumidores una alternativa con variedad de ventajas y muy satisfactoria.

Hidrogénica S.A. es una empresa que provee al mercado nicaragüense de una forma de combustión complementaria para vehículos que además de ser ecológica y altamente eficiente, tiene un fuerte impacto positivo sobre el rendimiento en términos de kilometraje recorrido por galón del automóvil, así como en su desempeño.

Hidrogénica se ubicará en Carretera Norte, punto estratégico por la gran afluencia de personas y vehículos que circulan a diario por la zona, es además un fuerte foco de comercio.

El producto que representa el eje de las funciones de Hidrogénica es el generador de Gas Oxhídrico, el cual se adiciona al motor como fuente complementaria de combustión o bien como combustible adicional. Este gas cumple la función de complementar la combustión dentro del motor, aprovechando un mayor porcentaje del combustible que llega a las cámaras y permite así

una mayor autonomía, y entregando como resultado de la combustión, a cambio de CO2, vapor de

agua, por lo que el ambiente se encontrará sumamente agradecido.

No existe aún en Nicaragua una empresa seria que se dedique a la fabricación de éste tipo de generadores con fines comerciales, y aunque se rumora la existencia de una, no se ha proyectado en el mercado de la manera que planea hacerlo Hidrogénica S.A., pues a pesar de buscar exhaustivamente, los socios no lograron encontrar en los directorios comerciales utilizados en la cotidianos alguna referencia a este tipo de producto.

Otra fortaleza de la empresa, además de la escasez de éste tipo de producto en el mercado, es la calidad de los materiales que utilizará para la fabricación de los generadores, los cuales serán suplidos en su mayoría por empresas de renombre en el ramo de la construcción y ferreterías.

Plan de Negocios

Según el estudio de mercado, el parque vehicular de Nicaragua se encuentra estimado en 500,000 unidades, de las cuales, 200,000 radican en Managua; a la vez, de esa cantidad, el 98% (un total de 196,000) tendría la intención de invertir en un sistema de ésta clase, aunque solamente 52% tiene la capacidad adquisitiva, para un total de 104,000 clientes potenciales. Estos clientes potenciales, divididos en el periodo de 5 años (vida media de una empresa) indica unos 20,800 clientes potenciales por año y 1,733 por mes, sin tomar en cuenta el aumento anual en el número de vehículos que circulan por Managua y por Nicaragua.

Hidrogénica S.A. planea, en el peor de los casos, acaparar inicialmente al menos 4.31% (898 clientes por año) del mercado potencial, siendo que aun así, los instrumentos contables muestran

una muy buena rentabilidad de la inversión, cifrada en US$15,159.56 netos para el segundo año,

en el cual se recupera la inversión.

El proceso de producción de los generadores de gas oxhídrico consta de 4 etapas, siendo la más complicada, el corte de las láminas de acero, y la más sencilla el ensamblaje.

Hidrogénica S.A. Constará con un taller en el que la herramienta más complicada de utilizar es una esmeriladora, factor que evidencia una dificultad media en el proceso. El resto de herramientas lo constituyen herramientas de uso automotriz y eléctrico.

Hidrogénica S.A. se organizará de la siguiente manera:

Junta Directiva

Produccion Mercadeo Contabilidad TalentoHumano

Administración General

Control de calidad

Plan de Negocios

Hidrogénica se constituirá como Sociedad Anónima, pues es la forma organizacional más conveniente, decidido unánimemente por los socios.

El proceso, aplicación de instrumentos contables y proyecciones financieras será llevado a cabo por la Lic. Thelma Ligia Noguera Vega, economista con vasta experiencia laboral en el ámbito de contabilidad y finanzas, y para cuyo propósito utilizará Excel 2010 para Windows.

Nuestro capital financiero inicial está cifrado en US$ 14,011.30 de los cuales el 30%, a saber, US$ 4,203.39 será asumido por los socios, y el 70% faltante o US$ 9,807.91 se subvencionará a través de un préstamo a plazo de tres años, suscrito con la banca privada bajo una tasa de interés activa anual del 12%. El pago de la cuota nivelada de dicho préstamo es de US$ 322.84 mensual.

El flujo de efectivo de Hidrogénica S.A. no refleja en ningún momento iliquidez o déficit, a pesar de mostrar una tendencia decreciente entre el primer y el tercer mes, luego de los cuales la misma es revertida. El saldo positivo constantes en el flujo de efectivo neto, una vez aplicado el 30% de Impuesto sobre la Renta (IR), denota la capacidad de la empresa de estar solvente en cualquier tiempo considerado.

Por otra parte, el Estado de Resultados muestra pérdidas en el primer año y refleja utilidades a partir del segundo (US$ 15,159.56), pero superan los US$ 90,000 anuales para el quinto año; recordemos que las proyecciones se hicieron con base en ventas austeras en comparación con el universo de clientes potenciales; sobre ésta misma línea se presentan las razones financieras, que en la prueba de liquidez reflejan un valor de 14.33 y en la prueba de ácido un resultado de 6.50, lo cual significa que la empresa en ningún momento dejará solventar sus deudas, teniendo la capacidad de cubrir hasta 6.50 veces las deudas inmediatas; nuestro capital de trabajo asciende a 15,438.27, y la razón de endeudamiento muestra que 58% del patrimonio neto de la empresa corresponde a los socios mientras solamente el 42% está comprometida con agentes exógenos como proveedores. La empresa goza además de una rotación de activo de 2.56, una rentabilidad sobre el activo total de 13.15% y una rentabilidad de 22.51% sobre su capital, la utilidad neta y la utilidad de operación están calculadas en 4.14% y 7.99% respectivamente.

Las razones financieras muestran una vigorosa salud de la empresa aún en supuestos de ventas austeros; los rendimientos crecientes a escala de Hidrogénica S.A. brindarán resultados aún mejores. Nuestra empresa es por tanto más rentable mientras satisface una proporción mayor de su segmento de mercado.

Plan de Negocios

Hidrogénica S.A. - Plan de Negocios

Naturaleza del proyecto Hidrogénica S.A.

Posibles productos o servicios de la empresa

Producto o servicio Características Necesidad o problemas que satisface

1. Generador de gas

Oxhídrico para

automóviles

Celdas de configuración variable

Disminución de la alta dependencia de los combustibles fósiles.

2. Almacenadores de

hidrógeno para uso

automotriz, incluyendo servicio de instalación.

Sistema de combustión alternativo, más limpio y pro - ambiente

Disminución de la alta dependencia de los combustibles fósiles.

3. Servicio de relleno de

hidrógeno para uso

vehicular

Altamente eficiente , rápido y más seguro que los protocolos tradicionales para combustibles fósiles

Disminución de la alta dependencia de los combustibles fósiles.

Evaluación de las posibilidades

Ideas/Criterios Nivel de

Innovación Mercado potencial Conocimiento Técnico Requerimientos de capital Total

1. Generador de gas

Oxhídrico para automóviles

4 5 3 3 15

2. Almacenadores de

hidrógeno para uso automotriz

4 4 2 2 12

3. Servicio de relleno de hidrógeno para uso vehicular

Plan de Negocios

Selección:

La empresa se especializará en la fabricación de sistemas de generación de gas oxhídrico sobre la marcha para uso automotriz, como una fuente alternativa y complementaria de combustión, y en su comercialización, instalación respectiva y asesoramiento. Este sistema no sólo aumenta la potencia del vehículo, sino que también mejora su rendimiento en kilómetros recorridos por cada galón de combustible.

Necesidad que satisface el producto o problema a resolver:

Los sistemas de producción de gas oxhídrico instalados en motores automotrices reducen en una medida significativa la dependencia de los combustibles fósiles, pues funcionan optimizando la combustión y además son pro ambiente, ya que al ser resultado de la combustión complementada con éste gas mayormente vapor de agua, se reducen enormemente las emisiones de dióxido de carbono.

Este sistema se convierte en una atractiva medida de inversión, ahorro y educación ecológica para los conductores nicaragüenses.

Selección del nombre: Hidrogénica S.A.

Nombre/Atributo Descriptivo Original Atractivo Claro Significativo Agradable Total

Hydrogen 5 2 2 3 3 4 19

H2 Cells 4 4 3 3 4 5 23

Hidrogénica 5 5 5 5 4 3 27

Giro de Hidrogénica S.A.

Industria: Fabricación de generadores de gas oxhídrico.

Comercio: Venta de generadores de gas oxhídrico.

Servicios: Instalación de generadores de gas oxhídrico.

Así pues, Hidrogénica S.A. abarca los tres posibles giros de una empresa.

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Ubicación de Hidrogénica S.A. y tamaño esperado de la empresa

Hidrogénica S.A. se instalará en Carretera Norte, frente a la Central Policial Ajax Delgado, del Halcón 50 metros al oeste. Consideramos éste un punto óptimo por tener en sus cercanías al Mercado Oriental, ferreterías, supermercados y otros comercios no competitivos; es además un sector en el cual existe un considerable tráfico vehicular y afluencia de personas.

Siguiendo una clasificación industrial, Hidrogénica S.A. sería una microempresa, pues contaría con menos de 30 trabajadores.

Misión de Hidrogénica S.A.

Proveer al parque vehicular nicaragüense de una forma alternativa y/o complementaria de combustión ecológica a través del aprovechamiento del gas Oxhídrico y ayudar de ésta manera a la economía de los consumidores nicaragüenses.

Visión de Hidrogénica S.A.

Instituir el liderazgo en innovación y desarrollo en los mecanismos alternativos de combustión económica y ecológica para uso automotriz en Nicaragua, ubicándonos como pioneros en el desarrollo de nuevos mecanismos.

Objetivos de Hidrogénica S.A. en el corto, mediano y largo plazo

Objetivos en el Corto Plazo: Producir y ofertar un sistema avanzado de generación de gas oxhídrico como economizador de combustible, re potenciador de motor y aditivo para combustión ecológica.

Objetivos en el Mediano Plazo: Satisfacer la demanda del sistema vehicular de Managua por el nuevo sistema y promovernos hacia otros sectores del país.

Objetivos en el Largo Plazo: Permanecer en el mercado y expandirnos hacia el resto de Nicaragua. Ofertar sistemas de generación de gas oxhídrico óptimos para utilización en motores estacionarios, motores marinos y generadores de energía que funcionen a base de combustibles fósiles.

Ventajas y distingos competitivos de Hidrogénica S.A.

Ventajas:

- Es un sistema alternativo altamente eficiente capaz de superar otras medidas de ahorro de combustible.

Plan de Negocios

Distingos Competitivos:

- Es una empresa pro – ambiente.

- Ofrece asesoramiento técnico para la instalación y uso adecuado de los sistemas de generación de gas oxhídrico.

- Ofrece servicio de mantenimiento de los sistemas de generación de gas oxhídrico.

- La sección de producción cuenta con un área especializada en investigación y desarrollo

para mejorar el producto continuamente y otorgarle valor agregado.

Análisis de la industria en la cual incursionará Hidrogénica S.A.

La innovación, investigación y desarrollo de fuentes alternativas de energía para combustión automotriz ha sido prácticamente nula en nuestro país, amén de que se ha demostrado reciente interés en crear agro combustibles para distribución comercial con destino doméstico e industrial, considerándose entre la diversidad de opciones la producción de etanol como la más viable.

En Nicaragua del 80 al 85% de la energía del país es generada por combustibles fósiles. Los agro -combustibles podrían formar parte de una reestructuración de la matriz energética nacional, perfilándose importantes en una estrategia global de desarrollo por la independencia energética y de la institución de un sello distintivo en la reducción de la dependencia de las fuentes de abastecimiento tradicionales.

Sin embargo, en cuanto a la utilización del gas oxhídrico como combustible automotriz, no existen aún empresas que lo apliquen, y de existir no han tenido una proyección tal como pretende tenerla Hidrogénica S.A.; quizá tengan lugar iniciativas particulares que no han incursionado en el mundo empresarial, sino que han sido estrictamente de carácter educativo a nivel técnico y sin perspectivas comerciales.

Una de las condiciones a tomar en cuenta en nuestra área industrial es el tamaño del parque vehicular, para luego establecer la demanda potencial y el consumo aparente. En Managua, el parque vehicular se calcula en más de 200,000 vehículos y el total en Nicaragua se aproxima a los 500,000, según cifras del Ministerio de Transporte e Infraestructura (MTI) del año 2010.

Productos y servicios que ofrece Hidrogénica S.A.

 Producción de generadores de Gas Oxhídrico para economía de combustible de vehículos.

 Comercialización e instalación del sistema de generación alterno al sistema de combustión

del vehículo.

 Servicio de asesoramiento técnico sobre el uso de los generadores.

Plan de Negocios

Conocimiento para incursionar en el área

Conocimiento sobre la construcción, funcionamiento, mantenimiento de generadores de gas oxhídrico y su instalación y de las tendencias económicas y energéticas, lo cual nos permite visualizar un proceso de integración de Nicaragua hacia patrones globales pro ambientales y más eficientes.

Los Apoyos Básicos de nuestra empresa:

Contador:

Lic. Thelma Ligia Noguera Vega Dirección: Res. Las Mercedes, No. 600 Tel: 505 - 8635-0961

Abogado:

Msc. Juan José Hernández

Hotel Colón, 1c. al sur, 3c. arriba, 25 vrs al lago, casa No. 8A Tel: 88607035

Técnico en electricidad Automotriz (Especialista): Oliver Amadeus

Taller Amadeus

Dirección: Km 1 carretera norte, del colegio Loyola 2c. Arriba 505-2222-4127

Técnico en Mecánica Automotriz: Oliver Amadeus Taller Amadeus

Dirección: Km 1 carretera norte, del colegio Loyola 2c. Arriba 505-2222-4127

Diseño/Imprenta:

Plan de Negocios

El mercado

Objetivos de mercadotecnia

Corto Plazo: Introducir los generadores de gas oxhídrico en el área de Managua y vender por lo menos 30 unidades al mes, con una proyección de crecimiento mensual de 19% del segundo al sexto mes y de 10% del séptimo al décimo segundo mes.

Mediano Plazo: Expandir la comercialización de generadores de Gas oxhídrico, con una venta mínima proyectada de 898 unidades anuales.

Largo plazo:Mantenerse en el mercado y expandir la empresa a nivel nacional. Tener un nivel de ventas mínimo de 5,886 generadores anuales.

Segmento de mercado y sus características

Segmento de

Mercado

Inicialmente focalizado en el parque vehicular de la ciudad de Managua, que comprende aproximadamente 200,000 vehículos (MTI, 2010). Por destinatarios tenemos a gente tanto joven como adulta, propietarios de vehículos. De acuerdo a nuestra investigación de mercado y a los resultados de la aplicación de encuestas, el 42% corresponde al género femenino y 58% masculino. Sus edades fluctúan entre 16 a 50 años. El 74% corresponde a un rango de edad entre los 16 y los 30 años, con un nivel de ingreso mínimo de U$ 400 mensuales.

Características del segmento de mercado

Personas que tienen vehículo y desean reducir el consumo de combustible y ahorrar dinero. El 98% de las personas encuestadas desea mejorar el rendimiento de su vehículo, indistintamente de encontrarse o no satisfecha con el mismo, e invertir en un sistema economizador a base de gas oxhídrico. La proporción de clientes potenciales ha sido determinada en base al criterio de una capacidad adquisitiva mínima de U$ 600, a cuyo requerimiento se ajusta el 52% de encuestados.

Consumo aparente

El número de clientes potenciales es de

1733 clientes mensuales (52% del parque vehicular de Managua/5 años)/12 meses = [(52%) (200000)/5)]/12

El consumo unitario aparente por cliente es de

1 unidad

El consumo mensual aparente del mercado es de

Plan de Negocios

Demanda potencial del producto o servicio

El segmento de mercado en que pretendemos incursionar es per sé suficientemente grande. Aplicando el principio de ceteris paribus sobre las proyecciones de crecimiento promedio del mercado, nuestra demanda potencial estaría definida por la proporción del segmento original a la que deseamos satisfacer.

Corto Plazo Para que la empresa sea rentable, tendríamos que iniciar con una demanda del 1.73% en relación a nuestros clientes potenciales, es decir, de al menos 30 unidades.

Mediano Plazo

Cubrir el 4.31 % del total de clientes potenciales anuales, es decir, 898 unidades anuales.

Largo Plazo Cubrir al menos un 28.29% del mercado meta anual, o 5,886 unidades anuales.

Estudio de la Competencia

Nombre del Competidor Ubicación Principal ventaja Acciones para posicionarse

No No No No

Definición del producto y/o servicio

Hidrogénica S.A. ofrece a sus clientes:

Un sistema potenciador del rendimiento y desempeño de sus vehículos, y economizador del consumo de combustible, basado en la generación de gas oxhídrico, así como asesoramiento técnico sobre su uso, funcionamiento y servicio de mantenimiento preventivo.

Información esperada de los clientes con respecto al producto

 Conocer la aceptación que nuestro producto tendría en el mercado.

 Conocer las expectativas de las personas con respecto a la eficiencia del producto.

 Determinar cuánto están dispuestos a invertir en el producto.

Procedimiento de obtención de información

Plan de Negocios

Tabulación e interpretación de aplicación de encuesta

Universo de personas Encuestadas: 100

Nuestro segmento de mercado tiene mayor focalización en el género masculino

El 74% de nuestro segmento de mercado, es decir, la sumatoria del 35% y del 39%, comprende a personas entre los 16 y 30 años

35%

39% 9%

10% 7%

Edad (Años)

16 - 21 21 - 30 30 - 40 40 - 50 Mayor de 50

35 - 40 26%

40 - 45 40% 45 - 50

20% Más de 50 12% NS/NC 2%

Rendimiento de combustible (Km/Gln)

Sexo Cantidad

Masculino 58

Femenino 42

Total 100

Edad (Años) Cantidad

16 – 21 35

21 – 30 39

30 – 40 9

40 – 50 10

Mayor de 50 7

Total 100

Rendimiento de combustible (Km/Gln)

Cantidad

35 – 40 26

40 – 45 40

45 – 50 20

Más de 50 12

NS/NC 2

Total 100

58% 42%

Sexo

Plan de Negocios

El 66% de los encuestados tiene vehículos cuyo rendimiento es mayor a 35 km/galón, pero menor a 45 km/galón. Sólo un 32% tiene un rendimiento mayor a 45 km/galón

La mayor parte de los encuestados (55%) no están satisfechos con el rendimiento de sus vehículos.

A pesar de que, según el gráfico anterior, 43% de las personas se sentían satisfechas con el rendimiento de sus vehículos, este último gráfico nos muestra que casi la totalidad de encuestados (98%) desearían mejorarlo, incluyendo la proporción que se encuentra satisfecha.

43% 55%

2%

Satisfacción con el rendimiento

Sí No NS/NC

Sí 98% No

0%

NS/NC 2%

Le gustaría mejorar el

rendimiento?

Le gustaría mejorar el rendimiento

Cantidad

Sí 98

No 0

NS/NC 2

Total 100

Satisfacción con el rendimiento

Cantidad

Sí 43

No 55

NS/NC 2

Plan de Negocios

Este gráfico es altamente consistente con el anterior, y confirma que la intención de mejorar el rendimiento de los vehículos a través de la inversión en un sistema economizador a base e hidrógeno es independiente de la satisfacción o no con el rendimiento actual de los mismos.

El 69% de personas espera obtener beneficios por mejoría en el rendimiento de sus vehículos mayores a 30%. De estos, el 53.6% considera una expectativa máxima de reducción del consumo de combustible del 45%

Sí 98% No

0% NS/NC

2%

Invertiría en un sistema de

hidrógeno?

28%

37% 32%

3%

Expectativa de mojaría en el rendimiento (%)

15 - 30 30 - 45 45 - 60 NS/NC

Estaría dispuesto a invertir en un sistema de hidrógeno

Cantidad

Sí 98

No 0

NS/NC 2

Total 100

Expectativa de mejora en el rendimiento (%)

Cantidad

15 – 30 28

30 – 45 37

45 – 60 32

NS/NC 3

Plan de Negocios

El gráfico muestra que la tendencia de personas cuyos ingresos están entre los U$ 600 y U$ 1000 mensuales es al menos del 52%.

Con base en el principio económico de maximización de rendimientos, el 57% de personas encuestadas están dispuestas a invertir un máximo de U$ 397.08 en el sistema

Conclusiones de estudio de mercado

En referencia a los resultados de la muestra sobre el nivel de ingresos, nos indica que el 52% del segmento de mercado cuenta con la capacidad adquisitiva para comprar el producto, de lo cual se deriva un consumo mensual aparente de 1733 unidades. Nuestro proyecto se visualiza como altamente viable, debido tanto a la amplitud del ámbito a incursionar como a que la gran mayoría de los encuestados no están satisfechos con el rendimiento de combustible de su vehículo, y aun estando satisfechos desean poder mejorarlo a través de la inversión en un generador de hidrógeno.

34%

23% 29%

12% 2%

Nivel de ingresos (US$)

400 - 600 600 - 800 800 - 1000 Más de 1000 NS/NC

57% 33%

8% 0% 2%

Disponibilidad de inversión (US$)

397.08 500 600 650 NC/NS

Rango o nivel de ingresos (US$)

Cantidad

400 – 600 34

600 – 800 23

800 – 1000 29

Más de 1000 12

NS/NC 2

Total 100

Disponibilidad de inversión (US$)

Cantidad

397.08 57

500 33

600 8

650 0

NC/NS 2

Plan de Negocios

Sistema de distribución de la empresa

Sistema de distribución

Venta directa del producto al usuario.

Razón Se escogió este sistema ya que al ser Hidrogénica S.A. una empresa en

génesis y que abarca los giros de industria, comercio y servicios, le es más rentable y eficiente tener control y contacto directo con su mercado. Además, resulta imprescindible informar al cliente sobre el funcionamiento del producto y asumir las implicaciones técnicas de la instalación del mismo, algo para lo cual nuestra planta estará capacitada.

Diseño del proceso

Responsable de cada paso de la cadena de distribución

1. Promoción del producto = Agente de ventas 2. Atención al cliente = Agente de ventas y recepción 3. Instalación=Equipo técnico

Publicidad

Publicidad y empaque del producto

Plan de Negocios

Spot de radio

“¿Te estresa pensar en ponerle combustible a tu vehículo? ¿Sientes que no rinde el dinero? Ha llegado tu solución: Con el innovador generador de HHO, tu vehículo consumirá menos combustible y tu dinero rendirá más”.

Volante publicitario

Vive el sueño de la fusión perfecta entre poder, economía y ecología. Hidrogénica S.A. Carretera Norte, del Halcón, 100 metros al oeste.

Anuncio para el periódico

Hidrogénica S.A te ofrece generadores de gas Oxhídrico que mejorarán el rendimiento de tu vehículo sin dañar tu automóvil y aliviando tu bolsillo.

Etiqueta del producto

Sistema de producción de gas Oxhídrico para uso automotriz. Consumo: 10 – 30 amp, 12 – 24 v

Sistema de promoción y publicidad

Plan de Negocios

Costo de elaboración del producto y política de precios

Costos variables relacionados directamente a la fabricación del producto

Material Costo total

U$

Placas de acero 87.50

Aislante 15.78

Placas de acrílico 6.37

Silicone 2.13

Terminales de ojo 1.28

Terminales de gaveta 0.85

Cable 2.13

Switch 2.13

Relay 6.40

Fusible 0.43

Porta fusible 2.13

Manguera 1.81

Amperímetro 3.41

Lector de flujo de aire 8.16

Terminales de manguera 7.16

Pernos variedad 1 5.12

Arandelas variedad 1 2.56

Tuercas variedad 1 2.56

Arandelas pres. variedad 1 2.56

Pernos de acero 1.45

Arandela Acero 2.05

Tuercas Acero 2.05

Tubo pvc 4.26

Tapón hembra 2.13

Tapón macho 2.13

Tapón de presión 2.13

Bridas Plásticas 2.56

Cinta adhesiva 1.28

Agua destilada 1.36

Químico para el electrolito 1.49

Plan de Negocios

Costes fijos

Meses

Costes fijos totales

Costes variables

totales Costos totales

1

3,928.63

7,334.80

11,263.44

2

6,237.44

6,546.31

12,783.75

3

7,744.14

7,790.11

15,534.25

4

9,132.73

9,270.23

18,402.96

5

10,851.56 11,031.58

21,883.14

6

12,410.95 13,127.58

25,538.53

7

13,651.90 14,440.33

28,092.23

8

13,822.46 15,884.37

29,706.83

9

14,010.35 17,472.81

31,483.15

10

14,217.29 19,220.09

33,437.38

14,445.21 21,142.09

35,587.31

14,696.19 23,256.30

37,952.50

Políticas de precios

1. No se harán devoluciones en efectivo por concepto de garantía

2. Se aplicará un máximo de 10% de descuento sobre el precio de generador

3. Precios no incluyen IVA

Fijación del precio

Plan de Negocios

Costo total al primer mes = CV + (CF/producción esperada) = 183.37 + (3,928.63/30) = 314.32

Costo total al décimo segundo mes = 183.37 + (6,237.44/127) = 299.25

El punto de equilibrio o de ventas mínimas requeridas para cubrir los costes fijos sería:

Al primer mes de operaciones = CF/(PV – CV) = 3,928.63/(366.74 – 183.37) = 21.42

Al término del décimo segundo mes = CF/(PV – CV) = 14,696.19/(366.74 – 183.37) = 80.15

Considerando los costes variables en el coste total del generador, el margen de utilidad real al décimo segundo mes sería:

(Precio de Venta Final – Coste total)*100/Coste total = (366.74-299.25)*100/299.25= 22.55%

Acciones de introducción del producto al mercado

La empresa tiene tentativamente predestinado U$ 300 para uso de material publicitario y propaganda. De éstos, U$ 150 se invertirán en volantes y la otra mitad en otros métodos de promoción como mantas publicitarias y anuncios. Se aplicará un descuento promocional por introducción del 10% sobre el precio del generador.

Riesgos y oportunidades

Riesgos

El mayor riesgo que nuestra empresa enfrentaría es que el gobierno trate de minar nuestros esfuerzos.

Además otro riesgo es que no tenga aceptación o dudas que las personas puedan tener de depositar la confianza en la empresa.

Acciones por realizar

De alguna forma buscar el apoyo del gobierno para que este no solo nos permita laborar sino también incluso darnos propaganda.

Desempeñarnos de la mejor forma para que ganemos la confianza de nuestros clientes potenciales.

Oportunidades

Las oportunidades que podríamos tener serían una empresa exitosa, innovadora.

Acciones por realizar

Plan de Negocios

Organigrama de ventas

Gerencia de

Ventas

Promoción y

Publicidad

Agente de Ventas

Sala de exhibición

y ventas en

Plan de Negocios

Producción

Objetivos a corto, mediano y largo plazo, del área de producción

Corto Plazo Se espera comenzar la producción y darnos a

conocer en el mercado, satisfacer las

necesidades de nuestros primeros clientes para así dejar un sello de eficiencia y excelente servicio. En nuestro primer mes esperamos producir y vender 30 generadores de gas oxhídrico

Mediano Plazo Expandirnos por la región pacífica de

Nicaragua, lo que significaría que esperamos un aumento de producción. Esperamos producir y vender por lo menos 898 generadores al año

Largo Plazo Se espera un nivel de producción de por lo

menos 5886 generadores al año.

Plan de Negocios

Proceso de producción o de prestación de servicios de su empresa

La producción de generadores de gas oxhídrico en el primer mes será de 30 unidades destinadas para venta más una reserva de inventario de producto de 10 unidades, con una proyección mensual de incremento del 19% del segundo al sexto mes y del 10% del séptimo al décimo segundo mes. La sección de fabricación de la empresa funcionará seis días por semana o 26 días por mes, lo que significa que se fabricará 2.91 generadores por día. El cálculo en la razón de fabricación diaria de los generadores se verá afectada por el porcentaje proyectado de incremento mensual. En términos promediados, la sección fabricará 898 unidades durante el primer año, más las 10 unidades de reserva, lo que hace un total de 908 unidades. Por tanto, el promedio de fabricación mensual de generadores es de 75.66 unidades. Los generadores serán fabricados individualmente en el taller de producción e investigación de la planta. La inspección tomará un tiempo, la operación se hará en siete tiempos. La revisión eléctrica y mecánica del vehículo y la instalación del generador se hará en un tiempo.

1. Verificación de la disponibilidad, calidad y características de todos los materiales e insumos para la elaboración del producto (Tiempo estimado = 30 minutos)

2. Corte de placas (Tiempo estimado = 2 hora)

3. Perforación placas (Tiempo estimado =1 hora)

4. Corte de láminas de aislante (Tiempo estimado = 2 hora)

5. Perforación de aislante (Tiempo estimado = 30 minutos)

6. Corte de acrílico (Tiempo estimado = 30 minutos)

7. Perforación de acrílico (Tiempo estimado = 30 minutos)

8. Ensamblaje (Tiempo estimado = 30 minutos)

9. Inspección de régimen de carga y de sistema automotriz, e instalación del generador (Tiempo estimado = 1 hora)

Insumos para construcción de Generadores

Lámina de Acero Aislante

Lámina acrílica Silicone

Terminales de ojo Terminales de gaveta Cable Switch Relay Fusible Porta fusible Manguera Amperímetro

Plan de Negocios

Diagrama de flujo del proceso de manufactura del producto.

Verificación de insumos

Cortes de

placas

Perforación de placas

Corte de aislante

Perforación de aislante

Corte de placas de acrílico

Perforación en placas de acrílico

Ensamblaje de generador

Exhibición del producto

en sala de ventas

Plan de Negocios

Características y especificaciones de la tecnología a utilizar

Nuestra tecnología a utilizar son herramientas de para cortar y perforar acero, material aislante y lámina de acrílico en el proceso de fabricación, además de herramientas eléctricas para el proceso de inspección e instalación en el vehículo:

Equipo, herramientas e instalaciones para desarrollo del producto y plan de mantenimiento.

Equipo/ herramienta Cantidad Marca

Taladro 2 Bosch

Esmeriladora 2 Bosch

Disco para cortar metal 2 Trupper

Alternador 1 Hyundai

Motor de inducción 1

Amperímetro 1

Voltímetro 1

Servicios necesarios Cantidad Marca

Electricidad 1 Unión Fenosa

Instalaciones Necesarias

Taller producción 1

Mantenimiento

Plan de Negocios

Material

Placas de acero Aislante

Placas de acrílico Silicone

Terminales de ojo Terminales de gaveta Cable

Switch Relay Fusible Porta fusible Manguera Amperímetro

Lector de flujo de aire Terminales de manguera Pernos variedad 1 Arandelas variedad 1 Tuercas variedad 1

Arandelas pres. variedad 1 Pernos acero

Arandela Acero Tuercas Acero Tubo PVC Tapón hembra Tapón macho Tapón de presión Bridas Plásticas Cinta adhesiva Agua destilada

Plan de Negocios

Proveedores de materia prima

Materia prima Proveedor Precio total U$ (IVA incluido) Calidad

Lámina de Acero Aceros y Válvulas SA (AVASA) 524.34 Muy buena

Aislante

Sealnic 10.93 Excelente

Lámina acrílica Acrílicos Nicaragua S.A. 101.97 Excelente

Silicone Ferretería Jenny 2.13 Excelente

Terminales de ojo Bühler 1.28 Buena

Terminales de gaveta Bühler 0.85 Buena

Cable Bühler 2.13 Muy buena

Switch Madinisa 2.13 Excelente

Relay Madinisa 6.40 Excelente

Fusible Madinisa 0.43 Bueno

Porta fusible Madinisa 3.41 Excelente

Manguera Casa de las mangueras 5 Muy buena

Amperímetro Ferretería Jenny 3.41 Buena

Lector de flujo de aire 0.00

Terminales de manguera Casa de las mangueras 12.79 Muy buena

Pernos variedad 1 Bühler 5.12 Buena

Arandelas variedad 1 Bühler 2.56 Buena

Tuercas variedad 1 Bühler 2.56 Buena

Arandelas pres. variedad 1 Bühler 2.56 Buena

Pernos acero Aceros y válvulas S.A. (AVASA) 1.45 Muy buena

Arandela Acero Aceros y válvulas S.A. (AVASA) 2.05 Muy buena

Tuercas Acero Aceros y válvulas S.A. (AVASA) 2.05 Muy buena

Tubo pvc Ferretería Jenny 4.26 Buena

Tapón hembra Ferretería Jenny 2.13 Buena

Tapón macho Ferretería Jenny 2.13 Buena

Tapón de presión Ferretería Jenny 2.13 Buena

Bridas Plásticas Ferretería Jenny 2.56 Buena

Cinta adhesiva Ferretería Jenny 1.28 Buena

Agua destilada Bühler 1.36 Buena

Plan de Negocios

Capacidad de la planta instalada

Periodo Cantidad de producto

Día 5

Semana 30

Mes 120

Año 1440

Puntos de reorden de insumos

Hidrogénica S.A. iniciará operaciones con un excedente de reserva de 10 generadores, el punto de reorden de los insumos estará dado cuando en el inventario de Hidrogénica no figuren más que éstos diez generadores y los insumos necesarios para su instalación.

material Punto de reorden

Placas de acero 2

Aislante 2

Placas de acrílico 1

Silicone 10

Terminales de ojo 60

Terminales de gaveta 40

Cable 50

Switch 10

Relay 10

Fusible 10

Porta fusible 10

Manguera 50

Amperímetro 10

Lector de flujo de aire 10

Terminales de manguera 60

Pernos variedad 1 120

Arandelas variedad 1 120

Tuercas variedad 1 120

Arandelas pres. variedad 1 120

pernos acero 20

Arandela Acero 60

Tuercas Acero 60

Tubo pvc 10

Tapón hembra 10

Tapón macho 10

Tapón de presión 10

Bridas Plásticas 60

Cinta adhesiva 10

Agua destilada 10

Plan de Negocios

Ubicación de Hidrogénica S.A.

Hidrogénica S.A. se instalará en Carretera norte, frente a la central policial Ajax Delgado, del Halcón 1C al oeste. Consideramos éste un punto óptimo por tener en sus cercanías al mercado oriental, ferreterías, supermercados, y otros comercios, es además un sector en el cual existe un considerable tráfico vehicular y afluencia de personas.

Plan de Negocios

Personal requerido para llevar a cabo el proceso productivo

Actividad Número de personas Tipo de habilidad

Fabricación del generador 3 Conocedor de herramientas y

fabricación

Instalar el generador 2 Electricista automotriz

Procedimiento de mejora continua.

Buscaremos ofertar el precio más bajo posible que nos brinde un margen de ganancia satisfactorio, se ha establecido que este será de U$ 378.88, nos comprometemos en instalar el generador en el menor tiempo posible. Claramente nuestro producto satisface una gran necesidad brindando cierta independencia de los combustibles. Nuestra empresa promete disminuir el consumo de combustible de los vehículos y hacer de la adquisición de nuestro producto, una inversión. El producto es seguro y ha sido probado empíricamente antes de su lanzamiento al mercado; Hidrogénica S.A. no se hace responsable si el consumidor manipulara de alguna manera el generador y su mecanismo de funcionamiento.

Hidrogénica S.A. cuenta además con un departamento de investigación y desarrollo que busca la mejora de la calidad del producto ofrecido, es decir un mejor desempeño.

Programa pre operativo de la empresa

Actividades

Línea de Tiempo

Mes

Mes

Mes

Semanas

1

2

3

4

5

6

7

8

9 10

Contactar proveedores

Compra de los materiales de

producción

Traslado de los materiales a

la fábrica de construcción

Acondicionamiento del área

de trabajo

Contratación del personal

Entrenamiento del personal

Plan de Negocios

Organización y aspectos legales

Objetivos Organizacionales

Debido a que los giros de Hidrogénica S.A. estarán enfocados en el área industrial, comercial y de servicios nuestra empresa asignará funciones y responsabilidades basado en el principio de especialización del trabajo. Aunque estará bajo la coordinación de un consejo administrativo que estará conformado por los socios de la empresa y cuyas decisiones estratégicas se harán por consenso.

Organigrama de Hidrogénica S.A.

Funciones específica por Puesto

Junta Directiva: Estará conformado por los cinco socios de la empresa y tomará por consenso las decisiones estratégicas de la misma.

Sus funciones específicas son:

 Elegir entre los miembros de la Junta Directiva al Administrador General de la empresa, con un carácter rotativo y por el plazo de un año.

 Evaluar el cumplimiento de los objetivos en el área de mercadeo, producción y finanzas

 Planificación de la expansión de la empresa a mediano y largo plazos.

 Fijar los objetivos de la empresa en las distintas áreas a mediano y largo plazo

 Actualizar la información sobre los giros de la empresa e investigar las condiciones bajo las

Junta Directiva

Produccion Mercadeo Contabilidad Talento Humano

Administración general

Control de calidad

Plan de Negocios

Administración General: Es una dependencia directa del consejo administrativo y estará encargado de coordinar el funcionamiento de las distintas áreas de la empresa y gestionar el talento humano de esta. Sus funciones específicas serán:

 Ejecutar las directrices y decisiones del consejo administrativo

 Evaluar los documentos contables y las proyecciones financieras de la empresa.

 Coordinar los equipos de trabajo

 Gestionar el talento humano y coordinar las relaciones laborales de la empresa

Producción: Coordinara el proceso productivo desde el abastecimiento de materias primas y bienes intermedios hasta la disponibilidad del producto final.

 Garantizar el abastecimiento de materiales e insumos para el proceso productivo

 Verificar y seleccionar la materia prima y las herramientas a utilizar en el proceso productivo

 Mantener un nivel mínimo de inventario del producto final y utilizar los puntos de reorden

de los insumos como referencia

 Cumplir con las metas proyectadas de producción

 Verificar la calidad y la satisfacción de los requerimientos del producto final

Mercadeo: Esta área estará a cargo de un agente de venta. Sus funciones serán:

 Definir los medios y mecanismos de publicidad y promoción del producto

 Realizar estudios sobre las proyecciones del crecimiento de las ventas

 Cumplir con las metas de ventas inicialmente estipuladas por la empresa

 Ampliar la base de clientes potenciales de la empresa

 Organizar campañas informativas sobre el producto

 Mantener contacto con los clientes para aplicación del mantenimiento preventivo y retroalimentar información con el funcionamiento y el grado de satisfacción del cliente con el mismo

Contabilidad y Finanzas: Esta área está encargada de establecer la relación correcta entre ingresos y egresos de la empresa y de sugerir a la dirección general posibles reformas sobre las inversiones, gastos y costos de la empresa. El contador deberá:

 Realizar reportes financieros mensuales sobre el flujo de efectivo, el estado de pérdidas y ganancias, el balance general y los indicadores financieros

 Realizar las proyecciones financieras de le empresa en el corto plazo

 Estudiar las opciones de financiamiento de la empresa

 Planear las inversiones y las transacciones entre la empresa y las instituciones financieras.

 Conformar un equipo con el encargado de producción y de mercadotecnia para realizar inventarios mensuales

 Gestionar el pago de impuestos por parte de la empresa y extenderle la notificación a la

dirección general

Plan de Negocios

Talento Humano: Esta área estará administrada directamente por la Administración General y propiciara el mejor ambiente posible para el desempeño de las funciones laborables:

 Se encargará de evaluar el trabajo realizado por los responsables de cada área.

 Elaborará los contratos entre el personal y la empresa y definirá las condiciones de lo mismo con la asistencia legal debida

 Se encargará del proceso de reclutamiento de personal y se asegurará que se cumpla con

los requisitos correspondientes al área determinada

 Ejecutará el pago de las planillas de la empresa, la cancelación de honorarios a la administración general y a los miembros de la junta directiva, y la liquidación de personal cuando lo amerite

 Se encargará de diseñar un proceso de capacitación de los nuevos empleados de la empresa por cada área determinada.

Medios de reclutamiento

Hidrogénica S.A. utilizará la sección de empleos de las páginas anexas de los periódicos locales para anunciar su demanda de puestos laborales.

El apartado aparecerá como sigue:

“Empresa innovadora de producción de generadores de gas oxhídrico requiere de técnicos con experiencia en mecánica automotriz y de técnicos electricistas. Favor presentar currículums en Hidrogénica S.A., del Halcón, 1C abajo”

El anuncio será presentado en las páginas amarillas del diario La Prensa, con formato lineal de fondo amarillo y en negrita, tres veces por semana, durante el curso de dos semanas.

Cada anuncio tendrá un valor calculado de US$ 7.9. La inversión total en este medio de reclutamiento será, por tanto, de US$ 47.4

Proceso de selección

El departamento de recursos humanos, bajo la dirección general de la empresa, hará una selección de los currículums que hagan constar la mejor preparación técnica y la mayor experiencia laboral en el ámbito requerido. Una vez determinada la lista de empleados potenciales, el administrador general programará una entrevista laboral con los mismos para comprobar la información facilitada. La entrevista no tiene costos conexos.

Plan de Negocios

Tipo de contrato que utilizará la empresa

El tipo de contrato a utilizar será un contrato de tiempo indefinido, en los cuales se incluirán cláusulas en donde se determine la confidencialidad de la empresa y los motivos de terminación de contrato.

Aspectos laborales

- Elaboración de contrato

- Ingreso del trabajador al INSS

- División de utilidades Semestralmente

- Pago de vacaciones al personal

- Creación de cuentas bancarias para el personal, con la finalidad de pago salarial

Proceso de inducción de la empresa

La inducción del nuevo personal a la empresa será realizada por el Director General en coordinación con los encargados de cada una de las áreas de la empresa, con énfasis específico en la sección a la cual será asignado el nuevo recluta.

La inducción consistirá en la familiarización con los distintos departamentos de la empresa y con su personal, a través de un recorrido que comprenda la sección de producción, las oficinas administrativas con las secciones de mercadotecnia, finanzas, dirección general y consejo administrativo, la sala e espera y ventas y el área de instalación de los generadores.

En este proceso se seguirá como se describe:

1. Introducción a la misión, visión y valores de la empresa

2. Presentación del personal, de los equipos de trabajo y de las áreas de la empresa 3. Explicación detallada del funcionamiento del área laboral respectiva del personal y

de sus objetivos, por el encargado de área

4. Capacitación técnica el personal en el uso de las herramientas y máquinas en el

taller de producción e investigación.

Plan de Negocios

Programa de entrenamiento y capacitación de la empresa

Puesto Tipo de adiestramiento

Encargado de Cortar las Placas de acero

Se enseñara como se cortan las placas de acero para el generador, que herramientas tiene que usar, la calidad que se espera de nuestro producto

y el motivo por el cual tiene que tener altos estándares de

calidad.

Encargado del corte neopreno Esta persona se encargará de

cortar las láminas de aislante, se le ensañará las proporciones de la lámina, las

herramientas que utilizarán, los estándares de calidad que se exige en nuestra empresa y el motivo por el cual exigimos

tales estándares. Encargado de corte de acrílico A esta persona se le adiestrará

en el corte de las placas de acrílico, las proporciones, las

herramientas que utilizará para el corte y nuestros

estándares de calidad.

Encargado de ensamblaje El encargado de ensamblaje

será adiestrado en el reconocimiento de las diferentes piezas que forma el generador de gas oxhídrico, en el ensamblaje, lugar donde

debe ir cada pieza del generador, el motivo por el

Plan de Negocios

Tabulador de la empresa

El/los agentes de venta gozarán de un salario fijo de C$ 3,000.00 más una comisión del 3% sobre los ingresos por venta; se puede notar en cuadro, la tendencia de mejoría que tienen los ingresos de los agentes de venta (esto es gracias al crecimiento de la empresa). Se ha optado por ésta modalidad a manera de incentivo para los agentes de venta.

Salarios Salario Bruto U$ INSS Patronal (%) Costo del INSS Patronal en U$ INSS laboral (%) Costo del INSS laboral en U$ salario neto U$ Total de Cuota INSS U$

Salario de obrero 298.51 16.25% 48.51 6.25% 18.66 279.85 67.16

Salario de Electricista 255.86 16.25% 41.58 6.25% 15.99 239.87 57.57

Salario de Cajera/o 234.54 16.25% 38.11 6.25% 14.66 219.88 52.77

Salario de personal de

limpieza 127.93 16.25% 20.79 6.25% 8.00 119.94 28.78

Salario de encargado

de administración 426.44 16.25% 69.30 6.25% 26.65 399.79 95.95

Salario de encargado

de contabilidad 426.44 16.25% 69.30 6.25% 26.65 399.79 95.95

Recepcionista 213.22 16.25% 34.65 6.25% 13.33 199.89 47.97

Cálculo de salario de

Agentes de Ventas 3.00%

Salario

Básico = 3,000.00

Mes 1 458.00 16.25% 20.79 6.25% 8.00 450.00 28.78

Mes 2 520.71 16.25% 20.79 6.25% 8.00 512.71 28.78

Mes 3 595.34 16.25% 20.79 6.25% 8.00 587.34 28.78

Mes 4 684.15 16.25% 20.79 6.25% 8.00 676.15 28.78

Mes 5 789.83 16.25% 20.79 6.25% 8.00 781.83 28.78

Mes 6 915.59 16.25% 20.79 6.25% 8.00 907.59 28.78

Mes 7 994.35 16.25% 20.79 6.25% 8.00 986.36 28.78

Mes 8 1,080.99 16.25% 20.79 6.25% 8.00 1,073.00 28.78

Mes 9 1,176.30 16.25% 20.79 6.25% 8.00 1,168.30 28.78

Mes 10 1,281.14 16.25% 20.79 6.25% 8.00 1,273.14 28.78

Mes 11 1,396.46 16.25% 20.79 6.25% 8.00 1,388.46 28.78

Plan de Negocios

Procedimientos considerados para facilitar la motivación, comunicación y el trabajo en equipo;

Consideramos que para lograr lealtad, motivación y trabajo en equipo, es necesario crear actividades en las cuales todo el personal se sienta no solo bienvenido sino también importante. Hasta el más mínimo detalle cuenta en nuestra opinión, esto va desde celebrar a los cumpleañeros del mes, es decir homenajearlos; establecer la figura de empleado del mes y un reconocimiento económico a su labor.

Régimen de constitución de la empresa

Hidrogénica S.A. ha decidido constituirse como una sociedad anónima gracias a los beneficios que implica éste régimen, quizá el más importante, la responsabilidad empresarial asumida por el patrimonio de la sociedad en lugar del patrimonio personal de sus accionistas.

Aspectos fiscales

- Constituirse legalmente ante el Registro Público Mercantil y de la Propiedad mediante escritura de constitución.

- Obtener su número de Registro único de contribuyente ante la dirección general de ingresos (cédula RUC)

- Otorgar poder de administración a su representante legal

- Registrarse como contribuyente ante la administración de rentas de su área (consultar en

la oficina de atención del contribuyente la oficina que corresponde y además registrar los libros contables cotidianos, un libro diario, un libro mayor, uno de actas, y uno de acuerdos)

- Registrarse en la alcaldía de Managua, para lo que se debe presentar copia de Escritura de

Constitución y libros contables debidamente registrados en la administración de rentas.

- Registrarse en la Dirección General de Servicios Aduaneros (DGA), en el sistema de registro de importadores directos, en el caso de realizar importaciones de bienes de consumo o capital.

- Apertura de cuenta en moneda nacional y extranjera, en cualquier banco privad de su preferencia. (el banco privado se encargará de informar al Banco Central de Nicaragua la cordobización de sus divisas)

Plan de Negocios

Obligaciones laborales para contratación de personal

- La empresa se obliga a guardar confidencialidad sobre los documentos personales de

aplicación a algún puesto laboral, así como sobre los contratos concluidos con el aspirante seleccionado o trabajador.

- Hidrogénica S.A. respetará las cláusulas de remuneración económica convenida entre las

partes, en el tiempo y formas señaladas en el contrato correspondiente.

- Toda persona que labore para nuestra empresa será inscrita en el régimen de seguridad

social de acuerdo a las leyes vigentes en el país.

- Se respetará el tiempo laboral establecido en las leyes del país

Aspectos legales a considerar para implantación y operación de la empresa

- Redacción de escritura o acta de constitución de la empresa (C$ 500)

- Inscripción en el Registro Mercantil y de la Propiedad (C$ 1500)

- Compra de Libros (C$ 600)

Plan de Negocios

Contabilidad y Finanzas (Proyectadas) de Hidrogénica S.A.

Objetivos de Hidrogénica S.A en el área de contabilidad, en el corto, mediano y largo plazo

Objetivos generales: Contar en tiempo y forma con la información oportuna que nos permita realizar un análisis práctico de los costos y gastos de la empresa, así como buscar formas de tener un rendimiento financiero más eficiente.

Objetivos en el corto plazo: Proyectar la producción esperada; tener a nuestra disposición un esquema de costes y gastos fijos y variables; saber cuál es el capital necesario y las formas de financiamiento, contar con un flujo de efectivo mensual, con un balance general y con un estado de resultados actualizado. Esperamos que para el segundo año la utilidad neta sea mayor a US$ 10,000.

Objetivos a mediano plazo: Ser capaces de proyectar los instrumentos contables con un período de operaciones de antelación. Evaluar la operación de la empresa de conformidad con las razones financieras calculadas para tal efecto. Las utilidades proyectadas al final del tercer año estén cifradas en más de US$ 30,000.

Objetivos a largo plazo: Generar utilidades superiores a los US$ 90,000.

Encargada del área contable de Hidrogénica S.A.

La contabilidad de la empresa será llevada a cabo por la Lic. Thelma Ligia Noguera Vega, cuyo salario mensual está cifrado en U$ 426.44

Catálogo de cuentas de Hidrogénica S.A.

Número de cuenta Nombre de la cuenta

1 Caja

2 Bancos

3 Cuentas por cobrar

4 Materiales y equipos de oficina 5 Depreciación en materiales y equipos

de oficina

6 Papelería y útiles de oficina 7 Muebles y equipos en sala de espera

y venta

8 Depreciación en muebles y equipos en sala de espera y venta 9 Taller de producción e investigación 10 Depreciación en taller de producción

e investigación 11 Costos y gastos logísticos 12 Salarios y sueldos 13 Seguridad social

14 Amortización de préstamo L.P. 15 Intereses por pagar 16 Dividendos por pagar 17 Capital social 18 Utilidades retenidas 19 Ingresos por ventas

Plan de Negocios

Software a utilizar por Hidrogénica S.A. para llevar la contabilidad de la Empresa

La contabilidad se llevará a cabo utilizando Excel 2010 para Microsoft, para lo cual la Lic. Thelma Ligia Noguera Vega se encuentra capacitada.

Costos y gastos que se realizarán en Hidrogénica S.A.

Gastos variables Gastos fijos Costos variables Costos fijos

Publicidad Dinámica Comunicación Materia prima Renta

Servicios de mantenimiento Impuestos Compra de útiles

de reposición en oficina

Instalación de

oficinas

Depreciación de Capital Instalación de sala

de espera y ventas

Gastos administrativos Equipo y materiales

de producción

Transporte Servicios públicos

Publicidad estática

Salarios y sueldos

Seguridad social

Capital social requerido para el inicio de operaciones de Hidrogénica S.A.

El capital financiero inicial de la empresa será de US$ 14,011.30 De ésta cifra, el 30 %, es decir un total de US$ 4,203.39 será aportado por los socios, y el restante 70%, o sea, US$ 9,807.91 será financiado a través un préstamo a largo plazo.

Crédito a adquirir

Plan de Negocios

Ingresos por operaciones

En el primer mes, las entradas serán:

Concepto Cantidad

Capital social 4,203.39 préstamo 9,807.91 Ingresos por ventas 11,002.21

Total 25,013.51

Detalle de entradas, proyectado a 5 años:

Detalle Primer

mes Segundo mes Tercer mes Cuarto mes Quinto

mes Sexto mes

Séptimo mes Octavo mes Noveno Mes Décimo Mes Décimo Primer mes Décimo segundo mes

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

% de aumento

mensual en ventas

0% 19.0% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 155.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%

Cantidad

vendida 30 36 42 51 60 72 79 87 95 105 115 127 898 1,078 1,293 1,552 1,862 Precio de

Venta del Generador

366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74 366.74

Ingresos

por ventas 11,002.21 13,092.63 15,580.22 18,540.47 22,063.15 26,255.15 28,880.67 31,768.74 34,945.61 38,440.17 42,284.19 46,512.61 329,365.81 395,238.98 474,286.77 569,144.13

682,972. 95