INFORME DE
GESTIÓN
2019
COMPAÑÍA CAFETERA LA MESETA S.A.
NIT 900.298.861-9 Grandes Contribuyentes Cra. 5 # 6 - 30, 176020 Chinchiná, Caldas, Colombia PBX. +57 6 840 20 30 [email protected] www.lameseta.com Diseñado por: Colonos Estudio Creativo
COLCAF00034 -1
www.lameseta.com
1
1 INTRODUCCIÓN
2 CONSOLIDACIÓN DEL NEGOCIO
1.1 COMPAÑÍA CAFETERA LA MESETA S.A.
3 SOSTENIBILIDAD
3.1 VOLUMEN DE VENTAS CERTIFICADO RFA.
3.2 VOLUMEN DE VENTAS CERTIFICADO UTZ.
3.3 VOLUMEN DE VENTAS CERTIFICADO ORGÁNICO.
3.4 CERTIFICACIONES.
2.1 COMERCIAL
2.1.1 Volúmenes comercializados.
2.1.2 Participación en el mercado de exportaciones.
2.1.3 Top 10 exportadores de café de Colombia.
2.1.4 Participación de nuestras exportaciones por países.
2.1.5 Crecimiento exportaciones.
2.1.6 Venta de coproductos.
2.1.7 Resumen de ventas 2018 vs 2019.
2.2 TALENTO HUMANO
2.2.1 Generación de empleos directos e indirectos.
2.2.2 Programas de formación.
2.3 AGRÍCOLA
2.3.1 Expansión frontera agrícola.
2.3.2 Prroducción agrícola.
2.4 APROVISIONAMIENTO 2.4.1 Participación de compras por departamento.
2.4.2 Compras totales de materia prima.
2.5 OPERACIONES
2.5.1 Capacidad instalada de trilla.
2.6 LOGÍSTICA Y EXPORTACIONES 2.6.1 Participación por navieras.
4 INDICADORES FINANCIEROS
6 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
5 FRECUENTES SECTOR PREGUNTAS FINANCIERO
4.1 UTILIDADES NETAS 4.2 EBITDA
4.3 CRECIMIENTO EN VENTAS 4.4 EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO 4.5 RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO 4.6 ESTRUCTURA FINANCIERA 4.7 EVOLUCIÓN ACTIVOS TOTALES 4.8 ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 4.9 CAPITAL DE TRABAJO
2018 VS 2019
4.10 ESTADOS FINANCIEROS 4.11 NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2
5 25
25 26
26 27 28
29 30 31 31
19 16 16 16 16 15 15 14 14 14
15 13 13 13 9 9 9
10 10 11 12 12
19 20 21
35
1 INTRODUCCIÓN
EL CAFÉ NOS DA ESPERANZA
En las situaciones más complejas, el café ha estado siempre presente. Su cadena productiva hace que todos los que parti- cipan en ella tengan una mejor calidad de vida. Porque el café hace que el alma se sienta en paz.
En el 2019, Compañia Cafetera La Meseta S.A. logró llegar a más personas alrede- dor del mundo llenando cada taza con la mejor calidad del café de Colombia.
Gracias a esto, logramos crecer como empresa y así generamos mayor impacto en la comunidad.
Estamos agradecidos por vivir rodeados de un producto que se mantiene a través del tiempo y que une a todas las perso- nas en todo el mundo.
5
COMPAÑÍA CAFETERA LA MESETA S.A.
EMPRESA AGROINDUSTRIAL COMPROMETIDA CON LA SOSTENIBILIDAD DE LA CAFICULTURA COLOMBIANA.
COMPAÑÍA CAFETERA LA MESETA S.A.
1 2 3 4
793 Hectáreas para la producción de café.
Creación de más de 1.700 empleos directos e indirectos.
Proyección para 2020 de 23.000 sacos de café excelso.
1,83% de las exportaciones totales de La Meseta.
ASEGURAMIENTO DE
PRECIOS A FUTURO ABONO
ORGÁNICO
CENTROS DE BENEFICIO
RESPONSABILIDAD
AMBIENTAL
Contamos con una base de 197 grandes acopiadores en el país, 165 grandes, medianos y 2.000 pequeños productores
Beneficio húmedo Beneficio seco
Centros de beneficio húmedo:
La Ínsula La Guamera Unidades de trilla:
La Ínsula La Meseta
Comercialización y exportación de Café Excelso.
Exportación a 46 países en el mundo.
Flota de 12 vehículos Más de 3.600 contenedores
exportados en 2019 Uno de los mayores generadores de carga del Eje Cafetero.
Comercialización de coproductos.
Mercado nacional.
Comercialización y exportación de diferenciados, especiales y certificados.
Objetivo ventas con valor agregado.
792 HECTÁREAS
APROVISIONAMIENTO
DE CAFÉ A NIVEL
NACIONAL
6
2 CONSOLIDACIÓN
DEL NEGOCIO
2.1.2 PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO DE EXPORTACIONES [SACOS X 70KG]
2.1.1 VOLÚMENES COMERCIALIZADOS [SACOS X 70KG]
2016
2017 2019
2018
94,5%
OTROS
10.400.251
91,4%
OTROS
9.994.669
93,3%
OTROS
10.384.991
91,2%
OTROS
10.696.245
5,5%
LA MESETA 609.749
8,6%
LA MESETA 935.051
8,8%
LA MESETA 1.013.939
6,7%
LA MESETA 743.295 496.101
18.418 119.795
609.749
743.295
938.098
1.013.939
165.670
249.315 255.542
210.180
13.497 9.964 3.597
22.153
2015 2016 2017 2018 2019
Exportaciones Ventas Nacionales Excelso Ventas Inferiores
2.1 COMERCIAL
9
1.998.520
FEDERACIÓN NACIONAL DE CAFETEROS
DE COLOMBIA
COMPAÑÍA CAFETERA LA MESETA S.A.
1.013.939
RACAFE
& CIA S.C.A.
979.468
CARCAFE LTDA.
955.510
SOCIEDAD EXPORTADORA
DE CAFÉ S.A.
830.562
OLAM AGRO COLOMBIA
S.A.S.
825.617
ENGELHART CTP COLOMBIA
S.A.S.
718.182
CONDOR SPECIALTY
COFFEE SOCIETY
641.525
LOUIS DREYFUS COMPANY COLOMBIA
450.573
SUCAFINA COLOMBIA S.A.S.
447.622
2.1.3 TOP 10 EXPORTADORES DE CAFÉ EN COLOMBIA [SACOS X 70KG]*
*Fuente: Federación Nacional de Cafeteros de Colombia (FNC)
100.000
0 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000
ESTADOS UNIDOS ALEMANIA JAPÓN BÉLGICA.
COREA DEL SUR CANADÁ RUSIA JORDANIA ITALIA MÉXICO
48,02%
15,71%
12,09%
OTROS 7%
4,51%
4,19%
2,73%
1,85%
1,53%
1,29%
1,04%
2.1.4 PARTICIPACIÓN DE NUESTRAS EXPORTACIONES POR PAÍSES
10
2002 2004 2006
10.000 24.00036.000 42.00060.500 108.000
136.000 162.815
165.125
188.175 301.684
398.000 496.000
610.000
938.098 743.000
1.013.939 1.150.000
2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022
2.1.5 CRECIMIENTO EXPORTACIONES [SACOS X 70 KG]
Se obtuvo un nuevo crecimiento del 9.5% de las unidades exportadas en 2019
11
14.000.000 12.000.000 10.000.000 16.000.000 18.000.000
2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000
0
2017 2018 2019
10.347.167
15.574.871 16.075.043
2.1.6 VENTA DE COPRODUCTOS [KG]
2018 2019 Línea de Crecimiento
2.1.7 RESUMEN DE VENTAS 2018 VS 2019 [SACOS X 70KG]
Excelsos Supremos RFA UTZ Diferenciados Orgánicos
100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000
0
50%
100%
150%
200%
250%
300%
350%
0%
134%
486.913 651.182
360.195 389.976
25.835 72.090
24.570 77.030
26.738 31.042
1.650 4.165
108%
279%
314%
116%
252%
12
2.2 TALENTO HUMANO
2.2.1 GENERACIÓN DE EMPLEOS DIRECTOS E INDIRECTOS
DETALLE CANTIDAD
Tecnología Pregrado
Especialización
3 9 1 2.2.2 PROGRAMAS DE FORMACIÓN
Auxilios de educación: se dio continuidad al programa de auxilio de educación.
Cada beneficio permite construir sueños y realidades de vida, esta también les permite que puedan hacer carrera en la compañía, mejorar los procesos, lograr ascensos y/o realizar las tareas con mayor calidad.
EMPLEOS EN 2019
Total Generación de Empleo 1755 Trilladora
Unidad Agrícola Fijos
Unidad Agrícola Temporales
249 56 450 Unidad Agrícola Cosecha 1000
13
2.3 AGRÍCOLA
2.3.1 EXPANSIÓN FRONTERA AGRÍCOLA [Ha]
2015 2016 2017 2018 2019
321 335
581
792 792
2.3.2 PRODUCCIÓN AGRÍCOLA [KG DE CAFÉ PERGAMINO SECO]
2015 2017 2018 2019
499.375
2016
520.538 556.113
1.083.263
1.882.963 NÚMERO DE ÁRBOLES
4.959.584
14
2.4.2 COMPRAS TOTALES DE MATERIA PRIMA [MILLONES DE PESOS]
2.4.1 PARTICIPACIÓN DE COMPRAS POR DEPARTAMENTO
APROVISIONAMIENTO
2.4
CALDAS 18%
CAUCA 4%
CESAR 1%
ANTIOQUIA 26%
HUILA 12%
NARIÑO 14%
RISARALDA 11%
SANTANDER 1%
TOLIMA 13%
OTROS 1%
2015 2016 2017 2018 2019
317.442
449.682
530.924
615.721
695.351
15
2.5.1 CAPACIDAD INSTALADA DE TRILLA [SACOS X DÍA]
OPERACIONES
2.5
2.6.1 PARTICIPACIÓN POR NAVIERAS [TEU/CONTENEDORES]
LOGÍSTICA Y EXPORTACIONES
2.6
5.000
4.000 4.500
2.500 3.000 3.500
500 1.000 1.500 2.000
0
2015 2016 2017 2018 2019
1.600
2.500
3.000
4.800 4.800
HAMBURG SUD 27,9%
EVERGREEN 1,4%
APL 0,5%
HYUNDAI 0,1%
MARFRET 0,1%
SEABOARD 0,1%
COSCO 0,02%
SEALAND 18,7%
MSC 16,7%
ONE LINE 13,3%
HAPAG-LLOYD 13,3%
CMA CGM 6,1%
MAERSK 1,9%
16
3 SOSTENIBILIDAD
VOLUMEN DE VENTAS CERTIFICADO RFA
[SACOS X 70KG]
3.1
VOLUMEN DE VENTAS CERTIFICADO UTZ
[SACOS X 70KG]
3.2
2018 2019
0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000
20.000
39.860
2018 2019
10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000
20.665
67.560
19
VOLUMEN DE VENTAS
CERTIFICADO ORGÁNICO [SACOS X 70KG]
3.3
2018 2019
0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000
1.925
4.057
20
CERTIFICACIONES
3.4
COLCAF00034 -1
21
22
4 INDICADORES
FINANCIEROS
UTILIDADES NETAS
[MILLONES DE PESOS]
4.1
EVOLUCIÓN Y MARGEN DEL EBITDA [MILLONES DE PESOS]
EBITDA
4.2
2015 2016 2017 2018 2019
624
1.353 1.719
6.650
2.753
2015 2016 2017 2018 2019
5.713
11.131
14.730
9.622
14.231
(1,6%)
(1,90%)
(2,18%)
(1,88%)
(1,87%)
25
CRECIMIENTO EN VENTAS [MILLONES DE PESOS]
4.3
64.705
37.551
8.554
13.334
9.138 5.633
572.049 665.175 2.446
511.489 424.856
307.376
60.476
96.048
93.683
2015 2016 2017 2018 2019
Excelso exportado Excelso comercializado Inferiores
EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO [MILLONES DE PESOS]
4.4
9.488
2015
16.293
2016
23.570
2017
30.220
2018
33.047
2019
26
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO
4.5
2015 2016 2017 2018 2019
7,3%
22%
8,3% 8,3%
6,6%
27
ESTRUCTURA FINANCIERA [MILLONES DE PESOS]
4.6
2018
PATRIMONIO
30.221
24%
27%
PASIVO
CORRIENTE
48% 55.930
PASIVO NO CORRIENTE
32.188
2019
PATRIMONIO
33.048
26%
27%
PASIVO NO CORRIENTE
29.694
PASIVO
CORRIENTE
47% 83.814
28
EVOLUCIÓN ACTIVOS TOTALES [MILLONES DE PESOS]
4.7
2018 2019
59.900 86.329
58.439
60.227
Activos corrientes Activos no corrientes
29
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
4.8
CAPITAL DE TRABAJO 2018 VS 2019
4.9
2016 73,8%
2015 81,7%
2017 2018 2019
75,5%
74,4%
77,4%
CUENTAS x COBRAR EXTERIOR CAJA
0 5 15 10
CAFÉ EN PUERTO CUENTAS x
COBRAR NACIONALES
INVENTARIOS ANTICIPOS
2018 2019 1
8
2
13
4 6
1
9
2
11
2 2
CICLO DE EFECTIVO
28 25
20 25 30
30
ESTADOS FINANCIEROS
4.10 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
[PESOS COLOMBIANOS - COP]
ACTIVO PASIVO
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018 DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
PATRIMONIO PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
CAPITAL
CAPITAL EMITIDO (SUSCRITO Y PAGADO)
PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO : ACTIVOS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Pasivos Financieros Corrientes
Pasivos por impuestos corrientes Provisiones Corrientes Por Beneficios A Los Empleados
Provisiones No Corrientes
Otros Pasivos Financieros No Corrientes
Capital Autorizado (-) Acciones Suscribir
Otras Reservas Ganancia Neta Del Ejercicio Cuentas Por Pagar Comerciales Y otras Cuentas Por Pagar
Otras Provisiones Corrientes
6.281.245.942 59.197.156.800
23.898.527.321 178.446.000 540.208.891
28.516.651.836 28.516.651.836 1.177.804.472
7.000.000.000
21.981.137.877
1.314.202.242 2.752.604.868 113.508.795.320
83.814.339.012
33.581.807.846 21.747.887.437 109.431.000 491.111.051
- -
31.238.941.938 31.238.941.938 948.704.253
7.000.000.000
15.921.536.370
649.184.681 6.650.175.620 33.047.944.987 30.220.896.671 146.556.740.307 118.338.780.196
88.117.883.525 55.930.237.334 46.367.311.422
32.539.400.784 729.321.057 412.156.430 - 86.329.435.635
4.256.279.682 32.960.640.522
22.125.453.641 385.278.097 171.013.771 1.370.380 59.900.036.093
23.048.067.487 22.548.067.487
1.930.734.219 1.930.734.219 2.003.603.286 610.938.883 7.541.893.741 7.500.751.648 879.327.765 1.013.681.783 6.939.202.263 5.805.348.369 152.028.072 135.399.100 421.739.601 341.202.611 1.533.250.750 1.524.945.442 776.806.940 776.806.940 22.178.586.637 19.639.808.995 5.585.782.004 4.360.397.080 22.122.495.497 21.696.633.443 1.887.630.203 1.145.199.993 59.875.737.414 58.378.912.852
170.067.248 109.888.770 102.929.353 51.131.248 67.137.895 58.757.522 284.429.363 1.073.729 60.227.304.672 58.438.744.103 146.556.740.307 118.338.780.196 1
NOTA NOTA
2
3 4 5 5
6
6
7
7
8 Inventarios Corrientes
Activos Por Impuestos Corrientes Otros Activos Financieros Corrientes
Terrenos Rurales - Edificaciones - Vías
Terrenos
Construcciones En Curso Construcciones Y Edificaciones Maquinaria En Montaje Maquinaria Y Equipo Equipo De Oficina Equipo De Cómputo Flota Y Equipo De Transporte Acueductos, Plantas y Redes
(-) Deprec. Acumulada
(-) Amortización - Derechos
(-) Amortización - Licencias Licencias
Otros Activos No Financieros Corrientes
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES PASIVOS CORRIENTES TOTALES
PROPIEDAD DE INVERSIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
SUB-TOTAL
INTANGIBLES-DERECHOS NETO TOTAL
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL DEL ACTIVO:
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDO NETO
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDO NETO Cuentas Comerciales Por Cobrar Y
otras Cuentas Por Cobrar Corrientes
Cuentas Por Pagar Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar No Corrientes
Ganancias Acumuladas (Normalización - Revaluación - Ganancias Acumuladas)
11 9 10 12
12
13
14
15 15
EL REPRESENTANTE LEGAL Y EL REVISOR FISCAL DEJAN CONSTANCIA CON SU FIRMA, QUE HAN VERIFICADO PREVIAMENTE LAS AFIRMACIONES CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS.
JORGE HERNÁN MUÑOZ CASTAÑO C.C. 10.249.718 de Manizales REPRESENTANTE LEGAL
GLORIA ISABEL VALENCIA PEDRAZA C.C. 58.438.120 de Bogotá
REVISORA FISCAL TP 87690 - T
*VER OPINIÓN ADJUNTA.
OSCAR HERNANDO PINEDA U.
C.C. 75.076.206 de Manizales CONTADOR PÚBLICO T.P 87680 - T
31
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
[PESOS COLOMBIANOS - COP]
DICIEMBRE 2019 SACOS DICIEMBRE 2018 SACOS INGRESOS
VENTAS CAFE EXCELSO DE EXPORTACIÓN VENTAS EXCELSO NACIONAL
VENTAS PASILLA VENTAS CISCO
DESCUENTOS Y DEVOL. EN VENTA
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (-) GASTOS DE VENTAS (-) GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
(+) OTROS INGRESOS (-) GASTOS FINANCIEROS (-) OTROS EGRESOS
(-) INGRESO (GASTO) POR IMPUESTOS (RENTA - SOBRETASA - GANANCIA OCASIONAL)
(-) INGRESO (GASTO) POR IMPUESTOS DIFERIDO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
GANANCIA (PÉRDIDA) POR ACTIVIDADES OPERACIÓN
GANANCIA (PERDIDA), ANTES DE IMPUESTOS
GANANCIA (O PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
665.174.881.793 573.950.485.651
5.632.505.483 96.047.593.845 352.450.493 (878.172.019)
624.943.014.460
2.853.915.280 903.376.992 33.349.610.851
8.358.447.133 9.041.281.589 2.383.906.713
3.221.292.635 116.736.446
1.026.069 937.128
9.964 249.317 3.572
255.542 87,3%
0,3%
12,3%
0,1%
0,0%
0,0% 0,0%
100,0%
92,5%
92,5%
0,4%
0,1%
5,3%
1,6%
1,6%
0,1%
0,3%
85,0%
0,8%
14,2%
0,1%
-0,1%
100,0%
92,6%
92,6%
0,4%
0,1%
4,9%
1,9%
1,2%
1,3%
0,4%
1,5%
0,5%
1,0%
2.446.380.167 93.682.607.868 897.342.618 (368.053.589)
705.076.112.219
3.302.179.312 837.086.643 40.354.180.701
12.131.117.176 397.941.072
2.289.514.630 (54.255.415) 761.833.158.857
705.076.112.219
12.263.599.982
0,7%
5.253.322.349
0,7%
4.987.864.083
2.752.604.868 6.650.175.620
9.988.204.701 13.054.945.870 624.943.014.460 675.104.863.453 NOTA
EL REPRESENTANTE LEGAL Y EL REVISOR FISCAL DEJAN CONSTANCIA CON SU FIRMA, QUE HAN VERIFICADO PREVIAMENTE LAS AFIRMACIONES CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS.
16 17
18 19 19
20 20 20
JORGE HERNÁN MUÑOZ CASTAÑO C.C. 10.249.718 de Manizales REPRESENTANTE LEGAL
GLORIA ISABEL VALENCIA PEDRAZA C.C. 58.438.120 de Bogotá
REVISORA FISCAL TP 87690 - T
*VER OPINIÓN ADJUNTA OSCAR HERNANDO PINEDA U.
C.C. 75.076.206 de Manizales CONTADOR PÚBLICO T.P 87680 - T
32
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO POR EL AÑO TERMINADO 2019 Y 2018
[PESOS COLOMBIANOS - COP]
1.225.384.924
4.826.473.522
8.022.786.284 2.752.604.868
794.228.315 54.255.415
-14.034.069.494 -10.413.947.143 -239.772.279 2.933.532.601 22.681.816.353 2.219.654.884
-5.985.158.059
-3.038.777.642 -486.040.532
-2.722.290.102 229.100.219 6.005.346.092
4.256.279.682 2.024.966.260 -5.985.158.059
-3.524.818.174
3.512.156.209 00
49.097.840
0 0
0
6.650.175.620 1.425.257.648 283.100.204 -116.736.446 8.241.797.026
-4.357.107.029 -6.595.738.734 42.565.348 -245.649.159 1.512.327.082 8.037.169.734
-1.547.226.014
-3.458.665.918 -9.335.927.887
5.916.040.879 47.145.100 1.663.962.459
15.506.461 4.240.773.221 6.730.177.842
-1.547.226.014
-12.794.593.805
7.627.148.438
4.256.279.682 6.281.245.942
00
94.813.574
00
0 Flujos de efectivo proven. actividades operativas:
Utilidad o pérdida del ejercicio Depreciación neta
Amortizaciones
Otros Impuesto Diferido
Distribución resultados de ejercicio anteriores Resultado neto de ajustes por inflación
Movimiento neto del capital de trabajo
Flujo de efectivo en actividades de inversión
Flujo neto de efectivo en actividades de financiación Cuentas por cobrar
Variación Neta en Reversas y Capitalización
Movimiento neto de propiedad planta y equipo
Aumento de capital social Aumento normalización Obligaciones financieras Pasivos diferidos
Aumento de las Utilidades Acumuladas
Incremento Inversiones facilmente convertibles en efectivo Incremento neto de efectivo
Activos diferidos - Derechos Inventarios
Depósitos y Gastos pagados por anticipado Sobregiro bancario
Obligaciones financieras a corto plazo Cuentas por pagar
Pasivos por Beneficios a los empleados PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES OPER.
EFECT. NETO ACTIVIDADES OPERACIÓN
EFECT. NETO ACTIVIDADES INVERSIÓN
EFECT. NETO ACTIVIDADES FINANCIACIÓN
TOTAL EFECTIVO EFECTIVO INICIAL
JORGE HERNÁN MUÑOZ CASTAÑO C.C. 10.249.718 de Manizales REPRESENTANTE LEGAL
GLORIA ISABEL VALENCIA PEDRAZA C.C. 58.438.120 de Bogotá
REVISORA FISCAL TP 87690 - T
*VER OPINIÓN ADJUNTA OSCAR HERNANDO PINEDA U.
C.C. 75.076.206 de Manizales CONTADOR PÚBLICO T.P 87680 - T
2019 2018
33
JORGE HERNÁN MUÑOZ CASTAÑO C.C. 10.249.718 de Manizales REPRESENTANTE LEGAL
GLORIA ISABEL VALENCIA PEDRAZA C.C. 58.438.120 de Bogotá
REVISORA FISCAL TP 87690 - T
*VER OPINIÓN ADJUNTA OSCAR HERNANDO PINEDA U.
C.C. 75.076.206 de Manizales CONTADOR PÚBLICO T.P 87680 - T
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO POR EL AÑO TERMINADO 2019 Y 2018
PATRIMONIO
PATRIMONIO TOTAL
VARIACIÓN
2019 2018
7.000.000.000 0 0
7.000.000.000 1.237.630.272 76.571.970 9.193.918.366 4.000.000.000 8.787.219.511 2.752.604.868
33.047.944.987
2.827.048.316 2.827.048.316 7.000.000.000
0
0 0
0 0
0 -3.897.570.752 7.000.000.000
572.612.711 76.571.970 3.208.760.307 4.000.000.000
5.985.158.059 665.017.561 0 0
6.650.175.620 8.712.776.063 30.220.896.671
74.443.448
-74.443.448 2.752.604.868 TOTAL AUMENTO PATRIMONIO
ENERO A DICIEMBRE 2017-2018 CAPITAL AUTORIZADO
(-) ACCIONES SUSCRIBIR
CAPITAL EMITIDO (SUSCRITO Y PAGADO)
OTRAS RESERVAS (RESERVA LEGAL - Art. 452 C.CO.) OTRAS RESERVAS (IMPUESTO RIQUEZA)
GANANCIAS ACUMULADAS
OTRO RESULTADO INTEGRAL (NORMALIZACIÓN TRIBUTARIA) GANANCIA NETA DEL EJERCICIO
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN PPEQ (NIC 16)
TOTAL VARIACIÓN REVALUACIÓN ENERO A DICIEMBRE 2018-2019
TOTAL AUMENTO (DISMINUCIÓN) A DICIEMBRE 31 DE 2019
EL REPRESENTANTE LEGAL Y EL CONTADOR PÚBLICO DEJAN CONSTANCIA CON SU FIRMA, QUE HAN VERIFICADO PREVIAMENTE LAS AFIRMACIONES CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS, CONFORME AL REGLAMENTO, Y QUE LAS MISMAS SE HAN TOMADO FIELMENTE DE LOS LIBROS.
[PESOS COLOMBIANOS - COP]
34
NOTAS DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
4.11
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES 2019
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar: La cartera con clientes tiene una rotación de 8 días, no se realiza- ron deterioros por no existir cartera vencida.
En cuanto a los otros tipos de deudores, dependiendo su origen deben efectuar las revelaciones respectivas.
Inventarios Corrientes: Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario permanente y su método de valoración es promedio ponderado.
Propiedades, planta y equipo: Se registran por su costo de adquisición al inicio, y su depreciación se realiza con base del método de línea recta.
Se utilizará el modelo de revaluación para los inmuebles y para los demás activos fijos al costo depreciado.
Los gastos por reparaciones y manteni- miento se cargan a los resultados del ejerci- cio en la medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o mantenimiento para incrementar su vida útil, debe ser recalculada su depreciación en la misma proporción.
Diferencia en Cambio: Las cuentas en moneda extranjera son convertidas en pesos colombianos a la tasa representativa de mercado al cierre del ejercicio, para el 31 de diciembre de 2019 la TMR certificada por la Superintendencia Financiera fue de
$3.277,14 La diferencia de cambio generada se registra en las cuentas de resultado.
Sistema Contable: La contabilidad y los Estados Financieros de la Compañía Cafe- tera La Meseta S.A. se ciñen a las Normas Internacionales de Información Financie- ra-NIIF, disposiciones de la Superintenden- cia de Sociedades y normas legales expre- sas en Colombia; Decretos 2784 de 2012, modificado por el Decreto N. 3024 de 2013 y Decreto 2548 de 2014, y compilado por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, Artículo 1.1.1.1.
Moneda Funcional: De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas del Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio y Flujo de Efectivo es el Peso Colombiano - COP.
La Compañía Cafetera La Meseta S.A. NIT.
900.298.861-9 y domicilio principal en la ciudad de Chinchiná, Departamento de Caldas, Colombia, con domicilio social en la Carrera 5 No. 6 - 30, constituida mediante Escritura Publica No. 482 de la Notaría Segunda de Chinchiná de fecha junio 17 de 2009, inscrita en la Cámara de Comercio de Chinchiná el día 6 de julio de 2009 bajo el registro No. 00001897 del Libro IX y Matrícula Mercantil No. 17440. Su vigencia es hasta el 31 de diciembre de 2040. Su objeto social principal es: 1) La compra, venta, importación, exportación, comercialización, distribución, representación y agencia de toda clase de mercancías nacionales o extranjeras, 2) La organización, la explotación, administración y operación de establecimientos de comercio destinados a la comercialización de toda clase de mercancías y, especialmente, la producción de café, su trilla, y la compra, venta y exportación de café en todas sus presentaciones.
35
Otros Activos no financieros:
Están compuestos por gastos pagados por anticipado, en donde se registran los seguros que la compañía contrata para cubrir sus activos ante los diferentes riesgos de las ope- raciones diarias de la empresa.
Obligaciones Financieras: En cuanto a las obligaciones financieras y los demás acree- dores deben de igual manera, efectuar las revelaciones respectivas, dependiendo su origen.
Impuesto a las Ganancias: El impuesto de renta corresponde para el año gravable respectivo, al mayor valor determinado resultante de los cálculos efectuados por el método de renta líquida y el de renta pre- suntiva, aplicando a dicho valor la tarifa de impuesto vigente del 33% para el Impuesto de Renta y complementarios y del 10% para las ganancias ocasionales por el año grava- ble 2019.
Provisiones Corrientes por Beneficios a los empleados: El 95% del personal es con- tratado a término indefinido razón por la cual se consignarán las cesantías en un fondo.
Reconocimiento de Ingresos y Gastos: Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación.
La compañía emplea técnicas y procedi- mientos para la depreciación que en térmi- nos fiscales, contables y tributarios son apli- cadas en Colombia, así:
Para edificios 5% - 20 años
Para muebles y enseres 10% - 10 años Para equipos de computación 20% - 5 años Para vehículos 20% - 5 años
36
NOTA No.1.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
NOTA No.2.
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DICIEMBRE 2019
Clientes nacionales
Clientes del exterior
Anticipos y avances a proveedores
Cuentas por cobrar a Trabajadores
Deudores Varios
TOTAL DE DEUDORES
DICIEMBRE 2018
1.873.254.056
85.126.317 1.252.483.090
36.814.970.777
6.341.477.182 46.367.311.422
71.307.913
106.394.180 2.575.324.249
24.464.728.844
5.742.885.336 32.960.640.522 DICIEMBRE 2019
Caja
Bancos
Inversiones
DICIEMBRE 2018
40.199.349
6.142.712.441
98.334.152 6.281.245.942
51.856.265
4.204.109.642
313.775 4.256.279.682
El efectivo y equivalentes al efectivo están discriminandos de la siguiente manera: Caja, Bancos, Cuentas de Ahorro y Fondos, bajo el nuevo marco de referencia y adicionalmente la compañía reconoce CDT, Títulos de Capitalización y títulos de devolución de impuestos (TIDIS) que cumplen con el concepto de equivalentes de efectivo por su inmediata liquidez.
Incluyen el dinero en caja y bancos e inversiones de alta liquidez. Para ser clasificadas como equivalentes de efectivo, las inversiones deben cumplir con los siguientes criterios:
Inversiones a corto plazo, es decir, inferiores o iguales a tres meses desde la fecha de adqui- sición; Inversiones de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo, sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
El rubro de Cuentas Comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar incluyen, clientes nacionales y del exterior no sujetas a deterioro por su alta rotación, la cual no supera los 20 días, otros deudores, trabajadores. Los anticipos a proveedores corresponden a contratistas y compras de otros materiales para la planta de producción.
37
NOTA No.3.
INVENTARIOS CORRIENTES
NOTA No.4.
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Retenciones de renta y complementarios
Autorretenciones CREE
Anticipo de Impuesto Renta y complementarios
Anticipo Sobretasa Renta
Saldos a favor en IVA
Retenciones de Industria y Comercio (Buenaventura)
Compensación con Pasivos por impuestos corrientes Reclamaciones (pago de lo no debido)
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018
1.933.217.186
343.845.850
-
671.050.000
4.600.651
66.122.000
2.289.514.630
729.321.057 -
2.783.686.629
244.426.233
167.271.000
407.971.000
3.215.870
-
3.221.292.635
385.278.097 - Materias Primas
Materiales Repuestos y Accesorios
Envases y Empaques
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018
32.032.257.327
219.740.904
287.402.553 32.539.400.784
20.182.654.724
160.502.611
1.782.296.306 22.125.453.641
Los Inventarios Corrientes están compuestos por mercancías de café, pasilla, excelso, empa- ques y repuestos utilizados en el consumo de producción; se reclasificó saldos de anticipos a proveedores de materia prima que se registra como café en depósito haciendo parte del inven- tario corriente.
Es el resultante de la compensación de saldos de las cuentas por pagar a la DIAN por impuestos y las cuentas por cobrar por Retenciones en la Fuente por Renta e ICA y Autorretenciones de Renta, saldos a favor IVA, Anticipos de Renta.
38
NOTA No.5.
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS - CORRIENTE
DICIEMBRE 2019
Depositos para Contratos de Forward Cobertura - FC Stone
Otros activos no financieros - corrientes
DICIEMBRE 2018
412.156.430
0
412.156.430
171.013.771
1.370.380
172.384.151
Los otros Activos Financieros corresponden al saldo de la cuenta en bolsa con el bróker con FC Stone Miami para la cobertura de café a futuro $412.156.430 y el rubro pólizas de seguros $0.
39
NOTA No.6.
PROPIEDAD DE INVERSIÓN
Finca La Guamera Finca La Alhambra Finca Palo Negro Hacienda BerlÍn Finca Napoles
Finca San Felipe Vereda Floresta Finca Venecia Vereda Naranjal Finca La Estrella
Finca La Romelia La Merced
Finca La Germania Finca Aruba
Finca El Silencio Finca La Juana
Finca La Guamera Finca La Alhambra Finca Palo Negro Hacienda BerlÍn Finca San Felipe Vereda Floresta Finca Venecia Vereda Naranjal Finca La Estrella
Finca La Romelia La Merced
Propiedades de Inversión Vías
TOTAL PROPIEDADES DE INVERSIÓN Propiedades de Inversión Edificaciones Propiedades de Inversión Terrenos
Finca La Guamera Finca Palo Negro Hacienda Berlín Finca Venecia Vereda Naranjal Finca La Estrella
Finca La Romelia La Merced
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018
14.011.433.534 1.872.926.738
4.940.262.497
13.579.181.534 1.872.926.738 501.730.000
898.559.121
501.730.000 898.559.121 2.204.560.339
1.083.005.000
2.204.560.339 1.083.005.000 441.632.813
108.175.950
441.632.813 108.175.950 6.120.869.549
634.804.375 489.850.000 560.576.325 662.491.324
489.850.000 560.576.325 662.491.324 432.252.000
(Usufructo Fincas Alhambra, Berlín y Guamera) (2.000.000.000) (2.000.000.000)
336.378.077 115.064.220 528.526.027 1.096.858.240 363.205.033 120.415.444 2.015.745.173 296.322.282
Finca La Juana 67.748.000
1.096.858.240
2.015.745.173 296.322.282
4.096.371.456 330.000.000 540.000.000 942.900.000 46.132.443 1.969.245.038 268.093.975
336.378.077 115.064.220 528.526.027
363.205.033 120.415.444
4.096.371.456 330.000.000 540.000.000 942.900.000 46.132.443 1.969.245.038 268.093.975 6.120.869.549 634.804.375
4.872.514.497
23.048.067.487 22.548.067.487
NOTA No.6.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades de inversión (fincas cafeteras), se tienen en usufructo y contrato de arrendamiento a los socios, y la producción de cafés especiales de estas tierras, son comercializados por la compañía.
Haciendo uso de las exenciones una vez clasificados los activos por clases, para los bienes inmuebles se utilizó en el reconocimiento inicial el costo atribuido y en su valuación posterior se utilizará el modelo de revaluación, los demás activos serán reconocidos por su costo y en la valuación posterior se utilizará el modelo de costo.
En el caso de las construcciones en curso en tanto califiquen, por extensión del tiempo de puesta en operación y por los montos de inversión involucrados, como activos aptos, se capitalizarán los intere- ses que se asocien con su financiación directa. Se incluyen activos fijos adquiridos con Leasing.
Terrenos
Construciones en Curso
Construcciones y edificaciones Maquinaria y Equipo en Montaje Maquinaria y Equipo
Equipo Computación y Comunicación Flota y Equipo de Transporte
Acueductos Plantas y Redes Equipo de oficina
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018
1.930.734.219 2.003.603.286 7.541.893.741 879.327.765 6.939.202.263 152.028.072 421.739.601 1.533.250.750 776.806.940 22.178.586.637
1.930.734.219 610.938.883 7.500.751.648 1.013.681.783 5.805.348.369
135.399.100 341.202.611 1.524.945.442 776.806.940 19.639.808.995 Subtotal
41
NOTA No.7.
PROPIEDADES, PLATA Y EQUIPO LEASING
Bodega Ubicada Calle 6 No 6 - 60 Vehículo Volqueta Kenworth
Montacargas Flexi Hiload Contrato
Camioneta Renault Duster (Leasing BBVA)
Tractocamión Volqueta Kenworth Leasing Banco de Occidente
Elevadores Plataformas y Mesas BBVA
Finca Calamar - Banco de Occidente Ensacadora Contrato 19982 - BBVA Elevador No 12 Contrato 20192 - BBVA
Tornillo Contrato 20191 - BBVA Bandas Transportadoras - BBVA
Banda Tripper Banco de Occidente
Sistema de Aire Comprimido 40 - BBVA Sistema de Aire Comprimido SFC - BBVA Software Siesa Enterprise
Retroexcavadora XC870HK Bancolombia Camioneta Volkswagen Amarok
Clasificador Granulométrico Porto
Leasing Financiero 22.122.495.497 1.887.630.203 550.000.000 127.050.000 238.000.000 238.000.000 663.751.628 293.156.969 70.790.000 56.632.000
5.524.149.208 -
291.731.190 97.243.730 500.000.000 17.333.333 61.440.000 14.848.000 540.715.414 126.166.930 491.071.254 114.816.626 2.501.664.574 500.332.915 483.199.500 92.613.238 164.926.384 31.610.890
8.125.615.700 -
127.472.800 23.370.013 30.940.000 5.672.333
71.040.620 11.248.098 64.000.000 10.133.333
76.038.322 12.039.401 98.770.033 12.346.254 93.938.600 10.176.682 89.887.840 9.737.849 71.919.120 7.791.238 124.309.889 21.570.482 215.704.815 12.430.989 67.473.000 14.994.000 280.884.204
116.590.000 386.471.402
5.829.500 6.441.190 14.044.210
CONTRATO INICIAL AMORTIZACIÓN
Máquina Seleccionadora y Densimétrica (Leasing Bancolombia) Campero Suzuki Grand Vitara (Leasing BBVA)
Finca La Francia Leasing Bancoldex
Bodega Sector Italia Santa Rosa (Leasing Bancolombia) Tractocamión Volqueta Kenworth Leasing Banco de Occidente Leasing Maquinaria y Equipo de Trilla Café Banco BBVA Sistema de Extracción en Central Beneficio -BBVA
4 Transformadores Eléctricos Insula - Banco de Occidente 1 Tractor Articulado Isodiamétrico- Banco de Occidente
Sistema de Extracción de Cisco y Banda Transportadora - BBVA Camioneta Nissan Kicks - Banco de Occidente
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NOTA No.7.
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
NOTA No.8.
ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO NETO
Activos por Impuesto Diferido Neto 284.429.363 1.073.729
284.429.363 1.073.729 Programas para Computador
Licencias 170.067.248
-
170.067.248
102.929.353
-
102.929.353
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018
Cuando la Compañía actúa como arrendatario de un bien en arrendamiento financiero, el bien arren- dado se presenta en el estado de situación financiera como un activo, según la naturaleza del bien, objeto del contrato y, simultáneamente, se registra un pasivo en el estado de situación financiera por el mismo valor, el cual será el menor entre el valor razonable del bien arrendado o el valor presente de los pagos mínimos al arrendador más el precio de ejercicio de la opción de compra, si es del caso.
Estos activos se deprecian o amortizan con los mismos criterios aplicados a los elementos de propie- dades, planta y equipo o activos intangibles de uso propio, en cuanto a la vida útil, siempre y cuando se transfiera la propiedad del activo a la Compañía al final del contrato, por opción de compra o de cualquier forma; en caso contrario, se usa como vida útil el término de duración del contrato o la vida útil del elemento de propiedad, planta y equipo, el que sea menor. Los pagos del arrendamiento se dividen entre el interés y la disminución de la deuda. Los gastos financieros se reconocen en el estado de resultados del período.
Corresponde al impuesto diferido activo, producto de las diferencias temporarias, producto del ajuste a la TRM del 31 de diciembre 2019.
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NOTA No.9.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
NOTA No.10.
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTE, CORRIENTES
Impuesto de Industria y Comercio retenido (CP)
Retención en la Fuente y Reteiva
5.826.000 10.836.000
172.620.000 98.595.000
178,446,000 109.431.000 DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018 Proveedores (CP)
Costos y gastos por pagar (CP)
Retenciones y aportes de nómina (CP)
Acreedores (CP)
Anticipos y avances recibidos (CP)
Consignaciones sin identificar
Anticipos y Avances del Exterior (CP)
557.001.292 3.611.511.139
2.007.815.677 2.248.919.142
52.244.628 39.829.139
76.900.700 147.129.266
6.378.791.325 4.651.753.468
11.350.120 0
14.814.423.579 11.048.745.283
23.898.527.321 21.747.887.437 DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018
Las Cuentas por Pagar Comerciales están compuestas por las obligaciones a proveedores y acreedores de gastos, anticipos y avances recibidos de clientes, los cuales son a corto plazo y por lo tanto se costean al costo.
Es el resultante de la compensación de saldos de las cuentas por pagar a la DIAN por impuestos y las cuentas por cobrar por retenciones y autorretenciones de renta, saldos a favor IVA, Anticipos de Renta. Incluye las retenciones del impuesto de industria y comercio al municipio de Chinchiná.
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NOTA No.11.
**OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
NOTA No.11.
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES
DICIEMBRE 2019
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018 Sobregiro Bancario
Coltefinanciera
Banco de Occidente
Responsability Investments USD$2.000.000
Banco Agrario USD$936.300
Banco de Bogota USD$357.000
Banco BBVA USD$1.057.397
Bancolombia USD$3.016.000
Colpatria USD$3.500.000
Banco de Occidente USD$288.000
GNB Sudameris USD $1.000.000 Prefinanciación de Exportaciones CP Créditos de Tesorería CP
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES Obligaciones Financieras Corto Plazo. **
Tarjeta de Crédito Cafetera
Obligaciones financieras
2.933.532.601 -
56.261.133.546 33.215.594.096
2.490.653
2.776.872.450
36.984.842
Bancolombia 8.755.358
6.589.554.771
3.503.141.141
9.883.854.240
11.519.234.548
943.816.320
3.306.159.867
366.213.750
59.197.156.800
2.822.612.650
53.438.520.896
56.261.133.546 33.581.807.846
Otros pasivos financieros corrientes son instrumentos financieros representados en obligaciones banca- rias a corto plazo.
Fairtrade Access Fund S.A USD$4.000.000 13.445.298.727
3.077.522.302
1.169.938.980
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NOTA No.11.
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
NOTA No.11.
DISCRIMINACIÓN DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTES
DICIEMBRE 2019 17.528.248.565
10.988.403.271
28.516.651.836 Banco Caja Social
Bancoomeva
Davivienda
Prefinanciación de Exportaciones LP
Oikocredit; Ecumenical Development USD$3.875.000
Laad Americas N.V. USD$1.200.000
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
Bancolombia Panamá S.A.
Bancolombia S.A.
Leasing Bancoldex S.A. C.F.C.
Leasing Bancolombia S.A.
Créditos de Tesoreria LP
Leasing Financiero
Banco de Occidente
Efectivo y Equivalentes Al Efectivo
1.449.380.881
220.775.113
1.530.637.500
10.314.468.141
4.012.986.930
2.269.194.139
5.101.455.800
2.199.487.849
325.599.345 106.023.699
986.642.439
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018
Obligaciones financieras 28.516.651.836 31.238.941.938
Otros pasivos financieros no corrientes son instrumentos finan- cieros representados en obligaciones bancarias a largo plazo.
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NOTA No.12.
PROVICIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
NOTA No.13.
IMPUESTO DIFERIDO PASIVO NO CORRIENTE
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Impuesto Diferido Pasivo (Bancos y Clientes del Exterior)
Impuesto Diferido Pasivo (Superávit por Revaluación)
Impuesto Diferido Pasivo Neto
540.208.891
540.208.891
CAPITAL EMITIDO
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018 Capital Suscrito y Pagado
Total Capital
7.000.000.000
7.000.000.000
7.000.000.000
7.000.000.000
491.111.051
491.111.051
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018 345.734.696
832.069.776
116.634.477
832.069.776
1.177.804.472 948.704.253
Se incluye salarios por pagar $13.917.334, cesantías consolidadas $376.428.824, intereses $704, prima servi- cios $5.718 y vacaciones consolidadas $149.856.310, prestaciones estas que son a corto plazo.
El impuesto diferido por pagar corresponde a las diferencias por el ajuste de las cuentas bancos en el exte- rior y el saldo de las cuentas por cobrar a clientes del exterior a la TRM del 31 diciembre 2019 y al impuesto diferido por el efecto del superávit por revaluación de los inmuebles.
NOTA No.14.
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NOTA No.15.
GANANCIAS ACUMULADAS
NOTA No.15.
OTRAS RESERVAS
ORI - Normalización Tributaria
Ganancias Acumuladas
Ganancia retenida (Superávit de revaluación***) Impuesto Diferido (Superávit por revolución)
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018 4.000.000.000
9.193.918.366
4.000.000.000
3.208.760.307 9.619.289.287
-832.069.776 -832.069.776 9.544.845.839
21.981.137.877 15.921.536.370
Constituye el mayor valor de las propiedades, planta y equipo producto del costo atribuido asignado según el avaluó realizado a los inmuebles en el mes de diciembre de 2017 donde arrojo un superávit por revaluacion de $6.399.611.839, menos el valor de los gastos pagados por anticipado y las utilidades del ejer- cicio y pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores.
Reserva Legal
Reserva para Impuesto de la Riqueza
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2018 1.237.630.272
76.571.970
572.612.711
76.571.970 1.314.202.242 649.184.681
Incluye las reservas legales que se han apropiado de los ejercicios anteriores.
