DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 MEMORIAS

(1)

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2013

MEMORIAS

1. Memoria justificativa del coste y rendimiento de los

servicios públicos.

2. Memoria demostrativa del grado en de cumplimiento

de objetivos

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DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2013

MEMORIA JUSTIFICATIVA DEL

COSTE Y RENDIMIENTO DE LOS

SERVICIOS PÚBLICOS

1. Resumen general del coste

2. Costes por actividad

3. Resumen por actividad

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PRESUPUESTO INICIAL

RESUMEN GENERAL DE COSTE DE LA ENTIDAD (DPH) EJERCICIO 2013

ELEMENTOS IMPORTE %

COSTES DE PERSONAL 10.554.536,73 € 17,75%

Sueldos y salarios 7.715.657,34 € 12,97%

Indemnizaciones 36.500,00 € 0,06%

Cotizaciones sociales a cargo del empleador 2.234.773,11 € 3,76%

Indemnizaciones por razón del servicio 327.742,71 € 0,55%

Otros costes sociales 239.863,57 € 0,40%

Transporte de personal - € 0,00%

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS - € 0,00%

Coste de materiales de reprografía e imprenta - € 0,00%

Coste de otros materiales - € 0,00%

Adquisicion de bienes de inversión - € 0,00%

Trabajo realizados por otras entidades - € 0,00%

SERVICIOS EXTERIORES 7.106.652,81 € 11,95%

Costes de investigación y desarrollo del ejercicio - € 0,00%

Arrendamientos y cánones 259.876,66 € 0,44%

Reparaciones y conservación 672.755,96 € 1,13%

Servicios de profesionales independientes 1.477.135,74 € 2,48%

Transportes 22.075,97 € 0,04%

Primas de seguro 67.572,01 € 0,11%

Servicios bancarios y similares - € 0,00%

Publicidad, propaganda y relaciones públicas 656.168,39 € 1,10%

Suministros 511.321,23 € 0,86%

Comunicaciones 491.794,39 € 0,83%

Otros costes diversos 2.947.952,46 € 4,96%

TRIBUTOS 137.321,71 € 0,23%

COSTES CALCULADOS 1.249.139,33 € 2,10%

Amortizaciones 1.249.139,33 € 2,10%

Prevision social de funcionarios - € 0,00%

COSTES FINANCIEROS 257.971,21 € 0,43%

COSTES DE TRANSFERENCIAS 40.170.538,95 € 67,54%

OTROS COSTES 0,00%

TOTAL 59.476.160,74 € 100,00%

CONCILIACIÓN GASTOS - COSTES

GASTOS CONTABLES 60.594.941,92

- GASTOS Y PERDIDAS OTROS EJERCICIOS 84.312,28

+ - VAR. PROV. PERD. CREDITOS INCORPORALES 1.034.468,90

- PERDIDAS PROCEDENTES DE INMOVILIZADO 0,00

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COSTES POR ACTIVIDAD

ACTIVIDAD Recaudacion Tributos Locales EJERCICIO 2013

ELEMENTOS Coste Directo Coste Indirecto TOTAL %

COSTES DE PERSONAL 2.071.090,20 € 71.585,18 € 2.142.675,38 € 76,2%

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS - € 0,0%

SERVICIOS EXTERIORES (Y TRIBUTOS) 640.045,99 € - € 640.045,99 € 22,8%

AMORTIZACIONES 17.950,82 € 17.950,82 € 0,6%

COSTES FINANCIEROS - € 0,0%

COSTES DE TRANSFERENCIAS 11.693,79 € 11.693,79 € 0,4%

OTROS COSTES - € 0,0%

TOTAL 2.740.780,80 € 71.585,18 € 2.812.365,98 € 100%

ACTIVIDAD Boletin Oficial de la Provincia EJERCICIO 2013

COSTES DE PERSONAL 124.083,79 € 15.222,72 € 139.306,51 € 99%

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS - € 0%

SERVICIOS EXTERIORES (Y TRIBUTOS) 1.390,47 € - € 1.390,47 € 1% AMORTIZACIONES - € 0%

COSTES FINANCIEROS - € 0%

COSTES DE TRANSFERENCIAS - € 0%

OTROS COSTES - € 0%

TOTAL 125.474,26 € 15.222,72 € 140.696,98 € 100% ACTIVIDAD Perrera Provincial EJERCICIO 2013 ELEMENTOS Coste Directo Coste Indirecto TOTAL % COSTES DE PERSONAL 10.023,89 € 2.685,26 € 12.709,15 € 8% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS - € 0%

SERVICIOS EXTERIORES (Y TRIBUTOS) 145.836,59 € - € 145.836,59 € 89% AMORTIZACIONES 5.865,92 € 5.865,92 € 4% COSTES FINANCIEROS - € 0%

TOTAL 161.726,40 € 2.685,26 € 164.411,66 € 100% ACTIVIDAD Ediciones y Publicaciones EJERCICIO 2013 ELEMENTOS Coste Directo Coste Indirecto TOTAL % COSTES DE PERSONAL 52.276,72 € 3.176,41 € 55.453,13 € 50% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS - € 0%

SERVICIOS EXTERIORES (Y TRIBUTOS) 55.461,86 € - € 55.461,86 € 50% AMORTIZACIONES - € 0%

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ACTIVIDAD Festivales EJERCICIO 2013

COSTES DE PERSONAL 68.821,44 € 24.181,14 € 93.002,57 € 9%

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS - € 0%

TOTAL 983.055,22 € 24.181,14 € 1.007.236,36 € 100% ACTIVIDAD Vivero Provincial EJERCICIO 2013 ELEMENTOS Coste Directo Coste Indirecto TOTAL % COSTES DE PERSONAL 163.984,35 € 9.616,82 € 173.601,17 € 54% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS - € 0%

COSTES DE TRANSFERENCIAS 57.203,16 € 57.203,16 € 18% OTROS COSTES - € 0%

TOTAL 313.727,70 € 9.616,82 € 323.344,53 € 100% ACTIVIDAD Centro Investigación Truficultura EJERCICIO 2013 ELEMENTOS Coste Directo Coste Indirecto TOTAL % COSTES DE PERSONAL 2.664,13 € 1.078,80 € 3.742,93 € 1% ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS - € 0%

SERVICIOS EXTERIORES (Y TRIBUTOS) - € - € 0%

AMORTIZACIONES - € - € 0%

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RESUMEN DE COSTES POR ACTIVIDADES

EJERCICIO 2013

ACTIVIDADES IMPORTE %

Recaudacion Tributos Locales 2.812.365,98 € 4,73%

Boletin Oficial de la Provincia 140.696,98 € 0,24%

Perrera Provincial 164.411,66 € 0,28%

Ediciones y publicaciones 110.914,99 € 0,19%

Festival 1.007.236,36 € 1,69%

Vivero Provincial 323.344,53 € 0,54%

Centro Investigación Truficultura 3.742,93 € 0,01%

TOTAL 4.558.970,49 € 7,67%

TOTAL COSTES DPH 59.476.160,74 € 100%

RESUMEN RELACIONANDO COSTES E INGRESOS DE ACTIVIDADES CON INGRESOS FINALISTAS

EJERCICIO 2013

ACTIVIDADES COSTE TOTAL INGRESOS MARGEN % COBERTURA

Recaudacion Tributos Locales 2.812.365,98 € 3.374.031,92 € 561.665,94 119,97% Boletin Oficial de la Provincia 140.696,98 € 138.881,42 € -1.815,56 98,71%

Perrera Provincial 164.411,66 € 51.818,28 € -112.593,38 31,52%

Ediciones y publicaciones 110.914,99 € 9.522,02 € -101.392,97 8,58%

Festival 1.007.236,36 € 145.600,42 € -861.635,94 14,46%

Vivero Provincial 323.344,53 € 38.221,31 € -285.123,22 11,82%

Centro Investigación Truficultura 3.742,93 € 2.445,00 € -1.297,93 65,32%

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Instituto de Estudios Altoaragoneses Ejercicio 2013

ESTADO DEMOSTRATIVO DEL COSTE Y RENDIMIENTO DEL SERVICIO DE EDICIONES Y PUBLICACIONES

COSTE DEL SERVICIO EDICIÓN DE LIBROS 133.729,08 €

1 COSTES DIRECTOS 129.110,99 €

A Gastos de personal 57.953,77 €

B Total obligaciones reconocidas partida ediciones 71.157,22 €

C Gastos imputados a otras partidas - €

2 COSTES INDIRECTOS 4.618,09

A De personal

Gastos

Nóminas y SS % afect IMPORTE

Personal IEA (salvo lab temp y directos) 135.143,46 2,00% 2.702,87

Subtotal 2.702,87 B De funcionamiento 95.761,12 2,00% 1.915,22 Arrendamientos (20) - 2,00% 0,00 Adquisiciones de bs y servicios (220) 6.256,57 2,00% 125,13 Servicios exteriores 89.504,55 2,00% 1.790,09 21 906,59 221 20.478,31 222 4.965,76 223 2.100,79 parte 226 10.954,31 227 50.098,79 RENDIMIENTO DELSERVICIO Nº prestaciones realizadas Nº publicaciones editadas 9 Colaboraciones editoriales 11 Nº ejemplares editados 3.600 Rendimiento del servicio 15.609,76 €

(8)

ESTADO DEMOSTRATIVO DEL COSTE Y RENDIMIENTOD DEL SERVICIO DE ORGANIZACIÓN DE CURSOS, CONFERENCIAS Y JORNADAS

COSTE DEL SERVICIO ORGANIZACIÓN DE CURSOS 130.060,76 €

1 COSTES DIRECTOS 125.442,67 €

A Gastos de personal 61.759,43 €

B Total obligaciones reconocidas partida cursos 63.683,24 €

C Gastos imputados a otras partidas

A De personal

Gastos

Subtotal 2.702,87 B De funcionamiento 95.761,12 2,00% 1.915,22 Arrendamientos (20) - 2,00% 0,00 Adquisiciones de bs y servicios (220) 6.256,57 2,00% 125,13 Servicios exteriores 89.504,55 2,00% 1.790,09 21 906,59 221 20.478,31 222 4.965,76 223 2.100,79 parte 226 10.954,31 227 50.098,79

RENDIMIENTO DEL SERVICIO Datos Nº prestaciones realizadas 46 Congresos Jornadas 4 Cursos y seminarios 6 Conferencias 31 Viajes culturales 5

Rendimiento del servicio 3.255,64 €

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ESTADO DEMOSTRATIVO DEL COSTE Y RENDIMIENTOD DEL SERVICIO DE PRÉSTAMO DE LIBROS

COSTE DEL SERVICIO PRESTAMO DE LIBROS 123.241,09 €

1 COSTES DIRECTOS 118.623,00 €

A Gastos de personal 114.688,24 €

B Total obligaciones reconocidas partida libros 3.934,76 €

C Gastos imputados a otras partidas

A De personal

Gastos

Subtotal 2.702,87 B De funcionamiento 95.761,12 2,00% 1.915,22 Arrendamientos (20) - 2,00% 0,00 Adquisiciones de bs y servicios (220) 6.256,57 2,00% 125,13 Servicios exteriores 89.504,55 2,00% 1.790,09 21 906,59 221 20.478,31 222 4.965,76 223 2.100,79 parte 226 10.954,31 227 50.098,79 RENDIMIENTO DELSERVICIO Nº prestaciones realizadas 974 Nº préstamos 974

Rendimiento del servicio 1.970,00 €

(10)

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2013

MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL

GRADO DE CUMPLIMIENTO DE

LOS OBJETIVOS

• Tesorería

• Intervención

• Cultura

• Desarrollo

• Archivo

• Recursos Humanos

• Contratación

• Asesoría Jurídica

• Obras Públicas y Cooperación

• Obras Hidráulicas

• Instalaciones

• Arquitectura

• Organismo Autónomo de la Diputación Provincial:

Instituto de Estudios Altoaragoneses

(11)

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2013

MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO

DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS

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Memoria de la tesorería, año 2013.

La Tesorería de la Diputación Provincial de Huesca se estructura en unidades y desarrolla las funciones encomendadas en el artículo 5 del Real Decreto 1174/87, de 18 de septiembre, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de administración local con habilitación de carácter nacional.

Son funciones encomendadas a la tesorería la recaudación de derechos y el pago de las obligaciones, sirviendo al principio de unidad de caja, mediante la centralización de todos los fondos y valores generados por operaciones presupuestarias y extrapresupuestarias, y distribuyendo en el tiempo las disponibilidades dinerarias para la puntual satisfacción de las obligaciones.

Son dos los grandes núcleos de trabajo de este servicio, por un lado la gestión de la Tesorería provincial y su asesoría jurídica y, por otro, las funciones de gestión, recaudación e inspección de los tributos y demás ingresos de derecho público de las entidades locales de la provincia, en el marco de lo establecido en el artículo 69, apartado e), de la Ley 7/1999, de 9 de abril, de Administración Local de Aragón.

I. Gestión de tesorería.

En el desarrollo de sus funciones, las líneas de trabajo han ido dirigidas a:

- Optimizar al máximo la gestión financiera de la Tesorería pretendiendo, bajo el principio de unidad de caja, un equilibrio financiero permanente.

- Rentabilizar las puntas o liquidez que la tesorería circunstancialmente ha obtenido, analizando, en cada momento, las mejores alternativas para esta Administración provincial, colocando estas puntas en depósitos rentables sin riesgo.

- Seguimiento, previa adaptación del sistema de información contable, sobre el grado de cumplimiento del plazo de pago previsto en el artículo 3 de la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen medidas contra la morosidad en las operaciones comerciales (30 días/inicio del periodo legal de pago comprendido entre el uno de enero al 31 de diciembre de 2013).

- Normalizar la utilización de los medios electrónicos como herramienta en nuestra relación con las entidades financieras y con los ciudadanos.

Partiendo de estas premisas y de un seguimiento y control del Presupuesto de Tesorería, podemos destacar los siguientes objetivos alcanzados:

- La reducción del tiempo empleado en la tramitación y pago de las correspondientes órdenes de pagos aprobadas, obteniendo en términos globales un plazo medio de 2 a 3 días naturales desde la fecha de aprobación de la orden de pago y la fecha efectiva de tesorería del pago por transferencia bancaria.

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- Los flujos de cobros y pagos han ascendido 702.331.463,04 euros y a 706.278.488,83 euros respectivamente, ascendiendo a la cantidad de 322.854.728,33 euros los movimientos internos de tesorería. El Estado de Tesorería a 31 de diciembre de 2013 refleja el siguiente resultado:

Entidad DPH Existencia Debe Haber Saldo

Subtotal 57.145.878,96 € 701.320.893,39 € 705.205.566,69 € 53.261.205,66 €

Entidad, IEA Existencia Debe Haber Saldo

Subtotal 236.720,22 € 1.010.569,65 € 1.072.922,14 € 174.367,73 €

TOTAL: 57.382.599,18 € 702.331.463,04 € 706.278.488,83 € 53.435.573,39 €

- La obtención de mayores ingresos por intereses de depósitos de los previstos inicialmente en el Presupuesto provincial de 2013. Los ingresos efectivamente recaudados en este año 2013 han ascendido a 1.442.540,56 euros; lo que ha supuesto cumplir con el objetivo inicialmente previsto (1.067.000,00 euros); resultando los ingresos obtenidos por este concepto un 35,19 % mas de los inicialmente previstos. - Los pagos líquidos realizados en el año 2014 a las Entidades Locales por la

recaudación de sus tributos han ascendido a 90.563.070,19euros:

A) PAGOS BRUTOS A ENTES PÚBLICOS: 154.987.837,99 €

b) Anticipos descontados: -59.112.685,66 €

C) PAGOS NETOS [A) –b)] : 95.875.152,33 €

Premio de cobranza -3.332.790,01 €

Recargo provincial IAE valores en voluntaria -1.343.750,50 €

Recargo provincial IAE de valores en ejecutiva -56.475,34 €

Costas procesales/valor en ejecutiva -1.956,69 €

Varios (Expíes compensación de deudas tramitados por la Intervención General): -548.875,01 €

Sanciones -12.416,29 €

Costas -4.831,48 €

Intereses DPH -10.986,82 €

PAGOS LÍQUIDOS A ENTES PÚBLICOS: 90.563.070,19 €

A) Por los anticipos ordinarios y extraordinarios pagados a cuenta de la recaudación a Entes _{58.806.987,76 €}

B) Por los pagos realizados a Entes Públicos por la recaudación ejecutiva de valores 7.794.459,70 €

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DEVOLUCIONES DE INGRESOS INDEBIDOS A CONTRIBUYENTES: 544.503,91 €

TOTAL PAGOS REALIZADOS (MAYOR DE CONCEPTOS NO PRESUPUESTARIOS 40002): 91.107.574,10 €

- De los datos reflejados en el estado de tesorería y en el arqueo extraordinario realizado a fecha 31 de diciembre de 2013, se desprende que la Tesorería provincial mantiene al finalizar el ejercicio 2013 una situación de superávit que, por si sola, constituye un indicador de liquidez.

- El seguimiento realizado por la Tesorería, conjuntamente con la Intervención, sobre el cumplimiento del plazo de pago previsto en el artículo tercero de la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen medidas contra la morosidad en las operaciones comerciales, arroja el siguiente resultado por trimestres en la Entidad:

1º trimestre Pagos realizados en el trimestre

Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre 567 1.152.057,97 399 936.210,92

Período medio de pago 35 17

Pagos realizados en el trimestre

Dentro del período legal de pago Fuera del período legal de pago

1º trimestre Facturas o documentos

justificativos pendientes de pago al final del trimestre

Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios 95 205.615,44 50 87.953,48

20.- Arrendamientos y Cánones 1 401,54 0 0,00

21.- Reparación, mantenimiento y conservación 16 4.579,97 4 17.840,22

22.- Material, suministros y otros 78 200.633,93 46 70.113,26

26.- Trabajos realizados por Inst. sin fines de lucro 0 0,00 0 0,00

Inversiones Reales 25 1.071.990,97 5 101.527,26

Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 2 1.845,00 0 0,00

Sin desagregar 94 136.460,76 85 138.386,97

Total operaciones pendientes de pago

al final del trimestre 216 1.415.912,17 140 327.867,71

Dentro período legal pago al final del trimestre

Pendientes de pago al final del trimestre

Fuera período legal pago al final del trimestre

Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre 1.099 5.383.904,15 196 804.331,48

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2º trimestre Facturas o documentos justificativos

pendientes de pago al final del trimestre

Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios 2 196,93 7 19.972,01

20.- Arrendamientos y Cánones 0 0,00 0 0,00

21.- Reparación, mantenimiento y conservación 0 0,00 1 10.161,89

22.- Material, suministros y otros 2 196,93 6 9.810,12

Inversiones Reales 5 100.108,09 0 0,00

Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 0 0,00 0 0,00

Sin desagregar 240 983.633,59 203 218.440,80

Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre 868 4.313.191,70 215 667.625,87

20.- Arrendamientos y Cánones 2 14.224,69 1 6.249,25

Inversiones Reales 7 163.006,16 0 0,00

Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 61 64.894,22 136 154.064,72

Sin desagregar 0 0 0,00

al final del trimestre 134 460.947,17 167 242.773,12

4º trimestre

Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total

Total pagos realizados en el trimestre 1.047 7.633.920,57 403 782.019,49

20.- Arrendamientos y Cánones 2 2.630,64 0 0,00

26.- Trabajos realizados por Inst. sin fines de lucro 1 34.864,00 0 0,00

Inversiones Reales 38 1.710.921,25 0 0,00

Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 150 249.920,33 69 134.779,15

Sin desagregar 0 0 0,00

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- Atender las consultas que los ciudadanos ha realizado a la Tesorería a través de la página web www.dphuesca.es, siendo este año 153 las consultas formuladas y contestadas por este medio.

II. Asesoría jurídica.

La Asesoría Jurídica de la Tesorería presta, de manera fundamental, los servicios propios de los abogados, esto es, la representación y defensa en juicio y el asesoramiento jurídico, todo ello de conformidad con lo dispuesto en la Ley 7/1985, de 2 de abril, de Bases de Régimen Local; en el Real Decreto Legislativo 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de disposiciones vigentes en materia de régimen local; en la Ley 7/1999, de 9 de abril, de Administración Local de Aragón y en el Real Decreto 2568/1986, de 28 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de organización, funcionamiento y régimen jurídico de las Entidades Locales. En este sentido, la representación y defensa en juicio de la Tesorería Provincial, comprensiva de las Unidades de Gestión, Tributaria, Recaudación, Inspección de Tributos Locales, Unidad Central de Embargos y Unidades territoriales, es función de la Asesoría Jurídica.

Así mismo, la Asesoría Jurídica ejerce asesoramiento a las diferentes secciones integradas en la Tesorería, bien mediante la elaboración de informes, genéricos o específicos, bien mediante la elaboración de resoluciones administrativas, bien mediante la supervisión de las realizadas por las diferentes secciones, o bien mediante el asesoramiento verbal que no constituye, en rigor, informes jurídicos pero en las que se ejerce también una actividad consultiva necesaria para el funcionamiento del servicio.

Actuaciones realizadas durante el año 2013: Actuaciones consultivas.

En relación con los asuntos consultivos en el año 2013 se han realizado 44 informes de carácter formal que se clasifican, en relación con la materia tratada, del siguiente modo:

-

Informes previos al otorgamiento de escritura pública o al otorgamiento de certificación de adjudicación de venta de bienes inmuebles de conformidad con los artículos 104 y 111 del Reglamento General de Recaudación: 3.

-

Informes solicitados por la Sección de Gestión Tributaria: 22.

-

Informes solicitados por la Sección de Recaudación, la Unidad Central de Embargos o por las oficinas de Recaudación: 10.

-

Informes sobre aceptación de la delegación de las facultades de gestión, liquidación, recaudación e inspección de ingresos locales efectuada por diferentes Ayuntamientos y Mancomunidades de la Provincia: 9.

(17)

Actuaciones contenciosas.

En los asuntos contenciosos se incluyen las actuaciones desarrolladas ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo nº. 1 de Huesca, ante el Tribunal Superior de Justicia de Aragón, ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional y del Tribunal Supremo así como las actuaciones desarrolladas ante los órganos de la jurisdicción civil, estos últimos cada vez más numerosos ante la avalancha de procesos concursales existentes derivados de la situación de crisis económica actual.

Conviene precisar que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 447.2 de la Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial, en el artículo 54.4 del Real Decreto Legislativo 781/1986 y en el artículo 221.2 del Real Decreto 2568/1986, en los procedimientos seguidos ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo nº. 1 de Huesca y ante los Juzgados de lo Civil el Letrado-Asesor de la Tesorería Provincial ha asumido las funciones de defensa y representación de la Corporación Provincial. En las actuaciones realizadas ante el Tribunal Superior de Justicia de Aragón y ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional y del Tribunal Supremo las funciones asumidas por el Letrado de la Tesorería Provincial han sido únicamente las de defensa, asumiendo la representación procesal las Procuradoras Sras. Peire Aguirre, en el primer caso, y Solera Lama, en el segundo.

En cuanto a las cifras que se ofrecen, hay que destacar que se refieren únicamente a los asuntos que han tenido entrada en la Asesoría Jurídica de la Tesorería Provincial durante el año, sea porque se han iniciado en dicho año o porque, aun iniciados con anterioridad, la personación del Letrado de Diputación Provincial en las actuaciones correspondientes se ha producido en ese ejercicio.

Entrando ya en los datos concretos que se han recopilado, cabe destacar que en el ejercicio 2013 se iniciaron 71 expedientes de defensa jurídica distribuidos de la siguiente forma:

-

Ante el Juzgado de lo Contencioso-administrativo de Huesca, 2.

-

Procedimientos concursales, 69

Otras actuaciones.

En este apartado deben destacarse dos cuestiones fundamentalmente: la realización de los expedientes de las delegaciones de las facultades de gestión, liquidación, recaudación e inspección de ingresos de Derecho Público efectuadas en esta Corporación por diferentes Ayuntamientos (así como los expedientes de encomienda de gestión efectuadas por los Ayuntamientos relativos el cobro del canon de saneamiento en vía voluntaria) y la tramitación de los expedientes de concesión de beneficios fiscales a las entidades sin fines lucrativos. Por lo que respecta al primer aspecto, en el año 2013 se tramitaron 9 expedientes sean de delegación o de encomienda o de revocación de delegaciones.

En relación con los expedientes de concesión de beneficios fiscales en los Impuestos sobre Bienes Inmuebles y Actividades Económicas de aquéllas Fundaciones, Asociaciones de Utilidad Pública y Entidades a que se refiere la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen

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fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo se han tramitado 17 en el año 2013.

III. Inspección tributaria.

La Sección de Inspección de tributos locales durante el ejercicio 2013 ha continuado el ejercicio de sus actuaciones en al ámbito exclusivo del Impuesto sobre Actividades Económicas. Teniendo en cuenta que no se habían producido modificaciones sustanciales en la situación económica, financiera y tributaria, así como, organizativa y funcional, se aprobó por Decreto de Presidencia, de fecha de 22 de marzo de 2013, el correspondiente Plan de Actuaciones Inspectoras con el mismo contenido que el anterior.

Tratando de promover el cumplimiento voluntario de sus obligaciones por los sujetos pasivos del impuesto, hay que significar que los resultados de la actividad inspectora y sancionadora en el ámbito del impuesto de actividades económicas no sólo supone un ingreso inmediato de recursos económicos para los Ayuntamientos y para la propia Corporación, sino que implican, además, directa e indirectamente -por la propia naturaleza de las actuaciones- un perfeccionamiento constante de los posteriores y sucesivos Padrones fiscales.

Dicho lo anterior, el contenido de las actuaciones inspectoras se centró fundamentalmente en:

- La comprobación e investigación de actividades incluidas en las divisiones 1 a 4 de la sección primera de las Tarifas del Impuesto.

- La iniciación de acciones inspectoras a solicitud de los Ayuntamientos, como consecuencia de las diligencias de colaboración recibidas de otras oficinas de inspección, de la información obtenida en las propias actuaciones inspectoras desarrolladas por esta Sección y de las denuncias que se recibieran si, en este caso, se estimasen suficientemente razonadas.

En ejecución del Plan de Actuaciones Inspectoras, además de realizar otro tipo de actuaciones, durante 2013 se iniciaron los siguientes expedientes:

-

50 expedientes sobre actuaciones de obtención de información, todas finalizadas a 31 de diciembre de 2013.

-

35 expedientes sobre actuaciones de comprobación e investigación, habiendo ultimado actuaciones correspondientes a 41 sujetos pasivos e incoado 53 actas de inspección, todas ellas de conformidad, siendo el importe de la deuda liquidada 220.584,96 euros. Además, se han reconocido y aplicado, en virtud de lo dispuesto en el artículo 33 de la Ley 20/1990, de 19 de diciembre, sobre el régimen fiscal de las cooperativas, beneficios fiscales por importe de 152.940,12 euros, por lo que el importe total de la

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deuda descubierta en concepto de cuotas municipales, recargo provincial e intereses de demora fue de 373.525,08 euros.

-

14 expedientes sancionadores, todos finalizados a 31 de diciembre de 2013 con la imposición de sanciones por importe de 12.968,28 euros.

Asimismo, se han realizado las actuaciones de recaudación en periodo voluntario de las liquidaciones y sanciones derivadas de las actuaciones de inspección. Los ingresos producidos durante el año 2013 fueron 187.165,00 euros.

Se han tramitado 4 expedientes de fraccionamiento de pago, habiéndose producido el cobro de las respectivas fracciones con normalidad en periodo voluntario.

A 31 de diciembre de 2013, el importe pendiente de cobro de deuda tributaria es de 267.899,60 euros y de sanciones derivadas de actuaciones de inspección es de 2.760,02 €. De estos importes, 138.536,97 euros y 980.25 euros, respectivamente, corresponden a obligados tributarios en situación concursal.

IV. Gestión tributaria y recaudatoria.

Gestión tributaria:

El número de valores, recibos y liquidaciones, emitidos con cargo al ejercicio 2013 ha ascendido a 741.321; siendo el importe total de 99.290.538,70 euros, y por conceptos tributarios el siguiente:

Concepto Total Valores (recibos y

liquidaciones) TOTAL CARGOS IBI URBANA 420.413 65.832.276,81 € IBI RÚSTICA 54.262 7.773.678,98 € IVTM 131.434 10.530.083,24 € IAE 4.694 7.152.912,09 € TASAS 130.518 8.001.587,53 € TOTAL: 741.321 99.290.538,70 €

Comparando estas cifras con las del año 2012, el importe total de los valores emitidos ha aumentado en 3.163.112,12 euros:

Concepto

Total cargos 2012 Total cargos 2013 Diferencia

IBI URBANA _{63.667.612,93} _{65.832.276,81 €}

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IBI RÚSTICA 7.283.980,34 _{7.773.678,98 €} _{489.698,64 €} IVTM _{10.317.423,22} 10.530.083,24 € 212.660,02 € IAE _7.167.830,42 7.152.912,09 € -14.918,33 € TASAS _7.690.579,67 8.001.587,53 € 311.007,86 € TOTAL: _{96.127.426,58} 99.290.538,70 € 3.163.112,12 €

El número de expedientes tributarios tramitados en el año 2013 por la unidad de gestión tributaria es, por conceptos tributarios, el que a continuación se detalla:

Expedientes tributarios: Nº IVTM Nº IAE Nº IBI

Beneficios fiscales 626 479

Devolución ingresos indebidos 678 54 304

Varios (incidencias padrón, bajas, desestimados .., etc) 326 79 2829

Liquidaciones negativas 331

Remitidos a AEAT 7

Remitidos a Jefatura Provincial de tráfico 1

Remitidos a Gerencia Territorial de Catastro 800

Gestión recaudatoria:

El total de valores cobrados en el ejercicio 2013 ha ascendido a 95.541.483,60 euros, siendo 85.833.597,39euros los cobrados en periodo voluntario y 10.140.614,27 euros los cobrados en periodo ejecutivo. Comparando los importes recaudados del ejercicio 2013 con los recaudados en el ejercicio 2012, la cifra global de recaudación ha aumentado en 3.150.490,24 euros:

Concepto Total cobros voluntaria Total cobros ejecutiva Total cobros

IBI URBANA 56.192.141,00 € 6.534.178,49 € 62.726.319,49 € IBI RÚSTICA 7.112.162,25 € 317.211,68 € 7.429.373,93 € IVTM 8.790.278,39 € 1.250.576,70 € 10.040.855,09 € IAE 6.330.643,52 € 311.366,39 € 6.642.009,91 € TASAS 7.408.372,23 € 1.727.281,01 € 9.135.653,24 € TOTAL 85.833.597,39 € 10.140.614,27 € 95.974.211,66 €

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IBI URBANA 54.831.225,70 € 56.192.141,00 € 1.360.915,30 € IBI RÚSTICA _{6.679.588,57 €} _{7.112.162,25 €} _{432.573,68 €} IVTM _{8.814.890,03 €} _{8.790.278,39 €} _{-24.611,64 €} IAE _{6.542.502,25 €} _{6.330.643,52 €} _{-211.858,73 €} TASAS _{7.086.108,52 €} _{7.408.372,23 €} _{322.263,71 €} TOTAL _{83.954.315,07 €} _{85.833.597,39 €} _{1.879.282,32 €}

Concepto tributarios _{Cobros ejecutiva 2012} _{Cobros ejecutiva 2013} _Diferencias

IBI URBANA _{4.998.719,94 €} _{6.534.178,49 €} _{1.535.458,55 €} IBI RÚSTICA _{252.400,14 €} _{317.211,68 €} _{64.811,54 €} IVTM _{1.172.701,90 €} _{1.250.576,70 €} _{77.874,80 €} IAE _{209.480,77 €} _{311.366,39 €} _{101.885,62 €} TASAS _{1.480.844,65 €} _{1.727.281,01 €} _{246.436,36 €} TOTAL: _{8.114.147,40 €} _{10.140.614,27 €} _{2.026.466,87 €} Aumento de la recaudación: 3.905.749,19 €

La recaudación voluntaria por conceptos tributarios queda como sigue:

IBI URBANA Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro

Total: 65.832.276,81 € 56.192.141,00 € 843.151,64 € 8.796.984,17 € 86,46

IBI RÚSTICA Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro

Total 7.773.678,98 € 7.112.162,25 € 62.401,84 € 599.114,89 € 92,23

IVTM Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro

Total 10.530.083,20 € 8.790.278,39 € 24.935,93 € 1.714.868,92 € 83,68

IAE Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro

Total: 7.152.912,09 € 6.330.643,52 € 60.711,32 € 761.557,25 € 89,26

Tasas Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro

Total: 8.001.587,53 € 7.408.372,23 € 26.087,56 € 566.847,69 € 92,89

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Para el cobro de valores en periodo voluntario se fijaron los siguientes periodos de recaudación, tres para el cobro de recibos y cuatro para el cobro de liquidaciones:

Valores recibos:

- Primer período: Del 20 de marzo al 20 de mayo de 2013. Concepto: Impuesto sobre Vehículos de tracción mecánica.

- Segundo período: Del 20 de junio al 20 de agosto de 2013. Conceptos: IBI Urbana año 2013, recibos no domiciliados y primer plazo de los recibos domiciliados; y Tasas. - Tercer período: Del 21 de Noviembre de 2013 al 21 de enero de 2014. Conceptos:

Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Rústica año 2013, período anual; Impuesto sobre Actividades Económicas, año 2013, período anual y Tasas.

Valores liquidaciones:

- Del 28 de junio al 18 de octubre de 2013, para el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Rústica y Urbana, del segundo trimestre del año 2013, e Impuesto sobre Actividades Económicas del tercer trimestre del año 2012.

- Del 28 de junio al 18 de octubre de 2013, para el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana, del tercer trimestre del año 2013,

- Del 15 de octubre al 16 de diciembre de 2013, para el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Rústica y Urbana, del cuarto trimestre del año 2013 y para el Impuesto sobre Actividades Económicas del cuarto trimestre del año 2012 y el primer trimestre del año 2013.

- Del 27 de noviembre de 2013 al 27 de enero de 2014, para un cargo extraordinario del Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana, del año 2013.

Actuaciones realizadas por las Unidades de gestión recaudatoria en caminadas al cobro de la deuda:

Actos encaminados al cobro de la deuda en ejecutiva Año 2012 Año 2013

Providencia de apremio, notificaciones de las mismas 74.637 74.695

Edictos en el Boletín Oficial de la Provincia. Notificaciones edictales 32.018 33.666

Avisos ordinarios de embargo 11.287 11.043

Fraccionamientos de pago 431 801

Notificaciones de diligencias de embargo de dinero en c/c. 5.103 5.092

Notificaciones diligencias de embargo devoluciones tributarias AEAT 1.210 1.210

Notificaciones petición información a Empresas, embargo de nóminas 2.803 1.017

Notificaciones de diligencia embargo de nómina al deudor 534 588

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Notificaciones al INSS para el embargo de pensión 146 60

Notificación de diligencia de embargo de pensión 146 60

Justificantes de pago correspondientes a expedientes cobrados, 8.903 9.131

Además, se tramitaron 3.726 expedientes de devoluciones de ingresos duplicados o indebidos; 801 expedientes de fraccionamientos de pago, siendo el importe de la deuda aplazada de 1.569.525,14 euros; 355 expedientes de derivación de la acción de cobro y 347 recursos o reclamaciones contra actos de la gestión recaudatoria.

Se autorizaron 11 subastas, de las cuales ocho subastas quedaron desiertas por falta de licitadores y pasaron al trámite de adjudicación directa, una se suspendió y dos se adjudicaron. Gestión de anticipos y liquidaciones:

De acuerdo con los Convenios suscritos con los Ayuntamientos y demás Entidades Locales de la provincia, el servicio ha realizado anticipos sobre las cantidades a recaudar durante el ejercicio 2013, e igualmente liquida periódicamente a los Ayuntamientos la recaudación obtenida en período voluntario por las liquidaciones de ingreso directo y los ingresos que se producen en período ejecutivo.

En el año 2013 y hasta marzo de 2014 se han tramitado 64 expedientes de pago a Ayuntamientos. El movimiento contable generado por estos expedientes; ha ascendido a la cantidad de 133.151.396,80 euros.

Los anticipos a Ayuntamientos y Comarcas, de acuerdo con las Bases aprobadas por Decreto n° 449/2013 de la Presidencia de la Diputación, ascendieron en el año 2013 a 59.373.880,46 euros, lo que representa un incremento de 3.068.766,34 euros con respecto al año 2012. Desglose por conceptos:

Anticipado por IBI Urbana 40.098.099,80 €

Anticipado por IBI Rústica 4.945.886,66 €

Anticipado por IAE 3.398.170,00 €

Anticipado por Impuesto de vehículos 3.704.974,00 €

Anticipado por censos de Tasas 2.511.750,00 €

Anticipos extraordinarios 4.715.000,00 €

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DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2013

MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO

DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS

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MEMORIA ANUAL DE LA INTERVENCIÓN GENERAL DE FONDOS

CORRESPONDIENTE AL AÑO 2013.

Las Principales actuaciones realizadas por el Área de Intervención de la Diputación Provincial de Huesca se pueden resumir en las siguientes:

A. Presupuesto general 2013.

El Presupuesto General para 2013, integrado por todos los documentos exigidos en el artículo 162 y siguientes del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el texto refundido de la ley Reguladora de las Haciendas Locales, junto con la Plantilla y el catálogo de puestos de trabajo fue aprobado inicialmente por el Pleno, en sesión ordinaria de 28 de diciembre de 2012, siendo expuesto al público previo anuncio en el BOP Nº 248 de 31 de diciembre de 2012 por espacio de quince días, y no habiéndose presentado reclamaciones durante el citado periodo, se consideró definitivamente aprobado, publicándose en el BOP Nº 13 de 21 de enero de 2013, con el siguiente resumen por capítulos:

PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 2013

Estado de Ingresos Presupuesto_Diputación Presupuesto_I.E.A. Ooeraciones_internas PresupuestoI.E.A. Ajustado

Presupuesto Consolidado Cap. 1: Impuestos Directos 3.895.729,64 0,00 0,00 0,00 3.895.729,64 Cap. 2: Impuestos Indirectos 2.875.788,23 0,00 0,00 0,00 2.875.788,23 Cap. 3: Tasas y otros ingresos 3.918.600,00 37.000,00 0.00 37.000,00 3.955.600,00 Cap. 4: Transferencias corrientes 50.294.685,79 790.000,00 -740.000,00 50.000,00 50.344.685,79 Cap. 5: Ingresos patrimoniales 1.097.000,00 1.000,00 0,00 1.000,00 1.098.000,00 Cap. 6: Enajenación inversiones 15.000,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 Cap. 7: Transferencias de capital 5.729.196,33 0,00 0,00 0,00 5.729.196,33 Cap. 8: Activos Financieros 2.174.000,00 25.000,00 0,00 25.000,00 2.199.000,00 Cap. 9: Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totales 70.000.000,00 853.000,00 -740.000,00 113.000,00 70.113.000,00

Estado de Gastos Presupuesto_Diputación Operaciones_Internas _{D.P. Ajustado}Presupuesto Pto. I.E.A. Presupuesto_Consolidado Cap. 1: Gastos de Personal 10.871.114,34 0,00 10.871.114,34 444.127,00 11.315.241,34 Cap. 2: Gastos en bienes cor. y

servicios 10.058.912,00 0,00 10.058.912,00 207.658,00 10.266.570,00 Cap. 3: Gastos Financieros 1.372.340,00 0,00 1.372.340,00 500,00 1.372.840,00 Cap. 4: Transferencias corrientes 10.027.707,00 -740.000,00 9.287.707,00 176.000,00 9.463.707,00 Cap. 6: Inversiones Reales 15.429.034,00 0,00 15.429.034,00 2.500,00 15.431.534,00 Cap. 7: Transferencias de capital 11.352.392,66 0,00 11.352.392,66 0.00 11.352.392,66 Cap. 8: Activos Financieros 2.461.000,00 0,00 2.461.000,00 22.215,00 2.483.215,00

(26)

Cap. 9: Pasivos Financieros 8.427.500,00 0,00 8.427.500,00 0.00 8.427.500,00 Totales 70.000.000,00 -740.000,00 69.260.000,00 853.000,00 70.113.000,00

B. EXPEDIENTES DE MODIFICACIÓN DE CRÉDITO TRAMITADOS EN 2013

E.M.C. 01/13

Objeto: Incorporación provisional de remanentes de crédito al Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 18.525.632,32 €.

Aprobación por Decreto 211 de 28 de enero de 2013. E.M.C. 02/13

Objeto: Transferencia de Crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 1.209.029,77 €.

Aprobación por Decreto 437 de 27 de febrero de 2013.

Conocido por la Comisión de Hacienda el 27 de marzo de 2013. E.M.C. 03/13

Objeto: Generación de crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 252.107,46 €

Aprobación por Decreto 438 de 27 febrero de 2013 . Conocido por la Comisión de Hacienda el 27 de marzo de 2013. E.M.C. 04/13

Objeto: Transferencia de Crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 11.231,36 €

Aprobación por Decreto 647 de 18 de marzo de 2013 . Conocido por la Comisión de Hacienda el 27 de marzo de 2013. E.M.C. 05/13

Objeto: Generación de Crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 20.000,00 €.

Aprobación por Decreto 648 de 18 de marzo de 2013. . Conocido por la Comisión de Hacienda el 27 de marzo de 2013. E.M.C. 06/13

Objeto: Transferencia de Crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 37.000,00 €.

Aprobación por Decreto 760 de 1 de abril de 2013.

Conocido por la Comisión de Hacienda el 25 de abril de 2013. E.M.C. 07/13

Objeto: Incorporación de remanentes de crédito a los Presupuestos de la Diputación Provincial de Huesca y del Instituto de Estudios Altoaragoneses por importe de 28.690.067,88 € y 500,00 € respectivamente.

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Aprobación por Decreto 797 de 4 de abril de 2013.

Conocido por la Comisión de Hacienda el 25 de abril de 2013.

E.M.C. 8/13

Objeto: Créditos Extraordinarios y Suplementos de Crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 794.000,00 €.

Aprobación por la Comisión de Hacienda el 30 de mayo de 2013. Aprobación por el Pleno de 6 de junio de 2013.

Publicado inicialmente en el BOP con fecha 7 de junio de 2013. Publicación definitiva en el BOP con fecha 28 de junio de 2013. E.M.C. 9/13

Objeto: Créditos Extraordinarios y Suplementos de Crédito en el Presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses por importe de 90.595,00€.

Aprobación por la Comisión de Hacienda el 30 de mayo de 2013 Aprobación por el Pleno de 6 de junio de 2013.

Publicado inicialmente en el BOP con fecha 7 de junio de 2013 Publicado definitiva en el BOP con fecha 28 de junio de 2013 E.M.C. 10/13

Objeto: Transferencia de crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 17.000,00 €.

Aprobación por Decreto 1402 de 6 de junio de 2013 . Conocido por la Comisión de Hacienda el 1 de julio de 2013. E.M.C. 11/13

Objeto: Transferencia de crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 97.600,00 €.

Aprobación por Decreto 2479 de 7 de octubre de 2013 . Conocido por la Comisión de Hacienda el 31 de octubre de 2013. E.M.C.12/13

Objeto: Suplementos de Crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 500.000,00€.

Aprobación por la Comisión de Hacienda el 25 de julio de 2013 Aprobación por el Pleno de 1 de agosto de 2013.

Publicado inicialmente en el BOP con fecha 5 de agosto de 2013 Publicado definitivamente en el BOP con fecha 27 de agosto de 2013 E.M.C. 13/13

Objeto: Suplementos de Crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 1.904.864,00€.

Aprobación por la Comisión de Hacienda el 6 de septiembre de 2013 Aprobación por el Pleno de 12 de septiembre de 2013.

Publicado inicialmente en el BOP con fecha 13 de septiembre de 2013 Publicado definitiva en el BOP con fecha 3 de octubre de 2013.

(28)

E.M.C. 14/13

Objeto: Créditos extraordinarios y Suplementos de Crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 1.041.000,00€.

Aprobación por la Comisión de Hacienda el 3 de octubre de 2013. Comisión con carácter urgente y extraordinario.

Aprobación por el Pleno de 3 de octubre de 2013.

Publicado inicialmente en el BOP con fecha 4 de octubre de 2013 Publicado definitiva en el BOP con fecha

E.M.C. 15/13

Objeto: Transferencia de crédito en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 1.300.000,00 €.

Aprobación por Decreto 2539 de 11 de octubre de 2013 . Conocido por la Comisión de Hacienda el 31 de octubre de 2013.

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(29)

ESTADO DE GASTOS

Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva Cap. 1 Gastos de Personal 10.871.114,34 125.231,36 -37.000,00 10.959.345,70 Cap. 2 Gastos en bienes corrientes y servicios 10.058.912,00 589.833,86 -1.838.231,36 8.810.514,50 Cap. 3 Gastos Financieros 1.372.340,00 0,00 -500.000.00 872.340,00 Cap. 4 Transferencias corrientes 10.027.707,00 2.296.528,93 -25.000,00 12.299.235,93 Cap. 6 Inversiones Reales 15.429.034,00 27.267.144,30 -1.300.000,00 41.396.178,30 Cap. 7 Transferencias de capital 11.352.392,66 5.595.162,02 -1.306.629,77 15.640.924,91 Cap. 8 Activos Financieros 2.461.000,00 0,00 -1.904.864,00 556.136,00 Cap. 9 Pasivos Financieros 8.427.500,00 0,00 0,00 8.427.500,00 70.000.000,00 35.873.900,47 -6.911.725,13 98.962.175,34 ESTADO DE INGRESOS

Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva Cap. 1 Impuestos Directos 3.895.729,65 0,00 0,00 3.895.729,65 Cap. 2 Impuestos Indirectos 2.875.788,23 0,00 0,00 2.875.788,23 Cap. 3 Tasas y otros ingresos 3.918.600,00 0,00 0,00 3.918.600,00 Cap. 4 Transferencias corrientes 50.294.685,79 27.960,25 0,00 50.322.646,04 Cap. 5 Ingresos patrimoniales 1.097.000,00 0,00 0,00 1.097.000,00 Cap. 6 Enajenación de inversiones 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00 Cap. 7 Transferencias de capital 5.729.196,33 1.531.177,19 0,00 7.260.373,52 Cap. 8 Activos Financieros 2.174.000,00 27.403.037,90 0,00 29.577.037,90

Cap. 9 Pasivos Financieros 0.00 0.00 0.00

70.000.000,00 28.962.175,34 0,00 98.962.175,34 Resumen de las Modificaciones de Presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses:

ESTADO DE GASTOS

Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva Cap. 1 Gastos de Personal 444.127,00 37.595,00 0.00 481.722,00 Cap. 2 Gastos en bienes corrientesy servicios 207.658,00 52,000,00 0.00 259.658,00

Cap. 3 Gastos Financieros 500,00 0,00 0.00 500,00

Cap. 4 Transferencias corrientes 176.000,00 500,00 0.00 176.000,00

Cap. 6 Inversiones Reales 2.500,00 0,00 0.00 2.500,00

Cap. 7 Transferencias de capital 0,00 1.000,00 0.00 1000,00

Cap. 8 Activos Financieros 22.215,00 0.00 0.00 22.215,00

Cap. 9 Pasivos Financieros 0,00 0.00 0.00 0,00

853.000,00 0.00 0.00 944.095,00

ESTADO DE INGRESOS

Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva

Cap. 1 Impuestos Directos 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 2 Impuestos Indirectos 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 3 Tasas y otros ingresos 37.000,00 0,00 0,00 37.000,00 Cap. 4 Transferencias corrientes 790.000,00 0,00 0,00 790.000,00

(30)

Cap. 5 Ingresos patrimoniales 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

Cap. 6 Enajenación de inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 7 Transferencias de capital 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 8 Activos Financieros 25.000,00 91.095,00 0,00 116.095,00

Cap. 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00

853.000,00 91.095,00 0,00 944.095,00 C. INFORMACIÓN ELEVADA AL PLENO EN MATERIA PRESUPUESTARIA.

Ejecución del Presupuesto y del Movimiento de la Tesorería:

En cumplimiento de lo establecido en el artículo 207 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el texto refundido de la ley Reguladora de las Haciendas Locales y en la Base 95 de las de Ejecución del Presupuesto del ejercicio 2013, la Intervención informó al Pleno en sesión ordinaria sobre la Ejecución del Presupuesto y del Movimiento de la Tesorería a 31 de marzo, 30 de junio y 30 de septiembre de 2013 respectivamente por operaciones presupuestarias y extrapresupuestarias.

Cumplimiento de los plazos para el pago de obligaciones pendientes:

La Intervención informó al Pleno de la Corporación de los informes de Intervención y Tesorería sobre el cumplimiento en los trimestres 4º de 2012 y 1º y 2º de 2013 del artículo cuarto de la ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en pas operaciones comerciales de las administraciones públicas.

Suministros de información al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas:

La Intervención informó al Pleno de la Corporación de la remisión telemática a través de la Oficina Virtual para la Coordinación Financiera con las Entidades Locales del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas de la información referente a los trimestres 2º y 3º de 2013 de la ejecución presupuestaria a comunicar para el cumplimiento de las obligaciones contempladas en la Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

Otras informaciones elevadas al Pleno:

Conocimiento del certificado de Intervención de 19 de julio de 2013 sobre el cumplimiento de las obligaciones de suministro de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 3 del RDL 8/2013, de 28 de junio, de medidas urgentes contra la morosidad.

Conocimiento de la remisión telemática a través de la Oficina Virtual para la Coordinación Financiera con las Entidades Locales del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas de la información referente al Marco Presupuestario 2014-2016 de la Diputación Provincial de Huesca y del Instituto de Estudios Altoaragoneses, aprobado mediante Decreto de Presidencia número 2408 de 30 de septiembre, en cumplimiento de la obligación regulado para la aplicación del principio de transparencia previsto en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y en la Orden HAP/2015/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de la información .

(31)

Conocimiento del informe de Intervención número 127/13 sobre verificación del cumplimiento del Plan Económico-Financiero aprobado por la Diputación Provincial con fecha 5 de mayo de 2011.

Conocimiento del informe de Intervención número 126/13 sobre evaluación del objetivo de estabilidad presupuestaria.

D. APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO ANTERIOR.

La liquidación del Presupuesto General de 2012, confeccionada por la Intervención, fue aprobada por Decreto de la Presidencia 446 de 28 de febrero de 2013 incluyendo la Liquidación del Presupuesto de la Diputación Provincial, y la del Presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses. De la misma se dio cuenta al Pleno en la sesión ordinaria de 4 de abril de 2013.

Cada una de dichas Liquidaciones comprende los documentos que se detallan a continuación:

• Resumen.

• Liquidación del Presupuesto de Gastos. • Liquidación del Presupuesto de Ingresos. • Liquidación de Presupuestos Cerrados.

• Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre. • Obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre. • Los Remanentes de Crédito.

• El Resultado Presupuestario. • El Remanente de Tesorería.

E. APROBACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO ANTERIOR.

La Intervención formó la Cuenta General de la Diputación Provincial de Huesca del ejercicio 2013 integrada por la de la propia Diputación y la del Instituto de Estudios Altoaragoneses, comprendiendo cada una de ellas los siguientes documentos:

•

CUENTA DE LA DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE HUESCA Balance.

Cuenta del resultado económico-patrimonial. Estado de Liquidación del Presupuesto. Resúmenes del Estado de Liquidación. Memoria.

Documentación complementaria. o Actas de arqueo y conciliación. o Notas o certificaciones bancarias.

•

CUENTA DEL INSTITUTO DE ESTUDIOS ALTOARAGONESES Balance.

Cuenta del resultado económico-patrimonial. Estado de Liquidación del Presupuesto.

(32)

Resúmenes del Estado de Liquidación. Memoria.

Documentación complementaria. o Actas de arqueo y conciliación. o Notas o certificaciones bancarias.

•

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL Consolidación del Balance de situación.

Estado de Consolidación del Presupuesto General.

Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos. Memoria demostrativa del grado en que se han cumplido los objetivos.

La Cuenta General así formada, fue sometida a Informe de la Comisión Especial de Cuentas, en su reunión del 30 de mayo de 2013, siendo informada favorablemente, por unanimidad. Una vez cumplidos los citados trámites se expuso al público por espacio de quince días contados a partir del siguiente a la inserción del Edicto en el BOP Núm. 102 de 31 de mayo de 2013 sin que durante ese tiempo ni en los ocho días siguientes se presentaran reclamaciones, reparos u observaciones. Finalmente, el Pleno de la Corporación acordó en sesión ordinaria de 4 de julio de 2013, su aprobación por unanimidad, siendo elevada posteriormente al Tribunal de Cuentas del Reino, a los efectos previstos en el art. 212 de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales.

F. SERVICIO DE ASESORAMIENTO ECONOMICO-FINANCIERO.

En el ejercicio 2013, las funciones de esta Viceintervención se han desarrollado en una doble vertiente: de una parte, las propias del puesto de colaboración como son las de sustitución y asistencia al Interventor y de otra las de la Jefatura del Servicio de Asesoramiento Económico-Financiero a las Entidades Locales de la provincia.

En cuanto al Servicio de asesoramiento económico-financiero a las Entidades Locales de la provincia, al igual que en años anteriores, durante el año 2013, el trabajo realizado se puede agrupar en las siguientes

1º) Resolución de las consultas planteadas por entidades locales de esta provincia, unas veces telefónicas, otras mediante presencia en las dependencias de esta Diputación Provincial y en otros casos mediante desplazamientos a la propia sede de la entidad. Hay que hacer constar que cada vez cobra más importancia la utilización de medios telemáticos y sobre todo internet sobre todo en lo que se refiere al la remisión de modelos, el examen y la revisión de documentos.

2º) Realización de informes de saneamiento y económico-financieros solicitados por las entidades locales de esta provincia.

G. DECLARACIONES TRIBUTARIAS.

Por la Intervención durante el ejercicio se han realizado las siguientes declaraciones tributarias:

(33)

Declaraciones trimestrales de IVA (Modelo 303) de la Diputación Provincial cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2013 Base I.V.A. Total I.V.A. Resultado

Imponible Reperc. Facturas Soportado Liquidación

1º trimestre 3.522,07 180,75 1.653,70 347,28 -166,53

2º trimestre 21.297,57 4.249,34 24.526,72 3.244,98 837,83

3º trimestre 20.392,87 4.090,44 8.620.90 1.742,00 2.348,44

4º trimestre 5.113,97 772,62 3.823,12 650,56 122,06

Resumen anual de IVA del ejercicio 2013 (Modelo 390) de la Diputación Provincial, cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2011 Base I.V.A. Total I.V.A. Resultado

Resumen anual Imponible Reperc. Facturas Soportado Liquidación

TOTAL EJERCICIO … 50.326,48 9.293,15 38.624,44 5.984,82 3.308,33

Declaración anual, ejercicio 2013, de operaciones con terceras personas (Modelo 347) de la D.P.H. y del I.E.A., según lo establecido en el Real Decreto 2027/1995, de 22 de diciembre, cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2013 Nº declarados Importe declarado

Diputación Provincial 656 99.978.154,82 €

Instituto de Estudios Altoaragoneses 27 1.078.412,60 €

Declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de trabajo y de determinadas actividades económicas (Modelo 111) del IEA, cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2013 Concepto Nº declarados Percepciones Retenciones

1º trimestre Rendimientos del Trabajo 52 99.426,51 13.293,53

Actividades Económicas 7 4.973,76 1.044,49

Actividades Económicas 40 15.302,08 3.213.44

Actividades Económicas 18 15.941,07 3.347,62

(34)

Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de trabajo y de determinadas actividades económicas (Modelo 190 y 296) del IEA, cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2013 Concepto Percepciones Retenciones

TOTAL EJERCICIO …

Rendimiento del trabajo 398.474,45 61.371,33

Actividades económicas 50.485,91 10.463,44

H. COBROS DE TASA DEL BOP.

Durante el año 2013 se ha encargado al área de intervención la gestión del cobro de la tasa por los servicios prestados por el Boletín Oficial de la Provincia, ofreciendo como resultado los siguientes datos:

Siendo la recaudación obtenida la que se detalla a continuación:

RECAUDACIÓN POR CONCEPTO IMPORTE

DOMICILIADOS EN 2013 110.874,50 €

AUTOLIQUIDACIONES EN 2013 28.455,50 €

TOTALES 139.330,00 €

I. TRAMITACION DE EXPEDIENTES. CLASE 1ª. Presupuestos

Se han tramitado 46 expedientes

CLASE 2ª. Cuentas Generales

Se ha tramitado 1 expediente

CLASE 3ª. Reconocimiento de Obligaciones, justificación ACF y REC AÑO 2013

CONCEPTO NÚMERO

BOLETINES 248

ANUNCIOS EN AUTOLIQUIDACIONES 407

ANUNCIOS PAGO DIFERIDO 29

ANUNCIOS DOMICILIADOS 1.664

ANUNCIOS EXENTOS DE PAGO 5.601

(35)

Se han tramitado 166 expedientes.

CLASE 4ª. Reglamentos, Ordenanzas.

Se ha tramitado 1 expedientes

CLASE 5ª. VARIOS.

CLASE 6ª. Compensación deudas y reintegros.

Se han tramitado 24 expedientes de Reintegro de subvenciones y de Compensación de Deudas, practicando retenciones en las entregas a cuenta de la Recaudación del IBI a los Ayuntamientos de la Provincia para compensar deudas que mantenían con la Diputación por Anticipos sin interés, Planta Vivero, Plan telefónica, Telecentros, Servicio Perrera y Auditoría medioambiental.

CLASE 7ª. Caja de Crédito Provincial.

Durante este ejercicio se han concedido 13 anticipos para la financiación de diversas actuaciones municipales a los siguientes ayuntamientos: Alquezar, Foradada del Toscar, Lascellas-Ponzano, Palo, La Fueva, Baldellou, Loarre, Santa Liestra y San Quilez, Peñalba, Labuerda, Bárcabo, Tierz y Bailo

CLASE 8ª. Liquidación Tasa BOP.

CLASE 9ª. Operaciones de Crédito.

CLASE 10ª. Fiscalización.

Se han tramitado 340 expedientes de fiscalización previa a la aprobación del gasto.

CLASE 11ª. Constitución o modificación de ACF y constitución de pagos a justificar.

Se han tramitado 7 expedientes.

J. INFORMES

Durante el ejercicio 2013 la Intervención emitió un total de 1.005 informes de los tipos que a continuación se detallan:

Anticipo Caja Fija 65

Pagos a Justificar 3

Reconocimiento de Obligaciones 68

Reparo 18

Cobro tasas BOP 33

Conversión y Convalidación 0

(36)

Anticipos Reintegrables EELL 16 Compensación Deudas 21 Reconocimiento Extrajudicial 29 Fiscalización 641 Otros 12 Presupuesto 12 Cuenta General 2 Ordenanzas y Reglamentos 1 K- OPERACIONES CONTABLES.

El resumen de las operaciones contables realizadas durante el ejercicio pasado es el siguiente:

Se han registrado 6.643 facturas, de las cuales 5.094 corresponden a la Diputación Provincial y 549 al Instituto de Estudios Altoaragoneses.

Las operaciones contables efectuadas han sido 28.047, siendo en la Diputaciión Provincial 26.032 y 2.051 en el Instituto de Estudios Altoaragoneses, con el siguiente desglose:

CONCEPTO D.P.H. I.E.A. TOTALES

OPERACIONES DE GASTOS 17.611 641 18.252

OPERACIONES DE INGRESOS 2.467 142 2.609

OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 3.454 643 4.097

PAGOS ACREEDORES FINALES 2.363 564 2.927

CUENTAS HABILITADOS JUSTIFICADAS 137 25 162

(37)

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2013

MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO

DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS

(38)

ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN DE LA SECCIÓN

La memoria del año 2012 finalizaba con la exposición de una serie de necesidades en cuanto a la plantilla de la Sección de Cultura. En el transcurso de pasado año 2013 se han resuelto de forma positiva las siguientes:

1.- La vacante creada por jubilación de José María Ruiz, operario de servicios múltiples, ha sido cubierta, mediante reasignación de efectivos, por Esteban Lucas, en el puesto de oficial ayudante de conductor de la Sección de Cultura, lo que supone una mejora considerable en cuanto a la cualificación del personal y solventa una de las reivindicaciones expresadas año tras año: la necesidad de reconvertir los puestos de operarios de servicios múltiples en oficiales de cultura.

2.- Se crearon dos plazas para la Fototeca: una Administrativo Jefe de Negociado, cubierta por reasignación de efectivos por Jaime Regla, y otra de administrativo, a cubrir a principios de año 2014 por el mismo procedimiento.

3.- Se contrató un auxiliar técnico por acumulación de tareas para la Fototeca durante seis meses.

4.- Se amplió la dedicación del auxiliar técnico de artes plásticas de 80 a 120 horas anuales.

A pesar de estas evidentes mejoras, mi calificación como responsable de la gestión de esta Sección, en el pasado año 2013 es de annus horribilis, teniendo una continua sensación de estar desbordado por los acontecimientos y superado por el trabajo. Expongo, desde mi punto de vista, cuales pueden ser las circunstancias que condujeron a esta situación:

1.- Nuevas incorporaciones y modificaciones en la plantilla.

- En la unidad de administración se incorporaron en el 2013 dos nuevas personas: Jorge Abós, en el puesto nº 171, el día 21 de enero de 2013 y Alicia Vicente, en el puesto nº 166, el día 22 de julio. En ambos casos fue necesario explicarles sus cometidos y que se adaptaran a su nuevo puesto y al funcionamiento de la Sección. Si esta situación conlleva una lógica demora en la gestión, en el caso de del puesto 166, cuyo cometido principal es la contabilidad de la Sección, supuso un doble retraso ya que hubo que instruir a dos personas diferentes en los mismos cometidos: Teresa Mur y Alicia Vicente, ya que la última etapa en esta Sección de Teresa Mur coincidió con el cambio del programa de contabilidad. La situación al final del ejercicio fue de colapso y no se pudieron gestionar adecuadamente los pagos, tal y como venía siendo habitual en otros ejercicios.

También ralentizó la gestión de esta unidad la toma de posesión como técnico de administración general (19 de febrero) de José Condón que, previamente, había disfrutado de vacaciones, para preparar su oposición, desde el día 9 de enero hasta el día 15 de febrero. Ese mes es clave para el cierre del ejercicio económico del año anterior.

- En la Fototeca la incorporación de Jaime Regla, puesto de trabajo 292, el día 6 de agosto de 2013, no supuso una mejora apreciable en la gestión del servicio ya que, por un lado, no había disfrutado de ningún día de vacaciones, y, por otro, carece de cualquier tipo de formación para la gestión de archivos fotográficos, lo que conllevará un largo periodo de formación y adaptación a su nuevo puesto de trabajo antes de que