"DON JUAN MANUEL"
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Excmo. Dipvloción Provincial Albacele
MEMORIA JUSTIFICATIVA DEL COSTE Y RENDIMIENTO DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS DEL INSTITUTO DE ESTUDIOS ALBACETENSES "DON JUAN MANUEL" (lEA) EJERCICIO 2012.
El arto 211 TRLRHL señala que los municipios de más de 50.000 habitantes y las demás entidades locales de ámbito superior acompañarán a la cuenta general una Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos y una Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados con indicación de los previstos
y
alcanzados, con su coste.La elaboración de estas memorias requiere la implantación de un sistema de contabilidad analítica
y
un presupuesto por programas, que, en el caso de este Organismo, no se dispone en la actualidad. Si bien, con los datos disponibles se puede realizar una aproximación a partir de la información reflejada en el estado de liquidación del presupuesto de 2012, en los estados de la contabilidad financiera, la Memoria anual de actividades y el Programa de actuaciones para 2012.En definitiva, se trata de realizar una aproximación al cálculo del coste de sus servicios finales, que, en caso del organismo, no dispone de ingresos afectados.
Para ello y dada la organización del centro, se establece un único centro de coste y se determinan como elementos del mismo, según su naturaleza, los siguientes:
a) Costes de personal.
b) Costes por la adquisición de bienes corrientes y servicios. e) Costes de amortización
En orden
a
estructurar el análisis de los costes en función de las actividades (servicios) principales del lEA, se distingue entre:a) Actividades de biblioteca b) Edición de publicaciones
e) Actividades de difusión y fomento de la investigación de temas locales. y para finalizar se obtendrán una serie de indicadores de gestión.
Hay que señalar que en el cálculo de los costes no se han tenido en cuenta algunos, como el relativo al de personal de distintos servicios de la Diputación que presta servicios para el Instituto o el coste de mantenimiento de las instalaciones, que en 2012, fueron asumidos por la Diputación y no tienen reflejo en el presupuesto del lEA .
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1.- ANÁLISIS DE LOS ELEMENTOS DE COSTE.
Los costes, en función de su naturaleza, los clasificamos en: a) Costes de personal
b) Costes por la adquisición de bienes corrientes y servicios c) Costes por amortización
A) COSTES DE PERSONAL
Los gastos de personal, obtenidos de la liquidación del presupuesto de 2012 y en función de su cometido han sido
GASTOS PERSONAL Retribuciones Seauros soc Total
Personal de biblioteca 77.298,36 23.285,76 100.584,12
Órganos Gobierno 26.392,50 0,00 26.392,50
Funcionarios Habilit Estatal 48.030,19 0,00 48.030,19
Administración y Contabilidad 49.369,51 12.097,44 61.466,95
Personal conserieria y similar 34.034,96 7.695,46 41.730,42
235.125,52 43.078,66 278.204,18
En la imputación de los gastos de personal se consideran costes directos de la actividad de biblioteca el personal presta servicios en la misma y como coste indirecto, el 20% del resto de gastos de personal como contribución a su gestión. El resto de gastos se personal se imputan como costes entre la actividad de publicaciones y de actividades de difusión.
IMPUTACION DE COSTES DE PERSONAL COSTES DIRECTOS COSTES INDIRECTOS SUMA BIBLIOTECA 100.584,12 35.524,01 136.108,132 PUBLlCACION ES 0,00 71.048,02 71.048,024
OTRAS ACTIVIDADES DIFU 0,00 71.048,02 71.048,024
278.204,18
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B) COSTES EN POR BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
Partiendo de la ejecución del capítulo 2 "Gastos en bienes corrientes
y
servicios" del presupuesto del lEA, puesta de manifiesto en la liquidación de 2012,TOTAL BIBLIOTECA PUBL1CACIONES OT.ACTIV
334.20200 Arrendamiento almacén 7.940,52 1.588,10 6.352,42 0,00 33421600 Mantenimiento equipos 1.373,99 274,80 549,60 549,60 334 22000 Ord no ínventariable 1.068,10 213,62 427,24 427,24 334 22100/01 Electricidad yagua 422,89 84,58 338,31 0,00 334 Combustibles 17,35 0,00 8,68 8,68 33422201 Postales 1.675,02 335,00 670,01 670,01 334 22300 Transportes 224,71 44,94 89,88 89,88 334 22400 Se~'1Uros 177,35 0,00 124,15 53,21 33422602 Publicidad y prap 536,90 107,38 214,76 214,76 33422606 Reuniones, conferencias y cursos 1.320,03 0,00 0,00 1.320,03
334 22699 Otros gastos diversos 5.128,61 3.846,46 897,51 384,65
33422710 Ediciones Y publicaciones 29.709,63 0,00 29.709,63 0,00
334 Mantenim portal informatico 9.681,50 1.936,30 3.872,60 3.872,60
334 Servicios informaticos 931,54 186,31 372,62 372,62
334 22711 Previsión de riesQos lab 763,24 381,62 190,81 190,81
334 22713 Serv protecc datos 425,92 85,18 170,37 170,37
334 230/231 Dietas y locomoción 790,11 0,00 0,00 790,11
62.187,41 9.084,30 43.988,57 9.114,55
La imputación de estos costes a las actividades se ha realizado analizando cada una de las partidas. A la actividad de biblioteca se han imputado como costes indirectos el 20% del total del gasto en arrendamiento de almacén, en proporción a la superficie ocupada por material de la biblioteca y el resto de suministros se ha imputado también en esta proporción, excepto los gastos en edición de publicaciones, que se han imputado de como coste directo en la actividad de publicaciones o los gastos por organización de reuniones, conferencias
y
similares, costes directos de las actividades de difusión.IMPUTACION DE COSTES POR
BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS COSTES DIRECTOS COSTES INDIRECTOS SUMA BIBLIOTECA 0,00 9.084,30 9.084,30 PUBLICACIONES 29.709,63 14.278,94 43.988,57
OTRAS ACTIVIDADES DIFUSION 2.110,14 7.004,41 9.114,55
62.187,41
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C) COSTES POR AMORTIZACiÓN DE INMOVILIZADO
La información la obtenemos del Inventario de Bienes que guarda la debida correlación con la reflejada en la contabilidad patrimonial en su Inmovilizado,
INVENTARIO DE BIENES Y DERECHOS VALOR DE ADQUISICIÓN CONTABILIDAD FINANCIERA VALOR DE ADQUISICiÓN
EPIGRAFES CUENTAS INMOV.
EpiQrafe 1: "Inmuebles" 27.681,70 221 00 Construcciones 27.681,70 Epígrafe 3: "Bienes de
carácter histórico, artísti ... 28.971,27
22900 Otro inmovilizado material 28.971,27 EpíQrafe 5: Vehículos 2.123,99 22800 Elementos de transporte 2.123,99 Epigrafe 7.1. Fondos biblioteca 393.145,41 22900 Otro Inmovilizado material 393.145,41 Epígrafe 7.2. Mobiliario 153.238,64 22600/22601 Mobiliario 153.194,65 Epígrafe 7.3. Equipos informáticos 41.355,42 22700 Equipos para proc inf 41.355,42
Epigrafe 7.4. Otros bienes
muebles 71.302,31
22900 Otro
inmovilizado material 71.346,30 Epígrafe 7.5. Bienes
inmateriales 9.996,16 21500 Portal web lEA 9.996,16
TOTAL 727.814,90 TOTAL 727.814,90
Gasto por amortización 2012 INMVILlZADO MATERIAL
22100 Construcciones 553,63
22600 Mobiliario 6.262,15
22601 Mobiliario adscrito 0,00
22700 Equipos para proc inf 3.653,48
22800 Elementos de transporte 0,00
22900 Otro Inmovilizado material fondos bibl 17.164,51
22900 Otro Inmovilizado material resto 3.591,64
INMOV1L INMATERIAL
21500 Portal web lEA 999,62
32.225,03
El gasto de amortización, que asciende en 2012 a 32.225,03 euros, a la biblioteca se le imputa como coste directo el importe de la amortización de los
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fondos bibliográficos
y
fotográficos amortizables,y
como coste indirecto se imputa un 20% del resto de dotaciones.IMPUTACJON DE COSTES POR
AMORTIZACiÓN DEL INMOVILIZAD
COSTES DIRECTOS COSTES INDIRECTOS SUMA BIBLIOTECA 17.164.51 3.122,83 20.287,34 ..E.-l.:!.I?L1CACION ES 0,00 6.024,21 6.024,21
OTRAS ACTIVIDADES DIFUSION 0,00 6.024,21 6.024,21
17.164,51 15.171,24 32.335,76
2.- COSTES Y RENDIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES A) ACTIVIDAD DE BIBLIOTECA
COSTES
Costes Directos Indirectos Total %
Personal 100.584,12 35.524,01 136.108,13 83 Bienes y servicios corrientes 9.084,30 9.084,30 5 Amortización 17.164,51 3.122,83 20.287,34 12 117.748,63 53.170,94 165.479,77 100
El número de visitas a la biblioteca durante 2012 ha sido de 7.000. En cuanto a los fondos de la misma, son un total de 28.342 que se reparten entre 18.972 fondos bibliográficos, 8.900 fotografías
y
470 fondos varios.El número de catalogaciones realizadas durante 2012 ha sido de 2.170.
INDICADORES
Total fondos por cada 1.000 habitantes= 28.342 1402,837 = 70,35
Coste por
nO
de visitas;;; 165.479,77/7000= 23,63Teléfono 967523046 • Fax 967 52 30 48 • E-moil: [email protected] - administrocí[email protected] • www.ieolb&etenses.com Aportado 404 • 02080 ALBACETE
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B) EDICiÓN DE PUBLICACIONES
COSTES
Costes Directos Indirectos Total %
Personal 0,00 71.048,02 71.048,02 59 Bienes y servicios corrientes 29.709,63 14.278,94 43.988,57 36 Amortización 0,00 6.204,21 6.204,21 5 29709,63 91531,17 121.240,80 100
Durante el ejercicio 2012, el coste de esta actividad, que comprende tanto el coste de impresión de la edición de nuevas publicaciones, como la gestión del almacén, como gastos de digitalización para su puesta a disposición de los usuarios a través de la página web, asciende a 121.240,80 euros.
El número de publicaciones editadas en 2012 asciende a 14 con un total de 3.400 ejemplares tanto en formato libro o electrónico.
En cuanto al movimiento del almacén de publicaciones:
- A 1 de enero de 2012, las existencias iniciales eran de 40.139 libros, valorados a precio de coste en 299.138,07 euros.
- Durante 2012, las entradas han sido de 3.400 libros, con un coste de 29.709,63 euros.
- A 31 de diciembre de 2012, las existencias finales son de 40.483 libros, que están valoradas por 297.477,15 euros
y
que se encuentran contabilizadas en el Grupo 3 Existencias del Balance de situación.Las salidas de de publicaciones ascienden a un total de 3.054 libros, con un coste de 12.752,30 euros, distinguiéndose entre:
COSTE (PMP)
- Venta de publicaciones: 583 ejemplares 4.343,35
- Donación de publicaciones: 2.471 ejemplares 8.408,95
INGRESOS
Los ingresos por ventas de publicaciones ascienden a 5.743,32 euros.
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- Ingresos por ventas pu bIícacíones/Coste actíví dad =5,743,32/121.240,80 =0,04 - Coste de la actividad 1nO habitantes= 121.240,80/402.837=0,30
- Ventas de publicaciones Icada 1.000 habítantes=583/402,837 :::; 1,44 - N° publicaciones distribuidasl cada 1000 habitantes:::3054/402,837 =7,58 - Stock de publicaciones por cada 1.000 habitantes:::; 40.483/402,837=100,49
e) ACTIVIDADES DE DIFUSiÓN
COSTES
Costes Directos Indirectos Total %
Personal 0,00 71.048,02 71.048,02 76
Bienes y servicios
corrientes 2.110,14 7.004,41 16.389,08 18
Amortización 0,00 6.024,21 6.204,21 6
2.110,14 91.531,17 92.641,31 100
Las actividades de difusión realizadas durante 201Z, conforme a la Memoria de 2012, han sido las siguientes
- Exposición Avifauna en el Parque Natural Lagunas de Ruidera - Exposición Encuadres y miradas: Paisajes albacetenses - Exposición Territorio, paisaje y cultura.
- Exposición Albacete conmemora
- Exposición 35 años de historia en imágenes. El Instituto de Estudios Albacetenses
- V Encuentro de Fotografía de Castilla-La Mancha - Desarrollo del archivo fotográfico digital
- Actos difusión publicaciones Stand de la feria - Organización Geología 2012
- Página web INDICADORES
- Coste de actividades difusiónl N° Habitantes = 92.641,31/402.837= 0,23
.----'
~~,,~ A{bacete,\ 17 de mayo de 2013 . ) ~L INTERVENTOR
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Teléfono 967523046 • Fax 96752 30 ~g • 'E-me; . 'ooJo [email protected] - minjstrocion@lealbacerenses,com. www.iealba:zetenses.com ' . J orlado 404 • 02080 AlBACETE
Firmado por: VILLAESCUSA SORIANO ANTONIO - DNI 74329242G
Motivo: EL INTERVENTOR Fecha y hora: 21.05.2013 12:14:37
