CATALOGO DE CUENTAS ACTIVO PASIVO INGRESOS COSTOS OPERATIVOS

Contabilidad Especiales

Actividad Hotelera

Principales características de la Actividad Hotelera

La actividad Hotelera, es una actividad comercial de venta de servicios de alojamiento y gastronomía

fundamentalmente, tiene características generales y económico- financieras especiales que la diferencian de otras actividades comerciales e industriales.

Algunas de las características generales de este sector son: gran diversidad y complejidad, rigidez de la oferta, condicionamiento a factores del entorno, demanda elástica y elevada inversión.

El producto ofrecido por el hotel es muy diferente al ofrecido por otras actividades comerciales e industriales. Por ejemplo: en el área de alojamiento, una habitación que no ha sido vendida es una pérdida de ingresos irrecuperable.

Una de las características básicas de la actividad económico-financiera del hotel es lo corto de su ciclo de operaciones, las operaciones son prácticamente diarias. Acompañando a esta característica podemos destacar de la actividad hotelera la variabilidad de su ciclo de operaciones provocada por las distintas temporadas

determinadas según las condiciones climatológicas o los eventos económicos sociales (estaciones del año, ferias y eventos internacionales de prestigio, etc.) que se producen, tanto por parte de la empresa hotelera, como por parte de los huéspedes.

Esta estructura de operación, con altibajos cíclicos da lugar a las denominadas temporadas altas o de máximo nivel de producción y a las temporadas bajas con escaso o ningún nivel de ingresos, lo que produce en muchos casos la necesidad del cierre total o parcial de la instalación hotelera durante la misma.

Los efectos de la inestabilidad de los ingresos y el efecto combinado de un alto porcentaje de costos fijos, fluctuaciones en los volúmenes de ventas y capacidad ociosa en las bajas temporadas, producen una condición de inestabilidad en la actividad hotelera que no es común en muchas otras actividades.

Se deben buscar soluciones al aumento del volumen total de ventas en épocas de baja temporada, a la

estructura de las ventas, a los márgenes de utilidad, a los niveles de ocupación, a los sistemas de precios, etc. Para ello es necesario contar con un buen sistema contable que proporcione la información necesaria, oportuna y eficaz que haga posible conducir y controlar el negocio. Para lograr una buena administración y gestión del negocio hotelero es necesario contar con tres tipos de información: operativa, financiero-contable y de cumplimiento.

CATALOGO DE CUENTAS

ACTIVO PASIVO INGRESOS COSTOS OPERATIVOS

CAJA Y BANCOS CUENTAS POR PAGAR RENTA DE HABITACION MATERIAS PRIMAS COMEDOR CUENTAS COBRAR HUESPEDES IMPUESTOS POR PAGAR RENTA DE SALONES PARA EVENTOS BAR Y CAFETERIA

DEUDORES DIVERSOS PRESTAMOS BANCARIOS

CORTO PLAZO SERVICIOS DE HABITACION SUELDOS Y SALARIOS EQUIPO DE OFICINA HIPOTECAS SERVICIOS DE COMEDOR SUELDOS Y SALARIOS

EQUIPO DE COMPUTO CAPITAL SOCIAL BAR Y CAFETERIA IMPUESTOS

EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIDAD DEL EJERCICIO IMSS

EDIFICIOS Y TERRENOS UTILIDAD DEL PERIODO INFONAVIT

CONSTRUCICION Y AMPLIACION

DE EDIFICIO PETU POR PAGAR GASOLINA

APORTACIONES AL CAPITAL MANTENIMIENTOS

MATTO EQUIPO DE TRANSPORTE MATTO EQUIPO DE OFICINA MATTO EQUIPO DE COMPUTO

EJEMPLO

HOTEL TRES CAMINOS SA DE CV

DOMICILIO CARRETERA 57

SABINAS COAHUILA MEXICO

REF_______

INICIO DE ACTIVIDADES 01 DE MAYO DE 2013

CAPITAL SOCIAL 20, 000,000.00 MILLONES

DUEÑOS 10 SOCIOS, EN PARTES IGUALES

CON UNA APORTACION DE 20 ACCIONES DE 100,000.00 PESOS CADA UNA

CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXIBIR 10, 000,000.00 MILLONES

TRANSACCIONES DEL PERIODO

1.-SE OBTIENEN INGRESOS POR 3,000,000 POR CONCEPTO DE RENTA DE SALONES PARA EVENTOS 2.-SE OBTIENEN INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE HABITACIONES POR 12, 000,000.00 DE PESOS 3.-SE OBTIENENINGRESOS POR COMEDOR DE 5, 000,000.00

4.-SE OBTIENEN INGRESOS POR SERVICIO DE BAR Y CAFTERIA POR 7, 000,000.00

5.- SE COMPRA UNA CAMIONETA A UN VALOR DE 350,000.00 PESOS SE PAGA DE CONTADO

6.-SE HACE CONTRATO CON BANORTE POR PRESTAMO POR DE 15,000,000.00 MILLONES DE PESOS A RAZON DE UN 12% ANUAL CON UN PERIODO DE GRACIA 8 MESES Y SE FIRMAN PAGARES MENSUALES A 10 AÑOS CONSIDERAR QUE ESTAN PAGADOS 4 ABONOS

7.-SE COMPRAN 5 COMPUTADORAS CON ACCESORIOS A UN VALOR DE 15,000.00 CADA UNA

8.- SE PAGA RENTA DE EDIFICIO CON OPCION A VENTA EN EL CUAL OPERA EL HOTEL POR 400,000.00 PESOS ( SE COMPRA EL HOTEL )

9.-SE PAGAN SUELDOS Y SALARIOS POR 3,400,000.00 10.-SE PAGA MATTO A EDIFICIOS POR 500,000.00 11.-SE PAGA MTTO EQUIPO DE COMPUTO POR 50,000.00

12.-SE ELABORA CONTRATO DE COMPRA VENTA POR EL EDIFCIO EN EL CUAL OPERA EL HOTEL VALOR DEL CONTRATO 18,000,000.00 MILLONES, SE ENTREGA UN ENGANCHE DE 10,000,000.00 MILLONES Y SE FIRMA UN PAGARE A 5 AÑOS POR 8,000,000.00 SIN CAUSAR INTERESES

13.-SE INVIERTE EN CONSTRUCION DE NUEVAS HABITACIONES 5,000,000.00 MILLONES

14,-SE COMPRAN CAMAS , TV, MATERIAL DE COMEDOR , COLCHONES , SABANAS , CORTINAS POR 9,000,000.00 MILLONES POR POLITICA CANTABLE DE LA EMPRESA Y LA LEY LO PERMITE TODO ESTE EGRESO SE CONSIDERE AL GASTO.

15.-SE COMPRA MATERIA PRIMA POR 3,000,000.00 DE COMEDOR 16.-SE COMPRA INSUMOS DE BAR Y CAFETERIA POR 2,000.000.00 17.-SE PAGA IMSS POR 780,000.00

18.-SE PAGA INFONAVIT 200,000.00 19.-SE PAGA GASOLINA POR 130,000.00

20.- LOS SOCIOS QUE SON 10 PAGAN CADA UNO 8 ACCIONES A RAZON DE 100,000.00 PESOS CADA UNA POR LO TANTO EL IMPORTE DEL CAPITAL A PAGAR ES POR 8,000,000.00

21 SE PAGA PUBLICIDAD POR 300,000.00

NOTA: TODO LOS PAGOS SON CON CHEQUE DEL BANCO BANCOMER Y LOS INGRESOS SE HACEN EN BANCO BANORTE ( BANCO FUERTE DE MEXICO)

ELABORE

1.- ASIENTO DE APERTURA

2.- HOJA DE TRABAJO

NOTA: UNICAMENTE ESTA HOJA.- HAREMOS LOS EJERCICIOS HASTA LA BALANZA Y SALDOS

IDENTIFICAREMOS LAS CUENTAS DE BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS

PROCEDEREMOS A ELABORAR EL BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS

COMENTARIO.- EL OBJETIVO ES QUE EL ALUMNO COMPRENDA Y COMPRUEBE QUE LA CONTABILIDAD EN CUALQUIER

GIRO EL MISMO CARGO Y ABONO

EXCEPTO EL NOMBRE DE LA CUENTA .

LOS IMPUESTOS SE COMENTARAN EN CLASE SEGÚN EL CASO

CUENTAS DE ORDEN O NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS - 1 -

LA CUENTA DE ORDEN

: SON ASIENTOS FUERA DEL CANTABILIDAD Y SU OBJETIVO ES COMENTAR DE MANERA SENCILLA AL

USUARIO. CIFRAS QUE A JUICIO DEL CONTADOR DEBE DE ACLARAR EN NOTA A LOS ESTADOS. FINANCIEROS PARA MEJOR

COMPRENSION E INTERPRETACION.

EN ESTE CASO EL REGISTRO , EN CUENTA DE ORDEN ES

CAPITAL SOCIAL ………...20,000,000.00

SUMA ……….20,000,000.00

SOCIO 1…… 2, 000,000.00

SOCIO 2…… 2, 000,000.00

SOCIO 3…… 2, 000,000.00

SOCIO 4…… 2, 000,000.00

SOCIO 5…….2, 000,000.00

SOCIO 6…… 2, 000,000.00

SOCIO 7……2, 000,0000.00

SOCIO 8……2, 000,000.00

SOCIO 9….. 2, 000,000.00

SOCIO 10……2, 000,000.00

CAPITAL SOCIAL EXIBIDO ( SUSCRITO) ………..10,000,000.00

CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXIBIR ( SUCRIBIR)……….. 10,000,000.00

CUENTA ASIENTO DE(EN) CUENTA DE ORDEN PARA REGISTRAR EL CAPITAL SOCIAL, COMPUESTO POR 200 ACCIONES

NOMINALES A UN COSTO DE 100,000.00 PESOS CADA UNA, PARA INICIAR OPERACIONES SEGUN ACTA CONTITUTIVA

No______…DE FECHA _______ PASADA ANTE LA FE DEL NOTARIO PUBLICO No___________.

ASIENTO DE INICIO DE CONTABILIDAD

ASIENTO DE APERTURA

(póliza de diario No. 1) o bien (ASIENTO No. 1)

CUENTA / CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

BANCOS……… $ 10, 000,000.00

BANORTE $ 10, 000,000.00

SOCIOS (CUENTAS POR COBRAR)……… $10, 000,000.00

CAPITAL SOCIAL………...…. $10, 000,000.00

CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXIBIR……… $10, 000,000.00

SUMAS IGUALES……… $20,000,000.00 $20,000,000.00

CON ESTE COMENTARIO EN BALANCE INICIAL QUEDARIA ASI: - 2 -

HOTEL TRES CAMINOS S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Activo Circulante

Pasivo Circulante

BANCOS

$ 10,000,000.00

banorte 10,000,000.00

SOCIOS……..( nota 1)

$ 10,000,000.00

Cuentas por Cobrar

Total

$ 20,000,000.00

Total

Activo Fijo

Pasivo Fijo

$

$

$

$

$

Total

$

Total

$

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL EXHIBIDO

$ 10,000,000.00

CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXHIBIR

$ 10,000,000.00

Total

$ 20,000,000.00

_{TOTAL DE ACTIVO}

_{$ 20,000,000.00}

_{TOTAL PASIVO Y CAPITAL}

_{$ 20,000,000.00}

_______________

ELABORO

____________________

REVISO

__________________

AUTORIZO

SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014

NOTA (1) A LOS ESTADOS FINACIEROS A LA FECHA DE ELABORACION DE ESTE BALANCE LOS SOCIOS 1,2,3,4,5,6,7,8,9,Y 10 ADEUDAN CAPITAL POR 10, 000,000.00

Por ejemplo

Si los socios pagaran inmediatamente el resto del capital social el balance quedaría así:

HOTEL TRES CAMINOS S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Activo Circulante

Pasivo Circulante

BANCOS

$ 20,000,000.00

banorte 20,000,000.00

$

Total

$ 20,000,000.00

Total

Activo Fijo

Pasivo Fijo

$

$

$

$

$

Total

$

Total

$

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL EXHIBIDO

$ 20,000,000.00

Total

$ 20,000,000.00

_{TOTAL DE ACTIVO}

_{$ 20,000,000.00}

_{TOTAL PASIVO Y CAPITAL}

_{$ 20,000,000.00}

_______________

ELABORO

____________________

REVISO

__________________

AUTORIZO

SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014

ASIENTOS EN POLIZAS DE DIARIO/ TAMBIEN PUEDE SER EN CUENTA T

-1-

BANCOS 3, 000,000.00 BANORTE 3, 000,000.00 INGRESOS 3, 000,000.00

RENTA SALONES 3, 000,000.00

POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR CONCEPTO DE RENTA DE SALONES PARA EVENTOS SEGÚN DOCUMENTACION COMPROBATORIA

-2-

BANCOS 12, 000,000.00 BANORTE 12, 000,000.00 INGRESOS 12, 000,000.00 ARREND. HABITACIONES H. 12, 000,000.00

POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR CONCEPTO DE ARREND DE HABITACIONES

-3-

BANCOS 5, 000,000.00 BANORTE 5, 000,000.00 INGRESOS 5, 000,000.00

SERV DE BAR Y CAFETERIA 5, 000,000.00

POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR SERVICIOS DE COMEDOR

-4-

BANCOS 7, 000,000.00 BANORTE 7,000,000.00 INGRESOS 7, 000,000.00

COMEDOR 7,000,000.00

-5-

EQUIPO DE TRANSPORTE350,000.00 CAMIONETA No. INV 1 350,000.00 BANCOS 350,000.00

BANORTE 350,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR COMPRA DE CAMIONETA MODELO _______FACTURA______. COLOR________No. DE SERIE ________________ ETC.

-6-

BANCOS 15, 000,000.00 BANORTE 15, 000,000.00 PRESTAMOS HIPOTECARIOS 500,000.000 PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS 15, 000,000.00 BANORTE 15, 000,000.00 BANCOS 500,000.00 BANORTE 500,000.00

POLIZA DE REGITRO PRESTAMO HIPOTECARIO CON BANORTE EL CUAL SE DESTINARA A INVERSION Y CONSTRUCCION HABITACIONES

-6 A -

INTERESES BANCARIOS 600,000.00

BANCOS 600,000.00 BANORTE 600,000.00

POLIZA PARA REGISTRA PAGO DE INTERESES BANCARIOS POR PRESTAMO OTORGADO POR BANORTE SEGÚN CONTRATO No. ____________ DE FECHA ________ SIN GARATIA HIPOTECARIA

- 6B –

PRESTAMOS HIPOTECARIOS 500,000.00

BANCOS 500,000.00 BANORTE 500,000.00

REVISTRO DE PAGO ABONO A CREDITO HIPOTECARIO CORRESPONDIENTE A 4 MESES A RAZON DE 150,000.00 PESOS POR MES

-7-

EQUIPO DE COMPUTO 75,000.00

BANCOS 75, 000.00 BANORTE 75,000.00

POLIZA PARA REGITRAR COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTO SEGÚN FACTURA No. __________DE FECHA ______________ - 8 –

EGRESOS 400,000.00 RENTA EDIFICIO 400,000.00

BANCOS 400,000.00

BANORTE 400,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE RENTA DE EDIFICO EN EL CUAL OPERA EL HOTEL -9 -

EGRESOS 3, 400,000.00 SUELDOS Y SALARIOS 3, 400,000.00

BANCOS 3, 400,000.00

BANORTE 400,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTES AL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 -10-

EGRESOS 500,000.00 MATTO EDIFCICIO POR 500,000.00

BANCOS 500,000.00

BANORTE 500,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE MATTO EDIFICIO SEGÚN FACTURA ________DE FECHA ____________ -11-

EGRESOS 50,000.000 MATTO EQ. DE COMPUTO 50,000.00

BANCOS 50,000.00

BANCOS 50,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE MATTO EQUIPO DE COMPUTO SEGÚN FACTURA DE FECHA ________ No. DEL PROVEEDOR _____________________ -12-

EDIFICIOS Y TERRENOS 18, 000,000.00 DOC POR PAGAR 8, 000,000.00 BANCOS 10, 000,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR COMPRA DE EDIFICIO Y TERRENO EN EL CUAL CONTNIUARA OPERANDO EL HOTEL SEGÚN CONTRATO DE COMPRA- VENTA DE Y JUNTA DE ACUERDO QUE CONSTA EN ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS DE FECHA ___________

-13-

EDIFICIOS Y TERRENOS 5, 000,000.00 CONTRUCCIONES

BANCOS 5, 000,000.00

BANORTE 5, 000,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR PAGOS POR CONTRUCCION DE HABITACIONES PARA SU RENTA SEGÚN FACTURA_____________ DE FECHA _______________________ DE LA CONTRUCTORA___________ -14- EGRESOS 9,000,000.00 COMPRAS DE CONS. 9, 000,000.00 BANCOS 9,000,000.00 BANORTE 9,000,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR COMPRASDE MATERIALES NECESARIOS PARA LA EXPLOTACION DEL GIRO SEGÚN FACTURA______________ -15-

EGRESOS 3,000,000.00 COMPRAS MAT. P. COM. 3, 000,000.00

BANCOS 3, 000,000.00 BANORTE 3,000,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR COMPRAS DE MATERIA PRIMA COMEDOR -16-

EGRESOS 2,000,000.00 COMPRAS MA. P. BAR 2, 000,000.00

BANCOS 2,000,000.00

BANORTE 2,000,000.00 POLIZA PARA REGISTRAR COMPRAS DE BAR Y CAFTERIA

-17-

EGRESOS 780,000.00 IMSS 780,000.00

BANCOS 780,000.00

BANORTE 780,000.00 POLIZA PARA REGISTRO DE PAGO CUOTAS OBRERO PATRONALES IMSS -18-

EGRESOS 200,000.00 INFONAVIT 200,000.00

BANCOS 200,000.00

BANORTE 200,000.00

POLIZA PARA REGISTRO DE PAGO INFONAVIT SEGUN TRANFERENCIA DE FECHA_________FOLIO__________________________ -19-

EGRESOS 130,000.00 GASOLINA 130,000.00

BANCOS 130,000.00

BANORTE 130,000.00

POLIZA PAR RESGISTRO DE PAGO GASOLINA DEL EJERCICIO A VARIOS PROVEEDORES -20-

BANCOS 8, 000,000.00 BANORTE 8, 000,000.00

CAPITAL EXIBIDO 8, 000,000.00

SOCIOS 8, 000,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR PAGO CAPITAL SOCIAL POR 8,000,000.00 QUE CORRESPONDE AL PAGO DE 80 ACCIONES NOMINATIVAS RAZON DE 100,000 PESOS CADA UNA , SEGÚN DEPOSITOS BANCARIOS

-21-

EGRESOS 300,000.00 PUBLICIDAD 300,000.00

BANCOS 300,000.00

BANORTE 300,000.00

EMPRESA: HOTEL TRES CAMINOS

HOJA DE TRABAJO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013

FECHA DE ELABORACION : 10 DE FEBRERO 2014

NOTA: UNICAMENTE HAREMOS LOS EJERCICIOS HASTA LA BALANZA Y SALDOS IDENTIFICAREMOS LAS CUENTA DE BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS PROCEDEREMOS A ELABORAR ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL

SALDOS INCIALES No ASIENTO MOVIMIENTOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CARGO ABONO DEBE HABER DEBE HABER

BANCOS 10,000,000.00 1 $ 3,000,000.00 23,715,000.00 R 2 $ 12,000,000.00 3 $ 5,000,000.00 4 $ 7,000,000.00 6 $ 15,000,000.00 6A $ 600,000.00 5 $ 350,000.00 7 $ 75,000.00 8 $ 400,000.00 9 $ 3,400,000.00 10 $ 500,000.00 11 $ 50,000.00 13 $ 5,000,000.00 14 $ 9,000,000.00 15 $ 3,000,000.00 16 $ 2,000,000.00 17 $ 780,000.00 18 $ 200,000.00 19 $ 130,000.00 21 $ 300,000.00 12A $ 10,000,000.00 20 $ 8,000,000.00 6B $ 500,000.00 SOCIOS 10,000,000.00 20 $ 8,000,000.00 2,000,000.00 B CAPITAL SOCIAL 10,000,000.00 $ 8,000,000.00 B 18,000,000.00

CAPITAL SOCIAL PEND DE EXIBIR 10,000,000.00 $ 8,000,000.00 B 2,000,000.00

INGRESOS R 27,000,000.00 RENTA SALONES 1 $ 3,000,000.00 HABITACIONES 2 $ 12,000,000.00 COMEDOR 3 $ 5,000,000.00 BAR Y CAFETERIA 4 $ 7,000,000.00 EQUIPO DE TRANSPORTE 5 $ 350,000.00 350,000.00 B PRESTAMOS HIPOTECARIOS 6B$ 500,000.00 $ 15,000,000.00 B 14,500,000.00 INTERESES 6A$ 600,000.00 600,000.00 R EQUIPO DE COMPUTO 7 $ 75,000.00 75,000.00 B RENTA EDIFICIO 8 $ 400,000.00 400,000.00 R SUELDOS Y SALARIOS 9 $ 3,400,000.00 3,400,000.00 R MATTO EDIFICIO 10 $ 500,000.00 500,000.00 R MATTO EQ DE COMPUTO 11 $ 50,000.00 50,000.00 R EDIFICIOS Y TERRENOS 12 $ 18,000,000.00 18,000,000.00 B

DOC POR PAGAR 12B $ 8,000,000.00 B 8,000,000.00

COSTRUCCION EDIF Y TERRENOS 13 $ 5,000,000.00 5,000,000.00 B

EGRESOS

MATERIAL DEL HOTEL 14 $ 9,000,000.00 9,000,000.00 R COMPRAS MAT COMEDOR 15 $ 3,000,000.00 3,000,000.00 R BAR Y CAFETERIA 16 $ 2,000,000.00 2,000,000.00 R IMSS 17 $ 780,000.00 780,000.00 R INFONAVIT 18 $ 200,000.00 200,000.00 R GASOLINA 19 $ 130,000.00 130,000.00 R PUBLICIDAD 21 $ 300,000.00 300,000.00 R 20,000,000.00 20,000,000.00 $ 102,285,000.00 $ 102,285,000.00 69,500,000.00 69,500,000.00 ELABORO REVISO

SALDOS ASIENTOS DE AJUSTE PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL BALANZA DE COMPROBACION

EMPRESA :

HOTEL TRES CAMINOS SA DE CV

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013

INGRESOS

27,000,000.00

RENTA SALONES

3,000,000.00

HABITACIONES

12,000,000.00

COMEDOR

5,000,000.00

BAR Y CAFETERIA

7,000,000.00

EGRESOS

20,360,000.00

RENTA EDIFICIO

400,000.00

SUELDOS Y SALARIOS

3,400,000.00

MATTO EDIFICIO

500,000.00

MATTO EQ DE COMPUTO

50,000.00

MATERIAL DEL HOTEL

9,000,000.00

COMPRAS MAT COMEDOR

3,000,000.00

BAR Y CAFETERIA

2,000,000.00

IMSS

780,000.00

INFONAVIT

200,000.00

GASOLINA

130,000.00

PUBLICIDAD

300,000.00

INTERESES

600,000.00

UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU

6,640,000

ELABORO REVISO AUTORIZO

Activo Circulante Pasivo Circulante

BANCOS $ 23,715,000.00

SOCIOS $ 2,000,000.00

Total $ 25,715,000.00 Total Activo Fijo Pasivo Fijo

EQUIPO DE COMPUTO $ 75,000.00 DOC POR PAGAR $ 8,000,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE $ 350,000.00 PRESTAMOS HIPOTECARIOS $ 14,500,000.00

EDIFICIOS Y TERRENOS $ 23,000,000.00 Total $ 22,500,000.00

Total $ 23,425,000.00 CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL $ 18,000,000.00

CAPITAL SOCIAL PEND DE EXIBIR $ 2,000,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6,640,000.00

Total $ 26,640,000.00

TOTAL DE ACTIVO $ 49,140,000.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 49,140,000.00

ELABORO AUTORIZO

SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

HOTEL TRES CAMINOS S.A.

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