Legislación Tributaria doc

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FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS

ÁREA DE LICENCIATURAS

CURSO: LEGISLACIÓN TRIBUTARIA

INFORMACIÓN GENERAL

Fecha de recepción Día: Sábado

Mes: ____

Sello Registro y Control Académico

Carrera: Licenciatura en Administración de Empresas o Mercadotecnia

Ciclo: 2014

Nombre del Curso: Legislación Tributaria

Código: __________

Pre-requisito: Derecho Civil y Mercantil Código: __________ Plan: Trimestral Jornada: Sabatina Matutina Modalidad: Presencial Horario: De _______ Nombre del Docente: __________________________________________

Sede Académica: Campus Central zona 16

Horas Presenciales

Horas no Presenciales

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Año: ____

Firma del Docente

Vo. Bo. Coordinador Licda. Sucely de Díaz

I. DESCRIPCIÓN DEL CURSO

El curso proporciona al estudiante de administración de empresas los conocimientos que le permiten entender el Derecho Tributario, su origen, conceptos fundamentales, instituciones, legislación vigente y su aplicación dentro de un contexto empresarial.

II. COMPETENCIAS A DESARROLLAR

1. Explica los principios del Derecho Tributario como herramienta en su ejercicio profesional

2. Explica la obligación tributaria y las funciones de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) y otras instituciones 3. Aplica la legislación tributaria vigente en el ámbito empresarial

III. CONTENIDOS BÁSICOS (organizados por Unidad Didáctica)

Unidad Didáctica 1

Generalidades del Derecho Tributario

Unidad Didáctica 2 La Obligación Tributaria

Unidad Didáctica 3 Legislación Tributaria

1. Generalidades del Derecho Tributario

2. Principios fundamentales del Derecho Tributario

3. Fuentes del Derecho Tributario

1. La obligación Tributaria

2. Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)

3. Otras instituciones

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IV. DESARROLLO DEL CURSO

Unidad Didáctica 1. GENERALIDADES DEL DERECHO TRIBUTARIO Duración: Unidad de Competencia 1:

Explica los principios del Derecho Tributario

Indicadores o Evidencias de Logro

Contenidos integradores Actividades metodológicas

Recursos didácticos

Procedimientos de Evaluación 1. Explica qué es el

Derecho Tributario y su relación con las ciencias económicas.

2. Explica los principios del Derecho Tributario y los aplica en casos concretos

3. Enumera las fuentes del Derecho Tributario.

1.Generalidades del Derecho Tributario

1.1 Definición 1.2 Características 1.3 Desarrollo histórico

1.4 Relación con otras ramas del Derecho y con las ciencias económicas

2.Principios fundamentales del Derecho Tributario

2.1 La Constitución Política de la República y los principios del Derecho Tributario

2.2 Legalidad.

2.3 Capacidad de pago. 2.4 Igualdad.

2.5 Generalidad. 2.6 Proporcionalidad.

3.Fuentes del Derecho Tributario

3.1 Constitución Política de la República

3.2 Leyes ordinarias, tratados, convenios

Investigación documental sobre conceptos generales del Derecho

Tributario

Laboratorio en clase aplicación de los principios del Derecho

Tributario

Matriz sobre las fuentes del Derecho Tributario

Libros de texto y consultas en línea

Constitución Política de la República de Guatemala, Código Tributario y lecturas asignadas en clase. Legislación indicada en clase Investigación documental sobre conceptos generales

del Derecho Tributario

Evaluación corta

Laboratorio en clase aplicación de los principios

del Derecho Tributario

Evaluación corta

Matriz sobre fuentes del Derecho Tributario

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3.3 Reglamentos 3.4 Otros

Unidad Didáctica 2. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA Duración: Del _____________________________________________

Unidad de Competencia 2:

Explica la obligación tributaria y las funciones de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)

Procedimientos de Evaluación 1. Explica la

obligación tributaria y sus elementos.

2. Explica el objeto, funciones, dependencias y organización de la SAT

3. Explica el objeto y funciones de otras

1. La Obligación Tributaria

1.1 Naturaleza jurídica

1.2 Elementos constitutivos de la obligación tributaria: Hecho generador, Base imponible, Tipo impositivo, sujetos.

1.3 Obligaciones accesorias y formales.

1.4 Exención y exoneración tributaria.

1.5 Formas de extinción de la obligación tributaria. 1.6 Ilícito tributario: Definición,

Delitos e infracciones tributarias, sanciones.

2. Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)

2.1 Objeto y funciones 2.2 Autoridades y estructura 2.3 Normativa

3. Otras instituciones

3.1 Ministerio de Finanzas

Investigación documental sobre la obligación

tributaria

Investigación documental sobre el objeto, funciones, autoridades y

normativa de la SAT

Investigación documental sobre el Ministerio de

Legislación, libros, consulta en línea

Libros de texto y consultas en línea

Investigación documental sobre la obligación

tributaria

Evaluación corta

Investigación documental sobre el objeto, funciones, autoridades y normativa de

la SAT

Evaluación corta

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instituciones relacionadas

Públicas

3.2 Contraloría General de Cuentas

Finanzas Públicas y la Contraloría General de

Cuentas

Finanzas Públicas y la Contraloría General de

Cuentas

Unidad Didáctica 3. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA Duración:

Aplica la legislación tributaria vigente en el ámbito empresarial

Procedimientos de Evaluación 1. Aplica artículos

del Código Tributario y el Código Aduanero Uniforme Centroamericano

2. Aplica el Impuesto al Valor Agregado

3. Aplica el Impuesto sobre la Renta

4. Enumera otros impuestos vigentes

1.1 Código Tributario

1.1.1 Antecedentes

1.1. 2 Estructura y contenido 1.1.3 Reglamento

1.2 Código Aduanero Uniforme Centroamericano (CAUCA)

1. 2.1 Antecedentes

1. 2.2 Estructura y contenido 1.2.3 Reglamento (RECAUCA)

2.Impuesto al Valor Agregado

2.1 Hecho generador 2.2 Aplicación

3.Impuesto Sobre la Renta

3.1Hecho generador 3.2 Aplicación

4.Otros impuestos vigentes

4.1 Ley del Impuesto de Solidaridad

Laboratorio en clase sobre el Código Tributario y el CAUCA

Laboratorio en clase sobre Ley del IVA

Laboratorio en clase sobre Ley del Impuesto Sobre la

Renta

Matriz sobre impuestos vigentes

Código Tributario y Código Aduanero

Uniforme Centroamericano

Ley del Impuesto al Valor Agregado y su

reglamento

Ley del Impuesto sobre la Renta y su

reglamento

Legislación indicada en clase

Legislación indicada

Laboratorio en clase sobre el Código Tributario y el

CAUCA

Laboratorio en clase sobre Ley del IVA

Laboratorio en clase sobre Ley del Impuesto Sobre la

Renta

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. 4.2 Impuesto sobre Productos Financieros 4.3 Impuesto a la

Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo y su Reglamento;

4.4 Impuesto Único Sobre Inmuebles

4.5 Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos

4.6 Impuesto Sobre

Circulación de Vehículos Terrestres, Marítimos y Aéreos

4.7 Impuesto de Herencias, Legados y Donaciones y sus Reglamentos

Laboratorio sobre aplicación de impuestos

en clase

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V. CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Actividades de zona Semana Puntaje

Actividad 1. Investigación documental sobre conceptos generales del Derecho Tributario Actividad 2. Evaluación corta

Actividad 3. Laboratorio en clase aplicación de los principios del Derecho Tributario Actividad 4. Evaluación corta

Actividad 5. Matriz sobre fuentes del Derecho Tributario Actividad 6. Evaluación corta

1 1 2 2 3 4

3 3 3 3 3 3

Actividad 7. Investigación documental sobre la obligación tributaria Actividad 8. Evaluación corta

Actividad 9. Investigación documental sobre la SAT Actividad 10. Evaluación corta

Actividad 11. Investigación documental sobre instituciones públicas relacionadas

5 5 7 7 8

3 3 3 3 3

Actividad 12. Laboratorio en clase sobre el Código Tributario y el CAUCA Actividad 13.Laboratorio en clase sobre Ley del IVA

Actividad 14. Laboratorio en clase sobre Ley del Impuesto Sobre la Renta Actividad 15. Matriz sobre impuestos vigentes

Actividad 16. Laboratorio sobre aplicación de impuestos

9 10 10 11 11

3 3 3 4 4

ZONA ACUMULADA 50

EVALUACION PARCIAL 6 25 puntos

EVALUACIÓN FINAL: 12 25 puntos

NOTA TOTAL 100 puntos

VI. REFERENCIAS O FUENTES BIBLIOGRÁFICAS Legislación:

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7. Código Aduanero Uniforme (CAUCA) y su Reglamento (RECAUCA) 8. Ley del Organismo Ejecutivo

9. Ley Orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria 10. Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas

11. Ley de lo Contencioso Administrativo

12. Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento 13. Ley del Impuesto sobre la Renta y su Reglamento 14. Ley del Impuesto de Solidaridad

15. Ley del Impuesto sobre Productos Financieros

16. Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo y su Reglamento; 17. Ley del Impuesto Único Sobre Inmuebles

18. Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos 19. Ley del Impuesto Sobre Circulación de Vehículos Terrestres, Marítimos y Aéreos 20. Ley Sobre el Impuesto de Herencias, Legados y Donaciones y sus Reglamentos 21. Ley de Actualización Tributaria