EL SECTOR FINANCIERO NO BANCARIO FRENTE A LAS ULTIMAS NORMAS DEL BCRA
EL SECTOR FINANCIERO NO BANCARIO
Personas jurídicas que actúan en el mercado del
crédito sin ser entidades financieras supervisadas por el BCRA:
•Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito o compra
.Empresas de crédito para consumo •Cooperativas de crédito
NORMAS DEL BCRA (Tarjetas de crédito)
•Límites a las tasas de interés (Compensatorio y
punitorio)
•Cargos adicionales (Contrato – Servicios – Mora:
reembolso de gastos – No porcentuales)
•Publicidad de las tasas de interés (en los locales)
•Regímenes informativos (Deudores – Transparencia –
Financiamiento)
LEY 25.065 - LIMITES A LAS TASAS DE INTERES
Interés compensatorio
•Entidades financieras: 25% s/ tasa mes anterior en sus préstamos personales sin garantías reales.
•Otras empresas emisoras: 25% s/promedio tasas del sistema financiero para préstamos personales sin garantía real.
Interés punitorio
•50% de la tasa de interés compensatorio.
•Sobre el pago mínimo no abonado en término. No podrán capitalizarse.
ULTIMAS NORMAS DEL BCRA
•Regulación de comisiones (Tarjetas de crédito) •Regulación indirecta de tasas de interés
PROTECCION A USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS
Comunicaciones A 5388 (24-01-13) y A 5460 (19-07-13)
•Extienden normas vigentes hasta el momento con exclusividad para las entidades financieras, a las empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito.
•Solo aplicables a las operaciones comprendidas en la Ley de Tarjetas de Crédito.
Atención al público – Organización y control –
PROTECCION A USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS
Atención al público (casos especiales):
Personas con movilidad reducida: Atención
prioritaria – Eximición de fila - Asientos adecuados - Eliminación de escalones y desniveles.
Organización y control:
-Responsable de atención al usuario - Registro centralizado de consultas y reclamos - Manual de atención al usuario – Informe del responsable de atención al usuario y de auditoría interna.
Publicidad de información:
Comisiones y cargos adicionales a los intereses
•Servicios efectivamente prestados, previamente
solicitados, pactados y/o autorizados por el usuario.
•No se admite su aplicación sobre importes
efectivamente desembolsados (%) que incrementen intereses.
•Operaciones en mora: reembolso de erogaciones efectivamente realizadas para recupero (gastos de protesto, judiciales u otros).
Diferenciación entre Comisiones y Cargos:
Comisiones:
•Servicios que prestan las propios entidades. •Pueden incluir retribuciones a su favor que excedan el costo.
Cargos:
•Servicios que prestan terceros.
•Deben ser transferidos al costo a los usuarios. •Importe a transferir no podrá ser superior al que el tercero prestador perciba de particulares, sin intermediarios y en similares condiciones
•Operaciones por ventanilla.
•Contratación / administración de seguros (sólo prima). •Generación de resumen de cuenta o de envío de
resumen de cuenta virtual (incluidos en comisión por mantenimiento).
•Evaluación, otorgamiento o administración.
Comunicación A 5591 (10-06-2014)
Nuevas reglas sobre comisiones y cargos de productos y servicios financieros básicos
(Tarjetas de crédito: puesta a disposición y uso).
Entidades financieras y las empresas no
financieras emisoras de tarjetas de crédito: autorización previa del BCRA para aplicar
aumentos al costo de dichos servicios y cambios a los rubros que los integran.
PROTECCION A USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS
Comunicación A 5590 (10-06-2014)
Tasas de interés de referencia para préstamos personales y prendarios a personas físicas:
Límite: tasa de corte de LEBAC a 90 días por un factor multiplicativo de entre 1,25 y 2, según tipo de préstamo y entidad: Grupo I (agentes
financieros y/o demás entidades con al menos 1% del total de los depósitos del sector privado no
financiero), Grupo II (entidades restantes). Financiaciones con tarjeta de crédito: no
alcanzadas.
FINANCIACIONES SUJETAS A REGULACION DE TASA DE INTERES (ENTIDADES FINANCIERAS)
Se incluye en este régimen a los créditos incorporados por las entidades:
•Por transmisión (con o sin responsabilidad). •Como acreencias respecto de fideicomisos.
•Como garantía de financiaciones que otorguen. Factor multiplicativo: 2
Financiaciones con tarjeta de crédito: no alcanzadas. Regulación indirecta al crédito no bancario
Com. A 5593 (10-06-14) y A 5603 (02-07-14)
Proveedores no financieros de crédito:
Personas jurídicas que sin ser entidades financieras supervisadas por el BCRA ofrecen crédito a individuos. Asociaciones mutuales, cooperativas, empresas no
financieras emisoras de tarjetas de crédito o compra, otros prestadores.
Deberán inscribirse en el BCRA para acceder al financiamiento en entidades financieras.
ACCESO AL FINANCIAMIENTO DE LOS
Requisito para ser considerado sujeto de crédito por parte de las entidades financieras.
-Registro de “Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito y/o compra”
-Registro de “Otros proveedores no financieros de crédito”
Presentar: Datos de la empresa – Estatuto - Ultimo balance auditado - Datos de responsables de
régimen informativo y de seguridad de datos -Datos de accionistas y directivos.
•Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito y/o compra:
Inscripción obligatoria.
•Otros proveedores no financieros de crédito:
Obligados: quienes deseen acceder a financiación
bancaria y registren, s/último balance anual auditado un volumen total de financiaciones alcanzadas
superior a:
$ 100 millones hasta el 30.09.14 $ 50 millones hasta el 31.12.14 y $ 20 millones desde el 01.01.15.
Resto: inscripción optativa y voluntaria. Inscripción en el BCRA – Registros
Conceptos computables:
•Saldo contable de las financiaciones alcanzadas
al cierre de ejercicio (capital más intereses devengados a cobrar, o monto total menos intereses a devengar), sin deducir cobros no aplicados ni previsiones por riesgo de
incobrabilidad.
•Valor contable de las financiaciones alcanzadas que hubiesen sido transferidas a terceros,
dentro de los 12 meses anteriores al cierre de ejercicio.
Inscriptos deberán informar clientes con saldos mayores a $ 500.
Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito: informar también créditos personales.
Sit. 1 (Normal): atrasos que no superan los 31 días. Sit. 2 (Riesgo bajo): atrasos de 31 hasta 90 días. Sit. 3 (Riesgo medio): atrasos de 91 hasta 180 días Sit. 4 (Riesgo alto): atrasos de 180 días a 1 año.
Sit. 5 (Irrecuperable): atrasos superiores a 365 días. Pautas para recategorizar: comparación en otras
entidades, situación judicial y refinanciaciones. Presentación: día 20 del mes siguiente (en CD).
Régimen informativo
Afectan el desenvolvimiento del sector financiero no bancario:
•Dificultades de acceso al crédito bancario.
•Desigualdades frente a la actividad de las entidades financieras: Posibilidades de fondeo – Cantidad de productos.
•Pérdida de las principales fuentes de financiación (cesión de carteras a entidades financieras y fideicomisos
financieros con oferta pública). Riesgos:
•Continuidad de las empresas.
•Cumplimiento de los fideicomisos financieros en curso. •Acceso al crédito por parte de los sectores de la
Fondeo (sector financiero no bancario) •Capital propio.
•Entidades financieras prácticamente no las asisten
sino mediante la cesión de carteras.
•Fondeo de altos costos en el mercado de capitales. •Herramientas limitadas por imposibilidad de ceder o securitizar carteras de préstamos personales
otorgados a tasas de interés superiores a las fijadas por la nueva normativa del BCRA.
Estructura operativa
Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito: Usuarios no informatizados – No
bancarizados - Atención al cliente “cara a cara”.
•Amplias estructuras de atención al público,
cobranza y administración.
Entidades financieras: líneas “0800” y banca electrónica.
Riesgo de incobrabilidad
Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito:
•Alto riesgo: cliente no bancarizado.
•Casi todas las cobranzas son de pago voluntario. •Mayores costos transaccionales – Estructura
importante de personal para manejo de morosidad e incobrabilidad.
Entidades financieras:
• Riesgo más bajo: otorgan tarjetas de crédito y préstamos a clientes con “cuentas sueldo” en las mismas entidades con débito en dichas cuentas.
Fuentes de ingresos y rentabilidad – Intereses: •Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito: tasas reguladas por Ley, compensan rentabilidad con préstamos personales.
•Entidades financieras: excepto limitaciones en
materia de tasas de interés para algunas líneas, tasas libres para el resto de sus operaciones.
Diferencias con las Entidades Financieras
Fuentes de ingresos y rentabilidad – Comisiones: Ambos: autorización del BCRA para aplicación y modificación de comisiones por servicios básicos. Entidades financieras:
•Muchos productos - Rentabilidad a otra escala.
•Paquetes que permiten cobrar montos mensuales superiores por mantenimiento de cuenta.
Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito:
•2 productos: tarjetas y préstamos personales.
Diferencias con las Entidades Financieras
Carga impositiva
•Impuesto sobre los débitos y créditos bancarios: Entidades financieras: exentas.
Empresas no financieras: gravadas. •Impuesto sobre los Ingresos Brutos:
Entidades financieras: sobre la diferencia entre ingresos y egresos financieros y por servicios.
Empresas no financieras: sobre la totalidad de los ingresos.
Diferencias con las Entidades Financieras
Plan “Ahora 12” : Adhesión voluntaria.
•Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito: no cuentan con recursos a costos acordes para afrontar dicha operatoria.
ALTERNATIVAS PROPUESTAS
•Encuadrar a los Proveedores no financieros de
créditos en la Com. A 5590 - Situaciones especiales (entidades que por aplicación de límites vean
afectada su ecuación económica pueden presentar solicitud de operar con factor multiplicativo mayor). Que el factor multiplicativo para financiaciones
incorporadas por las entidades financieras sea “3” en lugar de “2” cuando provengan de proveedores no financieros de créditos.
•Facilitar con franquicias técnicas a las entidades financieras el financiamiento a este sector, o bien líneas a tasas preferenciales.
MUCHAS GRACIAS !!!
ALFREDO O. ALALUFASESORAMIENTO ESPECIALIZADO Y CAPACITACION A: •Emisoras de tarjetas de crédito no bancarias.
.Empresas de crédito para consumo.
•Cooperativas de crédito.
