MANUAL DEL PROCESO FLUJO DE CAJA

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MANUAL DEL PROCESO

FLUJO DE CAJA

D I R E C C I Ó N N A C I O N A L D E G E S T I Ó N F I N A N C I E R A

S u b d i r e c c i ó n N a c i o n a l d e T r a n s f e r e n c i a s y P a g o s

S u b d i r e c c i ó n N a c i o n a l d e S u p e r v i s i ó n d e l a R e n t a b i l i d a d d e

F o n d o s P r e v i s i o n a l e s

M A R Z O , 2 0 2 1

(2)

DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

VERSIÓN: 1.3 CÓD: GF-P14 FECHA: 31/03/2021 PÁG: 1 de 18

ACTA FINAL DE APROBACIÓN

MANUAL DEL PROCESO DE FLUJO DE CAJA

APROBACIÓN CARGO FIRMA ELECTRONICA

Mgs. Zulima Espinosa

Directora General del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, Encargada

Mgs. David Alexander Ruales Mosquera

Director Nacional de Gestión Financiera

REVISIÓN TÉCNICA CARGO FIRMA ELECTRONICA

Ing. Iván Marcelo Racines Abril Subdirector Nacional de Transferencias y Pagos

Ing. Sandy Geovanna Flores Zambrano

Subdirectora Nacional de Supervisión de la Rentabilidad de los Fondos

Previsionales

Mtra. María Cecilia Benítez Rojas

Directora Nacional de Riesgos Institucionales

Lcdo. Gilberto Ramiro Vega Suárez

Director Actuarial, de Investigación y Estadística

REVISIÓN DE ASESORÍA CARGO FIRMA ELECTRONICA

Lcda. Elena Ivonne Zambrano Melo

Directora Nacional de Procesos

Firmado electrónicamente por:

ELENA IVONNE ZAMBRANO MELO

IVAN MARCELO RACINES ABRIL

SANDY GEOVANNA FLORES ZAMBRANO

GILBERTO RAMIRO VEGA SUAREZ

MARIA CECILIA BENITEZ ROJAS

DAVID ALEXANDER RUALES MOSQUERA

MARIA ZULIMA ESPINOSA BOWEN

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ELABORACIÓN CARGO FIRMA ELECTRONICA

Eco. Jonathan Israel Flores Tulmo

Administrador Subdirección Nacional de

Transferencias y Pagos

Ing. Jenny Elizabeth Ruales Sandoval

Técnico en informática Subdirección Nacional de Supervisión de Rentabilidad de los Fondos Previsionales

Lcdo. Martín Alberto Asanza Romero

Asistente Administrativo Subdirección Nacional de Supervisión de Rentabilidad de los Fondos Previsionales

Ing. Sandra Abigail Jarrín Cisneros

Analista Económico Financiero 2 Dirección Nacional de Riesgos Institucionales

Ing. Boris Polanco

Analista actuarial Dirección Actuarial, de Investigación y Estadística

Ing. José Páez Mantilla

Administrador Dirección Nacional de

Procesos

JOSE HUMBERTO PAEZ MANTILLA

MARTIN ALBERTO ASANZA ROMERO

Firmado digitalmente por MARTIN ALBERTO ASANZA ROMERO Fecha: 2021.03.22 11:29:18 -06'00'

JENNY ELIZABETH RUALES SANDOVAL

Firmado digitalmente por JENNY ELIZABETH RUALES SANDOVAL Nombre de reconocimiento (DN):

c=EC, o=SECURITY DATA S.A. 1, ou=ENTIDAD DE CERTIFICACION DE INFORMACION, serialNumber=160720121921, cn=JENNY ELIZABETH RUALES SANDOVAL Fecha: 2021.03.22 13:57:02 -05'00' Firmado electrónicamente por:

JONATHAN ISRAEL FLORES TULMO

BORIS SANTIAGO POLANCO JACOME

SANDRA ABIGAIL JARRIN CISNEROS

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CONTROL DE CAMBIOS

NOMBRE DEL

DOCUMENTO VERSIÓN FECHA

DESCRIPCIÓN DE LA MODIFICACIÓN

DOCUMENTACIÓN

OBSOLETA APROBADO POR

Manual del Proceso para la Elaboración del Flujo de Caja

1.1 12-09-2017

Inclusión de actividades

respecto al manejo de excedentes.

N/A

Ing. Diego Burbano Enríquez Director Nacional de

Gestión Financiera

CPA. Evelyn Sánchez Subdirectora

Nacional de Transferencias y

Pagos Conciliación de

cuentas de inversión de fondos administrados por el BIESS

1.0 06-03-2017 Documento Inicial N/A

Ing. Diego Burbano Enríquez Director Nacional de

Manual del proceso Flujo de Caja

1.2 18-01-2021

Actualización de todo el documento contemplando actividades

transversales y mejoras a corto plazo.

DNGF-SDNTP-GFN- MAN-P04 Manual del

Proceso para la Elaboración del Flujo

de Caja v1.1

DNGF-SNSRFP-GF- MAN-P02 Manual de

Conciliación de cuentas de inversión

de fondos administrados por el

BIESS v1.0

Mgs. Carlos Luis Tamayo Delgado Director General del Instituto Ecuatoriano

de Seguridad Social

Mgs. David Alexander Ruales Mosquera Director Nacional de

Manual del proceso Flujo de Caja

1.3 31-03-2021

Actualización considerando disposición de la Superintendencia

de Bancos

mediante oficio Nro.

SB-INCSS-2020- 0943-O del de diciembre del 2020.

GF-P15 Manual del proceso Flujo de Caja

v1.2

Mgs. Carlos Luis Tamayo Delgado Director General del Instituto Ecuatoriano

Mgs. David Alexander Ruales Mosquera Director Nacional de

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DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

ÍNDICE

1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO ... 5

2. BASE LEGAL ... 6

3. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS ... 7

4. DISPOSICIONES GENERALES ... 8

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO ... 10

5.1. DIAGRAMA DE FLUJO ... 10

5.2. PROCEDIMIENTO PARA FLUJO DE CAJA ... 11

6. FORMATOS ... 17

7. ANEXOS ... 18

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1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO

FICHA TÉCNICA

NOMBRE DEL PROCESO Flujo de caja TIPO DE PROCESO Adjetivo de apoyo RESPONSABLE(S) DEL

PROCESO

Director/a Nacional Gestión Financiera

Subdirector/a Nacional de Transferencias y Pagos

OBJETIVO GENERAL

Medir la liquidez para identificar excedentes o la necesidad de financiamiento mensual de cada uno de los fondos y administradoras; mediante el análisis de ingresos y egresos efectivos registrados en las cuentas bancarias de la institución, así como el análisis complementario de los ingresos y egresos proyectados.

ALCANCE

Este proceso inicia con la elaboración del flujo de caja proyectado y termina con la aprobación de oficio de notificación del flujo de caja real a las autoridades y entidades de control.

ÀMBITO DE APLICACIÓN

El presente manual aplica para Seguros Especializados, Dirección Nacional de Gestión Financiera, Pagos, Subdirección Nacional de Supervisión de la Rentabilidad de los Fondos Previsionales y Subdirección Nacional de Transferencias.

ENTRADAS

 Proforma presupuestaria anual

 Presupuesto aprobado anual

 Informe técnico de la materia gravada anual

 Flujos de caja años anteriores

 Flujo de Caja del Banco del Instituto Ecuatoriano de

Seguridad Social (BIESS)

SUBPROCESOS

 N/A

PRODUCTOS / SERVICIOS DEL PROCESO

 Informes de los flujos de caja y situación financiera por

cada seguro.

 Informe de desinversiones y/o envío de excedentes

ingresados a las cuentas bancarias de los seguros.

 Flujo de caja proyectado.

 Flujo de caja real.

 Matriz portafolio IESS-BIESS.

 Matriz de respaldo.

TIPO DE CLIENTE

Internos:

 Concejo Directivo/ Dirección General del IESS/ Dirección

Nacional de Riesgos Institucionales/ Dirección Nacional

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de Gestión Financiera/ Dirección Actuarial, de Investigación y Estadística

Externos:

 Superintendencia de Bancos y otros Órganos de Control/

Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (BIESS)

2. BASE LEGAL

NORMATIVA ARTÍCULO VIGENCIA

Constitución de la República Art. 34 párrafo 2, Art.371, Art.373

Año 2008; Art. 59;

Capítulo 4:

Ley de Seguridad Social 2001-11-30;

Art.50; Párrafo 2: de la Administración Financiera;

Art.50; párrafo 2 30 de Noviembre de 2001

Resolución No. JB-2010-1808 de la Junta Bancaria.

Toda la resolución 8 de Octubre del 2010

Resolución de Concejo Directivo CD. 501 (Consolidar las tablas de distribución de las tasas de aportación al IESS)

Toda la resolución 02 de marzo de 2016

Resolución de Concejo Directivo CD. 101 (Fondos de gasto de administración del IESS)

Toda la resolución 1 de marzo de 2006

Resolución de Concejo Directivo CD. 515 (Tablas de aportación incluyendo la aplicación del seguro de cesantía y de desempleo)

Toda la resolución 30 de marzo de 2016

Resolución de Concejo Directivo CD. 535;

(Funciones y Responsabilidades de la Subdirección de Transferencias y Pagos)

Art.8; Numeral 4.1.3 Literal b) Numerales: 2, 3 Numeral 3.1.3.5. Literal d)

Numeral 3.1.4.3 Literal c) Numeral 3.1.5.2. Literal c)

Numeral 3.1.6.2. Literal c)

Numeral 3.1.7. Literal d) Numeral 2.1.7.1. Literal d)

Numeral 3.1.7.2 Literal f) Numeral 4.1.4 Literal f) Numeral 2.3 Literal t)

8 Septiembre de

2016

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Resolución de Concejo Directivo CD. 609; Todo el documento 26 de septiembre de 2020

Convenio de Pago Ministerio de Finanzas y el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

Primera Cláusula 17 de mayo 2010

Resolución Administrativa No. IESS-DG- CT-2020-004-RFDQ

Art. 2 11 de agosto 2020

Oficio Nro.SB-INCSS-2019-0299-O

(Disposiciones Superintendencia de Bancos)

Todo el documento 21 de mayo de 2019

Oficio Nro. SB-INCSS-2020-0554-O (Disposiciones Superintendencia de Bancos)

Todo el documento 12 de julio 2020

Oficio Nro. SB-INCSS-2020-0943-O Disposición 1.1.1 30 de diciembre de 2020

Memorando Nro. IESS-DG-2020-1624-M Todo el documento 14 de agosto 2020

3. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS

TÉRMINO /

ABREVIATURA DEFINICIÓN

BCE Banco Central del Ecuador

BIESS Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

Comité de liquidez

Es un órgano de decisión, soporte técnico, consultivo y de gestión que tiene como propósito fundamental analizar, revisar, coordinar, definir y evaluar el estado financiero en términos de liquidez.

Desinversión

Ingresos provenientes de la recuperación de inversiones por préstamos quirografarios, hipotecarios y prendarios colocadas en el BIESS

DAIE Dirección Actuarial de Investigación y Estadística DNGF Dirección Nacional de Gestión Financiera

Excedentes

Los saldos disponibles de los fondos, una vez descontados los valores previstos para la cobertura de las prestaciones y otros gastos por cada Administradora y Fondo.

Flujo de Caja

El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene la institución en un período dado.

Flujo de caja proyectado

Valores estimados de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene la institución en un período dado.

Flujo de caja real Valores reales de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene la institución.

IESS Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

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Responsable

nacional de flujo de caja

Funcionario de la Subdirección Nacional de Transferencias y Pagos responsable de la elaboración del Flujo de Caja Nacional.

4. DISPOSICIONES GENERALES

Para el presente proceso debe considerarse los lineamientos internos emitidos para la Dirección Nacional de Gestión Financiera para la ejecución de actividades:

Subdirección Nacional de Transferencias y Pagos:

 El flujo de caja real y proyectada de las Administradoras y Fondos de los Seguros

Especializados se elabora en base a las cuentas bancarias que el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) tiene en el Banco Central del Ecuador (BCE).

 El flujo de caja de las Administradoras y Fondos de los Seguros Especializados no debe

superar los techos presupuestarios aprobados por el Consejo Directivo, salvo disposición expresa de dicha autoridad.

 El flujo de caja proyectado anual de las Administradoras y Fondos de los Seguros

Especializados debe entregarse hasta el 10 de enero de cada año, a la Dirección Nacional de Gestión Financiera.

Si, el día 10 del mes correspondiente, cae fin de semana y/o feriado; se deberá entregar de manera oportuna el día hábil antes del fin de semana y/o feriado.

 El flujo de caja real y proyectada de forma mensual de las Administradoras y Fondos de

los Seguros Especializados debe entregarse hasta el 6 de cada mes, a la Dirección Nacional de Gestión Financiera.

Si, el día 10 del mes correspondiente, cae fin de semana y/o feriado; se deberá entregar de manera oportuna el día hábil antes del fin de semana y/o feriado.

los Seguros Especializados debe entregarse hasta el 7 de cada mes, a la Dirección Nacional de Riesgos Institucionales o delegado de la Dirección General, para su envío a la Superintendencia de Bancos conforme normativa legal vigente.

Si, el día 10 del mes correspondiente, cae fin de semana y/o feriado; se deberá entregar de manera oportuna el día hábil antes del fin de semana y/o feriado.

los Seguros Especializados debe entregarse hasta el 10 de cada mes, a la Dirección General.

Si, el día 10 del mes correspondiente, cae fin de semana y/o feriado; se deberá entregar de manera oportuna el día hábil antes del fin de semana y/o feriado.

los Seguros Especializados debe contar con los respectivos archivos de respaldo según

disposiciones de la Dirección Nacional de Gestión Financiera.

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DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

 El flujo de caja (real y proyectado) mensual de las Administradoras y Fondos de los

Seguros Especializados debe contar con las notas aclaratorias de acuerdo al formato establecido.

Subdirecciones Nacionales Financieras de Seguros Especializados:



El flujo de caja de las Administradoras y Fondos de los Seguros Especializados no debe superar los techos presupuestarios aprobados por el Consejo Directivo, salvo disposición expresa de dicha autoridad.



El flujo de caja real y proyectada de forma mensual de las Administradoras y Fondos de los Seguros Especializados debe entregarse hasta el 5 de cada mes, a la Subdirección Nacional de Transferencias y Pagos.

Si, el día 10 del mes correspondiente, cae fin de semana y/o feriado; se deberá entregar de manera oportuna el día hábil antes del fin de semana y/o feriado.



Los Seguros Especializados deben controlar, administrar los flujos de caja; y, coordinar mecanismos necesarios para la sostenibilidad financiera de dichos Seguros.



El flujo de caja (real y proyectado) mensual de las Administradoras y Fondos de los Seguros Especializados debe contar con las notas aclaratorias de acuerdo al formato establecido.

Dirección Actuarial de Investigación y Estadística

 La Dirección Actuarial de Investigación y Estadística debe prestar el asesoramiento necesario para la elaboración de los flujos proyectados.

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5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

5.1. DIAGRAMA DE FLUJO

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DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

5.2. PROCEDIMIENTO PARA FLUJO DE CAJA

No. ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN DE LA

ACTIVIDAD RESPONSABLE DOCUMENTOS / SISTEMAS

1 Elaborar flujo de caja proyectado

Prepara el flujo proyectado considerando la Proforma Presupuestaria de ingresos y la de gastos recibida del proceso llamado “Gestión presupuestaria” y los flujos de caja de años anteriores.

Nota: es importante considerar la información y asesoramiento de la Dirección Actuarial de Investigación y Estadística para la elaboración de los flujos proyectados.

Responsable Nacional de Flujo

de Caja

GF-P15-F01 Flujo de caja (proyectado anual)/ Acta de

reunión con Dirección Actuarial de investigación y

Estadística

2 Preparar flujo de caja

Realiza modificaciones al

“Flujo de caja proyectado”;

cuantas veces sea necesario, en base a los cambios a la “Proforma Presupuestaria de ingresos y gastos”. Finalmente ajusta el Flujo de caja proyectado en base al Presupuesto aprobado por el Consejo Directivo del IESS considerando los techos presupuestarios establecidos en la normativa legal vigente.

de Caja

GF-P15-F01 Flujo de caja (proyectado

anual)

3 Realizar revisión

Verifica que la proyección se encuentre dentro de los techos presupuestarios y que el flujo proyectado se encuentre acorde al comportamiento de los años anteriores.

Subdirector/a Nacional de Transferencias y

Pagos

N/A

¿Existen observaciones?

SI: Continúa con la actividad

Nro.4 “Informar

observaciones”

NO: Continúa con la actividad Nro.6 “Realizar validación”

Pagos

N/A

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DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

4 Informar observaciones

Notifica las observaciones mediante un correo electrónico para que se realicen las correcciones.

Pagos

Correo electrónico

5 Ajustar observaciones

Realiza ajustes al “Flujo de caja proyectado” conforme a correo; posteriormente se repite del flujo desde la actividad Nro.3 “Realizar revisión”

de Caja

N/A

6 Realizar validación

Revisa toda la información que contiene el “Flujo de caja proyectado” revisando que los valores se encuentren correctamente registrados y acordes a la normativa legal vigente.

Director/a de Nacional de

Gestión Financiera

N/A

Nro.7 “Informar

observaciones de la DNGF”

NO: Continúa con la actividad Nro.8 “Informar a autoridades”

Gestión Financiera

N/A

7

Informar

observaciones de la DNGF

Comunica las observaciones encontradas al Subdirector/a Nacional de Transferencias y Pagos; de forma que se disponga el ajuste al “Flujo de caja proyectado”.

Posteriormente se repite el flujo desde la actividad Nro.4

“Informar observaciones”.

Gestión Financiera

Correo electrónico

8 Informar a

autoridades

Aprueba y envía memorando con flujo proyectado dirigido a la Dirección General del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social y gestiona el envío formal a la Superintendencia de Bancos.

Gestión Financiera

Memorando con Flujo proyectado

9 Elaborar flujo proyectado mensual

Prepara flujo de caja proyectado mensual del Seguro al que pertenece considerando la realidad propia de cada negocio.

Responsable de flujo de caja del

Seguro Especializado

mensual)

10 Revisar flujo de caja Analiza la información del Subdirector/a N/A

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DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

proyectado flujo de caja proyectado mensual conforme a directrices y normativa legal vigente.

Nacional Financiero del

Nro.11 “Informar

observaciones a flujo”

NO: Continúa con la actividad Nro.13 “Elaborar memo con flujo de caja”

Subdirector/a Nacional Financiero del

N/A

11 Informar

observaciones a flujo

Notifica las observaciones encontradas en el flujo proyectado mensual mediante correo institucional.

Correo electrónico.

12 Ajustar flujo de caja

Realiza cambios solicitados en el flujo de caja proyectado mensual y envía nuevamente para revisión. Continúa con la actividad Nro.10 “Revisar de flujo de caja proyectado”

Responsable de flujo de caja del

mensual)

13 Elaborar memo con flujo de caja

Mediante memorando envía el flujo de caja proyectado mensual a la Subdirección Nacional de Transferencias y Pagos.

Memorando

14

Consolidar

información para análisis

Reúne todos los flujos proyectados de los Seguros Especializados; verificando se cumpla con las fechas definidas.

de Caja

N/A

15 Analizar flujos proyectados

Verifica que las proyecciones de ingresos y gastos se encuentren acorde a los valores proyectados por la Subdirección Nacional de Transferencias y Pagos.

de Caja

N/A

¿Se necesita

desinversión-

inversión u otras gestiones?

SI: Continúa con la actividad Nro.16 “Realizar gestiones”

NO: Continúa con la actividad Nro.21 “Elaborar flujo de caja real”

de Caja

N/A

16 Realizar gestiones

Se realizan todas las acciones necesarias de acuerdo a la normativa legal

Comité de liquidez

Acta de reunión

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DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

vigente para ejecutar:

Caso Excedentes:

Presenta el Reporte de saldos y movimientos de ingresos y egresos de todos los fondos y administradoras;

para con esta información considerar la existencia de excedentes.

Caso Desinversión:

Revisa obligaciones a cubrirse dentro del mes y los movimientos de ingresos de todos los fondos y administradoras; para con esta información analizar y definir la necesidad de desinversión.

Otros:

De acuerdo a la necesidad flujo de caja.

17 Elaborar memo/oficio notificación

Prepara memorando para caso de excedentes dirigido al Director/a Nacional de Gestión Financiera.

Prepara oficio para caso desinversión dirigido al BIESS para aprobación del Director/a General del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

En ambos casos deberá copiarse a la Subdirección Nacional de Supervisión de Rentabilidad de los Fondos Previsionales.

de Caja

Memorando/

Oficio BIESS

¿Es desinversión?

SI: Continúa actividad Nro.18

“Aprobar solicitud desinversión”

NO: Continúa con la actividad Nro.20 “Autorizar transferencias”

de Caja

N/A

(16)

DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

18 Aprobar solicitud desinversión

Revisa documentación y aprueba la necesidad de desinversión enviando oficio al BIESS.

Director/a General del

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

N/A

Gestión de inversión

El BIESS ejecuta todas las acciones necesarias para ejecutar la desinversión y notifica al IESS mediante oficio.

BIESS N/A

19 Notificar valores comprobados

Verifica que los valores se encuentran en los movimientos del Banco Central y prepara memorando para notificar a la Subdirección Nacional de Supervisión de Rentabilidad de los Fondos Previsionales.

Pagos

Memorando

Contabilización

Ejecuta el proceso de

“Contabilización” con la finalidad de registrar el asiento contable (Rol elaborador).

Posteriormente se ejecuta la actividad Nro.21 “Elaborar flujo de caja real”

Subdirector/a Nacional de Supervisión de la

Rentabilidad de Fondos Previsionales

N/A

20 Autorizar transferencias

Revisa la documentación y autoriza de ser el caso la transferencia de excedentes mediante la herramienta de gestión documental.

Gestión Financiera

Memorando autorizado

Contabilización

Ejecuta el proceso de

“Contabilización” con la finalidad de registrar el asiento contable (Rol elaborador).

Posteriormente se ejecuta la actividad Nro.21 “Elaborar flujo de caja real”

Subdirector/a Nacional de Supervisión de la

Rentabilidad de Fondos Previsionales

N/A

21 Elaborar flujo de caja real

Prepara el flujo de caja real considerando los estados de cuenta del Banco Central;

los movimientos de las cuentas conciliadas, el cuadro de egresos mensual.

de Caja

GF-P15-F01 Flujo de caja

(real)

(17)

DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

Ingresa información de la sección “Portafolio IESS- BIESS” en casos de anticipos y/o desinversión.

Elabora respaldos de flujo de caja por detalle de ingresos y egresos por cada administradora y fondo.

22 Revisar flujo de caja real

Analiza la información del Flujo de caja real y matriz portafolio IESS-BIESS y confirma con los soportes presentados.

Pagos

N/A

SI: Continúa con la actividad Nro.23 “Notificar observaciones”

NO: Continúa con la actividad Nro.25 “Realizar validación”

Pagos

N/A

23 Notificar observaciones

Informa las observaciones encontradas en revisión efectuada mediante correo institucional.

Pagos

Correo electrónico

24 Ejecutar correcciones

Realiza las correcciones solicitadas mediante correo y envía nuevamente a revisión.

Se repite el flujo desde la actividad Nro.22 “Revisar flujo de caja real”

de Caja

GF-P15-F01 Flujo de caja

(real)

25 Realizar validación

Revisa toda la información de la proyección realizada;

para verificar se encuentre en base a directrices institucionales y normativa legal vigente.

Gestión Financiera

N/A

Nro.26 “Informar

observaciones DNGF”

NO: Continúa con la actividad Nro.27 “Aprobar flujo de caja real”

Gestión Financiera

N/A

26 Informar

observaciones de

Notifica observaciones encontradas mediante correo

Correo electrónico

(18)

DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

DNGF electrónico institucional.

Posteriormente se repite el flujo desde la actividad Nro.23 “Notificar observaciones”

Gestión Financiera

27 Aprobar flujo de caja real

Envía memorando con aprobación del flujo de caja real dirigido a la Dirección Nacional de Riesgos Institucionales.

Gestión Financiera

Memorando

28 Revisar información

Analiza de forma aleatoria la información presentada; de forma que permita mejorar la información a presentarse el siguiente periodo.

Analista de Riesgos Institucionales

N/A

SI: Continúa con la actividad Nro.29 “Notificar observaciones”

NO: Continúa con la actividad Nro.30 “Preparar oficio a ente de control”

N/A

29 Notificar observaciones

Informa a través de correo electrónico institucional sobre observaciones para el siguiente periodo.

Posteriormente continúa con la actividad Nro.30 “Preparar oficio a ente de control”.

Correo electrónico

30 Preparar oficio a ente de control

Elabora oficio con los respaldos acordados para la Superintendencia de Bancos.

Oficio

31 Aprobar oficio

Aprueba y gestiona la firma del Director General para envío a la Superintendencia de Bancos.

Director/a Nacional de

Riesgos Institucionales

Oficio

FIN

6. FORMATOS

Código Nombre del Formato

GF-P14-F01 Flujo de caja.

(19)

DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE PROCESOS DE FLUJO DE CAJA

7. ANEXOS

Código Nombre del Anexo

GF-P14-A01 Ficha de Indicador.

GF-P14-A02 Flujo de Caja DNGF.

GF-P14-A03 Flujo de Caja DSGSIF.

GF-P14-A04 Flujo de Caja DSGRT.

GF-P14-A05 Flujo de Caja DSP.

GF-P14-A06 Flujo de Caja DNFTSD.

GF-P14-A07 Flujo de Caja SSC.

GF-P14-A08 Respaldos.

(20)

Formato: GF-P14-F01 Flujo de caja.

(21)

(22)

DIRECCIÓN NACIONAL DE PROCESOS FICHA DE INDICADOR

CÓD: GF-P14-A01 FECHA: 29 Octubre de 2020 PÁG: 1 de 1

1. IDENTIFICACIÓN DEL INDICADOR

RESPONSABLE DEL

PROCESO O SUBPROCESO

Director/a Nacional Gestión Financiera

Subdirector/a Nacional de Transferencias y Pagos

NOMBRE DEL INDICADOR

Entrega oportuna del flujo de caja real.

2. DETALLE DEL INDICADOR

DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR

Identificar la entrega oportuna del flujo de caja real conforme a los tiempos establecidos para el efecto en las disposiciones internas de la Dirección Nacional de Gestión Financiera.

FÓRMULA DE CÁLCULO

(Total flujos de caja real entregados a tiempo/ Total de flujos de caja real que deben entregarse en un año)*100.

META POTENCIAL

80%.

UNIDAD DE MEDIDA

% Porcentaje.

FRECUENCIA DE MEDICIÓN

Anual.

MEDIO DE VERIFICACIÓN

Estadísticas de la Subdirección Nacional de Transferencias y Pagos.

3. CONTROL DE CAMBIOS

VERSIÓN FECHA DESCRIPCIÓN DE

LA MODIFICACIÓN APROBADO POR

1.0 31-Octubre-2020 Ficha inicial.

Mgs. Carlos Luis Tamayo Delgado Director General del Instituto Ecuatoriano

Mgs. David Alexander Ruales Mosquera Director Nacional de Gestión Financiera