Cuentas anuales 2010 de Pro Nou Barris, S.A. (junto con el informe de auditoría)

(1)

PRO

NOU

BARRIS,

S.A.

Informe de auditoría,

(2)

INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES Al Accionista Único de Pro Nou Barris, S.A.

Hemos auditado las cuentas anuales de Pro Nou Barris, S.A., que comprenden el balance al 31 de

diciembre de 2010, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el

estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio annal terminado en dicha fecha. Los Administradores son responsables de la formulación de las cuentas anuales de la Sociedad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la Entidad (que se identifica en la Nota 2.1 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos

en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas. de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.

En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2010 adjuntas expresan, en todos los aspectos

significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Pro Nou Barris, S.A. al 31 de diciembre de 2010, así como de los resultados de sus operaciones y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

El informe de gestión adjunto del ejercicio 2010 contiene las explicaciones que los Administradores

consideran oportunas sobre la situación de la Pro Nou Barris, S.A., la evolnción de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio

2010. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no inclnye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad.

PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.

Miguel A1focea Martí Socio - Auditor de Cuentas

23 de febrero de 2011

PricewatcrhOllseCoopers Auditores, S.L.

R. M. Madrid, fu1l87.250-1, foli 75. tomo 9.267.llibre 8.054. secció 3a, Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80242

-CIF: B-79 031290

Gabinete Técl ico

de Auditoría) Consultoría, S.A.

Jorge ila o ez

Socio - Audi~or de Cuentas

Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A.

(3)

(4)

1 2 3 4 5 6 7 B 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Estados de flujos de caja

Memoria de las cuentas anuales

Actividad de la empresa

Bases de presentación

Propuesta de distribución de resultados Normas de registro y valoración 4.1 Inmovilizado material

4.2 Inmovilizado por cuenta del Ayuntamiento de Barcelona y entidades del Grupo 4.3 Activos financieros

4.4 Existencias 4.5 Fondos Propios

4.6 Pasivos financieros

4.7 Impuestos sobre beneficios

4.8 Subvenciones, donaciones y legados de capital recibidos 4.9 Ingresos y gastos

4.10 Provisiones y pasivos contingentes

4.11 Medio ambiente

4.12 Prestaciones a los trabajadores

4.13 Transacciones del riesgo financiero

Gestión del riesgo financiero 5.1. Factores de riesgo financiero 5.2 Estimación del valor razonable Inmovilizado material

Activos financieros Existencias Fondos Propios

Subvenciones donaciones y legados Pasivos financieros

Contingencias y compromisos

Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal

Impuesto sobre ganancias y situación fiscal

Ingresos y gastos

Operaciones con partes vinculadas Información sobre medio ambiente Hechos posteriores al cierre Otra Información

Informe de gestión

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ACTIVO Notas 2010 2009

ACTIVO NO CORRIENTE

-

-Inmovilizado material 6

-

-Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material

-

-ACTIVO CORRIENTE , 7.769.645,55 , 8.744.348,43

Existencias 8 248.578,96 470.149,10

Productos en curso 248.578,96 470.149,10

Deudores comerciales V otras cuentas a cobrar 5.924.734,59 7.172.400,59 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 7

-

16.142,09 Clientes empresas del grupo y asociadas 7 4.902.549,17 4.570.200,57 Deudores empresas del grupo y asociadas 7 360.316,17 1. 997 .630,08 Otros créditos con las Administraciones Públicas 14 661.869,25 588.427,85

Inversiones financieras a corto plazo 7 1.001.921,57 994.683,55

Otros activos financieros 1.001.312,36 993.585,86

Intereses a corto plazo de imposiciones 609,21 1.097,69

Caja V otros activos líquidos equivalentes 594.410,43 107.115,19

Tesorería 594.410,43 107.115,19

TOTAL ACTIVO 7.769.645,55 8.744.348,43

Las Notas 1 a 19 descritas en la Memoria forman parte integrante del Balance al 31 de diciembre de

(6)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO Notas 2010 2009

PATRIMONIO 1.040.984,S3 1.037.835,29

Fondos propios 1.040.984,53 1.037.835,29

Capital 60.110,00 60.110,00

Capital escriturado 9 60.110,00 60.110,00

Reservas 9 977.725,29 880.226,48

Legal 12.022,00 12.022,00

Otras reservas 965.703,29 868.204,48

Resultado del ejercicio 3 3.149,24 97.498,81

PASIVO NO CORRIENTE 11

-

45.294,51

Deudas a largo plazo

-

45.294,51

Otros pasivos financieros

-

45.294,51

PASIVO CORRIENTE 6.728.661,02 7.661.218,63

Deudas a corto plazo 11 71.307,53 32.591,22

Otros pasivos financieros 71.307,53 32.591,22

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 6.657.353,49 7.628.627,41

Proveedores 11 3.269.232,82 4.439.413,81

Acreedores grupo 11 14.911,97 19.106,28

Acreedores varios 11 2.826.757,16 2.629.882,09

Personal, retribuciones pendientes de pago 11 59.991,84 62.404,62

Pasivos por impuesto corriente 14

-

12.895,33

Otras deudas con las Administraciones Públicas 14 466,472,47 391.256,42

Anticipos de clientes 11 19.987,23 73.668,86

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 7.769.645,55 8.744.348,43

Las Notas 1 a 19 descritas en la Memoria forman parte Integrante del Balance al 31 de diciembre de

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Notes 2010 OPERACIONES CONTINUADAS

Importe de la cifra de negocios 15 223.300,00

Ventas 223.300,00

Variación de existencias de productos acabados y en curso de 8 (-) 221.570,16

fabricaci6n

Aprovisionamientos 15 (-) 3.642,75

Trabajos realizados por otras empresas (-) _3.642,75

Otros ingresos de explotación 1.305.316,15

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 15

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 15 1.305.316,15

Gastos de personal 15 (-) 1.029.918,25

Sueldos, salarios y asimilados (-) _827.340,14

Cargas sociales (-) _202.578,11

Otros gastos de explotación (-) _271.436,56

Servicios exteriores (-) _128.605,98

Tributos (-) 2.036,47

Deterioro y variación de provisiones por operaciones corrientes 7.2 (-) 140.794,11

Amortización del inmovilizado 6

-Otros resultados

-RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2.048,43

Ingresos financieros 15 2.450,52

De valores negOCiables y otros instrumentos financieros 2.450,47

De terceros 0,05

Gastos financieros (-) _0,04

Por deudas con terceros (-) _0,04

RESULTADO FINANCIERO 2.450,48

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 4.498,91

Impuestos sobre beneficios 14 (-) 1.349,67

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES 3.149,24

CONTINUADAS

RESULTADO DEL EJERCICIO 3.149,24

2009

4.646.527,60 4.646.527,60

(-) _2.385.384,33

(-) _2.152.666,19

1.204.628,48 8.792,48

1.195.836,00

(-) _1.033.607,06

(-) _859.559,50 (-) _174.047,56

(-) _154.526,22

(-) _152.302,90 (-) _2.223,32

-(-) _357,79

139,80 124.754,29

14.529,77 14.529,77

14.529,77

(-) _0,04

14.529,73 139.284,02

(-) _41.785,21

97.498,81

(8)

A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (Expresado en Euros)

Notas 2010

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias 3 3.149,24

INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO

-TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

-TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 3 3.149,24

2009

97.498,81

-97.498,81

(9)

(Expresados en Euros)

B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Expresados en Euros)

SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2008

;ALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2009

Total ingresos y gastos reconocidos Otras variaciones de patrimonio neto

SALDO INICIO DEL EJERCICIO 2010

Total ingresos y gastos reconocidos Otras variaciones de patrimonio neto

capital Escriturado

60.110,00

Reservas

7B9.768,56

7B9.76B,56

90.457,92

880.226,48

97.498,81

977.725,29

Resultado de ejercicios anteriores

Las Notas 1 a 19 descritos en la Memoria forman parte integrante del Estado total de cambios en el patrimonio del ejercicio 2010

Resultado del TOTAL ejercicio

90.457,92 940.336,48

97.498,81 97.498,81

(-)90.457,92

97.498,81 1.037.835,29

3.149,24 3.149,24

(-)97.498,81

(10)

(Expresados en Euros)

Notes 2010

A) FLUJOS DE CAJA DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

Resultado del ejercicio antes de Impuestos 4.498,81

Ajustes del resultado 138.343,63 ( -)

Amortización del inmovilizado (+) 6

-Variación de provisiones (+/-) 7.2 140.794,11

Ingresos financieros (-) 15 (-) 2.450,52 (- )

Gastos financieros (+) 0,04

Cambios en el capital corriente 413.505,86 ( -)

Existencias (+/-) 15 221.570,16

Deudores y otras cuentas para cobrar (+/-) 1.106.871,89

Acreedores y otras cuentas para pagar (+/-) (-) 914.936,19 (-)

Otros flujos de caja de las actividades de explotación (-) 61.326,56 (-)

Cobros de intereses (+) 2.939,04

Cobros (pagos) por Impuesto sobre beneficios (+/-) (-) 18.971,09 (-)

Otros pagos (cobros) (+ / -) (-) 45.294,51 (-)

Flujos de caja de las actividades de explotación 495.021,74 (-)

FLUJOS DE CAJA DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobros por deslnverslones (+)

otros activos financieros (- ) 7.726,50 (-)

Flujos de caja de las actividades de Inversión (-) 7.726,50 ( -)

Notas 2010

FLUJOS DE CAJA DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

-Cobros y pagos por Instrumentos de pasivo financiero

-Pagos por dividendos y retribuciones de otros Instrumentos de

-patrimonio

Flujos de caja de las actividades de financiación

-Efecto de las variaciones de los tipos de cambio

-AUMENTO/DISMINUCION DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES 487.295,24 ( -)

Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 107.115,19

Efectivo o eqUivalentes al final del ejercicio 594.410,43

(11)

1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

1.1 Pro Nou Barris S.A. (en adelante, la Sociedad) se constituyó por acuerdo del Consejo

Plenario del Ayuntamiento de Barcelona de fecha 12 de julio de 1996, y mediante escritura

pública autorizada el día 7 de abril de 1997, como Sociedad Anónima con capital

íntegramente público (Ayuntamiento de Barcelona).

Los estatutos iniciales de la Sociedad fueron aprobados por acuerdo del Consejo Plenario del Ayuntamiento de Barcelona de 12 de julio de 1996.

Su domicilio social se encuentra en la calle Marie Curie, 20 de Barcelona.

1.2 La Sociedad se rige por sus Estatutos y, en todo caso, por lo que disponen las Leyes

de Régimen Local y Especial de Barcelona y sus Reglamentos, así como por los preceptos de la ley de Sociedades de Capital y otras disposiciones aplicables.

El objeto social de la Sociedad es llevar a cabo todas las actuaciones urbanísticas y de edificación necesarias para la rehabilitación de los espacios comprendidos en el Distrito de Nou Barris de la Ciudad de Barcelona. En especial, el artículo 2 de sus estatutos determina que la Sociedad realizará aquellas otras actividades que el Ayuntamiento de Barcelona le pueda encargar en el ámbito de la promoción y rehabilitación del distrito de Nou Barris. Las mencionadas actividades podrán ser ejercidas por la Sociedad directa o indirectamente, mediante la constitución o participación en otras sociedades o entidades, cuyo objeto esté vinculado a la realización directa o indirecta de actividades municipales de contenido económico.

1.3 La Sociedad desarrolla en la actualidad las siguientes actividades, todas ellas en el

Distrito de Nou Barris de la Ciudad de Barcelona:

Gestión de las actuaciones de inversión e infraestructuras encargadas por el Excelentísimo Ayuntamiento de Barcelona correspondiente al Plan de Actuación (PAM) 2008-2011.

La Sociedad actúa como beneficiaria de las expropiaciones necesarias para la ejecución de su objeto social, por acuerdo del Consejo Plenario del Ayuntamiento de Barcelona de fecha 25 de abril de 1997. Además tiene encargada, por resolución del Regidor

del Distrito de Nou Barris de fecha 17 de junio de 1997, la gestión de los expedientes de

declaración de ruina, tanto ordinaria como inminente, que se produzca en el territorio de la Zona Norte del Distrito.

Finalmente, el Plenario del Ayuntamiento, por acuerdo de fecha 21 de abril de 2005 le

encargó la gestión directa de la construcción de los aparcamientos de la Plaza Salvador Puig I Antich, del Paseo de Fabra i Pulg y en el campo de fútbol de Ciutat Meridiana, en fecha 7 de julio de 2005 el aparcamiento de la calle Alcúdia y en fecha 10 de noviembre el de la

calle Artesania del Distrito de Nou Barris.

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tiempo indefinido; el comienzo de sus actividades, según determina el artículo 5 de aquellos mismos Estatutos, fue la fecha del otorgamiento de la escritura fundacional, y sus ejercicios económicos empiezan el día 1 de enero y finalizan el día 31 de diciembre de cada año, segundo dispone el artículo 23 de los mencionados Estatutos.

La Sociedad pertenece a Barcelona de Infraestructuras Municipales SA que posee el 100% de las acciones de la Sociedad, siendo el Ayuntamiento de Barcelona el dominante último de la Sociedad.

1.5 Las cifras contenidas en todos los estados contables que forman parte de las cuentas anuales están expresadas en euros con decimales, que es la moneda de presentación y funcional de la Sociedad.

2. BASES DE PRESENTACIÓN

2.1 Imagen fiel

Las cuentas anuales adjuntas se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante el Real Decreto 1514/2007 de fecha 16 de noviembre, y de acuerdo con las sucesivas modificaciones, en su caso, con objeto de mostrar la Imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los datos incorporados al estado de flujos de efectivo.

Estas cuentas anuales, formuladas por los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación del accionista único y se prevé que serán aprobados sin ninguna modificación. No existe ningún principio contable o criterio de valoración que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar.

2.2 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

Las principales estimaciones y juicios considerados en las cuentas anuales son las siguientes:

• Vidas útiles de los elementos de inmovilizado material (Nota 4.1). • Valor razonable de los instrumentos financieros (Notas 4.3 y 4.6).

La preparación de las cuentas anuales requiere la realización por parte de la Sociedad de determinadas estimaciones contables y la consideración de determinados elementos de juicio. Estos son evaluados continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros

factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros, que se han considerado razonables.

(13)

modificación en el futuro de estas estimaciones se aplicaría de forma prospectiva desde aquel momento, reconociendo el efecto del cambio en la estimación realizada en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en cuestión.

2.3 Comparabilidad de la información

De acuerdo con la legislación mercantil, los administradores presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de caja y la información cuantitativa requerida en la memoria, además de las cifras del ejercicio 2010, las correspondientes al ejercicio anterior.

3. PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

3.1 La propuesta de distribución de resultados del ejercIcIo formulada por los Administradores de la Sociedad y que se presenta al Accionista Único para su

aprobación es la siguiente:

Base de reparto Pérdidas y ganancias Aplicación

Reservas voluntarias

Importe 2010

3.149,24

3.2 No existen limitaciones estatutarias para la distribución de dividendos.

4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la

elaboración de las presentes cuentas anuales han sido las siguientes: 4.1 Inmovilizado material

El inmovilizado material se contabiliza por su coste de adquisición menos la amortización y el importe acumulado de cualquier eventual pérdida de valor.

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Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos.

Los costes de reparaciones importantes se activan y se amortizan durante la vida útil estimada de los mismos, mientras que los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el ejercicio que incurre en ellos. La amortización del inmovilizado se calcula sistemáticamente por el método lineal en función de su vida útil estimada, atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento y uso. Las vidas útiles estimadas son:

Instalaciones técnicas Mobiliario

Equipos para proceso de información Otro inmovilizado material

Años de vida útil estimada 8-12

10

4

5

Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable.

Las pérdidas y ganancias por la venta del inmovilizado material se calculan comparando los ingresos obtenidos por la venta con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Para la realización de su actividad la Sociedad utilizado activos no generadores de flujos de efectivo. Tal como se describe a la Orden EHA/733/2010 de 25 de marzo, por la cual se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias, los activos no generadores de flujos de efectivo son aquéllos que se utilizan no con el objeto de obtener un beneficio o rendimiento económico, sino para la obtención de flujos económicos sociales que beneficien a la colectividad por medio del potencial servicio o utilidad pública, a cambio de un precio fijado directa o indirectamente por la Administración Pública como consecuencia del carácter estratégico o de utilidad pública de la actividad que desarrolla.

Al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa el deterioro de valor de los diferentes activos no generadores de flujos de efectivo, estimando el valor recuperable de estos activos, que se el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, entendiendo como valor en uso el coste de reposición depreciado. Si el valor recuperable se inferior al valor neto contable se dotará la correspondiente provisión por deterioro de valor con cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias.

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4.2 Inmovilizado por cuenta del Ayuntamiento de Barcelona y entidades del Grupo.

Con fecha de 18 de junio de 2008, el Ayuntamiento de Barcelona aprobó, mediante Decreto de alcaldía, el procedimiento aplicable a las inversiones realizadas por organismos públicos y privados por encargo de éste.

Según este Decreto, cuando los mencionados organismos dispongan de las certificaciones, facturas o justificaciones de la obra hecha, las entregarán al Ayuntamiento o a la entidad correspondiente mediante una relación, con el fin de su incorporación en el inventario municipal. Estas entregas de activos se formalizan mediante las correspondientes facturas a cargo del Ayuntamiento y entidades del grupo.

De acuerdo con la normativa aplicable, la Sociedad registra contablemente estas transacciones utilizando cuentas de balance sin afectar en la cuenta de pérdidas y beneficios (Nota 16).

4.3 Activos financieros

La Sociedad fija la categoría de sus activos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y revisa la misma a cada fecha de cierre, en base a las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad por la que estas inversiones han sido adquiridas.

De forma general, en el balance adjunto se clasifican como corrientes los activos financieros con vencimiento igualo inferior al año, y como no corrientes si su vencimiento supera este periodo.

La Sociedad registra la baja de un activo financiero cuando se ha extinguido o se han cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, siendo necesario que se hayan transferido de forma sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, que en el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en general si se han transmitido los riesgos de insolvencia y demora.

Los activos financieros de la Sociedad se clasifican íntegramente en la categoría de préstamos y partidas a cobrar, los cuales son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo y se valoran por el valor nominal de su deuda, que es similar a su valor razonable en el momento inicial. Este valor es minorado, en su caso, por la correspondiente provisión de insolvencias (pérdida por deterioro del activo), cuando existe evidencia objetiva que no se cobrará la totalidad del importe adecuado, con efecto a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.

Los activos financieros que la Sociedad tiene son las partidas a cobrar, que son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes.

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- Depósitos y fianzas realizados de acuerdo con la legislación vigente registrados por su valor nominal.

- Cuentas a cobrar por operaciones comerciales, que se valoran por el valor nominal de su deuda, que es similar a su valor razonable en el momento Inicial. Este valor es minorado, si procede la correspondiente provisión de Insolvencias (pérdida por deterioro del actiVO), cuando existe evidencia objetiva que no se cobrará la totalidad del Importe debido, con efecto en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.

- Depósitos a corto plazo correspondientes a los pagos de actuaciones de expropiación que no pueden hacerse efectivos directamente a los titulares de los bienes afectados (por diversos motivos, que van desde la disconformidad a la falta de título de propiedad), se depOSitan en la Caja General de Depósitos de la Delegación de Hacienda de Barcelona de acuerdo con el artículo 50 de la Ley de Expropiación forzosa y el artículo 76.3 de la Ley que regula el Régimen especial del Municipio de Barcelona. Los Importes exigibles por estas operaciones se registran al pasivo corriente del balance por el mismo Importe.

Al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia objetiva que no se cobrarán todos los Importes que se deben.

4.4 Existencias

Las existencias se valoran a su coste de adquisición/producción o a su valor neto realizable, el menor de los dos. Cuando el valor neto realizable de las existencias sea inferior a su coste, se efectuarán las oportunas correcciones valoratlvas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. SI las circunstancias que causan la corrección de valor dejan de existir, el importe de la corrección es objeto de reversión y se reconoce como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.

En las existencias que necesitan un periodo de tiempo superior al año para estar en condiciones de ser vendidas, se Incluyen en el coste los gastos financieros en los mismos términos previstos para el Inmovilizado (Nota 4.1.).

Las existencias corresponden a la construcción de los aparcamientos subterráneos destinados a la cesión a terceros del derecho de uso durante cincuenta años de las plazas de aparcamiento que resulten, de acuerdo con el encargo del Ayuntamiento de Barcelona descrito en la Nota 1.

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4.5 Fondos Propios

El capital social está representado por acciones ordinarias.

Los costes de emisión de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra el patrimonio neto, como menores reservas.

4.6 Pasivos Financieros

Se incluyen en esta categoría las siguientes tipologías de pasivos por naturaleza: - Anticipos recibidos.

- Débitos por operaciones comerciales correspondientes a los saldos de acreedores por prestación de servicios y por obras.

- Partidas a pagar por operaciones no comerciales. Se incluyen, entre otras, proveedores de inmovilizado, personal, etc.

- Fianzas recibidas tanto a corto como a largo plazo. Éstas figuran registradas en el epígrafe de Otros "pasivos financieros".

La SOCiedad fija la categoría de sus pasivos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y revisa la misma en cada fecha de cierre, en base a las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad por los cuales estos pasivos han sido formalizados.

De forma general, en el balance adjunto se clasifican como corrientes los pasivos financieros con vencimiento igual o inferior al año, y como no corrientes si el vencimiento supera este periodo.

La baja de un pasivo financiero se reconocerá cuando la obligación que genera se haya extinguido.

La deuda financiera se reconoce inicialmente por el importe del valor razonable, registrándose también los gastos necesarios para su obtención. En periodos posteriores, la diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los gastos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, en el supuesto de que lo hubiera y fuera significativo, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias durante la vida de la deuda de acuerdo con el tipo de interés efectivo.

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En el caso de producirse una renegociación de deudas existentes, se considera que no existen modificaciones substanciales del pasivo financiero cuando el prestador del nuevo préstamo es el mismo que el que otorgó el préstamo inicial y el valor actual de los flujos de efectivo, incluyendo las comisiones netas, no difiere en más de un 10% del valor actual de los flujos de efectivo pendientes de pagar del pasivo original calculado bajo este mismo método.

4.7 Impuesto sobre Beneficios

El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido.

Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias teniendo en cuenta la aplicación de los beneficios fiscales correspondientes. Sin embargo, se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo relacionado con partidas que se registran directamente en el patrimonio neto.

Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio. Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporales que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un activo o un pasivo en una transacción diferente de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto no se reconocen. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos aprobados o a punto de ser aprobado en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.

Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida que resulte probable que se vaya a disponer de ganancias fiscales futuras con las cuales poder compensar las diferencias temporales.

4.8 Subvenciones. donaciones y legados

La Sociedad recibe básicamente las siguientes subvenciones:

(19)

I

Para la prestación de los servicios públicos, en el ámbito de las competencias del Ayuntamiento de Barcelona, la Sociedad recibe de éste la financiación presupuestaria, el que se refleja al epígrafe de ingresos "Subvenciones de explotación" de la cuenta de pérdidas y ganancias.

Esta transferencia corriente presupuestarla está fijada de acuerdo con las suposiciones de equilibrio presupuestario previstas a la Ley reguladora de las haciendas locales. Como subvenciones no reintegrables, se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención.

La Sociedad recibe también transferencias del Ayuntamiento de Barcelona destinadas a la financiación de actuaciones inversoras (Nota 4.2).

Las subvenciones que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos hasta cumplir las condiciones para considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones no reintegrables se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención.

A estos efectos, una subvención se considera no reintegrable cuando existe un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, se han cumplido todas las condiciones establecidas para su concesión y no existen dudas razonables que se cobrará.

Las subvenciones de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido y las subvenciones no monetarias por el valor razonable del bien recibido, referidos ambos valores al momento de su reconocimiento.

4.9 Ingresos y gastos

Con carácter general, los ingresos y los gastos se registran atendiendo al principio de meritación y el de correlación de ingresos y gastos, independientemente del momento en el que son cobrados o pagados.

Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad, menos devoluciones, rebajas, descuentos y el impuesto sobre el valor añadido.

(20)

Los ingresos de explotación que tiene la Sociedad así como su reconocimiento, son los siguientes:

- Ingresos por la cesión del derecho de uso de las plazas de aparcamiento construidos por la Sociedad. Los pliegos de condiciones aprobados por el Ayuntamiento de Barcelona rigen la gestión directa de los aparcamientos subterráneos, así como su uso con carácter de concesión del Ayuntamiento de Barcelona. De acuerdo con las condiciones establecidas en estos pliegos, se ha procedido a ceder y transmitir a particulares el derecho individualizado y exclusivo de uso de las plazas de los aparcamientos construidos por la Sociedad, en régimen de concesión administrativa otorgada por el Ayuntamiento de Barcelona, hasta la finalización del plazo de cincuenta años aSignado a la gestión directa anteriormente mencionada. La Sociedad contabiliza como ingreso del ejercicio los importes percibidos por la cesión de los derechos de uso y como gasto una disminución del coste de compra, por la parte correspondiente de los derechos reales administrativos sobre las plazas de aparcamiento por ella construida.

- Ingresos por facturación a las empresas adjudicatarias de los costes de publicación de las licitaciones públicas convocadas para la adjudicación de los contratos.

- Ingreso por subvenciones procedente del Ayuntamiento de Barcelona.

- Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo.

4.10 Provisiones y pasivos contingentes

Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados, es probable que sea necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se puede estimar de forma fiable.

Las provisiones se valoran por el valor actual de los reembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando un tipo antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor temporal del dinero y los riesgos específicos de la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando.

Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan.

Cuando se espera que parte del reembolso necesario para liquidar la provisión sea reembolsado por un tercero, el reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre que sea prácticamente segura su recepción.

(21)

\yl

la voluntad de la Sociedad. Estos pasivos contingentes no son objeto de registro contable presentándose detalle de los mismos en la memoria (Nota 12).

4.11 Medio ambiente

No se ha considerado ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental teniendo en cuenta que no existen contingencias relacionadas con la protección del medio ambiente.

4.12 Prestaciones a los empleados

Atendiendo a los acuerdos laborales correspondientes, la Sociedad tiene compromisos por pensiones. Estos planes de pensiones, se financian mediante pagos a entidades aseguradoras. La Sociedad tiene planes de aportaciones definidas.

Un plan de aportaciones definidas es aquel bajo el cual la Sociedad realiza contribuciones fijas a una entidad separada y no tiene ninguna obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no dispusiera de activos suficientes para atender los compromisos asumidos.

Para los planes de aportaciones definidas, la Sociedad paga aportaciones a planes de seguros de pensiones gestionados de forma pública o privada sobre una base obligatoria, contractual o voluntaria. Una vez que se han pagado las aportaciones, la Sociedad no tiene obligación de pagos adicionales. Las contribuciones se reconocen como prestaciones a los empleados cuando se reportan. Las contribuciones pagadas por anticipado se reconocen como un activo en la medida que una devolución de efectivo o una reducción de los pagos futuros se encuentren disponibles.

La Sociedad reconoce un pasivo por las contribuciones a realizar cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones devengadas no satisfechas.

4.13 Transacciones entre partes vinculadas

A todos los efectos, las operaciones entre empresas del grupo se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. Si procede, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las correspondientes normas.

5. GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO

5.1 Factores de riesgo financiero

(22)

La gestión del riesgo financiero está controlada por la Dirección Financiera de la Sociedad

5.1.1 Riesgo de crédito

El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes al efectivo, así como de deudores comerciales u otras deudas, incluyendo cuentas a cobrar pendientes y transacciones comprometidas.

En relación a los deudores comerciales, la Sociedad evalúa la calidad crediticia del cliente, teniendo en cuenta su posición financiera, la experiencia pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de criterios internos.

Con respecto a los deudores, dado que las deudas corresponden básicamente a saldos con empresas del grupo y con entidades públicas, no se estima que exista riesgo de crédito.

5.1.2 Riesgo de tipo de interés

La Sociedad no tiene este tipo de riesgo ya que no tiene recursos ajenos no corrientes.

5.1.3 Riesgo de liquidez

La Sociedad realiza una gestión prudente del riesgo de liquidez que implica la disponibilidad de financiación por un importe suficiente a través de facilidades de crédito, tanto del propio Grupo al que pertenece, como, en su caso, de entidades financieras externas.

La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de reserva de liquidez de la Sociedad en función de los flujos de efectivo esperados.

5.2 Estimación del valor razonable

El valor razonable de los instrumentos financieros que la Sociedad tiene registrados no difiere de su valor nominal.

6. INMOVILIZADO MATERIAL

(23)

A 1 de enero de 2010

Coste

Amortización acumulada y pérdida de

valor (deterioro)

Valor neto contable 2010

Valor neto contable apertura Dotación a la amortización

Valor neto contable A 31 de diciembre de 2010

Coste

Amortización acumulada y pérdidas de valor (deterioro)

Valor neto contable

Instalaciones

técnicas V otro Inmovilizado

material Total

119.442,12 (-)119.442.12 119.442,12 (-)119.442,12 119.442,12 (-)119.442,12 119.442,12 (-)119.442,12

El detalle y movimiento de las partidas incluidas en el Inmovilizado material en el año 2009, fue el siguiente:

Coste

Amortización acumulada y pérdida de

valor (deterioro)

Valor neto contable 2009

Valor neto contable apertura Dotación a la amortización

Valor neto contable A 31 de diciembre de 2009

Coste

Amortización acumulada y pérdidas de valor (deterioro)

Instalaciones técnicas V otro

Inmovilizado

material Total

(24)

6.2 Bienes totalmente amortizados

Con fecha 31 de diciembre de 2010 el coste de los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados en uso, asciende a un importe de 119.442,12 euros (119.442,12 euros en el año 2009).

6.3 Seguros

La Sociedad a través del Ayuntamiento de Barcelona tiene pólizas de seguros para cubrir el riesgo al que están sujetos los bienes del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.

6.4 Correcciones valorativas

La Sociedad no ha registrado ninguna corrección valorativa durante los ejercicios 2009 y 2010, sobre los diferentes activos no generadores de flujos de efectivo de la Sociedad.

7. ACTIVOS FINANCIEROS

7.1. Categorías de activos financieros

El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros se detalla a continuación:

Activos financieros a corto plazo:

- Clientes por ventas y prestación de servicios

- Deudores empresas del grupo y asociadas

- Intereses a corto plazo de imposiciones.

Otros activos financieros

Total

Año 2010

Partidas a cobrar

5.262.865,34

609,21

1.001.312,36

6.264.786,91

Siendo sus vencimientos los siguientes:

Año 2009

Partidas a cobrar

16.142,09

6.567.830,65

1.097,69

993.585,86

(25)

\JI

- Clientes por ventas y prestación de servicios

- Deudores empresas del grupo y asociadas

- Intereses a corto plazo de imposiciones.

-Otros activos financieros

Total

Año 2010

Vencimiento 2011

5.262.865,34

609,21 1.001.312,36 6.264.786,91

Año 2009

Vencimiento 2010 16.142,09

6.567.830,65 1.097,69 993.585,86 7.578.656,29

7.2. Clientes por ventas y deudores empresas del grupo.

La exposición máxima al riesgo de crédito a la fecha de presentación de la información es el valor razonable de cada una de las categorías de cuentas a cobrar indicadas anteriormente. La Sociedad no mantiene ninguna garantía como seguro, si bien hay que indicar que, del total saldo deudor de Clientes por ventas y prestaciones de servicios de 5.262.865,34 euros (6.583.972,74 euros en el año 2009), la totalidad de aquel importe (6.567.830,65 euros en

el año 2009) son con el Ayuntamiento de Barcelona.

No se han reconocido correcciones valorativas por deterioro de las cuentas a cobrar de clientes, excepto la regularización del crédito incobrable del Ayuntamiento de Barcelona de

140.794,11 Euros, correspondiente a la subvención del año 2008.

Los saldos pendientes de cobro con las empresas del grupo, quedan detalladas en la Nota

16.

7.3. Intereses a corto plazo de imposiciones

En este epígrafe está registrada la cantidad de 609,21 euros (1.097,69 euros en el año 2009), que son los intereses netos acreditados durante el cuarto trimestre del año en las

dos cuentas corrientes bancarias que tiene abiertas la Sociedad y que están pendientes de ser abonados por Catalunya Caixa.

7.4. Otros activos financieros

Dentro del epígrafe "Otros activos financieros" se encuentran registrados básicamente los depósitos constituidos en el Caja General de Depósitos de la Delegación de Hacienda de Barcelona para los pagos de actuaciones de expropiación (Nota 4.3), que por alguna causa

(26)

\j'

El movimiento de este epígrafe ha sido el siguiente: Saldo a 1 de enero

Depósitos constituidos Depósitos cancelados Saldo a 31 de diciembre

8. EXISTENCIAS

2010 993.585,86 115.250,58 (-) 107.524,08 1.001.312,36

2009 852.606,23 214.041,43 (-) 73.061,80 993.585,86

El movimiento y composición de las existencias de la Sociedad al cierre del ejercicio de 2010 es el siguiente:

A~arcamientos Total

Aparcaments Total

Coste

Pérdida de valor (deterioro) 470.149,10 470.149,10

470.149,10 470.149,10

2010

Valor neto contable apertura 470.149,10 470.149,10

Altas 0,02 0,02

Bajas ( -) _221.570,16 (-) _221.570,16

Valor neto contable 248.578,96 248.578,96

A 31 de diciembre de 2010

Coste

pérdida de valor (deterioro) 248.578,96 248.578,96

Valor neto contable 248.578,96 248.578,96

(27)

Coste

Pérdida de valor (deterioro)

2009

Valor neto contable apertura Altas

Bajas

Coste

pérdida de valor (deterioro)

Aparcamientos

2.855.533,43

2.855.533,43

2.855.533,43 2.152.300,19

(-) _4.537.684,52

470.149,10 470.149,10 470.149,10 Total 2.855.533,43 2.855.533,43 2.855.533,43 2.152.300,19

(-) _4.537.684,52

470.149,10

470.149,10

470.149,10

Las existencias contabilizadas a fecha 1 de enero de 2010 de 470.149,10 euros, correspondían al valor de construcción de las plazas pendientes de transmitir su derecho de uso de los siguientes aparcamientos:

Aparcamiento PI.Carlb Aparcamiento Fabra i Puig

Total

135.971,44 €

334.177,66 €

470.149,10 €

Las bajas reflejadas en el cuadro de 221.570,16 euros corresponden al valor de las 16 plazas, el uso de las cuales ha estado transmitido a los adquirientes durante el año 2010, según el siguiente detalle:

Aparcamiento Fabra i Puig Total Importe 221.570,16 221.570,16 Plazas 16 16

El saldo final a 31 de diciembre de 2010, corresponde al valor de construcción hasta aquella fecha de las plazas pendientes de transmitir el derecho de uso, según detalle siguiente.

Aparcamiento PI.Carib Aparcamiento Fabra i Puig

(28)

\91

No se han registrado correcciones valorativas durante el ejercicio por no considerarse necesario.

9. FONDOS PROPIOS

9.1 Capital

El importe y el movimiento de este epígrafe en el ejercicio de 2010 ha sido el siguiente:

Incrementos Disminuciones

Capital social

60.110

60.110

El importe y el movimiento de este epígrafe en el ejercicio de 2009 fue el siguiente:

Incrementos Disminuciones

Capital social

60.110

60.110

El Capital Social, a 31 de diciembre de 2010, estaba representado por 1.000 acciones ordinarias, nominativas de 60,11 euros de valor nominal cada una de ellas, numeradas correlativamente del 1 en 1.000 ambos inclusivos, totalmente suscritas y desembolsadas. De acuerdo con la Disposición Adicional segunda de la Ley 2/1995 de 23 de marzo, de Sociedades de Responsabilidad Limitada, que modifica el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, la Sociedad se inscribió en el Registro Mercantil como sociedad unipersonal.

El accionista único de la Sociedad es la empresa "Barcelona de Infraestructuras Municipales SA", a quien fueron aportadas la totalidad de las acciones que pertenecían al Ayuntamiento de Barcelona, por acuerdo de su Consejo Plenario de 21 de julio de 2004.

9.2 Reservas

(29)

Reserva legal

Reservas voluntarias

Reserva legal

2010 12.022,00 965.703,29 977.725,29

2009 12.022,00 868.204,48 880.226,48

La reserva legal ha estado dotada de conformidad con el artículo 274 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta que llegue, al menos, al 20 por 100 del capital social.

No puede ser distribuida, y si es usada para compensar pérdidas, en caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para tal fin, tiene que ser repuesta con ganancias futuras.

Reserva voluntaria

Las reservas voluntarias son de libre disposición.

10. SUBVENCIONES. DONACIONES Y LEGADOS

10.1 Subvenciones de explotación Incorporadas al resultado.

Corresponden básicamente a la financiación de actividades de fomento, promoción e impulso de toda clase de actuaciones generadoras de trabajo y actividad económica desarrollada por la Sociedad.

Su detalle, en función de las entidades otorgantes, es el siguiente:

Ayuntamiento de Barcelona

11. PASIVOS FINANCIEROS

11.1 Categorías de pasivos financieros.

2010 1.305.316,15

(Nota 15)

2009 1.195.836,00

(Nota 15)

(30)

( I

~

Pasivos financieros a larao plazo: - otros pasivos financieros

Pasivos financieros a corto plazo: - Proveedores y acreedores varios

2010 Debitos y partidas a

pagar

- Proveedores empresas del grupo y vinculadas

6.095.989,98 14.911,97 59.991,84 71.307,53 19.987,23 - Personal

- otros pasivos financieros - Anticipos de clientes

Total _....;6;.:.;.2;.;6;.;;2~.1~8:;;;.8,¡,;:5;.;;5_

Sus vencimientos son los siguientes:

Año 2010

2010 2011 Total 2009

Categorías:

- Proveedores y Acreedores 6.095.989,98 6.095.989,98 7.069.295,90 varios

- Proveedores empresas del

grupo y vinculadas 14.911,97 14.911,97 19.106,28 - Personal 59.991,84 59.991,84 62.404,62

- Anticipos de Clientes 19.987,23 19.987,23 73.668,86

- Otros pasivos financieros 71.307,53 71.307,53 32.591,22

Total 6.262.188,55 6.262.188,55 7.257.066,88

2009 Debitos y partidas a

pagar 45.294,51 45.294,51 7.069.295,90 19.106,28 62.404,62 32.591,22 73.668,86 7.302.361,39

Año 2011

2010 Total

7.069.295,90

19.106,28 62.404,62 73.668,86 45.294,51 77.885,73

45.294,51 7.302.361,39

Los valores contables y los valores razonables de las deudas a corto plazo son coincidentes.

11.2 Proveedores empresas del grupo

Los saldos pendientes de pago con las empresas del grupo quedan detallados en la Nota 16.

11.3 Proveedores y Acreedores Varios

(31)

Acreedores por obras

Acreedores por cesiones de crédito Acreedores por expropiaciones

Acreedores por expropiaciones con importe depositado (Ver nota 7.4)

Acreedores por prestación de servicios Total 2010 3.269.232,82 1.841.821,77 975.696,75 9.238,64 6.095.989,98 2009 4.399.087,40 40.326,41 1.647.087,42 967.970,25 14.824,42 7.069.295,90

11.4 Información sobre los aplazamientos de pagos efectuados a proveedores. disposición adicional tercera. "Deber de información" de la Ley 15/2010 de 5 de julio.

En relación a lo previsto en la Ley 15/2010, de fecha 5 de julio de medidas para combatir la morosidad en operaciones comerciales, y por lo que hace referencia a las obligaciones de los contratos formalizados a partir de la entrada en vigor de la Ley, el pasado 7 de julio, con fecha 31 de diciembre de 2010.

A) Promedio de días de pago de las facturas es de 20,67 dias.

B) El porcentaje del importe pagado dentro del plazo marcado por la Ley, de 55 dias, ha sido del 80,510J0.

C) El importe de las obligaciones pendientes que, a la fecha anterior, ha sobrepasado el

límite de los 55 dias marcados por la Leyes de O euros.

11.5 Anticipos de Clientes

Dentro del epígrafe "Anticipos de clientes" del pasivo del balance, la Sociedad contabiliza tanto los importes entregados por los propietarios de diversas unidades de actuación de reparcelación, para la financiación de obras de urbanización, que la Sociedad realiza por el sistema de cooperación; como los adelantos entregados a cuenta por los compradores, para la futura adquisición del derecho de uso de las plazas de aparcamiento que construye la Sociedad. El saldo que figura en aquel epígrafe corresponde al siguiente detalle:

Anticipos por reparcelación Anticipos por aparcamiento

Total

11.6 Otros pasivos financieros

2010 19.987,23 19.987,23 2009 19.743,86 53.925,00 73.668,86

(32)

Como pasivos financieros a corto plazo, la Sociedad tiene registrada la cantidad de 71.307,53 euros (32.591,22 euros en el año 2009) que corresponde principalmente a las fianzas definitivas y provisionales constituidas por los licitadores, cuya devolución se prevé que se realizará durante el ejercicio próximo.

11. 7 Deudas con entidades de crédito.

A 31 de diciembre la empresa no tiene ninguna deuda con entidades de crédito.

12.CONTINGENCIAS y COMPROMISOS

12.1 Pasivos contingentes

A 31 de diciembre de 2010, la Sociedad no tiene avales ni pasivos contingentes delante de terceros por ningún concepto.

12.2 Activos contingentes

A 31 de diciembre de 2010 la Sociedad no tiene previsto ningún activo contingente. 12.3 Compromisos de compraventa

A 31 de diciembre de 2010, la Sociedad no tiene contratos firmados para la transmisión del derecho de uso de las plazas del aparcamiento subterráneo del Paseo de Fabra i Puig, ni de la plaza Caribe, que figuran al epígrafe "existencias".

13.0BLIGACIONES POR PRESTACIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL

La Sociedad mantiene compromisos por pensiones de aportación definida con sus empleados, instrumentados mediante pólizas de seguros, tal como establece la normativa que regula la exteriorización de compromisos por pensiones.

(33)

\J

14.IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y SITUACIÓN FISCAL

14.1 Información de carácter fiscal

La Sociedad tiene abiertos a inspección por las autoridades fiscales los cuatro últimos ejercicios por los principales impuestos que le son aplicables.

Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislación fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales como consecuencia de una inspección. En todo caso, los administradores consideran que estos pasivos, en caso de producirse, no afectarán significativamente a las cuentas anuales.

14.2 Saldos con Administraciones Públicas

A 31 de diciembre los saldos que componen los epígrafes "Deudores y Acreedores de las Administraciones Públicas" son los siguientes:

31 Diciembre 2010 31 Diciembre 2009

Deudores Acreedores Deudores Acreedores

Hacienda Pública por

Impuesto de Sociedades 3.376,42 12.895,33

Hacienda Pública por IVA 658.492,83 420.240,24 588.427,85 340.180,56

Hacienda Pública por IRPF 27.455,19 31.653,55

Organismos de la

Seguridad Social 18.777,04 19.422,31

Otros conceptos

661.869,25 466.472,47 588.427,85 404.151,75

La Sociedad liquida en las cartas de pago el IVA soportado y repercutido correspondiente a las certificaciones de obra según criterio de caja, de manera que al cierre del ejercicio 2010 queda un saldo deudor por este concepto de 420.240,24 euros y un saldo acreedor por el

mismo importe de 420.240,24 euros (317.828,51 euros y 340.180,56 euros, respectivamente en el año 2009).

14.3 Gastos por Impuesto de Sociedades

(34)

31 Diciembre 2010 Cuenta de pérdidas y

ganancias Aumentos Disminuciones

Saldo ingresos y gastos del 3.149,24

ejercicio

Impuesto sobre Sociedades 1.349,67

Diferencias permanentes Diferencias temporales:

con origen en el ejercicio con origen en ejercicios anteriores

Compensación de bases imponibles negativas

Base imponible (resultado fiscal) __ ",4.",4~98",-.9",1,--____ _

El gasto por el Impuesto sobre Sociedades corriente resulta de aplicar el tipo impositivo del 30% sobre la base imponible.

La retenciones e ingresos a cuenta de este impuesto suman 4.726,09 euros (28.889,88 euros en el año 2009). El importe a cobrar de la Administración tributaria es de 3.376,42 euros (12.895,33 euros a pagar en el año 2009).

15. INGRESOS Y GASTOS

15.1 Importe neto de la cifra de negocios

El importe neto de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de la Sociedad se distribuye geográficamente íntegramente en el Distrito de Nou Barris de la Ciudad de Barcelona.

El importe neto de la cifra de negocios se puede analizar, por categoría, tal como sigue:

2010 2009

Categorías % %

Transmisión derechos de uso plazas aparcamientos 100 100

100 100

El importe total de esta cifra de negocios que asciende a 223.300 euros (4.646.527,60 euros en el año 2009) corresponde a los ingresos obtenidos por la transmisión del derecho de uso de las plazas de los siguientes aparcamientos subterráneos:

Aparcament PI.Caribe Aparcament Fabra i Puig Total

2009 223.300,00 223.300,00

(35)

15.2 Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

En el año 2010, la Sociedad no tiene contabilizado ningún ingreso accesorio ni ningún otro de gestión corriente (8.792,48 euros a I'any 2009 que correspondía a la facturación realizada durante el ejercicio a las empresas adjudicatarias de los contratos licitados por la Sociedad por los gastos de publicidad de aquellas licitaciones) .

15.3 Subvenciones de explotación incorporadas en el resultado

Durante el año 2010 la Sociedad ha contabilizado la subvención corriente de 1.305.316,15 euros (1.195.836,00 euros en el año 2009) otorgada por el Ayuntamiento de Barcelona para financiar sus gastos de explotación.

15.4 Aprovisionamientos

El epígrafe "Aprovisionamientos" recoge el coste incurrido por la Sociedad durante el ejercicio en la construcción de los aparcamientos subterráneos, según detalle siguiente:

Aparcamiento PI.Carib Aparcamiento Fabra i Puig

Total 15.5 Gastos de personal

2010 3.642,75 3.642,75

2009 366,00 2.152.300,19 2.152.666,19

El desglose de gastos de personal por conceptos es el siguiente:

Sueldos, salarios y asimilados Cotizaciones en la Seguridad Social

Aportaciones y dotaciones para pensiones (Nota 13) otros gastos sociales

Gastos de personal

2010 827.340,14 186.870,49 1.346,28 14.361,34

1.029.918,25

2009 859.559,50 160.127,90 739,04 13.180,62

1.033.60,.,06

(36)

\91

Fijos: - Gerente

- Altos directivos

- Titulados, técnicos y administrativos Eventuales

2010

1 3 14

18

2009

1 3 14

18

Asimismo, la distribución por sexos al cierre del ejercicio del personal de la Sociedad es la siguiente:

Hombres Mujeres Total

2010 2009

Fijos:

- Gerente

1

- Altos directivos

1

2

3 3

- Titulados, técnicos y

administrativos

4

10

14

Eventuales

6

12

18

15.6

Resultados financieros

El desglose de los ingresos y gastos financieros por conceptos es el siguiente:

2010

2009

Ingresos financieros:

- Otros ingresos financieros

2.450,52

14.529,77

Gastos financieros:

- Otros gastos financieros

( -)0,04

0,04

(37)

16.0PERACIONES CON PARTES VINCULADAS

16.1 Empresa dominante

Las transacciones mantenidas por la Sociedad con la empresa dominante Barcelona d'infraestructures Municipals S.A (BIMSA), que és el accionista único, son las siguientes:

Ingresos

Durante los ejercicios de 2010 y 2009 la Sociedad no ha prestado ningún servicio a la empresa dominante ni ha recibido tampoco ninguna transferencia de ella.

Gastos

Durante los ejercicios de 2010 y 2009 la empresa dominante no ha prestado ningún servicio a la empresa dominante ni ha recibido tampoco ninguna transferencia de ella. A 31 de diciembre de 2010 y 2009, no existían saldos a cobrar ni a pagar con la empresa dominante Barcelona d'Infraestructures Municipals S.A. (BIMSA).

16.2 Empresas vinculadas

Se entiende como empresas vinculadas a la Sociedad, al accionista de Barcelona d' Insfraestructures Municipales, SA (BIMSA), es decir, el Ayuntamiento de Barcelona, así como sus sociedades dependientes.

La actividad de la Sociedad es llevar a cabo todas aquellas operaciones que el Ayuntamiento de Barcelona le pueda encargar en el ámbito de la promoción y rehabilitación del Distrito de Nou Barris.

El detalle de la inversión realizada durante el año por cuenta del Ayuntamiento de Barcelona ha sido el siguiente:

Certificaciones de obras entregadas Gestión de Suelo

Total

2010 13.613.869,12

3.276.935,97 16.890.805,09

2009 14.36B.178,17

(38)

Saldo Inicial Inversión gestionada Transferencias cobradas Saldo Final 2010 4.570.200,57 16.890.805,09 (16.558.456,49) 4.902.549,17 2009 10.475.376,32 14.963.557,55 (20.868.733,30) 4.570.200,57

Al epígrafe "Deudores empresas del grupo" del balance se contabiliza el movimiento de la subvención corriente del Ayuntamiento para financiar los gastos de explotación de la empresa, su detalle ha sido el siguiente:

Saldo Inicial Subvención corriente Cobros Credito incobrable Saldo final 2010 1. 997 .630,08 1.305.316,15 (2.801.835,95) (140.794,11) 360.316,17 2009 860.999,97 1.195.836,00 (59.205,89) 1.997.630,08)

Las transacciones mantenidas por la Sociedad con el Ayuntamiento de Barcelona son las siguientes:

Ingresos

Ayuntamiento de Barcelona Total

Gastos

Ayuntamiento de Barcelona Total

Año 2010 Transferencias recibidas

1.305.316,15 1.305.316,15

Año 2010 Servicios recibidos

13.663,31 13.663,31

Año 2009 Transferencias recibidas

1.195.836,00 1.195.836,00

~-=---j 19.106,28 19.106,28

(39)

31 diciembre 2010

Activos Financieros Pasivos Financieros

Creditos Deudas

Largo

Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Ayuntamiento de

_-

_5.262.865,34

_-

_13.663,31 Barcelona

Total

-

5.262.865,34

-

13.663,31

31 diciembre 2009

Activos Financieros Pasivos Financieros

Creditos Deudas

Largo

Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Ayuntmiento de

_-

_6.567.830,65

_-

_19.106,28 Barcelona

Total

-

6.567.830,65

-

19.106,28

Las transacciones mantenidas por la Sociedad con el resto de empresas vinculadas al grupo son las siguientes:

--Ingresos

Durante los ejercicios de 2010 y de 2009 la Sociedad no ha prestado ningún servicio al resto de empresas vinculadas al grupo, ni ha recibido tampoco ninguna transferencia de ellas.

Gastos

IMI

I.M Parques y Jardines Total

4.448,58 500,00 4.948,58

4.928,84