Inversión en arrendamiento financiero (camionetas)
MES ene-19 feb-19 m ar-19 abr-19 m ay-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 INGRESOS
ALQUILER DE 2 CAMIONETAS-130 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 VALOR RESIDUAL
TOTAL INGRESOS 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 EGRESOS
SEGUROS Y OTROS COSTOS 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
IMPUESTO VEHICULAR 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
Cuota mensual 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82
Pagos de Im puestos (-)
I.G.V. 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18
Impuesto a la Renta 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Gastos Generales
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 13,587.17 13,587.17 13,587.17 13,587.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17
PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
FLUJO DE CAJA NETO 10,412.83 10,412.83 10,412.83 10,412.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83
EVALUACIÓN CON EL VAN
TASA MENSUAL 0.0060449
INVERSIÓN - 280,000.00
FLUJO DE CAJA NETO S/.406,782.10 10,412.83 10,412.83 10,412.83 10,412.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83
VAN 126,782.10
EVALUACIÓN CON LA TIR
INVERSIÓN - 280,000.00 10,412.83 10,412.83 10,412.83 10,412.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 TIR MENSUAL 0.02827 2.83
TIR ANUAL 0.397288 39.7288
FLUJO DE CAJA
ene-20 feb-20 m ar-20 abr-20 m ay-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82
2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18
610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83
12,912.83
12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83
ene-21 feb-21 m ar-21 abr-21 m ay-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82
2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18
610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17 11,087.17
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83
12,912.83
12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83 12,912.83
ene-22 feb-22 m ar-22 abr-22 m ay-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 56,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 80,000.00
7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82 7950.82
2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18 2448.18
610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17 11,009.17
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 68,990.83
12,912.83 12990.83228 12990.83228 12990.83228 12990.83228 12990.83228 12990.83228 12990.83228 12990.83228 12990.83228 12990.83228 12990.83228 68990.83228
12,912.83
12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 12,990.83 68,990.83
Análisis e interpretación
La empresa de servicios Evaz Security SAC, con la finalidad de incrementar sus ingresos proyectó un arrendamiento financiero con el Banco Continental, con el propósito de contar con dos unidades de transporte (camionetas marca Toyota), por lo que se contrató por doscientos ochenta mil y 00/100 soles (S/ 280 000), a una tasa del 7.5% anual, durante un periodo de cuatro años, como se puede observar en el cuadro que se muestra. La propuesta tiene la finalidad de alquilar dichas unidades a la empresa minera Nor Yauyos SAC, dedicada a la explotación de minerales, se muestra los siguientes resultados:
Análisis del valor actual neto
Van=-Inversión Inicial + Valor Presente de los Flujos Netos VAN = - 280,000 + 406,782.10
VAN = 126,782.10
De acuerdo a este instrumento de evaluación, llegamos a los siguientes resultados:
El Valor Actual Neto en el contrato de arrendamiento financiero es mayor a cero por lo tanto según las reglas de inversión se deben realizar este tipo de financiamiento.
Evaluación de acuerdo a la tasa interna de retorno El Valor Actual Neto debe ser igual a cero
VAN = 0
VAN=-INVERSIÓN INICIAL + VALOR PRESENTE DE LOS FLUJOS NETOS
VAN = - 280,000 + 280,000 VAN = 0
De acuerdo a este instrumento de evaluación, llegamos a los siguientes resultados:
La tasa interna de retorno para el contrato de arrendamiento financiero es de 2.83%
mensual y 39.73% anual. La tasa interna de retorno es mayor al costo de la deuda propuesto que es de 0.604% mensual y 7.50% anual, por lo que según las reglas de inversión se debe realizar el contrato de arrendamiento financiero.
INVERSION EN CAMPO DE TIRO
PROYECTO LOCAL PARA CAPACITACIONES DE SERVICIOS DE SEGURIDAD ENTIDAD EVAZ SECURITY SAC
RESPONSABLE RICHARD SAENZ ALEJOS DEPARTAMENTO JUNIN
PROVINCIA HUANCAYO DISTRITO HUANCAYO
IT EM PA R T ID A S PLA Z O
D IA S
EN T ID A D GEN ER A D OR A
T R A M IT E
C OST O F EC HA PR OGR A M A D A
ETAPA A CONSTRUCCION DEL AMBIENTE
HUANCAYO METROPOLIT A-1 MATERIALES Y CONSTRUCCION DE AMBIENTES EMEPRAS PRIVADA 52,000.00 A-2 CONSTRUCCION DE CAMPO DE TIROS EMEPRAS PRIVADA 6,000.00 ETAPA B SANEAMIENTO FISICO LEGAL DEL PREDIO
B-1 COMPRA DE ARMAMENTOS 6,000.00
B-2 COMPRA DE CARPETAS 1,500.00
B-3 JUEGOS RECREATIVOS - MESA DE BILLAR 2,740.00
B-4
ETAPA C AUTORIZACIÓN DEL PROYECTO
C-1 EVALUACIÓN FACTIBILIDAD SANITARIA 7 SANASA 30.00
C-2 EVALUACIÓN SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL 7 INDECI 30.00
C-3 LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN 15 M.D.HYO 2,000.00
C-4 APROBACIÓN DE LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN CONSULTOR 3,000.00
C-5 DESARROLLO DEL PROYECTO DEFINITIVO 45 CONSULTOR 3,000.00
C-6 ENTREGA DE PROYECTO DEFINITIVO CONSULTOR 4,500.00
C-7
ETAPA-E AUTORIZACIÓN SANITARIA DE APERTURA Y FUNCIONAMIENTO
E-1 AUTORIZACIÓN SANITARIA FUNCIONAMIENTO-SENASA 7 1,600.00
E-2 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPAL 15 2,600.00
PRESUPUESTO REFERENCIAL 180 DIAS CALENDARIO 85,000.00 FORMATO-CRONOGRAMA DE DESARROLLO DE PROYECTO
5.1.6. Préstamo bancario con el Banco Continental - Campo de tiro PRESTAMO BANCARIO
Variable Simbolo Valor
Prestamo P 85,000.00
Tasa mensual i 0.01024
Plazo n 48
Cuota R S/. 2,250.26 S/. 405.05 S/. 2,655.30
Plazo Cuota Interes Amortizacion Saldo
0 85,000.00
1 S/. 2,250.26 870.13 S/. 1,380.12 83,619.88 2 S/. 2,250.26 856.00 S/. 1,394.25 82,225.62 3 S/. 2,250.26 841.73 S/. 1,408.52 80,817.10 4 S/. 2,250.26 827.31 S/. 1,422.94 79,394.16 5 S/. 2,250.26 812.75 S/. 1,437.51 77,956.65 6 S/. 2,250.26 798.03 S/. 1,452.23 76,504.42 7 S/. 2,250.26 783.16 S/. 1,467.09 75,037.33 8 S/. 2,250.26 768.15 S/. 1,482.11 73,555.22 9 S/. 2,250.26 752.97 S/. 1,497.28 72,057.93 10 S/. 2,250.26 737.65 S/. 1,512.61 70,545.32 11 S/. 2,250.26 722.16 S/. 1,528.09 69,017.23 12 S/. 2,250.26 706.52 S/. 1,543.74 67,473.49 13 S/. 2,250.26 690.72 S/. 1,559.54 65,913.95 14 S/. 2,250.26 674.75 S/. 1,575.50 64,338.45 15 S/. 2,250.26 658.62 S/. 1,591.63 62,746.82 16 S/. 2,250.26 642.33 S/. 1,607.93 61,138.89 17 S/. 2,250.26 625.87 S/. 1,624.39 59,514.50 18 S/. 2,250.26 609.24 S/. 1,641.02 57,873.49 19 S/. 2,250.26 592.44 S/. 1,657.81 56,215.67 20 S/. 2,250.26 575.47 S/. 1,674.78 54,540.89 21 S/. 2,250.26 558.33 S/. 1,691.93 52,848.96 22 S/. 2,250.26 541.01 S/. 1,709.25 51,139.71 23 S/. 2,250.26 523.51 S/. 1,726.75 49,412.96 24 S/. 2,250.26 505.83 S/. 1,744.42 47,668.54 25 S/. 2,250.26 487.98 S/. 1,762.28 45,906.26 26 S/. 2,250.26 469.94 S/. 1,780.32 44,125.94 27 S/. 2,250.26 451.71 S/. 1,798.55 42,327.39 28 S/. 2,250.26 433.30 S/. 1,816.96 40,510.44 29 S/. 2,250.26 414.70 S/. 1,835.56 38,674.88 30 S/. 2,250.26 395.91 S/. 1,854.35 36,820.53 31 S/. 2,250.26 376.93 S/. 1,873.33 34,947.20 32 S/. 2,250.26 357.75 S/. 1,892.51 33,054.70 33 S/. 2,250.26 338.38 S/. 1,911.88 31,142.82 34 S/. 2,250.26 318.80 S/. 1,931.45 29,211.37 35 S/. 2,250.26 299.03 S/. 1,951.22 27,260.14 36 S/. 2,250.26 279.06 S/. 1,971.20 25,288.94 37 S/. 2,250.26 258.88 S/. 1,991.38 23,297.57 38 S/. 2,250.26 238.49 S/. 2,011.76 21,285.81 39 S/. 2,250.26 217.90 S/. 2,032.36 19,253.45 40 S/. 2,250.26 197.09 S/. 2,053.16 17,200.29 41 S/. 2,250.26 176.08 S/. 2,074.18 15,126.11 42 S/. 2,250.26 154.84 S/. 2,095.41 13,030.70 43 S/. 2,250.26 133.39 S/. 2,116.86 10,913.83 44 S/. 2,250.26 111.72 S/. 2,138.53 8,775.30 45 S/. 2,250.26 89.83 S/. 2,160.42 6,614.88 46 S/. 2,250.26 67.72 S/. 2,182.54 4,432.34 47 S/. 2,250.26 45.37 S/. 2,204.88 2,227.45
CUOTA CONSTANTE CUOTA CONSTANTE
MES ene-19 feb-19 m ar-19 abr-19 m ayo-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 INGRESOS
SERVICIOS DE SEGURIDAD 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 VALOR RESIDUAL
TOTAL INGRESOS 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 EGRESOS
Instructor remuneracion 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
Servicios Basico 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Mantenimento y Limpieza 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Poligonos 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
Municiones 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Materiales 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Cuota mensual 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26
Pagos de Im puestos (-)
I.G.V. 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10
Impuesto a la Renta 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66
Gastos Generales
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02
PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
FLUJO DE CAJA NETO 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98
EVALUACIÓN CON EL VAN
TASA MENSUAL 0.0138884
INVERSIÓN - 85,000.00
FLUJO DE CAJA NETO S/.157,028.40 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98
VAN 72,028.40
EVALUACIÓN CON LA TIR
FLUJO DE CAJA
ene-20 feb-20 m ar-20 abr-20 m ayo-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10
279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66
6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98
4,503.98
4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98
ene-21 feb-21 m ar-21 abr-21 m ayo-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00
11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10
279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66
6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98
4,503.98
4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98
ene-22 feb-22 m ar-22 abr-22 m ayo-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22
11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26 2250.26
1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10 1266.10
279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66
6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02 6,496.02
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98
4,503.98
4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98 4,503.98
Análisis e Interpretación
La empresa de servicios Evaz Security SAC, con la finalidad de incrementar sus ingresos, se proyectó un préstamo con el Banco Continental, con el propósito de invertir en un campo de tiro de capacitación para trabajadores de empresas de servicios de seguridad y vigilancia, debido a que en la provincia de huancayo no existen muchos campos de tiro en los cuales se puedan capacitar los vigilantes de las empresas, por lo que la inversión sería de ochenta y cinco mil y 00/100 soles (S/
85 000), a una tasa del 13% anual, durante un periodo de cuatro años, como se puede observar en el cuadro que se muestra. La propuesta tiene la finalidad de capacitar a personas para que estén autorizadas por la Sucamec y puedan laborar brindando el servicio de seguridad y vigilancia en las diversas empresas del rubro.
Se muestra los siguientes resultados:
Análisis del valor actual neto
VAN=-Inversión Inicial + Valor Presente de los Flujos Netos VAN = - 85,000 + 157,028.40
VAN = 72,028.40
De acuerdo a este instrumento de evaluación, llegamos a los siguientes resultados:
El Valor Actual Neto del préstamo bancario es mayor a cero por lo tanto según las reglas de inversión se deben realizar este tipo de financiamiento.
Evaluación de acuerdo a la tasa interna de retorno El Valor Actual Neto debe ser igual a cero
VAN = 0
VAN=-Inversión Inicial + Valor Presente de los Flujos Netos VAN = - 85,000 + 85,000
VAN = 0
De acuerdo a este instrumento de evaluación, llegamos a los siguientes resultados:
La tasa interna de retorno para el préstamo bancario es de 4.72% mensual y 41.32%
anual. La tasa interna de retorno es mayor al costo de la deuda propuesto que es de 1.02% mensual y 13.50% anual, por lo que según las reglas de inversión se debe realizar el préstamo bancario.
CONCLUSIONES
1. Se ha determinado que las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo, carecen de una adecuada Gestión Financiera presentando varias deficiencias respecto a ella: la falta de liquidez como para el pago de remuneraciones al personal, la adquisición de uniformes para los agentes de vigilancia, unidades de transporte para los supervisores, capacitación del personal, nuevas sucursales y la implementación administrativa. Por lo que la gestión financiera tiene una relación directa con la liquidez.
2. Se ha determinado que las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo, no tienen un planeamiento financiero ya que las actividades financieras de la organización no están programadas, no cuenta con un presupuesto de ingresos y egresos; falta un control financiero. Por l o que el planeamiento financiero tiene una relación directa con la liquidez.
3. Se ha determinado que las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo, carecen de fuentes de financiamiento como arrendamiento financiero, líneas de crédito, financiamiento por accionistas y proveedores para las actividades operativas y la adquisición de activos fijos. Por lo que las fuentes de financiamiento tienen una relación directa con la liquidez.
RECOMENDACIONES
1. Las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo, deben de darle la debida importancia a la Gestión Financiera, con la finalidad de que no falte liquidez para las distintas actividades operativas que realiza la organización, además de procurar tener inversiones en unidades de transporte, en proyectos para capacitar al personal de vigilancia y la implementación de nuevas sucursales.
2. Las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo, deben de tener necesariamente un planeamiento financiero en el que se consideren todas las actividades financieras de la organización, contar con un presupuesto de ingresos y egresos; tener un control financiero. Estas actividades harán que las organizaciones cuenten con la liquidez apropiada para sus actividades operativas.
3. Las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo, deben de conocer las fuentes de financiamiento que ofrece el sistema financiero y optar por las mejores alternativas para la organización, como arrendamiento financiero, líneas de crédito, el préstamo bancario y el crédito hipotecario, que permitirán cubrir las actividades operativas y la adquisición de activos fijos.
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ANEXOS
MATRIZ DE CONSISTENCIA
TITULO: GESTIÓN F INANCIERA PARA OPTIMIZAR LA LIQUIDEZ DE LAS EMPRESAS DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA DE HUANCAYO
PROBLEMA OBJETIVOS HIPÓTESIS VARIABLES DIMENSIONES METODOLOGIA
PROBLEMA GENERAL:
¿Qué relación existe entre la gestión financiera y la liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018?
PROBLEMAS ESPECÍFICOS:
a. ¿Qué relación existe entre el planeamiento financiero y la liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018?
b. ¿Qué relación existe entre las fuentes de financiamiento y la liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018?
OBJETIVO GENERAL:
Determinar la relación entre la gestión financiera y la liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
a. Determinar la relación entre planeamiento financiero y la liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018.
b. Determinar la relación entre las fuentes de financiamiento y la liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018.
HIPÓTESIS GENERAL:
La gestión financiera tiene una relación directa en la obtención de liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018.
HIPÓTESIS ESPECÍFICAS:
a. El planeamiento financiero tiene una relación directa en proyectar la liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018.
b. Las fuentes de financiamiento tienen una relación directa en la liquidez en las empresas de servicios de seguridad privada de Huancayo-2018.
VARIABLE INDEPENDIENT E: (X)
GESTIÓN FINANCIERA
VARIABLE DEPENDIENTE:
(Y)
LIQUIDEZ
DIMENSIONES DE
“X”
- Planeamiento financiero
-Fuentes de financiamiento
DIMENSIONES DE
“Y”
- Capital de trabajo o fondo de maniobra
- Activos
financieros
Tipo de investigación
Aplicado
Nivel de investigación
Correlacional DISEÑO
Ox M r
………….OY M= Muestra
Ox= Gestión financiera Oy= Liquidez
r= Relación TECNICA
Encuesta INSTRUMENTO
Cuestionario
POBLACION. La población será de 70 Empresas de servicios de vigilancia de Huancayo.
MUESTRA. La muestra serán 59 Empresas de servicios de vigilancia de
CUESTIONARIO Instrucciones: Valore los siguientes aspectos respecto a la gestión financiera y la liquidez, utilizando la puntuación del 1 al 5 1. Totalmente en desacuerdo 2. En Desacuerdo 3. Ni de acuerdo ni desacuerdo 4. De acuerdo 5. Totalmente de acuerdo
VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ITEMS N° 1 2 3 4 5
Gestión Financiera
Planeamiento Financiero
Actividades de organización
¿La empresa entrega todos los elementos necesarios para el desarrollo de todas sus actividades?
1
¿La empresa organiza adecuadamente las funciones de los responsables para el logro de sus objetivos propuestos?
2
Presupuesto de ingresos y gastos
¿La empresa realiza su presupuesto considerando las previsiones de sus ingresos para el periodo?
3
¿La empresa realiza su presupuesto considerando las previsiones de sus gastos para el periodo?
4
Control financiero
¿La empresa realiza un estudio y analisis de los resultados reales de la organización?
5
¿La empresa aplica el control financiero para comprobar que todo funciona bien y se están cumpliendo las metas, sin alteraciones considerables ?
6
Fuentes de Financiamiento
Arrendamiento financiero
¿El financiamiento a traves de un arrendamiento financiero es favorable para las empresas de servicios de seguridad?
7
¿Es moderado el costo financiero de un arrendamiento financiero en las empresas de servicios de seguridad?
8
Financiamiento por accionistas
¿La empresa tiene o realiza financiamiento con los accionistas, directivos o socios?
9
¿La empresa emite acciones como un metodo para financiarse a menores tasas que en el sector bancario?
10
Financiamiento por proveedores ¿La empresa de seguridad viene realizando creditos comerciales otorgado
¿Tener una buena relacion con nuestro proveedores ayuda a tener creditos a bajo costo?
12
Lineas de credito
¿Cree usted que es una ventaja para la empresa tener una linea de credito?
13
¿Las empresas paga elevados intereses por las facilidades de dinero (financiamiento) con la linea de credito?
14
Liquidez
Capital de Trabajo
Activo corriente
¿Los empresarios o directivos al finalizar cada mes, realizan alguna gestión para cubrir los gastos y tener liquidez?
15
¿Los empresarios o directivos conocen el flujo de efectivo (ingresos y gastos) del periodo?
16
Pasivo corriente
¿Las empresas relacionan la duracion del ciclo del efectivo y del periodo de cuentas por pagar?
17
¿Los empresarios o directivos conocen el origen de sus obligaciones a corto plazo?
18
Activos Financieros
Liquidez
¿Considera usted que la empresa deberia invertir en activos financieros para poder financiarse y obtener liquidez?
19
¿La empresa tiene dificultades en la gestion de cobranzas para contar con liquidez?
20
Rentabilidad
¿El financiamiento mediante el sistema financiero puede mejorar la rentabilidad de la empresa?
21
¿Los empresarios o directivos de la empresa utilizan los ratios de rentabilidad para evaluar su comportamiento financiero?
22
Riesgo
¿Los empresarios o directivos de la empresa profundizan la gestion de cobranza en todas sus etapas?
23
¿Los empresarios o directivos de la empresa evaluan los factores criticos para la eleccion de un cliente viable?
24
EMPRESAS DE SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA
No RUC RAZON SOCIAL DIRECCION OPERATIVA DEPARTAMENTO PROVINCIA DISTRITO
1 20282449081 EMPRESA DE VIGILANCIA ANDINA S.R.L. JR. JULIO C. TELLO N° 145 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 2 20359742615 AMERICANA EMPRESA DE SERVICIOS
GENERALES S.R.L. JR. GALENA Nº 192 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
3 20422293699 G4S PERU S.A.C JR. CUARZO N° 157, URB. MILLOTINGO JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
4 20117793525 DEFENSE S.A. JR. AGUIRRE Nº 1188, 2DO PISO JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
5 20282037999 EMPRESA DE SERVICIOS GENERALES DELTA
S.A.C. PASAJE TÚPAC AMARU N° 187 -3 ESQUINAS JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
6 20486095971 EMPRESA DE SEGURIDAD ESPECIAL ALDISA
S.R.L. JR. LA MERCED N° 1004 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
7 20101155588 PROSEGURIDAD S.A. JR. HUANCAS Nº 367, 1ER PISO JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
8 20486746581 M.R.G SECURITY S.A.C CL. PARAISO MZ.P LT.13 URB. JARDINES JUNIN HUANCAYO HUANCAYO 9 20486468590 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE ALTA
TECNOLOGIA S.A.C JR. LIMA N° 820, JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
10 20486519844
COMPAÑIA DE VIGILANCIA LINCES DE
HUANCAVELICA S.C.R.L. CALLE MARISCAL CASTILLA N° 574 JUNIN HUANCAYO CHILCA
11 20541546589 O&R LIDERES EN PROTECCION SAC. JR. ALMIRANTE MIGUEL GRAU Nº 1088 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 12 20117920144 SECURITAS S.A.C. PJE. EL PARAISO 168, MZ. F, LOTE 19 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 13 20568286562 COMPAÑÍA DE INVERSIONES Y SERVICIOS
VIGILANCIA S.A.C. CALLE UNO N° 285 INT. 501 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
14 20452719194 MULTISERVICIOS FUERZAS ARMADAS "ANDRES
AVELINO" S.A.C. JR. HUAYNA CÁPAC Nº 1011 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
15 20487078663 FORCE SECURITY S.R.LTDA JR. PANAMÁ Nº 1395 (2DO PISO) JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 16 20487097293 EVP GRUPO FAVEGO S.A.C. JR. SANTA ROSA N° 1424, 2DO. PISO JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 17 20522228347 ISEG PERU S.A.C AV. HUANCAVELICA N° 435, INTERIOR 502 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 18 20568708491 SERVICIOS MULTIPLES AGUILAS NEGRAS
FORTALEX S.A.C. JR. AMAZONAS N° 523 JUNIN HUANCAYO CHILCA
19 20516764831 SECURITY S.A.C JR. RICARDO MENENDEZ N° 1444 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 20 20100162076 EMPRESA DE SEGURIDAD VIGILANCIA Y
CONTROL S.A.C. JR. LOS CONQUISTADORES Nº 1002 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
21 20365149225 JL S.R.L. JR. SANTIAGO NORERO Nº 334 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
22 20487077268 TECNOLOGIA Y SEGURIDAD S.A.C PSJE. TUPAC AMARU N° 189 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
23 20493327268 MORGAN DEL ORIENTE S.A.C. JR. ROSEMBERG N° 576 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
24 20493188632 VIGILANCIA COMERCIAL Y RESGUARDO DEL
ORIENTE SAC AV. CIRCUNVALACIÓN Nº 311 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
25 20449517203 BIZONTE BLACK S.R.L. JR. VIRU N° 120 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
26 20559849562 VIGILIA AND PROTEKTA SAC. PSJE. SÁNCHEZ CERRO Nº 119, URB.
GONZÁLES JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
27 20529113898 P & R SEGURIDAD INTEGRAL SRL AV. HUANCAVELICA N° 2217 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
28 20554965289 C 2 G SECURITY SAC JR. JUNIN N° 1285 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
29 20568826931 GRUPO 4RES S.A.C. JR. JOSE OLAYA N° 327 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
30 20486484013 TODO EVENTOS SAC. JR. ICA ANTIGUA N° 1631 - 3ER PISO JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
31 20568928696 EVA'Z SECURITY S.A.C. JR. SANTA ROSA N° 1424 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
32 20331826279 SERVICIO INTEGRAL INTERAMERICANO S.R.L. JIRON JOSE OLAYA N° 464 INT. 03 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 33 20601562635 VIGILANCIA LOS ANGELES SECURITY SAC PSJE NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN 185 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 34 20568971869
EMPRESA DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA
PITBULL.911.SAC JR. LOS CIPRESES Nº 2029 - HUANCAYO JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
35 20115830831 EMPRESA DE SERVICIOS DE SEGURIDAD
VIGILANCIA ATILA SRL. AV, ARTERIAL Nº 1631 - 3ER PISO JUNIN HUANCAYO CHILCA 36 20573839685 COMPAÑIA DE SEGURIDAD BLACK EAGLES SAC. JIRÒN LOS QUINUALES Nª 293 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO 37 20523207556 EMPRESA DE SEGURIDAD Y RESGUARDO S.A.C. JR. AURELIO MIROQUESADA N° 131 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
38 20523879490 HUAYNA SAC AV. SAN CARLOS N° 1118 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
39 20547784813 BLINSEGUR S.R.L. CALLE HUANCAYO Nº 632 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
40 20551260896 J&E RESGUARDO Y SEGURIDAD SAC PJE. GUARDIA CIVIL N° 223, INTERIOR 2 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
41 20100717124 PROTECCION Y RESGUARDO S.A. AV. CATALINA HUANCA Nº 888 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO 42 20600092490 GRUPO SECURITY ROCER SAC. JIRÓN ATALAYA N° 931, JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 43 20541337319 EMPRESA DE SEGURIDAD SCORPION BLACK S
KING S.A.C. JR. RICARDO PALMA Nº 1615 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
44 20574761922 ANTEJO SRL JR. OSWALDO BARRETO MZ. I LTE. 10-A JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
45 20600823800 INTERPOZ SECURITY S.A.C. JR. SANCHEZ CERRO Nº 171 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 46 20601909091 GRUPO EN SEGURIDAD & VIDEO VIGILANCIA
S.A.C. AV. CIRCUNVALACIÓN N° 385 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
47 20568398794 JC SECURITY & SERVICES S.A.C. JR. GRAU N° 1268 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 48 20601048133 ESVILSEG LEOPARDO S.A.C. JR. GARCILAZO DE LA VEGA Nº 132 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 49 20569082774
RANGERS RESGUARDO PROTECCION
PERSONAL ARMADA SEGUR PROLONGACION LIBERTAD Nº 2526 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
50 20541516833 J.K.D. SERVICIOS DE SEGURIDAD INTEGRAL
S.A.C. JR. ABANCAY N° 707 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
51 20548845328 BEKAP SECURITY S.A.C. PASAJE LEONCIO PRADO Nº 180 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 52 20600930860 PREVISOR PROTECCION Y RESGUARDO S.R.L. PASAJE 17 DE SETIEMBRE Nº109, 2DO PISO JUNIN HUANCAYO EL TAMBO 53 20569035181 EMP. DE SEG. VIGILANCIA Y SERV. GENERALES
MARTH JR. LOS ALAMOS, MZ.E, LT.20 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
54 20568296959 911 ESPECIAL GUARD S.A.C. JR. COLON N° 125 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
55 20100077044 HERMES TRANSPORTES BLINDADOS S.A. CALLE LAS GARDENIAS Nº 299 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
56 20600226569 LEON SECURITY S.A.C. JR. PEDRO GALVEZ N° 1528 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
57 20108767619 BOXER SECURITY S.A. JR. GRAU Nº 512 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
58 20600430476 SEGURIDAD VIP ASPER S.A.C. JR. JOSE MARIA ARGUEDAS Nº 135 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
59 20601361737 GRUPO ELTA SAC JR. LOS FRESNOS Nº 715, 2º PISO JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
60 20521229617 SEIPSA SAC. AV. CENTENARIO Nº 598 JUNIN HUANCAYO HUANCAYO
61 20514343153 ONSITE PERU S.A.C JR. HUANCAS Nº 398 - 4TO PISO - B JUNIN HUANCAYO HUANCAYO 62 20514038601 CORPORACION PRIVADA DE SEGURIDAD LOS
HALCONES S.A.C. JR. TRUJILLO N° 1080 JUNIN HUANCAYO EL TAMBO
EMPRESA DE SEGURIDAD PRIVADA CALDERON