4.6 Análisis Financiero
4.6.7 Estados Financieros pro forma
4.6.7.1 Estados de Resultados de Santa Catarina la Grande, S.C.
EJERCICIOS EJERCICIO
2016
EJERCICIO 2017
EJERCICIO 2018
EJERCICIO 2019
EJERCICIO 2020 Ventas Netas 4,166,400 4,166,400 4,166,400 8,332,800 8,332,800
Gastos
Sueldos/Asimilados 96,000 96,000 96,000 105,600 105,600 Sueldos/empleados 1,854,000 1,854,000 1,854,000 4,045,800 4,045,800 Honorarios 186,000 186,000 186,000 204,600 204,600 Publicidad 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 Material didáctico 612,240 612,240 612,240 1,224,480 1,224,480 Papelería, Artículos de Oficina 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 Material de aseo, higiene y limpieza 88,032 88,032 88,032 96,835 96,835 Artículos medicinales 107,376 107,376 107,376 118,114 118,114 Despensa Alimenticia 318,000 318,000 318,000 636,000 636,000 Electricidad 9,000 9,000 9,000 10,200 10,200 Gas 5,400 5,400 5,400 6,000 6,000 Teléfono e Internet 7,200 7,200 7,200 7,800 7,800 Agua potable 3,000 3,000 3,000 4,200 4,200 Mantenimiento y Mejoras - 800 - - 1,200 Intereses 124,507 73,860 23,213 - - Seguros 13,733 13,733 13,733 13,733 13,733 Depreciación 104,055 104,055 104,055 161,810 159,560
Total Gastos 3,569,643 3,519,796 3,468,349 6,676,272 6,675,222
Utilidad Neta (Utilidad Bruta-Total de Gastos) 596,757 646,604 698,051 1,656,528 1,657,578 Impuestos (30%) 179,027 193,981 209,415 496,958 497,273 UTILIDAD NETA (PERDIDA) 417,730 452,623 488,636 1,159,570 1,160,305
Tabla 46: Elaborado por Ma. Lizbeth Serrano Nucamendi: Estados de Resultados de los ejercicios proyectados
109
4.6.7.2 Cuadro de Flujo de Efectivo de Santa Catarina la Grande, S.C.EJERCICIOS EJERCICIO
2016
EJERCICIO 2017
EJERCICIO 2018
EJERCICIO 2019
EJERCICIO 2020
Ventas Netas 4,166,400 4,166,400 4,166,400 8,332,800 8,332,800
Gastos
Sueldos/Asimilados 96,000 96,000 96,000 105,600 105,600 Sueldos/empleados 1,854,000 1,854,000 1,854,000 4,045,800 4,045,800 Honorarios 186,000 186,000 186,000 204,600 204,600 Publicidad 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 Material didáctico 612,240 612,240 612,240 1,224,480 1,224,480 Papelería, Artículos de Oficina 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 Material de aseo, higiene y limpieza 88,032 88,032 88,032 96,835 96,835 Artículos medicinales 107,376 107,376 107,376 118,114 118,114 Despensa Alimenticia 318,000 318,000 318,000 636,000 636,000 Electricidad 9,000 9,000 9,000 10,200 10,200 Gas 5,400 5,400 5,400 6,000 6,000 Teléfono e Internet 7,200 7,200 7,200 7,800 7,800 Agua potable 3,000 3,000 3,000 4,200 4,200 Mantenimiento y Mejoras - 800 - - 1,200 Intereses 124,507 73,860 23,213 - - Seguros 13,733 13,733 13,733 13,733 13,733
Total Gastos 3,465,588 3,415,741 3,364,294 6,514,462 6,515,662
Utilidad Neta (Utilidad Bruta-Total de Gastos) 700,812 750,659 802,106 1,818,338 1,817,138 Impuestos (30%) 179,027 193,981 209,415 496,958 497,273 UTILIDAD NETA (PERDIDA) 506,831 556,678 592,691 1,321,380 1,319,865
Tabla 47: Elaborado por Ma. Lizbeth Serrano Nucamendi: Cuadros de Flujo de Efectivos de los ejercicios proyectados
110
4.6.7.3 Balance Inicial de Santa Catarina la Grande, S.C.ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo Proveedores
Bancos ( en reserva) 150,000 Acreedores Diversos
Clientes - Anticipo de Clientes
Documentos por cobrar Impuestos por pagar
Inventarios - Préstamos bancarios a corto plazo -
Total Activo Circulante 150,000 Total Pasivo Circulante -
Activo Fijo Préstamos bancarios a largo plazo 1,200,000
Terreno 1,250,000
Edificio 850,000
Depreciación - TOTAL PASIVO 1,200,000
Muebles y Enseres 59,000
Depreciación -
Equipo de Cómputo 22,500 CAPITAL
Depreciación -
Mobiliario y Equipo de Oficina 492,550 Capital Social 1,648,672
Depreciación - Resultados Acumulados
Total Activo Fijo 2,674,050 Resultado del Ejercicio
Total Capital 1,648,672
Activo Diferido
Contratos de Servicios 7,300
Gastos de Constitución 16,397
Promoción Inicial 925
Total Activo Diferido 24,622
TOTAL ACTIVOS $2,848,672 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $2,848,672
Tabla 48: Elaborado por Ma. Lizbeth Serrano Nucamendi: Balance Inicial
111
4.6.7.4 Balance General del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016 de Santa Catarina la Grande, S.C.ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo Proveedores
Bancos ( en reserva) 260,356 Acreedores Diversos
Clientes - Anticipo de Clientes
Documentos por cobrar - Impuestos por pagar - Inventarios - Préstamos bancarios a corto plazo -
Total Activo Circulante 260,356 Total Pasivo Circulante -
Activo Fijo Préstamos bancarios a largo plazo 788,571
Terreno 1,250,000 1,250,000
Edificio 850,000 807,500 TOTAL PASIVO 788,571
Depreciación Acumulada 42,500
Muebles y Enseres 59,000 53,450
Depreciación Acumulada 5,550 CAPITAL
Equipo de Cómputo 22,500 15,750
Depreciación Acumulada 6,750 Capital Social
1,648,672 Mobiliario y Equipo de Oficina 492,550 443,295 Resultados Acumulados -
Depreciación Acumulada 49,255 Resultado del Ejercicio
417,730
Total Activo Fijo 2,569,995 Total Capital 2,066,402
Activo Diferido
Contratos de Servicios 7,300
Gastos de Constitución 16,397
Promoción Inicial 925
Total Activo Diferido 24,622
TOTAL ACTIVOS $2,854,973 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $2,854,973
Tabla 49: Elaborado por Ma. Lizbeth Serrano Nucamendi: Balance General del ejercicio 2016
112
4.6.7.5 Balance General del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017 de Santa Catarina la Grande, S.C.ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo Proveedores
Bancos ( en reserva) 405,606 Acreedores Diversos
Clientes - Anticipo de Clientes
Documentos por cobrar Impuestos por pagar
Inventarios - Préstamos bancarios a corto plazo
Total Activo Circulante 405,606 Total Pasivo Circulante -
Activo Fijo Préstamos bancarios a largo plazo 377,143
Terreno 1,250,000 1,250,000
Edificio 850,000 765,000 TOTAL PASIVO 377,143
Depreciación Acumulada 85,000
Muebles y Enseres 59,000 47,900
Depreciación Acumulada 11,100 CAPITAL
Equipo de Cómputo 22,500 9,000
Depreciación Acumulada 13,500 Capital Social 1,648,672
Mobiliario y Equipo de Oficina 492,550 394,040 Resultados Acumulados 417,730
Depreciación Acumulada 98,510 Resultado del Ejercicio 452,623
Total Activo Fijo 2,465,940 Total Capital 2,519,025
Activo Diferido
Contratos de Servicios 7,300
Gastos de Constitución 16,397
Promoción Inicial 925
Total Activo Diferido 24,622
TOTAL ACTIVOS $2,896,168 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $2,896,168
Tabla 50: Elaborado por Ma. Lizbeth Serrano Nucamendi: Balance General del ejercicio 2017
113
4.6.7.6 Balance General del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2018 de Santa Catarina la Grande, S.C.ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo Proveedores
Bancos ( en reserva) 562,153 Acreedores Diversos
Clientes - Anticipo de Clientes
Documentos por cobrar Impuestos por pagar
Inventarios - Préstamos bancarios a corto plazo -
Total Activo Circulante 562,153 Total Pasivo Circulante -
Activo Fijo Préstamos bancarios a largo plazo -
Terreno 1,250,000 1,250,000
Edificio 850,000 722,500 TOTAL PASIVO -
Depreciación Acumulada 127,500
Muebles y Enseres 118,000 101,350
Depreciación Acumulada 16,650 CAPITAL
Equipo de Cómputo 22,500 2,250
Depreciación Acumulada 20,250 Capital Social
1,648,672 Mobiliario y Equipo de Oficina 492,550 344,785 Resultados Acumulados 870,353
Depreciación Acumulada 147,765 Resultado del Ejercicio 488,636
Total Activo Fijo 2,420,885 Total Capital 3,007,660
Activo Diferido
Contratos de Servicios 7,300
Gastos de Constitución 16,397
Promoción Inicial 925
Total Activo Diferido 24,622
TOTAL ACTIVOS $3,007,660 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $3,007,660
Tabla 51: Elaborado por Ma. Lizbeth Serrano Nucamendi: Balance General del ejercicio 2018
114
4.6.7.7 Balance General del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019 de Santa Catarina la Grande, S.C.ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo Proveedores
Bancos ( en reserva) 501,382 Acreedores Diversos
Clientes - Anticipo de Clientes
Documentos por cobrar Impuestos por pagar
Inventarios - Préstamos bancarios a corto plazo -
Total Activo Circulante 501,382 Total Pasivo Circulante -
Activo Fijo Préstamos bancarios a largo plazo -
Terreno 1,250,000 1,250,000
Edificio 850,000 680,000 TOTAL PASIVO -
Depreciación Acumulada 170,000
Muebles y Enseres 985,100 956,650
Depreciación Acumulada 28,450 CAPITAL
Equipo de Cómputo 45,000 15,751
Depreciación Acumulada 29,249 Capital Social 1,648,672
Mobiliario y Equipo de Oficina 985,100 738,825 Resultados Acumulados 1,358,988
Depreciación Acumulada 246,275 Resultado del Ejercicio 1,159,570
Total Activo Fijo 3,641,226 Total Capital 4,167,230
Activo Diferido
Contratos de Servicios 7,300
Gastos de Constitución 16,397
Promoción Inicial 925
Total Activo Diferido 24,622
TOTAL ACTIVOS $4,167,230 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $4,167,230
Tabla 52: Elaborado por Ma. Lizbeth Serrano Nucamendi: Balance General del ejercicio 2019
115
4.6.7.8 Balance General del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2020 de Santa Catarina la Grande, S.C.ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo Proveedores
Bancos ( en reserva) 1,976,512 Acreedores Diversos
Clientes - Anticipo de Clientes
Documentos por cobrar Impuestos por pagar
Inventarios - Préstamos bancarios a corto plazo -
Total Activo Circulante 1,976,512 Total Pasivo Circulante -
Activo Fijo Préstamos bancarios a largo plazo -
Terreno 1,250,000 1,250,000
Edificio 850,000 630,000 TOTAL PASIVO -
Depreciación Acumulada 220,000
Muebles y Enseres 985,100 944,850
Depreciación Acumulada 40,250 CAPITAL
Equipo de Cómputo 22,501 9,001
Depreciación Acumulada 13,500 Capital Social 1,648,672
Mobiliario y Equipo de Oficina 985,100 492,550 Resultados Acumulados 2,518,558 Depreciación Acumulada 492,550 Resultado del Ejercicio 1,160,305
Total Activo Fijo 3,326,401 Total Capital 5,327,535
Activo Diferido
Contratos de Servicios 7,300
Gastos de Constitución 16,397
Promoción Inicial 925
Total Activo Diferido 24,622
TOTAL ACTIVOS $5,327,535 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $5,327,535
Tabla 53: Elaborado por Ma. Lizbeth Serrano Nucamendi: Balance General del ejercicio 2020