EVALUACIÓN AL CUMPLIMIENTO FINANCIERO

El análisis de las posibilidades de financiamiento del plan de desarrollo, es una parte fundamental dentro del proceso de elaboración del plan de desarrollo, ya que de el depende el cumplimiento del compromiso del gobierno local con la comunidad involucrada.

En primera instancia entonces, es pertinente la programación de compromisos realizables mediante una estrategia consistente de financiación, que tenga en cuenta fuetes reales y efectivas.

De esta manera la evaluación al cumplimiento financiero del plan de desarrollo, se convierte en elemento central de todo el proceso de desarrollo regional y local ya que de sus resultados depende la transformación de situaciones de necesidad social y comunitaria en soluciones que converjan en bienestar para todos.

Como se menciono anteriormente los recursos propios, los provenientes del Sistema General de Participaciones, de créditos, de transferencias, de regalías, entre otros, son los que componen las fuentes de financiación del plan de desarrollo municipal de Ipiales. Se evaluará los cuatro años ejecutados del plan de desarrollo, teniendo en cuenta cada sector programa y proyecto, especificando para cada uno de ellos los recursos programados inicialmente y los ejecutados al final del periodo, resaltando su grado de cumplimiento al término del periodo de vigencia del Plan de Desarrollo del Municipio de Ipiales 2004-2007.

El total de recursos programados para el periodo de cuatro años del Plan de Desarrollo del Municipio de Ipiales 2004-2007 fue de $ 100.552.108.000, y se ejecutaron en todos los sectores durante el periodo analizado un total de

$ 99.259.281.000, para un cumplimiento del 98.7% del valor inicialmente programado aunque al momento de realizar la evaluación todavía faltaban algunas diferencias presupuestales que debían ser ejecutadas.

• SECTOR EDUCACION.

- El total de recursos programados en este sector fue de $ 7.744.921.000 ejecutándose $ 8.166.740.000 para un cumplimiento final del 105.4%.

- En el programa y/o proyecto de calidad educativa se programó un costo inicial de

$ 2.181.690.000 y se ejecuto efectivamente al termino de los cuatro años evaluados $ 4.055.965.000, para un cumplimiento del 185.9%.

- Para el programa y/o proyecto de optimización del Centro de Estudios Superiores de Ipiales CESI fue estimado un costo inicial de $ 300.000.000 con una ejecución final de $ 0. De esta manera se obtuvo un cumplimiento del 0%. Este proyecto no pudo ser llevado a cabo ya que los recursos para su

financiamiento provenían en su totalidad de fuentes propias del municipio y al final estos recursos no pudieron ser asignados ya que se priorizo la financiación del convenio con la Universidad de Nariño que esta ubicada en las mismas instalaciones de este centro, pero que no pudo ser objeto de ampliaciones o mejoras considerables durante este periodo.

- Para el proyecto de gestión para la implementación de la Universidad Indígena se programaron $ 87.268.000, con una ejecución concreta al final del periodo de $ 0. Al igual que en el caso anterior los recursos asignados para la gestión de este proyecto provenían inicialmente en el plan plurianual de inversiones de fuentes propias, pero que no pudieron se solventadas ni adicionadas por la limitada situación presupuestal dentro del sector educación al no poseer la autonomía para controlar directamente los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones, y tener por consiguiente que hacer muchos esfuerzos para lograr algunos recursos propios si se planea la ejecución de proyectos, pero que están siempre dependiendo del comportamiento propio de las finanzas del municipio con la recolección de impuestos dentro de éste.

- Dentro del programa de alimentación escolar se programaron recursos por el

orden de los $ 472.457.000 de los cuales se ejecutaron $ 430.683.000 con un cumplimiento del 91.1%. El remanente de recursos que faltan para cumplir

lo programado en un 100%, al momento de la realización del proceso de evaluación todavía faltaba por ser ejecutados, y que luego debieron ser asignados para la ejecución total de lo programado.

- Para transporte escolar se indicó un monto inicial de recursos de $ 334.000.000 y se ejecutaron efectivamente $ 823.300.000 para un cumplimiento del 246.4%. Se logro una ejecución presupuestal mayor para este programa debido a que además de los recursos que estaban asignados al inicio de la formulación del Plan de Desarrollo dentro del Plan Plurianual de inversiones que sumaban cerca de $ 323.300.000 provenientes en su totalidad del Sistema General de Participaciones de forzosa inversión, se dedicarían a subsidios de transporte escolar, se ampliaron después, por la llegada de $ 500.000.000 provenientes de transferencias en gran parte del departamento y que contribuyeron a la adquisición de varios buses escolares para distintas instituciones educativas.

- En el programa y/o proyecto de capacitación educativa se programó una suma de $ 436.338.000 ejecutándose $ 296.876.000. De esta manera el cumplimiento del 68.03% alcanzado, en cierta forma justifica el no cumplimiento de la meta propuesta en la matriz de indicadores de evaluación de capacitar al 35% de docentes del municipio, lográndose el 33%. Como se dijo anteriormente el municipio en este sector no maneja autónomamente los recursos del SGP y la responsabilidad de la ejecución menor a la propuesta inicialmente recae sobre el departamento ya que los recursos para este fin provienen totalmente de fuentes que no controla el municipio.

- Para la dotación de equipos técnicos educativos se programo una suma inicial de recursos de $ 190.000.000 y se ejecutaron $ 0. Al igual que en el caso anterior, los recursos que se programaron en el Plan Plurianual de Inversiones en un 100% estaban causados por la financiación del departamento quien administra y asigna los recursos del SGP para Ipiales y por alguna razón se priorizo la asignación de estos recursos para otros fines que se consideraron prioritarios sin que la Secretaria de Educación del Municipio tuviera mayor ingerencia.

- Para la ampliación de cupos escolares se estimó un costo de $ 130.901.000 de los cuales se ejecutaron realmente $ 0. Este mismo hecho se refleja en la

matriz de indicadores de evaluación donde se observa que la cobertura educativa tan solo pudo mantenerse en los cuatro años de ejecución del Plan de Desarrollo sin ninguna posibilidad de ampliarse.

En la matriza del Plan Plurianual de Inversiones se observa que los recursos para este proyecto estaban a cargo del municipio pero la disponibilidad financiera no fue suficiente ya que no pudo concretarse la contratación de mayor personal docente, administrativo y de servicios con lo cual se pretendía incrementar la ampliación de la cobertura educativa, y que también demuestra que el municipio por si solo no puede ejercer la responsabilidad tan grande de ampliar significativamente la cobertura y se requieren mayores recursos transferidos por parte de la nación para este fin.

- En los convenios realizados con la Universidad de Nariño se proyecto un costo inicial de $ 579.800.000 ejecutándose efectivamente $ 593.795.000 con un cumplimiento al final del periodo de 102.4% .

- Dentro del programa y/o proyecto de la previsión social del magisterio se programó un costo de $ 179.582.000 y se ejecutaron $ 43.000.000 para un cumplimiento del 23.9% al termino de la vigencia del Plan de Desarrollo.

Estos recursos asignados fueron los correspondientes a la responsabilidad del municipio y que provinieron del SGP de libre inversión que controla el municipio.

De esta manera el remanente de recursos por asignar hacen parte de las asignaciones especiales que se descuentan del monto total del SGP correspondiente al municipio de Ipiales y que representan el 4%, de donde para el fondo de pensiones territoriales se apropia el 2.9% de estas asignaciones especiales y que le corresponde en gran parte al departamento pagar.

- En otros programas y proyectos del sector se calcularon recursos por el orden de $ 1.852.884.000 y se ejecutaron realmente $1.923.121.000 para un cumplimiento del 98.9%.

• SECTOR SALUD.

- Los recursos programados en el sector salud durante el periodo 2004-2007 fueron $ 36.871.910 con una ejecución de $ 43.423.896 y por lo tanto logrando un cumplimiento del 117.7%.

- En el programa y/o proyecto de demanda del régimen subsidiado de salud se

programó una suma de $ 29.085.436.000 ejecutándose $ 21.215.118.000.

De esta manera el cumplimiento fue del 72.9%.

El cumplimiento menor de la cantidad de recursos ejecutados con respecto a lo programado inicialmente se debe a que la demanda de régimen subsidiado de salud que se planeo al comienzo fue menor a la que se dio, con lo cual se asigno menos recursos tanto del SGP de libre inversión como de fuentes propias del municipio, pero que fueron dedicados a otros proyectos de salud. De esta manera bajo el cumplimiento de la ejecución de recursos para este fin.

- Para la ampliación de cobertura en salud se estimó un costo de $ 770.000.000 de los cuales se ejecutaron realmente $ 0. Al igual que lo indicado en la matriz de indicadores de evaluación, la cobertura de régimen subsidiado de salud no pudo lograrse, consiguiendo satisfacer el porcentaje de cobertura en salud solo del crecimiento de la población sin lograr ampliar esa cobertura a personas que todavía no cuentan con un carnet de salud y que representan cerca de un 28% de la población de los listados censales de los niveles 1,2 y 3 del SISBEN.

- En los subsidios a la oferta para la población no vinculada se proyecto un costo

inicial de $ 3.228.901.000 ejecutándose efectivamente $ 7.283.694.000 con un cumplimiento al final del periodo del 225.5%. Estos recursos adicionales

se tuvieron que apropiar a partir de fuentes propias del municipio en cerca de $ 3.000.000.000, sumándose a los recursos provenientes del SGP de forzosa inversión que en el periodo llegaron a ser de $ 3.600.000.000. Estos recursos adicionales cubrieron el subsidio al servicio de salud de personas que no poseen cobertura con régimen subsidiado y cuya acción descuidó en gran parte la atención del proyecto para ampliación de cobertura del régimen subsidiado de salud del municipio.

- Dentro del programa de salud publica se programó un costo de $ 1.5586.713.000 y se ejecutaron $ 1.553.893.000 para un cumplimiento del 97.9% al termino de la vigencia del Plan de Desarrollo. Totalmente los recursos para este programa se asignaron a partir del SGP de forzosa inversión que por mandato legal de la ley 715 de 2001 tienen esa destinación especifica. Algunos recursos todavía faltaban por ser ejecutados al momento de realización de la evaluación, con lo cual seguramente se obtendría el 100% de cumplimento de lo programado.

- En el proyecto de la construcción del hospital de atención de primer nivel se calcularon recursos por el orden de $ 2.200.000.000 y se ejecutaron realmente $ 0. De los recursos programados dentro del Plan Plurianual de Inversiones para este proyecto $ 1.800.000.000 provenían de recursos propios, que al final no pudieron ser asignados debido a la atención de los programas de subsidio a la oferta de la población no vinculada al régimen subsidiado en salud en un gran porcentaje, al igual que para cubrir parte de la demanda del mismo régimen subsidiado. De esta manera $ 400.000.000 provenientes de la cofinanciación de la nación tampoco fueron asignados para la respectiva ejecución presupuestal de este proyecto.

- Para otros proyectos dentro del sector salud no se programaron recursos pero se ejecutaron $ 13.371.191.000 que destacan sobre todo programas de cobertura en vacunación, y en diferentes campañas de salud sexual, ambiental y de promoción y prevención, así como la datación de cerca del 100% de los centros de salud y hospitales del municipio con equipos e infraestructura durante los cuatro años del Plan de Desarrollo.

• SECTOR AGROPECUARIO.

- En el sector agropecuario se programó un costo de $ 4.512.802.000 y se ejecuto $ 1.463.780.000 para un cumplimiento del 32.4% al final del periodo

2004-2007.

- En el programa y/o proyecto de asistencia técnica agropecuaria se programó un costo inicial de $ 218.169.000 y se ejecuto efectivamente al termino de los cuatro años evaluados $ 150.169.000, para un cumplimiento del 68.9%. El total de recursos programados no se ejecutaron en su totalidad para este programa lo cual se explica por la sobrestimación de los costos de esta asistencia técnica al inicio de la formulación del Plan Plurianual de Inversiones, y que pudo ser cubierta con recursos del SGP de forzosa inversión de donde provinieron cerca de $ 136.000.000 y del SGP de libre destinación de donde se asignaron $ 14.567.000 en el periodo evaluado.

- Para el proyecto de implementación de distritos de riego fue estimado un costo inicial de $ 4.000.000.000, con una ejecución final de $ 864.054.000. De esta manera se obtuvo un cumplimiento del 21.6%. El costo de este proyecto estaba determinado por fuentes de cofinanciación de la nación en su totalidad. El bajo cumplimiento de lo programado se debió a la demora de los dos proyectos de implementación de distritos de riego que se están ejecutando, en gran parte por dificultades, fuentes de la desorganización de algunas de las comunidades involucradas y que no ha permitido el avance de estos proyectos y cuyo costo restante quedo asignado en adiciones presupuestales hechas para posteriores vigencias.

- Para otros proyectos del sector se programaron $ 294.633.000, con una ejecución concreta al final del periodo de $ 449.213.000, cumpliendo un porcentaje del 152.4% de lo programado.

• SECTOR POBLACION VULNERABLE.

- El total de recursos programados durante el periodo del Plan de Desarrollo del municipio de Ipiales 2004-2007 fue de $ 1.766.686.000 ejecutándose efectivamente $ 1.695.536.000. De esta manera se obtuvo un cumplimiento total del 95.9%.

- Para atención a la población desplazada se indicó un monto inicial de recursos de $ 200.334.000 y se ejecutaron efectivamente $ 426.124.000 para un cumplimiento del 212.7%. A pesar de los recursos dedicados para atender a gran parte de la población desplazada del municipio, la cobertura no ha podido ser mejorada considerablemente debido al gran numero de personas que sufren en de este problema y que en la actualidad llegan a cerca de 1.800. De esta manera la cobertura solo ha llegado a un 27%, y los costos de las ayudas tanto en diferentes capacitaciones, como en subsidios alimentarios y de vivienda para ellos, sobrepasan cada vez mas los recursos que directamente se asignan por parte de la nación a través del SGP.

- En el programa y/o proyecto de atención a la población de la tercera edad se

programó una suma de $ 698.141.000 ejecutándose $ 654.737.000.

De esta manera el cumplimiento fue del 93.7%. Como se menciono dentro del la evaluación de indicadores de evaluación del Plan de Desarrollo, el paquete de bonos alimentarios para la población adulta mayor indígena que se ejecutará en el mes de Marzo de 2008 para cerca de 200 inscritos en este programa ha hecho que falte algún porcentaje de cumplimiento en lo programado inicialmente.

- Para la atención a la población discapacitada se estimó un costo de $ 261.803.000 de los cuales se ejecutaron realmente $ 101.478.000 con un cumplimiento del 38.7%. Las cifras concuerdan notablemente con la cobertura en atención a esta población que no ha recibido la importancia pertinente. Así, de los 7.715 discapacitados solo un 12% recibe algún tipo de atención, situación que se agrava por hechos como de que los recursos asignados por la nación no alcanzan y además la administración local prioriza otros grupos en la atención, tratando de alguna manera de disminuir problemas mas urgentes como el tema de los desplazados.

- En atención a la población infantil y madres cabeza de familia se proyecto un

costo inicial de $ 420.888.000 ejecutándose efectivamente $ 272.422.000 con un cumplimiento al final del periodo del 64.7%. Las acciones en este

programa se limitaron a una serie de capacitaciones laborales y la implementación de algunos cursos de formación, priorizando como se dijo anteriormente lo que

para la administración local son grupos de mayor atención, y por lo cual la asignación presupuestal fue baja pero con lo cual se alcanzó la meta propuesta de cubrir al 40% de este grupo vulnerable.

- Dentro del programa y/o proyecto de apoyo a centros de reclusión se programó un costo de $ 160.000.000 y se ejecutaron $ 130.775.000 para un cumplimiento del 81.7% al termino de la vigencia del Plan de Desarrollo. Aquí se asignaron recursos que provinieron del SGP de libre destinación que alcanzo a cubrir mínimas necesidades de la cárcel municipal de Ipiales.

- En otros programas y proyectos del sector población vulnerable se calcularon

recursos por el orden de $ 25.520.000 y se ejecutaron realmente $ 110.000.000 para un cumplimiento del 431%.

• SECTOR CULTURA.

- En el sector cultura se programo un total de $ 2.552.420.000 y se ejecuto

$ 2.412.750.000 para un cumplimiento del 94.5% al final del periodo 2004-2007.

- Para el fomento y apoyo a actividades culturales se estimó un costo de

$ 270.530.000 de los cuales se ejecutaron realmente $ 1.206.724.000 con un cumplimiento del 446%.

- En proyectos culturales, recreativos y educativos se proyecto un costo inicial de

$ 436.338.000 ejecutándose efectivamente $ 688.671.000 con un cumplimiento al final del periodo del 157.8%.

- Dentro del programa y/o proyecto de apoyo a eventos culturales se programó un costo de $ 1.796.587.000 y se ejecutaron $ 481.720.000 para un cumplimiento del 26.8% al termino de la vigencia del Plan de Desarrollo.

- En otros programas y proyectos del sector se calcularon recursos por el orden de $ 48.966.000 y se ejecutaron realmente $ 35.635.000 para un cumplimiento del 72.7%.

Dentro de todo el sector cultural fueron importantes los esfuerzos hechos por la administración municipal por asignar además de los recursos provenientes del sistema de transferencias, cerca de $ 750.000.000 fuete de recursos propios sobre todo para el impulso de actividades culturales en lo relacionado con los incentivos para todos los grupos y colectivos culturales de toda índole participantes del carnaval y que han exigido la estos incentivos además de la institucionalización del carnaval a través de una organización mas descentralizada.

• SECTOR DEPORTE.

- En este sector se programo un total de $ 2.040.833.000 y se ejecutaron realmente $ 2.412.401.000 para un cumplimiento del 118.2%.

- En el programa y/o proyecto de ampliación y mejoramiento del Parque

Recreacional Ipiales 2000 se programó un costo inicial de $ 922.132.000 y se ejecuto efectivamente $ 1.445.888.000 al termino de los cuatro años

evaluados, con un cumplimiento del 156.7%. El total de recursos para este proyecto llegaron por transferencias hechas desde la nación y que permitieron la consolidación de este proyecto. Se programo un monto inicial para este proyecto, pero al final mediante el trayecto de la ejecución del proyecto, la nación transfirió unos recursos adicionales que faltaron para completar en un 100% el proyecto.

- Para la cofinanciación y ejecución de proyectos culturales, recreativos y educativos fue estimado un costo inicial de $ 528.959.000 con una ejecución final de $ 508.959.000. De esta manera se obtuvo un cumplimiento del 96.1%.

- Para el proyecto de apoyo a escuelas deportivas se programaron $373.990.000, con una ejecución concreta al final del periodo de $124.711.000 cumpliendo un porcentaje del 33.3% de lo programado. Los recursos que no se ejecutaron dentro del apoyo a las escuelas deportivas del municipio, se destinaron a la consolidación de algunos otros proyectos recreativos y deportivos dentro del municipio ya que la demanda por estos apoyos a escuelas deportivas fue satisfecha por unos requerimientos menores de recursos de los que inicialmente se programaron.

- Dentro del programa y/o proyecto de fomento a actividades deportivas se programaron recursos por el orden de los $ 124.662.000 de los cuales se ejecutaron $ 203.984.000 con un cumplimiento del 163.6%.

- Para otros gastos del sector se indicó un monto inicial de recursos de

$91.090.000 y se ejecutaron efectivamente $ 129.290.000 para un cumplimiento del 141.9%.

• SECTOR ELECTRIFICACION.

- El total de recursos programados durante el periodo 2004-2007 en este sector fue de $ 1.941.805.000 y se ejecutaron $ 794.894.000 con un cumplimiento del 40.9%.

- En el proyecto de electrificación rural se programó una suma de $941.805.000 ejecutándose $ 479.214.000. De esta manera el cumplimiento fue del 52.7%.

- Para la ampliación de red eléctrica en el sector urbano y rural se estimó un costo

de $ 618.000.000 de los cuales se ejecutaron realmente $ 297.680.000 con un cumplimiento del 48.1%.

- En el proyecto de canalización subterránea de redes eléctricas en el sector

céntrico de la ciudad se proyecto un costo inicial de $ 382.000.000 ejecutándose efectivamente $ 0.

SECTOR FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL.

- En este sector en total se programaron $ 4.584.870.000 y se ejecutaron al final del periodo $ 8.137.776.000 para un cumplimiento del 177.5%.

- En el programa y/o proyecto de capacitación a empleados públicos se programó un costo inicial de $ 218.169.000 y se ejecuto efectivamente al termino de los cuatro años evaluados $ 76.189.000, para un cumplimiento en este proyecto del 34.9%.

Los requerimientos presupuestales para el cumplimiento de otros proyectos del sector que se comenzaron y que era urgente concretar, no permitió que los recursos que se programaron para capacitación de empleados públicos del municipio no se ejecutaran completamente ya que estos recursos provenían según el Plan Plurianual de Inversiones de fuentes propias del municipio, pero que al final los recursos ejecutados se originaron de fuentes del SGP de libre destinación y que deben distribuirse en muchos sectores, que solo suman el 28% de los recursos para propósitos generales que a su vez son el 17% del total de recursos del SGP que son asignados al municipio de Ipiales a través de la ley 715 de 2001.

- Para el programa y/o proyecto compra, construcción, y mejoramiento de la infraestructura municipal que se concretó en la construcción del Centro Administrativo Municipal o las instalaciones de la Alcaldía Municipal de Ipiales, y de la remodelación de la Plaza 20 de Julio fue estimado un costo inicial de $ 245.000.000 con una ejecución final de $ 3.872.612.000. De esta manera se obtuvo un cumplimiento del 1580%.

Al principio del proyecto dentro del Plan Plurianual de Inversiones solo se pretendía la remodelación de las instalaciones de la Alcaldía Municipal con recursos propios principalmente, pero luego se vio conveniente la demolición y construcción total de un nuevo Palacio municipal. De esta forma los recursos para la ejecución de este nuevo propósito se obtuvieron del SGP de libre destinación en cerca de $ 1.100.000.000 y de parte de recursos propios. Así el total del proyecto sumo cerca de $ 1.800.000.000.

Así mismo, se inicio por parte del departamento un programa que pretendió remodelar las plazas principales de varios municipios. Ipiales logro hacer parte de