Lista de inversiones

La lista de inversiones que se realizaron para el proyecto se describe en las siguientes tablas y muestran los desembolsos de efectivo que se abonaron para adquirir determinados bienes y servicios requeridos para la producción, procesamiento y comercialización del sirope de agave.

8.2.1 Inversiones en activos fijos tangibles

En la Tabla 34 se detallan los activos fijos tangibles que fueron adquiridos para iniciar con el proceso de producción de sirope de agave. Así mismo, en la tabla se detalló el bien, la unidad de medida, la cantidad total, el costo unitario y el costo total por cada año del horizonte de evaluación. El monto por inversiones en activos fijos tangibles alcanzó los US$ 214,457.70 en el año cero, donde se produjo la mayor inversión en activos.

126 Tabla 34

Inversiones en activos fijos tangibles

Activo fijo tangible Unidad de

medida Cantidad Costo unitario

(US$)

Monto (US$)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Adquisición de terreno para sembrar Has 15.7 2,631.58 41,315.79

Activo biológico (planta de agave) Planta 31,254 2.63 14,510.53 15,426.32 16,405.26 17,415.79 18,489.47

Preparación de terreno Has 15.7 414.47 1,145.27 1,223.36 1,294.94 1,379.53 1,464.13

Siembra de plantas de agave Has 15.7 789.47 2,181.47 2,330.21 2,466.55 2,627.68 2,788.82

Mantenimiento de cultivo Has 15.7 368.42 1,018.02 1,087.43 1,151.06 1,226.25 1,301.45

Juego de herramientas para campo Juego 1 8,088.42 8,088.42

IBC 1,000 litros Unidad 4 430.00 1,720.00

Camioneta pick up Unidad 2 22,773.95 45,547.89

Camión de carga Unidad 1 20,990.00 20,990.00

Adquisición de terreno para planta proceso m² 286 0.26 75.26

Construcción de áreas de proceso y almacén m² 119 211.80 25,204.74

Construcción de áreas de oficinas y servicios m² 63 211.80 13,343.68

Construcción de patio de maniobras m² 84 211.80 17,791.58

Ampliación de planta de proceso m² 20 211.80 4,236.09

Pato hidráulico 2.5 toneladas Unidad 2 426.05 852.11

Tina de acero inoxidable 1,000 litros Unidad 1 2,236.84 2,236.84

Bomba acero inoxidable para impulsión Unidad 1 1,597.11 1,597.11

Mesa de trabajo acero inoxidable 1 m x 2 m Unidad 1 631.58 631.58

Filtro de acero inoxidable para purificación Unidad 1 131.58 131.58

Autoclave para limpieza de herramientas Unidad 1 890.00 890.00

Concentrador eléctrico de 1,000 litros Unidad 1 9,630.00 9,630.00

Juego de herramientas para planta proceso Juego 1 38.18 38.18

Equipos de laboratorio Juego 1 826.84 826.84

Balanza electrónica 300 kg Unidad 2 210.26 420.53

Impresora Zebra Unidad 1 738.54 738.54

Hidrolavadora eléctrica Unidad 1 710.26 710.26

Tanque de agua 2,500 litros Unidad 1 415.76 415.76

Juego de oficina Juego 1 1,340.79 1,340.79

Juego de comedor Juego 1 962.58 962.58

Juego de baño Juego 1 644.74 644.74

Laptop Unidad 4 675.00 2,700.00

Computadora fija Unidad 3 315.53 946.58

Sistema eléctrico monofásico Juego 1 155.79 155.79

Inversiones en activos fijos tangibles 214,457.70 19,771.08 21,046.27 22,328.34 23,722.94 9,790.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Nota 1: De Catálogo de productos, por Promart, 2023 (https://www.promart.pe/hidrolavadora-k5-premium-78336/p)

Nota 2: De Showroom: precios de vehículos, por KIA, 2023 (https://www.kia.com/pe/showroom/towner.html)

127 8.2.2 Inversiones en activos fijos intangibles

En la Tabla 35 se muestran los activos fijos intangibles que se requirieron para iniciar con el plan de negocio. En la tabla se detalla el servicio, la unidad de medida, la cantidad total, el costo unitario y el monto total por cada año del horizonte de evaluación. El monto por inversiones en activos fijos intangibles alcanzó los US$

10,927.63 en el año cero.

Tabla 35

Inversiones en activos fijos intangibles

Activo fijo intangible Unidad de

medida Cantidad

Costo unitario

(US$)

Monto (US$) Año 0 Año

1 Año

2 Año

3 Año

4 Año

5 Año

6 Año

7 Año

8 Año

9 Año

10 Implementación del

sistema HACCP Consultoría 1 2,631.58 2,631.58 Formación de

Empresa Servicio 1 165.79 165.79

Implementación de

Certificación Orgánica Servicio 1 3,500.00 3,500.00 Diseño y registro de

marca Servicio 1 4,425.00 4,425.00

Certificados Sanitarios

(DIGESA) Servicio 1 205.26 205.26

Inversiones en activos fijos intangibles 10,927.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Nota 1: De Estudio de diseño de marca e identidad visual, por Fibra Branding Studio, 2021

8.2.3 Inversión en capital de trabajo

Para calcular el capital de trabajo se utilizó el método del periodo de desfase (Plan de Negocios Perú, 2020), para el cual se calculó el tiempo desde que se realizaron los pagos a los proveedores por las materias primas requeridas para la producción del sirope de agave hasta el pago de la venta de los tambores de sirope por parte de los importadores alemanes. Este tiempo denominado ciclo de efectivo fue de 120 días, respecto a un total de 360 días al año. En la Tabla 36 se muestra el monto de la inversión en capital de trabajo durante el horizonte de evaluación, alcanzando un valor de US$

110,644.49 en el año cero.

8.2.4 Inversión total

En la Tabla 37 se muestra el resumen de las inversiones que se realizaron en activos fijos tangibles, activos fijos intangibles y capital de trabajo durante los diez años de evaluación. En el año cero se requirió una inversión total de US$ 336,049.82 para iniciar y poner en marcha el proyecto.

128 Tabla 36

Inversión en capital de trabajo

Concepto Monto (US$)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Plan de Operaciones 0.00 230,198.91 237,267.98 244,672.92 252,445.94 260,619.96 329,256.10 342,851.14 350,922.68 364,744.57 378,654.54 Plan de Marketing 0.00 37,525.48 41,183.04 47,571.60 52,038.67 51,297.73 74,407.01 79,020.93 78,656.04 83,916.52 86,716.37 Plan de Administración y RRHH 0.00 64,269.10 64,340.34 64,346.66 64,418.02 64,489.41 80,931.56 81,003.28 81,075.05 81,146.84 81,218.68 Total 0.00 331,993.48 342,791.36 356,591.18 368,902.63 376,407.10 484,594.66 502,875.35 510,653.76 529,807.93 546,589.59 Capital de trabajo 0.00 110,664.49 114,263.79 118,863.73 122,967.54 125,469.03 161,531.55 167,625.12 170,217.92 176,602.64 182,196.53 Inversión en capital de trabajo 110,664.49 3,599.29 4,599.94 4,103.82 2,501.49 36,062.52 6,093.56 2,592.80 6,384.72 5,593.89 -182,196.53 Nota 1: De ¿Cómo calcular el capital de trabajo para un nuevo negocio?, por Plan de Negocios Perú, 2020

(https://plandenegociosperu.com/calcular-capital-de-trabajo-para-nuevo-negocio/)

Tabla 37 Inversión total

Inversión Monto (US$)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Activos fijos tangibles 214,457.70 19,771.08 21,046.27 22,328.34 23,722.94 9,790.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Activos fijos intangibles 10,927.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inversión en capital de trabajo 110,664.49 3,599.29 4,599.94 4,103.82 2,501.49 36,062.52 6,093.56 2,592.80 6,384.72 5,593.89 -182,196.53 Inversión total 336,049.82 23,370.38 25,646.20 26,432.16 26,224.43 45,853.00 6,093.56 2,592.80 6,384.72 5,593.89 -182,196.53 Nota 1: De Subcapítulo 8.2 Lista de Inversiones, por Elaboración propia, 2023

129 8.2.5 Depreciación / Amortización de activos

Respecto a la depreciación de los activos fijos tangibles se consideró una depreciación lineal en diez años (vida útil), salvo la adquisición de los terrenos, los cuales no tienen depreciación. En cuanto a los activos biológicos (plantas de agave), preparación del terreno, siembra de las plantas y mantenimiento del cultivo se consideró la depreciación en un año.

La amortización de los activos fijos intangibles se realizó de manera lineal en un periodo de diez años con excepción de la implementación del sistema HACCP, la implementación de la certificación orgánica y la formación de la empresa, para los cuales se consideró la amortización en el periodo de un año. En la Tabla 38 se muestran los activos fijos, la unidad de medida, la cantidad, la vida útil y los montos depreciados y/o amortizados de los activos durante el horizonte de evaluación del plan de negocios.

8.2.6 Valor residual de activos

Para el cálculo del valor residual de los activos se consideró el valor de venta del activo menos el impuesto pagado por la diferencia entre el valor de venta y el saldo de la depreciación del activo, fuera de los diez años de evaluación del proyecto. Para el régimen MYPE, en el cual se encuentra la empresa el impuesto a la renta fue de 18%.

Hay activos, como los intangibles o los activos biológicos que no tienen valor residual, pues se consumen en su totalidad y no tienen un valor de recupero. En la Tabla 39 se muestra la lista de activos, la unidad de medida, la cantidad, el saldo de depreciación, el valor venta, el impuesto y el valor residual de cada activo. Entre todos los activos se obtuvo un valor residual de US$ 83,952.29.