ESCUELA DE POSGRADO
UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
TESIS
PRESENTADA POR:
Bachiller. ESPINOZA QUINTO, JUAN ORLANDO
HUANCAYO – PERÚ 2022
Tecnología Crediticia para la Reinserción Financiera a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la Agencia
Satipo - CMAC Huancayo
PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO DE :
MAESTRO EN ADMINISTRACIÓN - MENCIÓN EN FINANZAS
ASESOR: DR. SAÚL NILO ASTUÑAUPA FLORES DNI: 19944859
CÓDIGO ORCID: 0000-0003-1815-6815
Dedicado A mis hermanos que con su ayuda y paciencia me encaminaron a desarrollarme profesionalmente y a lograr culminar el presente trabajo de investigación.
RESUMEN
Con la presente investigación se analizó y estudió la tecnología crediticia de la Caja Huancayo, a fin de mejorar y actualizar el tratamiento, admisión y evaluación de clientes que presenten deterioro en su calificación crediticia y por consiguiente optimizar su reinserción en el sistema financiero, en los actuales momentos es una función obligatoria como actividad transversal de cualquier producto crediticio, sobre todo en créditos vinculado a una masa social; argumento que hace necesario el estudio de la Tecnología Crediticia para la Reinserción Financiera a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la Agencia Satipo - CMAC Huancayo.
La presente investigación es desarrollada en cuatro capítulos y el estudio tiene como objetivo y alcance: Determinar de qué manera la tecnología crediticia mejora la reinserción financiera a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo.
La investigación como pilar metodológico, organizó jerárquicamente a los métodos general y específicos; corresponde al diseño experimental alcanzar el nivel aplicativo. Por las características de la presente investigación se trabajó con una población total de 20, debido a que el estudio no tomó una muestra, ésta se realizó de manera censal y es de corte longitudinal. Como instrumentos de la investigación se utilizó el cuestionario, la guía entrevista y la ficha de registro de datos a través de sus respectivas técnicas. Como resultado de la investigación se concluyó, que existe evidencia estadística: nivel de Sig.=0,000 que es menor a α = 0.05, que mide la significancia generada por el estímulo. El cual valida la tecnología crediticia como agente de reinserción financiera de créditos consumo con calificación deteriorada agencia Satipo - CMAC Huancayo.
PALABRA CLAVE: Tecnología crediticia como agente de la reinserción financiera.
ABSTRACT
With the present investigation, the credit technology of Caja Huancayo was analyzed and studied, in order to improve and update the treatment, admission and evaluation of clients who present deterioration in their credit rating and therefore optimize their reintegration into the financial system, in the At present, it is an obligatory function as a transversal activity of any credit product, especially in credits linked to a social mass; argument that makes necessary the study of the Credit Technology for the Financial Reinsertion to consumer credit clients with deteriorated credit rating in the Satipo Agency - CMAC Huancayo.
The present investigation is developed in four chapters and the study has as its objective and scope: To determine how credit technology improves the financial reintegration of consumer credit clients with impaired credit rating in the Satipo - CMAC Huancayo agency.
Research as a methodological pillar, hierarchically organized the general and specific methods; it corresponds to the experimental design to reach the application level. Due to the characteristics of the present investigation, we worked with a total population of 20, because the study did not take a sample, it was carried out in a census and longitudinal section. As instruments of the investigation, the questionnaire, the interview guide and the data registration form were used through their respective techniques. As a result of the investigation, it was concluded that there is statistical evidence: level of Sig.=0.000, which is less than α = 0.05, which measures the significance generated by the stimulus. Which validates the credit technology as an agent of financial reintegration of consumer credits with impaired rating agency Satipo - CMAC Huancayo.
KEY WORD: Credit technology as an agent of financial reintegration.
ÍNDICE
RESUMEN ... v
ABSTRACT ... vi
INTRODUCCIÓN ... xvi
CAPÍTULO I ... 17
PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN ... 17
1.1 Fundamentación del Problema ... 17
1.1.1 Fundamentación Científica ... 18
1.1.2 Fundamentación Empírica ... 19
1.2 Formulación del Problema ... 29
1.3 Objetivos ... 30
1.4 Justificación del Estudio ... 30
1.4.1 Justificación Teórica... 30
1.4.2 Justificación Práctica ... 31
1.4.3 Justificación Metodológica ... 31
1.5 Importancia y Alcances del Estudio ... 31
1.5.1 Importancia de la Investigación ... 31
1.6 Delimitación de la Investigación ... 32
1.6.1 Delimitación Temporal ... 32
1.6.2 Delimitación Espacial ... 32
1.6.3 Delimitación de Recursos ... 33
1.7 Limitación de la Investigación ... 33
1.8 Planteamiento de la Hipótesis de la Investigación ... 33
1.8.1 Hipótesis General ... 33
1.8.2 Hipótesis Específicas... 33
1.8.3 Identificación y Clasificación de Variables ... 34
1.8.4 Operacionalización de Variables: ... 34
CAPÍTULO II ... 36
DESARROLLO DEL MARCO TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN ... 36
2.1 Antecedentes de la Investigación o Estado de la Cuestión ... 36
2.1.1 Investigaciones Internacionales ... 36
2.1.2 Investigaciones Nacionales... 37
2.1.3 Investigaciones Locales ... 39
2.2 Marco Epistemológico ... 41
2.3 Bases Teórico – Científicos ... 42
2.3.1 Sistema Financiero ... 42
2.3.2 Caja de Ahorro y Crédito ... 43
2.4 Marco Histórico de la Institución ... 43
2.5 Marco Legal ... 44
2.6 Marco Conceptual y Modelo Teórico de la Investigación ... 45
CAPÍTULO III ... 49
DISEÑO METODOLÓGICO DE LA INVESTIGACIÓN ... 49
3.1 Sistema de Métodos de la Investigación ... 49
3.1.1 Método Universal ... 49
3.1.2 Método General ... 49
3.1.3 Método Analítico ... 50
3.1.4 Método Deductivo ... 50
3.1.5 Métodos Específicos ... 50
3.2 Configuración Científica de la Investigación ... 50
3.2.1 Diseño de la Investigación ... 50
3.2.2 Tipo de la Investigación ... 51
3.2.3 Clasificación de la Investigación ... 52
3.2.4 Nivel de Alcance de la Investigación ... 52
3.2.5 Enfoque de la Investigación ... 53
3.3 Definición del Universo, Población y Muestra de la Investigación ... 53
3.3.1 Población del Estudio ... 53
3.3.2 Muestra del Estudio ... 53
3.4 Técnicas e Instrumentos de Recolección de Datos ... 54
3.4.1 Técnicas ... 54
3.4.2 Instrumentos... 55
3.4.3 Validez del instrumento ... 55
3.4.4 Confiabilidad del instrumento ... 56
3.4.5 Ficha técnica de la investigación ... 59
3.5 Procedimiento de Recolección y Tratamiento de Datos ... 61
3.6 Técnicas e Instrumentos de Procesamiento y Análisis de Datos... 61
3.6.1 Técnicas para el Procesamiento de Datos ... 61
3.6.2 Técnicas de Análisis de Datos – Información... 61
3.6.3 Procedimiento para el Análisis de Datos ... 61
3.6.4 Descripción y Análisis de los Datos: ... 62
CAPÍTULO IV ... 63
TRABAJO DE CAMPO Y PROCESO DE PRUEBA DE HIPÓTESIS ... 63
4.1 Análisis de la Situación Actual... 63
4.1.1 Procesamiento de Datos – Información ... 64
4.1.2 Análisis e Interpretación de la Tecnología Crediticia ... 65
4.1.3 Análisis e Interpretación de la Reinserción Financiera. ... 76
4.2 Alternativa de Solución – Desarrollo del Estímulo ... 87
4.3 Implementación de la Alternativa de Solución ... 95
4.4 Resultado de la Aplicación del Modelo de Solución ... 97
4.4.1 El Pos test y sus Resultados ... 97
4.4.2 Presentación de Resultados Comparados del Pre-test y Pos test ... 99
4.5 Contrastación de la Hipótesis de la Investigación ... 103
4.6 Discusión de los Resultados ... 112
4.7 Contribución de la Investigación ... 116
4.7.1 Contribución Teórica - Científica ... 116
4.7.2 Contribución Práctica - Tecnológica ... 117
4.7.3 Contribución Metodológica ... 118
CONCLUSIONES ... 120
RECOMENDACIONES ... 121
REFERENCIAS ... 122
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Composición de la Cartera de Créditos de la Caja Huancayo 23 Tabla 2 Participación de clientes según tipo de crédito a mayo del 2019. 24 Tabla 3 Cantidad de créditos y saldo desembolsado de créditos consumo 25 Tabla 4 Cantidad de excepciones y saldo desembolsado en créditos consumo 26 Tabla 5 Excepciones y saldo desembolsado al cónyuge del titular del crédito. 27
Tabla 6 Saldo de excepciones consolidado 28
Tabla 7 Operacionalización de Variables 35
Tabla 8 Encuesta de apreciación del instrumento 57
Tabla 9 Rangos de confiabilidad 58
Tabla 10 Resumen de procesamiento de casos 58
Tabla 11 Estadística de fiabilidad 58
Tabla 12 Ficha técnica de aplicación de instrumentos 60 Tabla 13 Línea de base de la reinserción financiera a clientes de créditos consumo 84 Tabla 14 Mejoramiento y Actualización de la Tecnología Crediticia - CPP 90 Tabla 15 Mejoramiento y Actualización de la Tecnología Crediticia - DEFICIENTE 91 Tabla 16 Mejoramiento y Actualización de la Tecnología Crediticia - DUDOSO 92 Tabla 17 Mejoramiento y Actualización de la Tecnología Crediticia - PÉRDIDA 93
Tabla 18 Actividades de la implementación 96
Tabla 19 Resultado general consolidado de la población del tiempo 1 y tiempo 2 105
Tabla 20 Rangos de la prueba de Wilcoxon 105
Tabla 21 Estadísticos de prueba 105
Tabla 22 Nivel de significancia (sig.) 106
Tabla 23 Rangos de la prueba 108
Tabla 24 Estadísticos de prueba 108
Tabla 25 Rangos de la prueba 111
Tabla 26 Estadísticos de prueba 111
Tabla 27 Mejoramiento y Actualización de la Tecnología Crediticia para la Atención de Clientes con Calificación crediticia CPP, DEFICIENTE, DUDOSO y PÉRDIDA 118
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Empresas del Sistema financiero 21
Figura 2 Estructura de los créditos directos (a abril 2019) 22 Figura 3 Composición de la Cartera de Créditos de la Caja Huancayo 22 Figura 4 Participación de clientes según tipo de crédito a mayo del 2019. 23
Figura 5 Desembolsos de créditos consumo 24
Figura 6 Créditos consumo con excepciones (titular) 25
Figura 7 Créditos consumo con excepciones (Cónyuge) 26
Figura 8 Desembolso con excepciones (Consolidado) 27
Figura 9 Evolución de créditos consumo (Interanual) 28 Figura 10 Evolución de créditos consumo (Interanual) 29
Figura 11 Modelo teórico del problema 48
Figura 12 Investigación aplicada 52
Figura 13 Clientes con calificación crediticia deteriorada - Captación 66 Figura 14 Clientes con calificación crediticia deteriorada - Rechazo 67 Figura 15 Clientes con calificación crediticia deteriorada - Sujetos de créditos 68 Figura 16 La tecnología crediticia debe ser actualizada y adaptada constantemente 69 Figura 17 Número de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada 70 Figura 18 El deterioro de la calificación crediticia de un cliente puede ser justificado 70 Figura 19 Consideración de mitigantes de riesgo de crédito - Créditos aprobados 71 Figura 20 Instituciones financieras dispuestos a evaluar a clientes con calificación
crediticia deteriorada. 72
Figura 21 La importancia de la aplicación de mitigantes o colaterales. 73
Figura 22 Créditos aprobados con calificación crediticia deteriorada 73 Figura 23 Clientes reinsertados que pagan puntualmente las cuotas de sus créditos 74 Figura 24 Clientes reinsertados que pagan sus cuotas con atrasos mayor a 8 días. 75 Figura 25 Clientes reinsertados que dejaron de pagar sus créditos 75 Figura 26 Factibilidad de la recuperabilidad de un crédito reinsertado 76 Figura 27 Promedio de clientes reinsertados con calificación crediticia CPP. 77 Figura 28 Promedio de clientes reinsertados con calificación crediticia Deficiente 78 Figura 29 Promedio de clientes reinsertados con calificación crediticia Dudoso. 78 Figura 30 Promedio de clientes reinsertados con calificación crediticia Pérdida 79 Figura 31 Clientes reinsertados considera que mejoraron su calificación crediticia posterior al crédito otorgado por la CMAC Huancayo 80 Figura 32 Clientes que posterior a la reinserción financiera incrementaron
su nivel de endeudamiento. 81
Figura 33 Nivel de fidelización de clientes con la Caja Huancayo, por la reinserción
al cliente en el sistema financiero. 82
Figura 34 Rentabilidad a la reinserción financiera de clientes con calificación 82 Figura 35 Función de culturización financiera a clientes reinsertados. 83
Figura 36 Reinserción financiera (Línea base) 84
Figura 37 Resultado de la reinserción financiera según calificación crediticia
de la agencia Satipo – CMAC Huancayo (pre test). 86
Figura 38 Resultado de la reinserción financiera según evolución crediticia
de la agencia Satipo – CMAC Huancayo (pre test). 87
Figura 39 Planificación y programación del análisis del estado actual de la tecnología
crediticia 94
Figura 40 Planificación y programación del análisis del mejoramiento y actualización
de la tecnología crediticia 95
Figura 41 Determinación de brechas del pos test versus pre-test 98 Figura 42 Resultado de mejora de la reinserción financiera a clientes de créditos
consumo con calificación crediticia deteriorada. 99
Figura 43 Reinserción financiera según calificación crediticia. 100 Figura 44 Reinserción financiera según evolución crediticia 101 Figura 45 Resultados comparados de evolución de la reinserción financiera. 102
INTRODUCCIÓN
Considerar que el deterioro de la calificación crediticia de un cliente en las centrales de riesgo, es solo debido a la falta de voluntad y capacidad de pago, sería no abordar en su integridad este problema, esta omisión no solo sucede en el sistema financiero peruano, sino ocurre a nivel internacional y pocos instituciones financieras abordan técnicamente este problema, por tanto, la presente investigación se hace necesario en nuestro país considerando que existen dificultades adicionales a los mencionados, inclusive, causadas por eventos externos y que se encuentran fuera de la voluntad de los clientes como lo acontecido actualmente con la pandemia del COVID-19 y sus efectos adversos principalmente en la salud y la economía, analizando integralmente estos factores ayudan a determinar y analizar más objetivamente los motivos del deterioro de la calificación crediticia de un deudor y aporta metodologías adecuadas para su tratamiento; en el sistema financiero peruano donde existen 05 categorías determinadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), según la resolución SBS 11356-2008, reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones, los cuales son: categoría normal, problemas potenciales, deficiente, dudoso y pérdida.
El desarrollo de una tecnología crediticia más actualizada, mejorada y adaptada a las necesidades de un mercado vulnerable a factores externos se hace más necesario, asimismo, considerando mitigantes de riesgo crediticio adecuados que ayudan a la selección, evaluación, aprobación, seguimiento y recuperación de créditos consumo, los cuales ayudaran a asumir un riesgo de crédito más aceptable y de acuerdo al apetito y tolerancia al riesgo de la entidad.
La presente investigación es desarrollada en cuatro capítulos, para cuyo efecto del estudio tiene por objetivo general: Determinar de qué manera la tecnología crediticia mejora la reinserción financiera a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia
Satipo - CMAC Huancayo. Por tanto, en el capítulo I, planteamiento de la Investigación, se describe la fundamentación del problema, el objetivo, la justificación, importancia, delimitaciones e hipótesis de la investigación; con estos acápites se establece la fundamentación del estudio. En el Capítulo II, se desarrolla el marco teórico de la investigación, se describe, los antecedentes de la investigación, marco epistemológico, las bases teórico científicos, el marco conceptual y el modelo teórico de la investigación, de estas bases de estudio se desarrolla el sustento científico de la investigación, en el Capítulo III, diseño metodológico de la investigación, se detalla, el sistema de métodos de la investigación, la configuración científica de la investigación, considerando el tipo, diseño, nivel, clase y el enfoque de la investigación; se delimita la población y se diseñan los instrumentos, posteriormente se evalúan los instrumentos a través de los criterios de evaluación de validez y confiabilidad, finalmente se aplican las técnicas correspondientes que requiere el acopio de datos. En el Capítulo IV, análisis de resultados del trabajo de campo y proceso de la prueba de la hipótesis, se desarrolla la parte fundamental de la tesis, el análisis del comportamiento de las variables tecnología crediticia y reinserción financiera, se desarrolla la caracterización del contexto del proceso de prueba de hipótesis; la determinación del estadístico de prueba a los Rangos con signos de Wilcoxon; el proceso de la corrida se ejecutó en base a los indicadores de la variable reinserción financiera, tomados en dos momentos de tiempo acopiados en el pre - test y pos - test, cuyos resultados los calificaron de válidos a las hipótesis de trabajo planteados; luego, se desarrolla la discusión de resultados; finalmente, se presenta como aportes de la tesis las alternativas de Solución que contienen el mejoramiento y actualización de la actual tecnología crediticia para la atención de clientes con calificación crediticia deteriorada en la CMAC Huancayo, el cual fue validado en el proceso de la investigación.
El tesista.
CAPÍTULO I
PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN 1.1 Fundamentación del Problema
En nuestro país, la inclusión financiera se encuentra en constante avance y cada día hay más clientes que están siendo bancarizados aceleradamente por empresas del sistema financiero (Bancos, Financieras, Cajas Municipales, Cajas Rurales, Edpymes, Cooperativas, ONGs y otros), pero muy a menudo sin contar con una adecuada y diligente información de las implicancias, derechos y deberes que conlleva tener un crédito o un producto financiero en nuestro sistema financiero nacional, el cual será reportado a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), asimismo, se evidencia que existe en la actualidad una mayor competencia entre estas empresas financieras, que conlleva a que apliquen estrategias más agresivas e incisivas para captar clientes, inclusive tercerizando la promoción y captación de clientes potenciales, dando como resultado excesivas ofertas crediticias (spots publicitario en radio y televisión, constantes llamadas telefónicas, mensajes de texto, cartas de invitación con importes pre aprobados, visitas al centro de labores, visitas domiciliarias y otros tipos de promoción), inclusive se llega en algunos casos a
presentar prácticas ilegales de colocación (contratación de seguros sin informar a cliente, pagos por comisiones o derechos de membresías no informadas, contratación de tarjetas de crédito sin el consentimiento de cliente, entre otros), resultando como consecuencia el deterioro de la calificación crediticia del cliente. Teniendo en cuenta, que el deterioro no se debe fundamentalmente a la falta de capacidad o voluntad de pago de cliente, se hace necesario e indispensable mejorar y actualizar la tecnología crediticia, que ayude a evaluar adecuadamente la situación económica y financiera de cliente y analizar imparcialmente su deterioro para luego determinar su viabilidad de la propuesta, considerando mitigantes de riesgo de crédito que fomenten la reducción del impacto en caso de atrasos o posibles impagos y que puedan ser atendidos bajo condiciones razonables para el cliente, con un nivel de riesgo crediticio y una rentabilidad aceptable para la Caja Municipal de Ahorro y crédito Huancayo SA.
1.1.1 Fundamentación Científica
La presente investigación tiene sustentos científicos esenciales los cuales son:
Colaterales. El colateral es un activo que sirve como garantía frente a la concesión de un crédito, una emisión de bonos o cualquier otra operación financiera. La calidad de respaldo del colateral dependerá de la calificación crediticia de éste y de su buen comportamiento.
Fuente:
https://economipedia.com/definiciones/colateral.html#:~:text=El%20colateral%20es%20un%20 activo,o%20cualquier%20otra%20operaci%C3%B3n%20financiera.
Financiero. Es un término relacionado con la economía o finanzas de una organización.
Es el manejo que se hace de las finanzas que posee un individuo, empresa o colectivo; entre ellos están los bienes o lo que constituye su patrimonio. Lo que es igual, al manejo de fondos el cual está integrado por los ingresos y egresos.
Fuente: Internet https://diferencias.info/diferencia-entre-economico-y-financiero/.
Reinserción. Acción y efecto de reinsertar. - Diccionario de la Real Academia Española.
Reinserción Financiera. Sucede en aquellas personas excluidas del sistema financiero, que, mediante asesoría financiera, educación financiera y hábitos de ahorro, buscan solucionar sus deudas atrasadas, para lograr la reinserción financiera.
Fuente: Internet https: https://grupoacp.com.pe/reinsercion-financiera/
Sistema. Conjunto de reglas o principios sobre una materia racionalmente enlazados entre sí. - Diccionario de la Real Academia Española
Sistema Financiero. Es un conjunto de instituciones y mercados, cuya función básica es la transferencia de fondos de los ahorristas hacia los inversionistas a través de dos alternativas. En primer lugar, los intermediarios financieros, como un banco. Los bancos comerciales tradicionales usan los depósitos de unos para financiar los préstamos de otros y están sujetos a un conjunto de regulaciones. Diario Gestión – Carlos Parodi 22/03/2013
Tecnología Crediticia. Es el conjunto de principios, políticas y prácticas aprendidas, desarrolladas y reguladas por la Caja para evaluar las solicitudes de créditos y penetrar satisfactoriamente en el mercado de las Microfinanzas – Política de Créditos de la CAJA HUANCAYO – vigente desde el 01 de agosto del 2019.
1.1.2 Fundamentación Empírica
Considerando la situación actual, se evidencia que hay un incremento de casos donde las personas presentan un deterioro en su calificación crediticia, debido a factores exógenos y que no dependen de su moral o capacidad de pago, como consecuencia del presente inconveniente,
limitan a estos potenciales clientes a acceder a financiamientos en empresas dedicadas a la intermediación financiera que sean formales y reguladas por la SBS; para que estas personas puedan ser atendidas, se requiere que las instituciones financieras desarrollen tecnologías crediticias mejoradas y actualizadas constantemente, es decir, que debe tener un adecuado conocimiento del deterioro, un tratamiento técnico y metodológico, asimismo, la aplicación de mitigantes de riesgos de crédito para poder reinsertar a los clientes en el sistema financiero.
Según lo descrito se deduce que la optimización de la tecnología crediticia influye directamente en la reinserción de clientes con calificación deteriorada, que por factores que no dependen de la capacidad o moral de pago fueron perjudicados, los cuales si pueden ser sujetos de créditos con la debida revisión, tratamiento y consideración de mitigantes.
En Caja Huancayo existen créditos que fueron otorgados a clientes con una calificación deteriorada y que no pagaron sus créditos en forma regular y en su debida oportunidad o que se encuentran en mora, la consecuencia de ello es que a la fecha incrementen el ratio de morosidad, incrementen las provisiones y se dificulte su recuperación debido a la ausencia de la consideración previa de mitigantes de riesgo.
Asimismo, se pierde la oportunidad de otorgar créditos a clientes que, si cuentan con moral de pago y que, por diversos factores no vinculados a su moral de pagos, no pueden acceder al financiamiento y se pierda una clara “oportunidad de negocio” para la empresa.
De no otorgarse una tasa proporcional al riesgo del crédito (clientes con deterioro en calificación crediticia) las provisiones mensuales pueden superar a la tasa de interés asignada, lo que indica que existe un descalce negativo para la empresa, por tanto, es importante que las tasas de interés asignadas deben cubrir las provisiones a realizar, asimismo, compensar el riesgo inherente de la propuesta.
Al cierre de mayo del 2019 el sistema financiero a nivel nacional posee S/ 453,415 millones de soles colocados en créditos con sus diversos tipos de créditos y productos con 54 empresas financieras quienes lo conforman, quienes lideran la participación son las empresas de la banca múltiple con S/ 404,544 millones de soles que representa el 89.18% de la participación a nivel nacional, respecto a la participación de las Cajas Municipales estas tienen S/ 15,600 millones de soles que representa el 6.17% de la participación a nivel nacional.
Figura 1
Empresas del Sistema financiero
Nota. El sistema financiero nacional está conformado por 54 empresas que realizan operaciones múltiples y poseen activos por S/ 454 mil millones de soles. Recuperado de la Superintendencia de banca seguros y AFP.
La estructura de los créditos directos en el sistema financiero a nivel nacional al cierre de abril del 2019 según tipo de crédito es: créditos corporativos tiene el 22% de participación igual que los créditos consumo, seguido de los créditos hipotecarios que tiene el 15% al igual que medianas empresa, grandes empresas posee el 14%, seguido de pequeña empresa con el 9% y microempresa con el 3% de participación.
Figura 2
Estructura de los créditos directos (a abril 2019)
Nota. Estructura de créditos directos a nivel nacional al cierre de abril del 2019. Recuperado de la SBS.
La CMAC Huancayo al cierre de mayo del 2019, registró una cartera de créditos por un valor de S/. 3,984’690,117 soles, registrando un 38.49% en pequeña empresa, consumo en 24.14%, microempresa en 21.53%, hipotecario con 9.22%, mediana empresa 4.99% y grandes empresas con 0.15%.
Figura 3
Composición de la Cartera de Créditos de la Caja Huancayo (cierre de mayo 2019).
Nota. Estructura de la composición de la cartera de créditos de la Caja Huancayo. Elaborado para la investigación.
S/ 961,892,976.00
S/ 59,257,102.00 S/ 367,418,509.00
S/ 5,911,992.00 S/ 198,825,990.00
1,533,661,476.00 S/
S/ 857,722,072.00
S/ - S/ 200,000,000.00 S/ 400,000,000.00 S/ 600,000,000.00 S/ 800,000,000.00 S/ 1,000,000,000.00 S/ 1,200,000,000.00 S/ 1,400,000,000.00 S/ 1,600,000,000.00 S/ 1,800,000,000.00
1
cartera a mayo del 2019
tipo de credito
Consumo IFIS Hipotecario Grandes Empresas Mediana Empresa Pequeña Empresa Microempresa
Tabla 1
Composición de la Cartera de Créditos de la Caja Huancayo
Tipo de Créditos Mayo 2019
(S/) Participación
Consumo 961,892,976.00 24.14 (%)
IFIS 59,257,102.00 1.49
Hipotecario 367,418,509.00 9.22
Grandes Empresas 5,911,992.00 0.15
Mediana Empresa 198,825,990.00 4.99
Pequeña Empresa 1,533,661,476.00 38.49
Microempresa 857,722,072.00 21.53
Total 3,984,690,117.00 100.00
Nota. Composición de la cartera de créditos CMAC Huancayo. Elaborado para la investigación.
La Caja Huancayo al cierre de mayo del 2019, registró 379,165 clientes de los cuales;
178.249 clientes son créditos consumo que representa el 47.01% del total, seguido de clientes microempresa con 145,438 que representa el 38.36%, pequeña empresa con 50,198 clientes que representa el 13.24%, hipotecarios con 4924 clientes con el 1.30%, mediana empresa con 352 clientes con el 0.09% y con mínima participación gran empresa e IFIs.
Figura 4
Participación de clientes según tipo de crédito a mayo del 2019.
Nota. Clientes de la Caja Huancayo según tipo de crédito. Elaborado para la investigación.
178,249
3 4,924 1 352 50,198
145,438
- 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 180,000 200,000
1
Clientes a mayo 2019
Tipo de credito
Consumo IFIS Hipotecario Grandes Empresas Mediana Empresa Pequeña Empresa Microempresa
Tabla 2
Participación de clientes según tipo de crédito a mayo del 2019.
Tipo de Créditos Mayo 2019
(Nro.) Participación
Consumo 178,249 47.01 (%)
IFIS 3 0.00
Hipotecario 4,924 1.30
Grandes Empresas 1 0.00
Mediana Empresa 352 0.09
Pequeña Empresa 50,198 13.24
Microempresa 145,438 38.36
Total 379,165 100.00
Nota. Clientes de la Caja Huancayo según tipo de crédito y participación. Elaborado para la investigación.
Los desembolsos de créditos consumo durante los periodos de diciembre 2018 a mayo del 2019 tuvieron un nivel máximo en saldos en diciembre del 2018 por un valor de S/ 107´299,709.66 soles con 18934 créditos desembolsados y su periodo más bajo fue en abril del 2019 con un valor de S/ 92´836,594.88 con 16301 créditos desembolsados, teniendo una media de colocaciones durante el periodo señalado (diciembre 2018 a mayo 2019) por un importe de S/ 99’767, 920.92 soles y 17628 en el número de créditos, por lo que se sustenta la relevancia en su participación que posee en la cartera de la Caja Huancayo S.A.
Figura 5
Desembolsos de créditos consumo
Nota. Evolución de saldos y número de créditos desembolsados consumo en un periodo de 06 meses. Elaborado para la investigación.
14,000 15,000 16,000 17,000 18,000 19,000 20,000
S/ 85,000,000.00 S/ 90,000,000.00 S/ 95,000,000.00 S/ 100,000,000.00 S/ 105,000,000.00 S/ 110,000,000.00
SALDO DESEMBOLSADO CONSUMO NRO CREDITOS
Tabla 3
Cantidad de créditos y saldo desembolsado de créditos consumo
Periodo Saldo
(S/) Nro. de
créditos dic-18 107,299,709.66 18,934 ene-19 96,309,548.97 16,664 feb-19 96,652,561.37 17,030 mar-19 103,143,557.13 19,009 abr-19 92,836,594.88 16,301 may-19 102,365,553.51 17,828
Nota. Saldos y número de créditos desembolsados consumo en un periodo de 06 meses (diciembre 2018 a mayo 2019). Elaborado para la investigación.
Los desembolsos de créditos consumo con excepciones de calificación realizadas exclusivamente al titular del crédito durante los periodos de diciembre 2018 a mayo del 2019, tuvieron un pico en el mes de marzo del 2019 con 91 excepciones y un saldo acumulado de S/
526,076 soles y presentó una caída en el mes de enero con 63 excepciones y un saldo acumulado de S/ 269,530 soles, obteniendo una media durante el semestre evaluado de S/ 433,317.29 con 83 excepciones.
Figura 6
Créditos consumo con excepciones (titular)
Nota. Evolución de número y saldo de excepciones de créditos consumo al titular del crédito. Elaborado para la investigación.
- 20 40 60 80 100 120
S/ - S/ 100,000.00 S/ 200,000.00 S/ 300,000.00 S/ 400,000.00 S/ 500,000.00 S/ 600,000.00
Numero de Excepciones
Saldo de Excepciones
SALDO DE EXCEPCIONES NRO EXCEPCIONES
Tabla 4
Cantidad de excepciones y saldo desembolsado en créditos consumo
Periodo Saldo de Excepciones
(S/) Nro. Excepciones
dic-18 458,880.00 101
ene-19 269,530.00 63
feb-19 418,031.00 81
mar-19 526,076.00 91
abr-19 464,216.72 93
may-19 463,170.00 69
Total 2,599,903.72 498
Nota. Saldo y numero de excepciones de créditos consumo desembolsados durante diciembre 2018 a mayo 2019 (titular del crédito). Elaborado para la investigación.
Los desembolsos de créditos consumo con excepciones de calificación vinculadas al cónyuge del titular, durante el periodo de diciembre 2018 a mayo del 2019, se tuvo un incremento en el mes de diciembre del 2018 con 38 excepciones y un saldo capital acumulado de S/ 268,400 soles (sin embargo, en el presente mes no tuvo proporcionalidad con el importe desembolsado, considerando que en este mes no fue el mayor durante el semestre de evaluación) y presentó una caída en los meses de enero y mayo 2019 con 23 excepciones cada uno y un saldo acumulado de S/ 366,100 soles y de S/ 287,530 soles respectivamente, obteniendo una media durante el semestre evaluado de S/ 269,802.14 soles, con 27 excepciones.
Figura 7
Créditos consumo con excepciones (Cónyuge)
Nota. Evolución de número y saldo de excepciones de créditos consumo al cónyuge del titular del crédito. Elaborado para la investigación.
- 10 20 30 40
S/ - S/ 100,000.00 S/ 200,000.00 S/ 300,000.00 S/ 400,000.00
Numero de Excepciones
Saldo de Excepciones
SALDO DE EXCEPCIONES NRO EXCEPCIONES
Tabla 5
Excepciones y saldo desembolsado al cónyuge del titular del crédito.
Periodo Saldo Excepciones
(S/) Nro.
Excepciones
dic-18 268,400.00 38
ene-19 366,100.00 23
feb-19 192,100.00 25
mar-19 271,730.00 29
abr-19 232,952.81 25
may-19 287,530.00 23
Total 1,618,812.81 163
Nota. Saldo y numero de excepciones de créditos consumo desembolsados durante diciembre 2018 a mayo 2019 (cónyuge del crédito). Elaborado para la investigación.
Los desembolsos de créditos consumo con excepciones de calificación realizadas tanto al titular y al cónyuge del titular del crédito (Consolidado) durante los periodos de diciembre 2018 a mayo del 2019, tuvieron un pico en el mes de diciembre del 2018 con 139 excepciones y un saldo acumulado de S/ 727,280 soles y presentó una caída en el mes de enero 2019 con 86 excepciones y un saldo acumulado de S/ 635,630 soles, obteniendo una media durante el semestre evaluado de S/ 703,119.42 soles, con 110 excepciones, lo que demuestra la relevancia de la presente investigación.
Figura 8
Desembolso con excepciones (Consolidado)
Nota. Evolución de número y saldo de excepciones de créditos consumo consolidado (titular y cónyuge del titular del crédito). Elaborado para la investigación.
- 50 100 150
S/ - S/ 200,000.00 S/ 400,000.00 S/ 600,000.00 S/ 800,000.00 S/ 1,000,000.00
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19
Numero de Excepciones
Saldo de Excepciones
SALDO DE EXCEPCIONES NRO EXCEPCIONES
Tabla 6
Saldo de excepciones consolidado
Periodo Saldo de Excepciones
(S/) Nro. Excepciones
dic-18 727,280.00 139
ene-19 635,630.00 86
feb-19 610,131.00 106
mar-19 797,806.00 120
abr-19 697,169.53 118
may-19 750,700.00 92
Total 4,218,716.53 661
Nota. Saldo y numero de excepciones de créditos consumo desembolsados durante diciembre 2018 a mayo 2019 (consolidado). Elaborado para la investigación.
La evolución de los créditos consumo según el análisis interanual de los años 2017, 2018 y 2019, respecto a los mismos meses de referencia (mayo), indica que existe un crecimiento sostenido del saldo total de los créditos consumo con una tendencia positiva y con un porcentaje de morosidad razonable para la magnitud de los saldos, inclusive con una reducción respecto al mismo mes del año 2018 y manteniéndose dentro del apetito de riesgo y tolerancia para la institución.
Figura 9
Evolución de créditos consumo (Interanual)
Nota. Evolución interanual del saldo de cartera de los créditos consumo (mayo 2017, 2018 y 2019). Elaborado para la investigación.
May-17 May-18 May-19
Saldo Total S/ 688,624,057 S/ 821,388,197 S/ 961,892,976
Mora 3.47% 3.92% 3.81%
S/ 688,624,057 S/ 821,388,197 S/ 961,892,976 3.47%
3.92%
3.81%
3.20%
3.30%
3.40%
3.50%
3.60%
3.70%
3.80%
3.90%
4.00%
S/ - S/ 200,000,000 S/ 400,000,000 S/ 600,000,000 S/ 800,000,000 S/ 1,000,000,000 S/ 1,200,000,000
Mora
Saldo
Saldo Total Mora Lineal (Saldo Total)
La evolución de los créditos consumo según el análisis interanual de los años 2017, 2018 y 2019, respecto a los mismos meses de referencia (mayo), indica que existe un crecimiento sostenido del número de clientes de 150,066 a 170,701 y 178,249 respectivamente, en este último año el crecimiento fue menor sin embargo, aún mantiene una tendencia positiva y con una porcentaje de morosidad razonable para la magnitud de los saldos, inclusive con una reducción respecto al mismo mes del año 2018 y manteniéndose dentro del apetito de riesgo y tolerancia para la institución.
Figura 10
Evolución de créditos consumo (Interanual)
Nota. Evolución interanual del número de créditos consumo (mayo 2017, 2018 y 2019). Elaborado para la investigación.
1.2 Formulación del Problema 1.2.1 Problema General
¿De qué manera la tecnología crediticia mejora la reinserción financiera a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo?
1.2.2 Problemas Específicos
a) ¿De qué manera la tecnología crediticia mejora la reinserción financiera según su calificación crediticia a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo?
May-17 May-18 May-19
Clientes 150,066 170,701 178,249
Mora 3.47% 3.92% 3.81%
150,066 170,701 178,249
3.47%
3.92%
3.81%
3.2%
3.4%
3.6%
3.8%
4.0%
- 50,000 100,000 150,000 200,000
mora
N°de clientes
Clientes Mora Lineal (Clientes)
b) ¿De qué manera la tecnología crediticia mejora la reinserción financiera según su evolución crediticia a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo?
1.3 Objetivos
1.3.1 Objetivo General
Determinar de qué manera la tecnología crediticia mejora la reinserción financiera a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo.
1.3.2 Objetivos Específicos
a) Determinar de qué manera la tecnología crediticia mejora la reinserción financiera según su calificación crediticia a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo.
b) Establecer de qué manera la tecnología crediticia mejora la reinserción financiera según su evolución crediticia a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo.
1.4 Justificación del Estudio 1.4.1 Justificación Teórica
La presente investigación toma dos variables de estudio la Tecnología Crediticia y la Reinserción Financiera, con la presente investigación se pretende abordar teóricamente cómo reinsertar a clientes de créditos consumo, específicamente a los créditos consumo no revolventes que otorga la CMAC Huancayo, con calificación crediticia deteriorada (que no sean por dificultades de capacidad de pago o moral de pago), contribuirá en comprender los motivos que conllevaron al deterioro en la calificación del cliente objetivo, evaluar y asignar parámetros de
control (colaterales), para su respectiva atención y seguimiento post desembolso.
1.4.2 Justificación Práctica
La presente investigación permitirá plantear una propuesta de aplicación práctica en la aplicación de una tecnología crediticia adecuada y actualizada sobre la promoción, evaluación, colocación y seguimiento post desembolso de créditos a clientes con una calificación deteriorada.
1.4.3 Justificación Metodológica
La presente investigación se constituirá en un modelo metodológico diseñado para el desarrollo de investigaciones sobre la tecnología crediticia y su adaptación y practicidad del procedimiento sin exponer considerablemente a la institución financiera en el riesgo de crédito y se produzca un “Default”, asimismo se elaborará instrumentos de acopio de datos según los requerimiento del caso y así lo amerite, los cuales se constituirán en modelos de referencia para futuras investigaciones que guardan relación temática o metodológica con el presente estudio, ya que sobre el tema de investigación se encontró escaso material bibliográfico y que recientemente se está desarrollando.
1.5 Importancia y Alcances del Estudio 1.5.1 Importancia de la Investigación
Actualmente las organizaciones del sector micro créditos necesitan tecnologías de crédito proactivos, que estén conectados con la sociedad - clientes y comprometidos con altos estándares de calidad. (Bakker, Leiter, 2010).
Es vital que la CMAC Huancayo Tome acción sobre la problemática actual que aborda la presente investigación, en ello reside la importancia del desarrollo y aplicación de una tecnología crediticia para la reinserción financiera de clientes con calificación crediticia deteriorada en la CMAC Huancayo.
La importancia de la presente investigación radica en identificar los principales determinantes de la tecnología crediticia para una reinserción financiera de clientes con calificación crediticia deteriorada en la CMAC Huancayo, para evaluarlos, medirlos y analizarlos, seguidamente determinar la viabilidad aplicativa de estrategias cuyo fin es la reducción de riesgo financiero y comercial de este tipo de clientes en el mercado de la CMAC Huancayo.
De este modo la presente investigación servirá de modelo para otras instituciones microfinancieras que se encuentren con un escenario de similar dificultad y que podrán adaptarlo y aplicarlo a su realidad (desarrollo de su tecnología crediticia).
1.6 Delimitación de la Investigación 1.6.1 Delimitación Temporal
El periodo de estudio para la presente investigación tomó, el análisis de resultados del ejercicios 2018-2019; específicamente, se tomó como referencia el análisis del mes de diciembre del 2018 hasta mayo del 2019, debido a que la CMAC Huancayo, trabaja de este modo brindando información de periodicidad trimestral (periodo de estudio 02 últimos trimestres), supeditado a la metodología actual de trabajo y en cumplimiento de a la Resolución SBS N° 3780 – 2011 y al Reglamento de Créditos, teniendo por objetivo monitorear el comportamiento de las distintas excepciones solicitadas por los Asesores de Negocios, con la finalidad de mantener un nivel óptimo de las excepciones y/o generando señales de alerta para mejorar la gestión de riesgos por excepciones.
1.6.2 Delimitación Espacial
La presente investigación tuvo como ámbito geográfico el área de acción y atención que tiene la CMAC HUANCAYO, específicamente la agencia Satipo y el otorgamiento de créditos
consumo no revolventes con excepciones de calificación crediticia (Cliente con problemas potenciales, Deficiente, Dudoso y pérdida) según los periodos detallados en el ítem anterior.
1.6.3 Delimitación de Recursos
La presente investigación estuvo subordinada a la disponibilidad y acceso a la información pública recopilada de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Huancayo mediante los reportes publicados y la información publicada en la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
1.7 Limitación de la Investigación
Dentro de la presente investigación no se detectaron e identificaron restricciones que limiten la objetividad y la imparcialidad que puedan afectar el desarrollo, y resultado de la presente investigación.
1.8 Planteamiento de la Hipótesis de la Investigación 1.8.1 Hipótesis General
La tecnología crediticia mejora significativamente la reinserción financiera a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo.
1.8.2 Hipótesis Específicas
• La tecnología crediticia mejora significativamente la reinserción financiera según su calificación crediticia a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo.
• La tecnología crediticia mejora de manera significativa la reinserción financiera según su evolución crediticia a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo.
1.8.3 Identificación y Clasificación de Variables Variables Independientes (X)
X = TECNOLOGÍA CREDITICIA:
X1: Promoción y selección X2: Evaluación y aprobación
X3: Seguimiento y recuperación del crédito Variable Dependiente (Y):
Y = REINSERCIÓN FINANCIERA:
Y1: Reinserción financiera según calificación crediticia Y2: Reinserción financiera según evolución crediticia 1.8.4 Operacionalización de Variables:
En la siguiente tabla se muestra las variables con sus respectivas dimensiones e indicadores.
Tabla 7
Operacionalización de Variables
Nota. Elaborado para la investigación.
CAPÍTULO II
DESARROLLO DEL MARCO TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN
El soporte teórico para la presente investigación de la tecnología crediticia para la reinserción financiera a clientes de créditos consumo con calificación crediticia deteriorada en la agencia Satipo - CMAC Huancayo, se desarrolla bajo la siguiente estructura:
• Antecedentes de la Investigación
• Marco o Referencia Teórica.
• Marco Legal.
• Marco Conceptual (glosario).
2.1 Antecedentes de la Investigación o Estado de la Cuestión 2.1.1 Investigaciones Internacionales
Torres, R (2010), en su tesis titulada La Tecnología Crediticia Del Modelo Boliviano Microfinanciero Para Aliviar La Pobreza, Como Referencia Internacional [para optar el grado
de Magister en Auditoría y control Financiero en la Universidad Mayor de San Andrés – Bolivia].
Archivo digital http://repositorio.umsa.bo/xmlui/handle/123456789/14398, cuyo objetivo principal de la investigación fue analizar las tácticas que acogen y adoptan las instituciones microfinancieras del mercado boliviano, para liderar el desarrollo de la tecnología crediticia y la creación de un instrumento financiero con un enfoque social y sostenible del modelo económico de las microfinanzas del sistema boliviano para mitigar considerablemente la pobreza existente en dicho país.
Núñez, F (2017), en su tesis titulada Evaluación de las tecnologías crediticias de las cooperativas del segmento 3 de la ciudad de Quito y su incidencia en los principales indicadores financieros de riesgo: morosidad, liquidez y solvencia [para optar el grado de Magister en Finanzas y Gestión de Riesgos en la Universidad Andina Simón Bolívar – Ecuador]. Archivo digital http://hdl.handle.net/10644/5612, cuyo objetivo principal de la investigación fue analizar la tecnología crediticia de las cooperativas de ahorro y crédito (segmento 3) que se encuentran en la jurisdicción de la ciudad de Quito y establecer su influencia en los ratios financieros de riesgo más importantes como son la morosidad, liquidez y la solvencia, asimismo, para lograrlo evaluó la tecnología crediticia aplicada en las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 3, desarrollado por medio de formatos de entrevista al personal de unidades relacionadas con la evaluación y recuperación de créditos, asimismo, como herramienta adicional se utilizó los estados financieros de cada entidad financiera como información cuantitativa para su análisis metodológico y su determinación del nivel de incidencia en los indicadores mencionados.
2.1.2 Investigaciones Nacionales
Aybar, G., Calderón, R. y Huamán, M. (2018), en su tesis titulada La inclusión financiera de la microempresa a través del microcrédito y el uso del BIM - retos y posibilidades
[para optar el grado de Maestro en Finanzas y Derecho Corporativo, Universidad ESAN]. Archivo digital https://hdl.handle.net/20.500.12640/1279, cuyo objeto de estudio es examinar y evaluar los desafíos y posibilidades de la aplicación del BIM como principal punto emergente en el proceso de la inclusión financiera de los microempresarios, gracias a los servicios financieros fundamentales: el microcrédito inclusivo, lo que determina en la mejora de la economía familiar del sector del mercado más vulnerable económicamente.
Bamberger, B (2014), en su tesis titulada Efectos De La Inclusión Financiera Para Los Programas Sociales En El Perú Durante El Año 2007-2012 –[para optar el grado de Doctor en Contabilidad y Finanzas en la Universidad San Martin de Porres]. Archivo digital http://purl.org/pe-repo/renati/type#tesis, cuyo objetivo principal de la investigación es determinar cómo el proceso de la inclusión financiera contribuye en los programas sociales a nivel nacional a favor de segmentos excluidos, con la finalidad de derivar a una mayor participación de estos segmentos sociales que actualmente se encuentran excluidos y que tengan un acercamiento más pronunciado mediante el uso de productos como el ahorro, seguros, microcréditos y sistemas de pago alternativos. Asimismo, se hace una evaluación del desarrollo en este sector económico de las empresas privadas, pero que, sin embargo, su objetivo primordial de estas, son generar lucro y no mitigar la pobreza de sus clientes.
Plasencia, L (2017), en su tesis titulada Nueva Tecnología crediticia para el financiamiento de las Micro y Pequeñas empresas en el Distrito de Trujillo, Departamento de la Libertad: Periodo 2010 - 2016 [para optar el grado de economista de la Universidad Nacional de Trujillo]. Archivo digital http://dspace.unitru.edu.pe/handle/UNITRU/9415, cuyo objetivo principal de la investigación fue demostrar como la nueva tecnología crediticia enfocada y adaptada a los sectores de ingresos moderados y bajos tiene un efecto positivo en el
financiamiento a las microempresas y pequeñas empresas en el distrito de Trujillo, de este modo insertar a estos clientes en el sistema financiero y ser sujeto de crédito en las entidades financieras supervisadas por la SBS (formales) y poder acceder a tasas de interés más competitivas que beneficien económicamente a los clientes de este sector.
2.1.3 Investigaciones Locales
Granados, J (2017), en su tesis titulada Los productos y servicios financieros y su influencia en la inclusión financiera en la región Junín – el caso del Banco de la Nación macro región III Huancayo [para optar el grado de Maestro en Administración con mención en Finanzas. Universidad Nacional del Centro del Perú]. Archivo digital http://hdl.handle.net/20.500.12894/4186, cuyo objeto de estudio fue determinar el nivel de influencia de los servicios y productos financieros ofrecidos por el Banco de la Nación y su participación en la inclusión financiera de los clientes de este segmento.
Torres, R (2015), en su tesis titulada Condiciones del mercado microfinanciero y riesgo crediticio en MIBANCO Banco de la Microempresa S.A. Agencia La Merced [para optar el grado de Magister en Administración con mención en Finanzas. Universidad Nacional del Centro del Perú]. Archivo digital http://hdl.handle.net/20.500.12894/4203, cuyo objeto de estudio fue analizar y determinar en qué medida las condiciones del mercado microfinanciero en la ciudad de la Merced incide en el riesgo crediticio en MIBANCO, asimismo, la determinación del efecto positivo en el riesgo crediticio de uno de los principales productos agrícolas de la zona como el café y su volatilidad del precio, enfermedades y plagas que afectan directamente la producción y el retorno de la inversión, por ende, el incremento del índice de morosidad de los clientes cuya principal fuente de ingreso es la producción y comercialización de este producto.
Montes, K (2013), en su tesis titulada Efectos de la auditoría de gestión en la
administración de los riesgos crediticios de las empresas micro financieras en la Región Junín [para optar el grado de Magister en Contabilidad con mención en Auditoria Integral, Universidad Nacional del Centro del Perú]. Archivo digital http://hdl.handle.net/20.500.12894/133, cuyo objeto de estudio es determinar el nivel de positividad de los efectos de la auditoría de gestión para establecer el grado de la eficiencia y eficacia en la planificación, control y uso de recursos en la administración y gestión del riesgo crediticio en las empresas microfinancieras de la región Junín.
Montes, M (2011), en su tesis titulada Sistema de administración de riesgos para la mejora de la calidad de cartera crediticia en empresas microfinancieras de la Región Junín para optar el grado de Magister en Contabilidad con mención en Auditoria Integral. Universidad Nacional del Centro del Perú] Archivo digital http://hdl.handle.net/20.500.12894/144, cuyo objeto de estudio fue determinar de qué manera el sistema de administración de riesgos crediticios mediante una metodología adecuada y técnica contribuye en la mejora de la calidad de cartera crediticia y su impacto en los indicadores de gestión como son la morosidad, rentabilidad de cartera, nivel de provisiones, cartera de alto riesgo, entre otros, que las empresas microfinancieras de la región Junín hacen un seguimiento constante y detallado.
Chávez, L (2015), en su tesis titulada Influencia de los factores de morosidad en la rentabilidad de la Caja Municipal De Ahorro Y Crédito Huancayo en los periodos 2008-2012 [para optar el grado de Magister en Administración con mención en Finanzas. Universidad Nacional del Centro del Perú]. Archivo digital http://hdl.handle.net/20.500.12894/4179, cuyo objeto de estudio fue establecer como la morosidad influye en los índices de rentabilidad de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Huancayo, considerando que uno de los indicadores
principales del riesgo crediticio es el índice de morosidad, que proporciona información sobre la calidad de cartera y los problemas que un determinado sector económico pueda estar atravesando
en determinado momento. Así también proporciona un análisis sobre la importancia de la aplicación de la tecnología crediticia y el comportamiento personal de los individuos, con respecto a la voluntad en el cumplimiento de sus obligaciones económico-financieras.
2.2 Marco Epistemológico
Según la perspectiva de la doctrina del conocimiento científico, según las características del estudio concerniente a una investigación aplicada de la disciplina de la administración, la presente investigación toma la postura epistemológica del Empirismo Materialista planteado por Bacon, Hobbes y Locke, considera que la fuente del conocimiento científico es la experiencia sensorial y ésta se ubica en el mundo exterior con existencia objetivamente independiente del sujeto cognoscente, citado por Ñaupas et al. (2018), para conocerlo debe renovar los métodos del conocimiento hacia un método inductivo de carácter experimental, como lo es el diseño de la presente investigación.
Desde el enfoque analítico – sintético, el estudio adopta como patrón de análisis lo sostenido por el Paradigma Sociocritico, paradigma en el cual está implícita la ideología, cuyos fundamentos direccionan a la innovación de las relaciones sociales y a brindar soluciones a los problemas provenientes de estos, sus características primordiales se encuentran en la transformación, integración, autorreflexión, etc., los cuales se pasa a detallar:
- La investigación realizada debe direccionar a la transformación de la realidad.
- Integrar la teoría y práctica a una acción utilitaria (conocimiento, acción y valores).
- Involucrar al investigador en la solución de los problemas a partir de la autorreflexión.
- Comprender y conocer la realidad como praxis.
- Hacer uso del conocimiento para lograr la libertad del hombre, comprendida esta como reconocimiento de su necesidad.
En el presente estudio como lo propugna este paradigma, no se intenta arribar a generalizaciones o leyes sino se direcciona a la solución de problemas particulares o individuales.
Se ejecuta un análisis cuantitativo y cualitativo de hechos basados en datos e información, lo cual deriva a un componente ideológico transformacional (propuesta) con la finalidad de transmutar o evolucionar la realidad a un modelo superior.
Lo planteado por el Paradigma sociocrítico concuerda con la contextualización en la actual etapa de globalización y competitividad del que trata las variables de investigación, cuya visión contemporánea representa al estudio en el tiempo y el espacio, debido a que en el desarrollo los fundamentos se aplica la teoría critica al modelo anacrónico como agente del problema, de ésta se genera la construcción de un modelo de solución respecto a un problema empresarial en específico, objeto de una situación practica con una ideología construida y demás características metodológicas y procedimientos que la tesis adopta en su desarrollo.
Complementariamente la investigación toma como soporte general epistemológica la Perspectiva Humanista y Antropocéntrica, pues dentro de la investigación la preocupación es el hombre, como sujeto del fenómeno social que es el trabajo y una organización social que es la empresa, en este caso Caja Municipal de Ahorro y Crédito Huancayo.
2.3 Bases Teórico – Científicos 2.3.1 Sistema Financiero
Según Carlos Parodi - Diario Gestión (22-03-2013) Es un conjunto de instituciones y mercados, cuya función principal es la transferencia de fondos de los agentes superavitarios a agentes deficitarios, a través de dos alternativas. Primero, la intermediación financiera (préstamos), segundo, los mercados financieros (acciones, bonos y otros similares).
En el Perú, el mercado de intermediación financiero está supervisado y regulado por la
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS), entidad autónoma; el mercado financiero está supervisado y regulado por la Superintendencia del Mercado de Valores (antes, CONASEV), organismo dependiente del MEF (Ministerio de Economía y Finanzas).
Las Microfinanzas:
Según Delfiner, Pailhé, Perón (revista de temas financieros de la SBS – 2012) Las microfinanzas se refiere a la acción de brindar servicios financieros a personas de ingresos bajos, Las empresas que desarrollan estas actividades se denominan instituciones microfinancieras (IMF), a las que se puede definir como “…toda organización – unión de crédito, banco comercial pequeño, organización no gubernamental financiera, o cooperativa de crédito que provee servicios financieros a los pobres (según la definición de CGAP-2003, del Grupo consultivo para ayudar a los pobres)”, estos servicios incluyen instrumentos de ahorro, de pago y principalmente financiamiento, entre otros. Los costos operativos de las instituciones microfinancieras (IMF), se ven influenciados por diversos factores y regularmente contribuyen a incrementarlos, por lo que los costos unitarios son mayores en comparación a los costos de los préstamos tradicionales.
2.3.2 Caja de Ahorro y Crédito
Una caja de ahorro y crédito es una entidad financiera supervisada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), están facultadas a captar ahorros (operación pasiva para la institución) y otorgar créditos (operación activa para la institución), se encuentran enfocadas al sector micro y pequeña empresa. En el Perú se encuentran operando 11 cajas municipales, 07 cajas rurales de ahorro y crédito y 01 caja metropolitana con sede en la ciudad de Lima.
2.4 Marco Histórico de la Institución
La CMAC HUANCAYO, se constituye mediante resolución municipal N° 917-87-AMPH emitido el 17 de octubre de 1987, con escritura pública de constitución del 28 de abril de 1988. El
