El Órgano de Control Institucional, pertenece al Sistema Nacional de Control y depende de la Contraloría General de la República, tiene como jurisdicción de control gubernamental al Gobierno Regional de La Libertad, incluyendo los órganos desconcentrados que lo conforman, con arreglo a las disposiciones de la Contraloría General de la República.
Fue que la Resolución Ejecutiva Regional N° 649-2015-GRLL/PRE del 23 de marzo del 2015, aprobó el Manual de Organización y Funciones del Gobierno Regional de La Libertad e incorpora al OCI como unidad orgánica, ubicándolo en el primer nivel de la estructura orgánica de la entidad, de acuerdo al mandato legal.
El Jefe del OCI es personal que pertenece a la CGR y representa al Contralor ante la entidad, a efectos de desarrollar su tarea de control gubernamental depende funcionalmente y orgánicamente de la CGR, asimismo, mantiene permanente coordinación con el Despacho del Presidente Regional.
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
El Informe Anual 2017 que elabora el Órgano de Control Institucional para sustentarlo ante el Consejo Regional del Gobierno Regional de La Libertad y el portal Web del OCI, nos brindan información relevante sobre el funcionamiento, limitaciones, capacidad operativa, personal, presupuesto asignado, etc., del órgano contralor en la entidad regional.
1.3.5.1. Visión
A través de las Labores de Control, lograr la confianza del ciudadano de la Región La Libertad hacia sus autoridades y contribuyendo en forma directa y efectiva en la reducción de irregularidades e índices de corrupción.
1.3.5.2. Misión
Promover la correcta y transparente gestión de los recursos y bienes del Gobierno Regional La Libertad y sus órganos estructurados, cautelando la legalidad, eficiencia y economía de sus actos y operaciones, así como el logro de sus resultados, mediante la ejecución de Labores, Acciones y Actividades de Control, en cumplimiento del Plan Anual de Control; así como asesoría de carácter no vinculante para contribuir con el cumplimiento de los fines, objetivos y metas institucionales.
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
1.3.5.3. Implementación del OCl
Si bien el ámbito del OCl, comprende todo el Pliego del Gobierno Regional La Libertad, dada la limitada capacidad operativa del OCl y asignación de recursos, el OCl se centra principalmente en la Sede Central y en aquellas unidades ejecutoras que carecen de OCl.
1.3.5.4. Estructura del OCI
El Jefe del OCI deberá proponer la estructura orgánica del OCI a su cargo al Titular de la entidad en el que ejerce sus funciones, para lo cual deberá tener en cuenta la naturaleza, composición y alcances de la misma, así como el volumen y complejidad de sus operaciones, debiendo remitir previamente la propuesta a la Contraloría General para la conformidad correspondiente.
El OCI deberá tener una capacidad operativa que le permita dar cumplimiento a las funciones establecidas en este Reglamento y en la
normativa correspondiente.
Figura 2. Estructura de Órgano de Control Institucional del Gobierno Regional La Libertad
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
1.3.5.5. Cuadro de Asignación de Personal
De acuerdo al CAP aprobado con RER N° 807-2014-GRLL/PRE del 06 de junio del 2014 y su modificación aprobada con RER N° 428-2015-GRLL/PRE del 19 de febrero del 2015 el OCI cuenta con 07 plazas ocupadas y 23 plaza previstas (sin presupuesto).
Tabla 1. Cuadro de Asignación de Personal del OCI del Gobierno Regional La Libertad
CARGO
ESTRUCTURAL CLASIFICACIÓN TOTAL
SITUACIÓN DEL CARGO CARGO DE CONFIANZA Ocupado Previsto Director de Sistema Administrativo IV EC 1 1 1 Director de Sistema Administrativo II SPE 1 1 Abogado IV SPES 2 2
Abogado III SPES 1 1
Auditor IV SPES 2 2
Auditor III SPES 3 3
Auditor II SPES 10 10 Especialistas Administrativo IV SPES 1 1 Especialistas Administrativo II SPES 1 1 Ingeniero IV SPES 1 1
Ingeniero III SPES 1 1
Ingeniero II SPES 2 1 1
Técnico Auditor I SPAS 2 1 1
Secretaria SPAS 1 1
Chofer SPAS 1 1
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
1.3.5.6. Condición laboral
En relación a las plazas ocupadas, si bien en el C.A.P. se consignan siete
(07) plazas, sólo están ocupadas por auditores del OCI, cuatro (04) plazas en calidad de nombrados: 1 Jefatura (CGR) y 3 servidores nombrados según D. Leg. 276 (dos auditores y 01 secretaria).
Asimismo, se cuenta con una (01) Contadora nombrada según D. Leg. 276 perteneciente a la unidad ejecutora de la Gerencia Regional de Transportes La Libertad, que presta servicios en el OCl, desde el año 2015.
En el rubro plazas previstas, se consignan 23 plazas, pero al no contar con presupuesto y, ante la necesidad de contar con persona! auditor, el Gobierno Regional La Libertad, ha procedido a contratar, bajo la modalidad contratación administrativa de servicios - CAS, contándose en la actualidad con dieciséis (16) auditores (once contadores, tres abogados y dos ingenieros civiles); sin embargo, seis CAS no fueron reemplazados, ante la renuncia de (1) abogado, (1) ingeniero y cuatro (4) contadores en el año 2017 .
Durante el año 2017, la Contraloría General de la República tenía designados para el OCI GRLL, a cuatro auditores: 3 contadores públicos y 1 abogado, adicionalmente en el mes de julio asignó a otro contador público y en el mes de diciembre 2017; cuatro auditores fueron rotados a otros OCI y en su reemplazo quedaron asignados 2 contadores públicos, 1 administrador, 1 ingeniero industrial y un ingeniero civil, como parte de su plan de refuerzos de los Órganos de Control Institucional al OCI del GRLL.
1.3.5.7. Asignación de recursos
De acuerdo a la R.E.R. N° 2340-2016-GRLL-GOB que aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura (PÍA) de los gastos para el año 2017, se asignó al OCI del GRLL, con cargo a las fuentes Recursos Ordinarios y Recursos Directamente Recaudados un importe total de S/ 951,536.00.
Sin embargo, posteriormente fue modificado el PÍA, de tal manera que el Presupuesto Institucional Modificado - PIM, consignó al OCI un importe de S/
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
765,691.00. Habiendo ejecutado al 30 de diciembre 2017 el importe de S/ 686,072.40.
Tabla 2. Presupuesto Institucional del OCI del Gobierno Regional La Libertad
PÍA OCI
S/ PIM 2017 S/ EJECUCIÓN S/ SALDO S/
SI. 951 536,00 765 691,00 686 072,40 79 618,60
1.3.5.8. Ambiente
El OCI desarrolla sus actividades en 5 ambientes pequeños, en el local de la Sede Central del Gobierno Regional La Libertad y cuenta con un archivo que resulta estrecho e inseguro debido a la cantidad de documentación que debe resguardarse por un máximo de diez años. Habiendo sufrido en octubre 2017, un incidente con la caída de un estante de melamine suspendido en la pared que destruyó tanto el vidrio como dañó la mesa de reuniones de la jefatura del OCI.
1.3.5.9. Recursos Materiales y Logísticos
Durante el año 2017, el OCI contó con equipos de cómputo para cada auditor. Asimismo, cuenta con una cámara fotográfica en estado regular, 2 máquinas impresoras fotocopiadoras en estado regular, 1 anilladora en estado regular y 1 cortadora de papel en mal estado.
En cuanto a mobiliario, cada auditor cuenta con escritorio en estado regular de conservación.
1.3.5.10. Funciones del OCI del Gobierno Regional de La Libertad.
Como ya lo mencionamos y para fines exclusivos de un desempeño independiente del control gubernamental, el OCI se ubica en el mayor nivel jerárquico de la estructura orgánica de la entidad y entre sus funciones principales podemos contar las siguientes:
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones y
cumplimiento del Plan Anual de Control.
Efectuar auditorías a los estados financieros y presupuestarios de la
entidad, así como a la gestión de la misma.
Ejecutar las labores de control a los actos y operaciones de la entidad
que disponga la CGR.
Ejercer el control preventivo, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
Remitir los Informes resultantes de sus labores de control tanto a la CGR
como al Titular de la entidad y del sector.
Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la entidad se adviertan indicios razonables de ilegalidad, de omisión o de incumplimiento, informando al Titular de la entidad para que se adopten las medidas correctivas pertinentes.
Recibir y atender las denuncias que formulen servidores, funcionarios y
ciudadanía, sobre actos y operaciones de la entidad.
Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la CGR.
Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que implemente la
entidad como resultado de las labores de control, comprobando y calificando su materialización efectiva.
Apoyar a las Comisiones que designe la CGR para la ejecución de las
labores de control en el ámbito de la entidad.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna
aplicables a la entidad.
Formular y proponer a la entidad, el presupuesto anual del OCI para su
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
Cumplir diligente y oportunamente con los encargos y requerimientos
que le formule la CGR.
Cautelar la publicidad de los Informes resultantes de sus acciones de control.
Cautelar cualquier modificación del Cuadro para Asignación de
Personal, relativos al OCI.
Promover la capacitación permanente del personal que conforma el OCI,
incluida la Jefatura.
Mantener ordenados, custodiados y a disposición de la CGR durante
diez (10) años los informes de control, papeles de trabajo, denuncias recibidas y los documentos relativos a la actividad funcional de los OCI.
Cautelar que el personal del OCI dé cumplimiento a las normas y
principios que rigen la conducta, impedimentos, incompatibilidades y prohibiciones de los funcionarios y servidores públicos.
Mantener en reserva la información clasificada obtenida en el ejercicio
de sus actividades.
Otras que establezca la CGR.
1.3.5.11. Desempeño funcional del OCI
En cumplimiento del Plan Anual de Control 2017, aprobado mediante la Resolución de Contraloría n.° 492-2016-CG de 29 de diciembre de 2016, se desarrollaron las actividades operativas siguientes:
A. Servicios de Control Posterior
Se cumplió la meta programada al 100% en el PAC 2017 con un total de 9 servicios de control posterior, como se aprecia en el cuadro siguiente:
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
Tabla 3. Servicios de Control Posterior ejecutados por el OCI del Gobierno Regional La Libertad.
CÓDIGO 2-5342-
2017
AUDITORIAS DE CUMPLIMIENTO
PROGRAMADAS INFORME
001 Gerencia de logística y servicios generales de la Sede Adquisiciones menores a 3 UIT realizadas por la Sub
Central - Periodo 2015. 009-2017-2-5342
002 Adquisiciones iguales o menores a 8 UIT realizadas por la Sub Gerencia de Logística y Servicios Generales de la
Sede Central - período 2016. 007-2017-2-5342
003 Instituto Superior Tecnológico Nueva Esperanza - Región La Libertad -periodo 2015-2016. 10-2017-2-5342
004 Irrigación Huacatina Calamarca Huaso Provincia de Ejecución de la obra: Construcción Sistema de
Julcán La Libertad. 11-2017-2-5342
005 Otorgamiento de beneficios obtenidos por convenio colectivo, a funcionarios de la Sede Central. 008-2017-2-5342
006
Gerencia Regional de Educación La Libertad - Procedimiento para pagos derivados del D.U. N° 37-94, procedimiento de contratación Oficina Abastecimiento, y adquisición bolsas alimentos y su determinación de
beneficiarios.
019-2017-2-5342
007
Gobierno Regional La Libertad: servicios contratados directamente para el mantenimiento de instituciones educativas y establecimientos de salud, período 2015-
2016.
020-2017-2-5342
008
Gobierno Regional La Libertad: contratación directa del servicio mantenimiento de coberturas y sistemas de evacuación de aguas pluviales para la Sede Central del
Gobierno Regional La Libertad.
018-2017-2-5342
009
Gobierno Regional La Libertad: Contrataciones Directa- Proc-1-2017-GRLL-GRA, Directa-Proc-2-2017-GRLL-GRA
y Directa-Proc-3-2017-GRLL-GRA, realizadas por causal de situación de emergencia.
021-2017-2-5342
B. Servicios Relacionados
Asimismo, en cumplimiento del PAC 2017, se ejecutaron servicios de control relacionados, con la emisión de 23 informes como se aprecia en el siguiente cuadro:
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
Tabla 4. Servicios Relacionados ejecutados por el OCI del Gobierno Regional La Libertad.
SERVICIO RELACIONADO META
Informe anual al consejo regional 01 Informe
Seguimiento medidas correctivas y proc. Judiciales. 6 Reportes Bimestrales 1 Informe
03 Reportes Trimestrales
Participación en comisión de cautela 1 Informe
Evaluación implementación sistema control interno 1 Informe
Verificar cumpl. Norm. Ley transp y acceso inf. 4 Informes
Recopilar y procesar información para fines de
control 4 Hojas Informativas
Evaluación de aprobación de adicionales de obra 4 Informes
Seguim.med. Prev.control simultaneo 2 Registros
Gestión administrativa 12 Gestión
4 Informes Verificar cumpl. Norm. Tupa y ley silencio y encargos
legales 5 Informes
Infobras 2 Registros
2 Informes
Evaluación de denuncias 10 Evaluaciones
C. Seguimiento y Evaluación de Medidas Correctivas
En el sistema de control gubernamental - SCG al 30 de diciembre 2017, se implementaron 82 recomendaciones de informes de control. Se encuentran pendientes y/o en proceso de implementación por los funcionarios de las unidades ejecutoras y/o unidades orgánicas un total de 67 informes de control emitidos por los órganos del Sistema Nacional de Control desde el año 2006 al 2017, totalizando 275 recomendaciones de
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
las cuales se encuentran pendientes de implementación 109 recomendaciones y en proceso de implementación 166 recomendaciones
como se resume a continuación:
Tabla 5. Seguimiento y Evaluación de Medidas Correctivas
recomendadas por el OCI del Gobierno Regional La Libertad.
AÑO DE INFORME DE AUDITORIA INFORMES DE AUDITORIA
RECOMENDACIONES Nº UNIDAD EJECUTORA Y/O
UNIDAD ORGÁNICA
PENDIENTE EN
PROCESO
TOTAL
2005 1 1 1 Proyecto Especial Chavimochic
2007 1 2 2 Procuraduría Publica Regional (1) UGELChepen(1)
2008 3 5 5 Red Salud Santiago De Chuco (2) UGEL Bolívar (2)
Procuraduría Publica Regional (1)
2009 3 8 8
UGEL Chepen (4) UGEL Ascope (2) Red Salud Santiago De Chuco (1) Gerencia Regional Administración (1)
2010 3 9 9 UGEL Pacasmayo (1) UGEL Ascope (5)
UGEL Otuzco(3)
2011 8 19 19
Hospital Regional Docente (1) UGEL Julcan (5) UGEL Sánchez Carrion (5)
Gerencia Reg.Agricultura Y Procuraduría Publica Regional (1)
Subgerencia Logística (2) Subgerencia Tesorería (1) Gerencia Reg. Administración Y Gerencia Reg. Infraestructura (1) Gerencia Regional De Educación (1)
Red Salud Trujillo Este (1) Procuraduría Publica Regional (1)
2012 3 11 11 Gerencia Regional Educación (7) UGEL Pacasmayo (3)
Gerencia Regional Administración (1)
2013 8 14 14
Gerencia Regional Transportes (3) Red Salud Pacasmayo (6)
Subgerencia Logística (1 ) Gerencia Regional Administración (3) Subgerencia De RRHH Y Secretaria
Técnica Pad (2) Procuraduría Pub. Regional (1)
2014 8 2 17 19
Red De Salud Chepen (6) UGEL 3 Trujillo Este (4) Red Salud Sánchez Carrion (2) Gerencia Regional Administración 2)
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
2015 8 19 15 34
Gerencia Regional Administración (2) Gerencia Regional Infraestructura(1)
Red De Salud Chepen (19) Gerencia Regional De Salud (1) Red Salud Sánchez Carrion (1) Procurador Público Regional (10)
2016 10 13 28 41
Gerencia Regional Del Ambiente (1) UGEL Sánchez Carrion (5) Gerencia Regional Infraestructura (1)
Red De Salud Chepen (3) Red Salud Pacasmayo (8) Red Salud Santiago De Chuco (5) Procuraduría Publica Regional (9) Gerencia Regional De Salud (4) Gerencia Regional Asesoría Jurídica (1)
2017 11 75 37 112
Gerencia Reg. Asesoría Jurídica (2) Subgerencia Logística Y Serv.Aux. (25)
Procuraduría Publica Regional (7) Gerencia Regional De Educación (26) Gerencia Regional Infraestructura (17) Gerencia Regional Administración (32)
Subgerencia Tesorería (1) Secretario Técnico Disciplinario (2)
TOTAL 67 109 166 275
Fuente: Registro de Control Gubernamental – Seguimiento de Implementación de Recomendaciones al 29/12/2017
D. Acciones Preventivas en apoyo a la Gestión Regional
Se desarrollaron servicios de control simultáneo y si bien se programaron 10 informes, en el PAC 2017, se emitió un total de 12 informes que se detallan a continuación:
Tabla 6.Servicios de control simultáneo ejecutados por el OCI del Gobierno Regional La Libertad.
SERVICIO DE CONTROL
SIMULTANEO META N° INFORME
Visita De Control 4 informes
004-2017-OCI/5342-VC 005-2017- OCI/5342-VC
013-2017-OCI/5342-VC 017-2017- OCI/5342-VC
Acción Simultánea 6 informes
001-2017-OCI/5342-AS 003- 2017-OCI/5342-AS 006-2017- OCI/5342-AS 012-2017- OCI/5342-AS 014-2017- OCI/5342-AS 015-2017- OCI/5342-AS
Orientación De Oficio 8 Orientaciones Se emitieron 10 orientaciones
Visita Preventiva No programada 2 informes 001-2017-OCI/5342-VP 016-
BIBLIOTECA
DE POSGRADO
- UNT
1.3.5.12. Áreas de Riesgo del Gobierno Regional la Libertad
Durante la ejecución de las Auditorías de Cumplimiento, servicios de control simultáneo y relacionados efectuados en el período 2017, efectuados a través de revisiones analíticas en unos casos y tomando conocimiento de la institución, se identificaron como áreas críticas y de mayor riesgo y significación, las siguientes:
Gerencia Regional de Infraestructura, encargada de la elaboración y
revisión de expedientes técnicos y de la ejecución de los proyectos de inversión (por contrata o administración directa), toda vez que los perfiles y expedientes técnicos presentan deficiencias técnicas (obras proyectadas en gabinete no corresponden a la realidad en campo), generándose mayores gastos, ya que los citados expedientes técnicos se reformulan, se aprueban adicionales y ampliaciones de plazo, retrasando la entrega de las obras y sus liquidaciones técnico- financieras.
Gerencia Regional de Contrataciones y la Subgerencia de Logística y
Servicios Generales, existiendo denuncias sobre desarrollo de procedimientos carentes de transparencia.