AÑO 2013 A) OPERACIONES CONTINUADAS

1. Importe neto de la cifra de negocios. 1.137.078,92

b) Prestaciones de servicios. 1.137.078,92

4. Aprovisionamientos. (27.680.200,04)

a) Consumo de productos farmacéuticos. (5.694.939,26)

b) Consumo de material sanitario. (7.253.415,25)

c) Consumo de vestuario, lencería y calzado. (12.772,32)

d) Consumo de otros aprovisionamientos. (482.050,57)

e) Servicios asistenciales y trabajos realizados por otras empresas y profesionales. (14.237.022,64)

5. Otros ingresos de explotación. 107.530.210,22

a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente. 136.132,27

b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio. 10.401,07

b.1) Procedentes de la Junta de Andalucía. 10.401,07

c) Transferencias de financiación de explotación de la Junta de Andalucía. 107.383.676,88

6. Gastos de personal. (70.539.074,11)

a) Sueldos, salarios y asimilados. (55.921.621,78)

b) Cargas sociales. (14.617.452,33)

7. Otros gastos de explotación. (10.200.547,60)

a) Servicios exteriores. (10.131.720,27)

b) Tributos. (7.476,75)

c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales. (61.350,58)

8. Amortización del inmovilizado. (6.008.399,94)

a) Amortización del inmovilizado intangible. (732.247,98)

b) Amortización del inmovilizado material. (5.276.151,96)

9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras. 5.889.503,94

a) Subvenciones procedentes de la Junta de Andalucía. 2.892.571,28

b) Transferencias procedentes de la Junta de Andalucía. 2.996.332,66

c) Subvenciones y transferencias procedentes de otras entidades. 600,00

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+4+5+6+7+8+9) 128.571,39

12. Ingresos financieros. 7.098,33

b) De valores negociables y otros instrumentos financieros. 7.098,33

13. Gastos financieros. (114.357,61)

b) Por deudas con terceros. (114.357,61)

A.2) RESULTADO FINANCIERO (12+13) (107.259,28)

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 21.312,11

17. Impuestos sobre beneficios. -

A.4) RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS (A.3+17) 21.312,11

B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS -

18. Resultado del ejercicio procedentes de operaciones interrumpidas neto de impuestos -

4. Criterios contables

Para comprender el balance junto con la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2013, es necesa- rio conocer que dichos estados financieros han sido obtenidos a partir de los registros contables de la Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir conforme lo establecido en el R.D. 1514/2007, el cual ha sido modifi- cado por el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre y conforme lo recogido en la Resolución de 2 de octubre de 2009, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad de las sociedades mercantiles del sector público andaluz, de las agencias públicas empresariales y de las entidades asimiladas, de forma que dichas cuentas anuales muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los re- sultados de la Agencia y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio.

A continuación, procedemos a definir los criterios utilizados por la Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir para la valoración de los diferentes epígrafes que conforman el balance y la cuenta de pérdidas y ganan- cias del año 2013.

4.a)

Inmovilizado intangible

El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción. Posteriormente, se valora su coste minorado por la correspondiente amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado. Dichos activos se amortizan en función de su vida útil.

El epígrafe “Inmovilizado intangible” recoge principalmente las aplicaciones informáticas que han sido adquiridas y elaboradas por la propia Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir, incluyendo los gastos de desa- rrollo de páginas web. Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se llevan a gastos en el momento en el que se incurre en ellos. Por último, destacar que la amortización del inmovilizado intangible se realiza siguiendo el método lineal y durante un periodo de 5 años.

4.b)

Inmovilizado material

El inmovilizado material se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción, y posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada, y las pérdidas por deterioro que haya experimentado.

Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el inmovilizado material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. Por el contrario, los importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la capacidad o eficiencia o a alargar la vida útil de dichos bienes se registran como mayor coste de los mismos.

Al igual que el epígrafe anterior, el inmovilizado material se amortiza utilizando el método lineal en fun- ción de la vida útil de cada elemento incluido en el epígrafe “Inmovilizado material”. De esta forma la Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir determina el gasto de amortización de forma independiente para

cada elemento que presente un coste significativo en relación con el coste total del mismo, y una vida útil distinta del resto del elemento.

Los porcentajes de amortización utilizados por la Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir, son los siguientes:

Construcciones 1,5% a 2%

Instalaciones técnicas y maquinaria 10%

Mobiliario 10%

Otro inmovilizado 10% a 20%

El epígrafe “Inmovilizado material” incluye en sus diferentes subepígrafes, los bienes cedidos en uso que fueron adscritos a la Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir mediante Decreto 48/2000, de 7 de febrero. Di- cho derecho de uso, se ha activado por el valor razonable del mismo y en función de la naturaleza de cada elemento, recogiéndose su contrapartida en el epígrafe “Subvenciones, donaciones y legados recibidos” del balance adjunto. El ingreso derivado de la cesión de los bienes se imputa en el epígrafe “Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras” de la cuenta de pérdidas y ganancias y equivale en importe a la dotación a la amortización imputada a resultados en cada ejercicio.

El tratamiento contable otorgado a las instalaciones de la Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir en el Hos- pital de Montilla y en los Hospitales de Alta Resolución Sierra de Segura, Puente Genil, Alcaudete, Valle del Guadiato y Alcalá la Real, ha sido similar al descrito en los párrafos anteriores respecto del Hospital Alto Guadalquivir, de Andújar.

4.c)

Arrendamientos

La Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir tiene cedido el derecho de uso de determinados activos bajo contratos de arrendamiento.

▸ Arrendamientos Financieros

Los activos arrendados por la Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir se presentan en el balance en función de la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe. Dicho importe será el menor entre el valor razonable del elemento arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de com- pra, cuando no existan dudas razonables sobre su ejercicio. La carga financiera total de contrato se imputa en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en el que se devenga y las cuotas de carácter contingente se reconocen como gasto del ejercicio en el que se incurren.

▸ Arrendamientos Operativos

La Agencia Sanitaria Alto Guadalquivir registra dichos arrendamientos por las cuotas derivadas de los mismos, netas de los incentivos recibidos; se reconocen como gasto de forma lineal durante el plazo de arrendamiento.